集团整体财务数据关键指标变化 - 集团截至2023年9月30日止六个月收益约为34,138,000港元，较上一财年同期减少约20.3%[7] - 集团截至2023年9月30日止六个月毛利约为1,410,000港元，较上一财年同期减少约457,000港元[8] - 截至2023年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约为19,877,000港元（2022年同期为22,500,000港元）[9] - 2023年1 - 6月收益34,138,000港元，2022年同期为42,845,000港元[12] - 2023年1 - 6月销售成本32,728,000港元，2022年同期为40,978,000港元[12] - 2023年1 - 6月毛利1,410,000港元，2022年同期为1,867,000港元[12] - 2023年1 - 6月除税前亏损5,734,000港元，2022年同期为6,040,000港元[12] - 2023年1 - 6月持续经营业务期内亏损5,734,000港元，2022年同期为6,040,000港元[12] - 2023年1 - 6年期内亏损26,949,000港元，2022年同期为28,822,000港元[12] - 截至2023年9月30日止六个月，公司拥有人应占持续经营业务亏损5734千港元，2022年同期为6040千港元；已终止经营业务亏损21215千港元，2022年同期为22782千港元；期内亏损26949千港元，2022年同期为28822千港元[13] - 截至2023年9月30日，非流动资产总额为605千港元，较2023年3月31日的14415千港元有所减少；流动资产总额为199020千港元，较2023年3月31日的154349千港元有所增加[14] - 截至2023年9月30日，流动负债总额为119844千港元，较2023年3月31日的61491千港元有所增加；非流动负债总额为58149千港元，较2023年3月31日的58214千港元略有减少[15] - 截至2023年9月30日，资产净值为21632千港元，较2023年3月31日的49059千港元有所减少[15] - 截至2023年9月30日止六个月，公司拥有人应占全面亏损总额为20424千港元，2022年同期为23643千港元[13] - 截至2023年9月30日，本公司拥有人应占权益为 - 2145千港元，较2023年3月31日的18279千港元有所减少[15] - 截至2023年9月30日止六个月，持续经营业务及已终止经营业务每股亏损为1.36港仙，2022年同期为1.54港仙[13] - 截至2023年9月30日止六个月，经营活动所用现金净额为22362千港元，2022年同期为2809千港元[23] - 截至2023年9月30日止六个月，投资活动所用现金净额为0千港元，2022年同期为371千港元[23] - 截至2023年9月30日止六个月，融资活动所得现金净额为18874千港元，2022年同期所用现金净额为481千港元[23] - 截至2023年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为3488千港元，2022年同期为3661千港元[23] - 报告期初现金及现金等价物2023年为45089千港元，2022年为92144千港元[23] - 报告期末现金及现金等价物2023年为8541千港元，2022年为76916千港元[23] - 截至2023年9月30日，公司资产总值为199,625千港元，较2023年3月31日的168,764千港元有所增长；负债总额为177,993千港元，较2023年3月31日的119,705千港元有所增长[45] - 2023年上半年持续经营业务财务成本为220千港元，其中来自一名董事的贷款利息为186千港元，租赁负债利息为34千港元；2022年同期为49千港元[47] - 2023年上半年持续经营业务除税前亏损相关数据：物业、厂房及设备折旧188千港元，使用权资产折旧461千港元，雇员福利开支1,945千港元；2022年同期分别为384千港元、631千港元、2,141千港元[48] - 2023年上半年已终止经营业务期内亏损为21,215千港元，2022年同期为22,782千港元[53] - 2023年上半年已终止经营业务收益为3,005千港元，销售成本为1千港元，毛利为3,004千港元；2022年同期收益为1,039千港元，销售成本为338千港元，毛利为701千港元[54] - 截至2023年9月30日止六个月，公司拥有人应占未经审核综合亏损约19,877,000港元，2022年同期为22,500,000港元[54] - 截至2023年9月30日止六个月，公司持续经营业务未经审核亏损约573.4万港元，2022年同期为604万港元[55] - 截至2023年9月30日止六个月，公司已终止经营业务未经审核亏损约1414.3万港元，2022年同期为1646万港元[56] - 2022年9月30日止六个月，集团收购物业、厂房及设备约27.3万港元，2023年同期无增加[59] - 2022年9月30日止六个月，集团收购无形资产约9.8万港元，2023年同期无增加[59] - 2023年9月30日，制成品存货为990.2万港元，3月31日为1681.6万港元[60] - 2023年9月30日，集团应收贷款三个月内账龄为1215.1万港元，3月31日为6526.4万港元[64] - 截至2023年9月30日，集团总权益约为2163.2万港元，较2023年3月31日的4905.9万港元减少约55.9%[101][114] - 截至2023年9月30日，集团流动资产净值约为7917.6万港元，2023年3月31日为9285.8万港元[101] - 截至2023年9月30日，集团现金及现金等值物总额约为854.1万港元，2023年3月31日为4508.9万港元[103][114] - 集团销售成本由截至2022年9月30日止六个月的约4097.8万港元减至2023年同期的约3272.8万港元，整体毛利率由约4.4%降至4.1%[95] - 其他收益及亏损净额由截至2022年9月30日止六个月的约287.9万港元（亏损）减至2023年同期的约94.2万港元（亏损）[96] - 销售开支由截至2022年9月30日止六个月的约7.9万港元减至2023年同期的约1.4万港元[97] - 行政开支由截至2022年9月30日止六个月的约490万港元增至2023年同期的约596.8万港元[98] - 截至2023年9月30日止六个月，集团亏损约2694.9万港元，2022年同期亏损约2882.2万港元[99] - 截至2023年9月30日，集团流动比率为1.66，2023年3月31日为2.51[114] - 截至2023年9月30日，集团速动比率为1.58，2023年3月31日为2.24[114] - 截至2023年9月30日，集团无重大或然负债，2023年3月31日也无[107] 股息分配情况 - 董事会不建议就截至2023年9月30日止六个月派付任何中期股息[10] - 董事会不建议就截至2023年9月30日止六个月派付中期股息（2022年同期亦无）[91] 业务出售与收购情况 - 公司已在2023年10月5日出售金融科技业务[26] - 2023年10月5日，公司通过出售智朗控股有限公司18.6%已发行股本，部分处置金融科技业务并丧失控制权，该业务终止[41] - 2023年6月2日（经9月4日补充协议补充），公司订立销售协议出售智朗控股有限公司及其附属公司18.6%已发行股本，该出售于10月5日完成[52][53] - 公司全资附属公司于2023年10月5日收购深圳朗华物业服务有限公司全部股权，代价为人民币8770万元（相当于约10086万港元）[84] - 2023年6月2日，公司出售智朗控股有限公司及其附属公司18.6%已发行股本，代价为1.849亿港元[108] - 2023年6月2日，公司全资附属公司收购深圳朗华物业服务有限公司全部股权，代价为人民币8770万元（约1.0086亿港元）[109] - 出售及收购事项均于2023年10月5日完成[110] - 2023年10月5日，集团完成收购深圳朗华物业服务有限公司全部股权[134] - 2023年10月5日完成出售智朗控股有限公司18.6%已发行股本，出售后集团将维持47.8%股权[137] - 出售事项代价比拟收购事项代价及公司结欠张先生的若干债务，无现金所得款项[137] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务外部销售为33,516千港元，借贷业务为622千港元，合计34,138千港元[43] - 截至2023年9月30日止六个月，持续经营业务分部业绩溢利黄金及珠宝业务为171千港元，借贷业务为419千港元，合计590千港元[43] - 截至2023年9月30日止六个月，持续经营业务除税前亏损为5,734千港元[43] - 截至2022年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务外部销售为41,793千港元，借贷业务为1,052千港元，合计42,845千港元[43] - 截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务分部业绩溢利黄金及珠宝业务为298千港元，借贷业务为1,004千港元，合计1,302千港元[43] - 截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务除税前亏损为6,040千港元[43] - 截至2023年9月30日，借贷业务应收贷款未偿还本金总额为1592.6万港元，3月31日为2585.5万港元；应收利息为17.3万港元，3月31日为79.1万港元[62] - 截至2023年9月30日，金融科技业务贷款及垫款未偿还本金及应收利息总额约6679.2万港元[63] - 黄金及珠宝业务收益从2022年6个月约4179.3万港元降至2023年约3351.6万港元，减少约827.7万港元[124] - 2023年9月30日，集团有三笔未收回应收贷款，金额为1609.9万港元（信贷亏损拨备前）[126] - 2023年9月30日，Brillink Bank客户存款及贷款及垫款分别为7751.7万港元及6679.2万港元（信贷亏损拨备前）[131] 公司基本信息 - 公司为在开曼群岛注册的有限公司，股份于港交所GEM上市[24] - 公司及其附属公司主要业务为黄金及珠宝产品买卖、放债及金融科技业务[25] 财务报表编制原则 - 集团未经审核综合业绩按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港普遍采纳的会计原则编制[27] - 公司于2023年中期首次应用香港会计师公会颁布的多项HKFRSs修订本，对本期财务业绩无重大影响[31][36] 持作出售资产及相关负债计量与列报 - 分类为持作出售的非流动资产以先前账面价值及公平价值减出售成本两者之较低者计量，不作折旧或摊销处理[31][33] - 已终止经营业务业绩在综合损益及其他全面收益表单独呈列，持作出售非流动资产在综合财务状况表中与其他资产分开呈列[34][35] - 截至2023年9月30日，分类为持作出售资产为162729千港元，2023年3月31日无此项；与之相关的负债为81162千港元，2023年3月31日无此项[14][15] - 2023年9月30日，分类为持作出售资产总计16272.9万港元，公司于10月5日出售金融科技业务[65] - 与分类为持作出售资产相关的负债2023年9月30日总计81162000港元，其中应付账款399000港元，其他应付款项及应计款项3246000港元，客户存款77517000港元[71] 税率情况 - 香港利得税两级制下，合资格集团实体溢利首200万港元按8.25%税率缴税，超过200万港元部分按16.5%税率缴税；不符合资格的集团实体溢利按16.5%统一税率缴税[48] - 中国附属公司根据企业所得税法及实施条例，两个期间税率均为25%[50] 每股亏损计算基础 - 计算持续及已终止经营业务每股基本亏损基于已发行普通股加权平均数约1,457,2

财务表现 - 本集团截至2023年6月30日三个月的收入约为20,991,000港元，较上一财政年度同期增长约10.1%[9] - 本集团截至2023年6月30日三个月的毛利约为3,074,000港元，较上一财政年度同期增加约1,710,000港元[10] - 本公司截至2023年6月30日三个月的擁有人应占虧損约为11,662,000港元，较上一财政年度同期为7,603,000港元[11] - 2023年第一季度，黄金及珠宝业务、借贷业务和金融科技业务的外部销售收入分别为18,295千港元、293千港元和2,403千港元[27] - 2023年第一季度，本集团黄金及珠宝业务的销售开支由约36,000港元减少至约1,000港元[49] - 2023年第一季度，本集团录得约16,126,000港元的虧損，较上年同期的10,413,000港元虧損有所增加[49] - 截至2023年6月30日，本集团的现金及现金等值物总额约为94,847,000港元，较3月31日的45,089,000港元有所增加[51] 业务结构 - 本集团目前的營運活動歸屬於三個經營分部，分別是黃金及珠寶業務、借貸業務和金融科技業務[26] - 公司的黄金及珠宝业务主要包括黄金珠宝、铂金珠宝、钻石珠宝、宝石珠宝、翡翠和K金珠宝的批发和零售业务[63] 股权结构 - 张春华先生持有公司股份数量为8.35亿股，占公司已发行股本的57.29%[84] - 张春华先生个人持有公司股份数量为5709.8万股，占公司已发行股本的3.92%[84] - 公司董事张春萍女士个人持有公司股份数量为1380万股，占公司已发行股本的0.95%[84] - 公司董事钟静仪女士个人持有公司股份数量为1660.9万股，占公司已发行股本的1.14%[84] - 公司董事陈美恩女士个人持有公司股份数量为50万股，占公司已发行股本的0.03%[84] - 公司董事李筠翎女士个人持有公司股份数量为50万股，占公司已发行股本的0.03%[84] - 截至2023年6月30日，公司董事及主要行政人员除上述持股外，未持有公司股份或相关股份[94] 股票期权计划 - 公司实施并管理了一项有效的股票期权计划，旨在激励对公司业务成功做出贡献的参与者[95] - 公司2021年股票期权计划自2021年9月10日起生效，为期10年，包括公司员工、董事、业务伙伴等[96] - 根据2021年计划，新股票期权方案下的认购价格由董事会全权决定，不得低于特定数值[98] - 2023年第一季度，公司根据2011年计划向董事和员工授予了共计106,860,000股股票的购股权[102][105] - 智朗股份獎勵計劃的目标是认可员工贡献并提供激励，以保持金融科技部门的持续运营和发展，并吸引适合的人才[107] - 智朗股份獎勵計劃于2023年第一季度期间授予了1,654份股票奖励[108] 公司治理 - 公司于2012年3月29日成立了提名委员会，主要职责包括制定提名政策和向董事会提出关于董事和董事会继任的建议[131] - 提名委员会由两名独立非执行董事李筠翎女士和陈美恩女士以及一名执行董事钟静仪女士组成[132] - 张春华为公司主席，于2023年8月11日在香港签署了第一季度业绩报告[133]

集团整体财务数据关键指标变化 - 集团2023年Q1收益约为20,991,000港元，较上一财年同期增加约10.1%[11] - 集团2023年Q1毛利约为3,074,000港元，较上一财年同期增加约1,710,000港元[12] - 公司2023年Q1拥有人应占亏损约为11,662,000港元，2022年同期为7,603,000港元[13] - 2023年Q1销售成本为17,917,000港元，2022年同期为17,697,000港元[16] - 2023年Q1销售开支为1,000港元，2022年同期为36,000港元[16] - 2023年Q1行政开支为18,664,000港元，2022年同期为11,421,000港元[16] - 2023年Q1财务费用为80,000港元，2022年同期为487,000港元[16] - 2023年Q1除税前亏损为16,126,000港元，2022年同期为10,413,000港元[16] - 2023年Q1每股基本及摊薄亏损为0.80港仙，2022年同期为0.52港仙[17] - 2023年6月30日止三个月总收益为20,991千港元，2022年同期为19,061千港元[29] - 2023年6月30日止三个月除税前亏损为16,126千港元，2022年同期为10,413千港元[29] - 截至2023年6月30日止三个月公司拥有人应占未经审核综合亏损约11,662,000港元，2022年同期为7,603,000港元[37] - 2023年4月1日储备总计为 -96,665,000港元，6月30日为 -113,210,000港元；2022年4月1日为 -70,585,000港元，6月30日为 -81,488,000港元[40] - 集团截至2023年6月30日止三个月收益约20,991,000港元，较上一财年同期增约10.1%[47] - 公司销售成本从2022年Q2的约1769.7万港元增至2023年Q2的约1791.7万港元，整体毛利率从7.2%增至14.6%[49] - 销售开支从2022年Q2的约3.6万港元降至2023年Q2的约1000港元，行政开支从约1142.1万港元增至约1866.4万港元[51] - 2023年Q2公司亏损约1612.6万港元，2022年Q2亏损约1041.3万港元[51] - 截至2023年6月30日，公司总权益约为3251.4万港元，较2023年3月31日减少约33.7%[61] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等值物总额约为9484.7万港元，2023年3月31日为4508.9万港元[53] - 截至2023年6月30日，公司流动比率为1.11，速动比率为1.10，资本与负债比率为(0.43)[61] 股息分配情况 - 董事会不建议就2023年Q1派发中期股息[14] - 董事会不建议就截至2023年6月30日止三个月派中期股息，2022年同期也无[46] 业务线构成 - 公司主要业务为黄金及珠宝买卖、放债及金融科技业务[19] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年6月30日止三个月黄金及珠宝业务外部销售为18,295千港元，2022年同期为17,935千港元[29] - 2023年6月30日止三个月借贷业务外部销售为293千港元，2022年同期为647千港元[29] - 2023年6月30日止三个月金融科技业务外部销售为2,403千港元，2022年同期为479千港元[29] - 集团黄金及珠宝业务和金融科技业务收益较上一财年同期分别增约2.0%及401.6%[47][48] - 黄金及珠宝业务收益从2022年6月30日止三个月约17,935,000港元增至2023年同期约18,295,000港元，增加约360,000港元，主要因中国黄金珠宝产品批发增加[71] - 借贷业务收益从2022年6月30日止三个月约647,000港元减至2023年同期约293,000港元，减少约354,000港元，主要因贷款利息收入减少[74] 税务情况 - 香港利得税两级制，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超200万港元部分按16.5%征税，不合资格实体按16.5%统一税率征税[30] - 截至2023年6月30日止三个月公司无香港应课税溢利，未作香港利得税拨备[31] - 中国附属公司所得税税率为25%，集团无中国应课税溢利未作拨备[32][33] - 哈萨克斯坦附属公司所得税税率为20%，公司至2066年1月1日在阿斯塔纳国际金融中心提供金融服务收入免所得税[34][35] 业绩编制与审阅情况 - 未经审核综合业绩按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港普遍采纳的会计原则编制[20] - 未经审核综合业绩已由公司审核委员会审阅[26] 公司业务运营情况 - 截至2023年6月30日，公司无重大或然负债[57] - 截至2023年6月30日止三个月，公司无重大收购或出售[58] - 公司股份于2000年3月28日在GEM上市[60] - 公司采取审慎现金及财政管理政策，财资活动中央管理，现金一般存于银行[52] 黄金及珠宝业务详情 - 集团黄金及珠宝业务包括批发、零售及相关配套业务，销售产品有黄金饰品等多种[65] - 集团珠宝批发业务主要通过全资附属公司至尊彩虹钻石（深圳）有限公司进行，批发产品主要为黄金饰品[66] - 集团计划在华南找更多珠宝批发商客户，拓宽黄金二级代理业务销售渠道[68] - 集团将提高对高端企业大客户的销售比例，增加珠宝销售额及争取利润[68] 借贷业务详情 - 集团于2016年在香港开展借贷业务，将密切监察市况及考虑进一步扩展业务[72] - 2023年6月30日，集团有五笔未收回主要应收贷款29,633,000港元（信贷亏损拨备前）[73] 金融科技业务详情 - 集团于2019年开展金融科技业务，自2019年10月起筹备阿斯塔纳国际金融中心的银行业务[76][77] - 2023年6月30日，Brillink Bank有客户存款77,661,000港元及贷款及垫款59,139,000港元（信贷亏损拨备前），此分部因发展阶段录得亏损[78] 股权结构情况 - 截至2023年6月30日，公司已发行股份为1,457,238,414股[94] - 张春华先生通过一间受控制公司持有834,851,294股，占公司已发行股本57.29%[86] - 张春华先生个人持有57,098,000股，占公司已发行股本3.92%[86] - 张春萍女士个人持有13,800,000股，占公司已发行股本0.95%[86] - 钟静仪女士个人持有16,609,000股，占公司已发行股本1.14%[86] - 陈美恩女士个人持有500,000股，占公司已发行股本0.03%[86] - 李筠翎女士个人持有500,000股，占公司已发行股本0.03%[86] - 截至2023年6月30日，Brilliant Chapter Limited实益拥有公司834,851,294股普通股，占已发行股本57.29%[112] - 截至2023年6月30日，张春华先生通过受控制公司拥有公司834,851,294股普通股，占已发行股本57.29%；个人拥有57,098,000股，占3.92%[112] - 张春华先生个人直接持有公司43,298,000股股份，并享有可认购13,800,000股股份的购股权[114] - 截至2023年6月30日，公司已发行股份为1,457,238,414股[115] - 截至2023年6月30日，除已披露股东外，无其他人士需向公司披露股份权益或淡仓[116] 购股计划情况 - 公司当前购股计划于2021年9月10日获股东批准，取代2011年8月采纳并于2021年8月届满的购股计划[98] - 2021计划自2021年9月10日起生效，为期10年，无购股期权授予，认购价不得低于规定最高者，接纳期权需支付1港元象征性代价，要约接纳需在21日内完成[100][102] - 2023年4月1日至6月30日期间，董事张春华、张春萍、钟静仪、陈美恩、李筠翎等名下购股期权数量无变化，部分行使价为0.59港元，部分为0.33港元[104] - 集团雇员截至2023年6月30日共有13160000份购股期权，授予日期为2018年6月27日，行使期限至2028年6月26日，行使价0.59港元[105] - 其他参与者截至2023年6月30日共有106860000份购股期权，部分授予日期为2018年6月27日，行使期限至2028年6月26日，行使价0.59港元；部分授予日期为2018年12月18日，行使期限至2028年12月18日，行使价0.33港元[105] - 截至2023年6月30日，公司根据2011计划有尚未行使购股期权可认购最多106860000股股份[107] 股份奖励计划情况 - 2020年12月2日，公司附属公司智朗控股有限公司采纳股份奖励计划[108] - 智朗股份奖励计划主要目标为肯定雇员贡献并提供奖励以留聘雇员，以及为金融科技分部发展招揽合适人才[109] - 截至2023年6月30日，BHL股份奖励总计1654份，较4月1日无变化[111] 证券交易情况 - 截至2023年6月30日止三个月，公司及附属公司未购买、赎回或出售公司上市证券[118] 董事与企业管治情况 - 截至2023年6月30日止三个月，董事遵守证券交易必守标准及行为守则[120] - 回顾期内，公司遵守企业管治守则所有条文[122] - 董事会成立薪酬、提名及审核三个委员会，各委员会有明确书面职权范围并公布于联交所及公司网站[123][124] - 公司于2000年3月7日成立审核委员会，主要职责包括审阅及监察集团财务申报制度等[126] - 报告日期，审核委员会由三名独立非执行董事组成[128] - 公司于2005年6月17日成立薪酬委员会，主要职责是就公司董事及高管薪酬政策等提供建议[130] - 薪酬委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成[132] - 公司于2012年3月29日成立提名委员会，主要职责为制定提名政策等[133] - 提名委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成[134] - 审核委员会已审阅本报告并提供意见及评论[129] 报告日期 - 报告日期为2023年8月11日[135]

股权结构及股东信息 - Brilliant Chapter Limited持有公司834,851,294股普通股，占公司已发行股份的57.3%[2] - 张春华先生个人持有公司43,298,000股普通股，并享有认购13,800,000股公司股份的购股权[2] - 张春萍女士享有认购13,800,000股公司股份的购股权[2] - 钟静仪女士个人持有公司2,809,000股普通股，并享有认购13,800,000股公司股份的购股权[2] - 陈美恩女士享有认购500,000股公司股份的购股权[2] - 李筠翎女士享有认购500,000股公司股份的购股权[2] - 截至2023年3月31日，公司已发行股份总数为1,457,238,414股[2] - 张春华先生实益拥有Brilliant Chapter Limited 80%的已发行股本[6] - Source Mega Limited持有Brilliant Chapter Limited 20%的已发行股本，作为张春萍女士的代名人[6] - 张春华先生通过受控公司持有834,851,294股普通股，占公司已发行股本的57.29%[186] - 张春华先生个人持有57,098,000股普通股，占公司已发行股本的3.92%[186] - 张春萍女士个人持有13,800,000股普通股，占公司已发行股本的0.95%[186] - 钟静仪女士个人持有16,609,000股普通股，占公司已发行股本的1.14%[186] - 陈美恩女士个人持有500,000股普通股，占公司已发行股本的0.03%[186] - May Jean Lee女士个人持有500,000股普通股，占公司已发行股本的0.03%[186] 贷款业务 - 贷款业务收益从2022年3月31日的约3,387,000港元减少至2023年3月31日的约3,170,000港元，主要由于贷款利息收入减少[14] - 截至2023年3月31日，公司有五笔尚未收回的主要应收贷款，总额为26,646,000港元（信贷亏损拨备前）[14] - 贷款业务的减值亏损（扣除拨回）金额为3,805,000港元，导致该分部出现亏损[14] - 公司通过收购持有香港有效放债人牌照的公司，于2016年在香港开展借贷业务，以拓宽收入来源[14] - 公司将继续密切监控市场状况和外部经济环境，并考虑进一步扩展借贷业务的可能性[14] 财务表现 - 除稅前虧損為51,378千港元，較去年增加11.3%[19] - 所得稅開支為12千港元，較去年減少69.2%[19] - 公司截至2023年3月31日的年度收益为93,930,000港元，同比增长21%[75] - 公司银行业务的营业额同比增长274%，客户存款为31,539,000港元，贷款及垫款为49,200,000港元[75] - 公司存货增加至16,816,000港元，主要由于销售订单增加[80] - 应收贷款增加至71,898,000港元，主要由于金融科技业务的贷款及垫款增加[80] - 合约负债增加至18,700,000港元，主要由于客户预付款项增加[80] - 客户存款增加至31,539,000港元，主要由于公司及个人客户的活期及定期存款增加[80] - 公司出售智朗控股18.9%的股份，现金代价为184.9百万港元[75] - 公司截至2023年3月31日的年度收益为93,930,000港元，同比增长21%，主要得益于中国黄金及珠宝产品买卖的增加[91] - 公司销售成本从2022年的72,786,000港元增加到2023年的87,916,000港元，同比增长21%，毛利率从6.45%降至6.40%[91] - 公司其他收益及亏损净额为9,257,000港元亏损，较2022年增加1,731,000港元，主要由于金融负债公平价值变动产生的亏损[91] - 公司销售开支从2022年的517,000港元减少至2023年的162,000港元，主要由于黄金及珠宝买卖及零售业务的营销及推广开支减少[91] - 公司行政开支从2022年的41,536,000港元增加至2023年的43,301,000港元，主要由于金融科技业务的员工成本及服务费增加[91] - 公司财务费用从2022年的78,000港元增加至2023年的102,000港元，主要由于租赁负债利息增加[93] - 公司截至2023年3月31日的年度净亏损为51,378,000港元，较2022年的46,154,000港元亏损有所增加，主要由于金融负债公平价值变动亏损及金融科技业务亏损[93] - 公司根据预期信贷亏损模式确认的减值亏损为4,570,000港元，较2022年的减值亏损拨回1,517,000港元有所增加[93] - 公司总权益从2022年的75,139,000港元减少至2023年的49,059,000港元，减少了约35%[96][98] - 公司现金及现金等价物从2022年的92,144,000港元减少至2023年的45,089,000港元，主要由于经营业绩不佳、应收贷款变动净额与客户订金抵销以及存货变动[96] - 公司流动比率从2022年的1.63提升至2023年的2.51，速动比率从2022年的1.63提升至2023年的2.24[98] - 公司资产负债比率为0.31，2022年为净现金状态[98] - 公司未进行任何外汇对冲操作，外汇风险对业务影响不显著[96] - 公司未有任何资产抵押或重大或有负债[96] - 公司资本结构稳健，年内无重大变动[98] - 公司在2022年4月1日前已完全使用所得款项，2023年未收取或使用任何所得款项[98] - 公司2023年净亏损为51,378,000港元，较2022年的46,154,000港元有所扩大[128] - 公司2023年资产净值为49,059,000港元，较2022年的75,139,000港元大幅下降[129] - 公司截至2023年3月31日的年度收益为93,930千港元，较上年的77,806千港元有所增长[138] - 公司2023年度的亏损情况未具体披露，但未建议派发任何股息[136] - 公司已终止经营业务在2021年产生亏损867千港元，2020年亏损3,039千港元[139] 黄金及珠宝业务 - 黄金及珠宝业务收益从2022年的约73,930,000港元增加至2023年的约88,928,000港元，增长约14,998,000港元[31] - 公司计划在华南地区寻找更多珠宝批发商客户，以拓宽黄金二级代理业务的销售渠道[31] - 公司将继续控制销售及行政开支，同时平衡黄金及珠宝业务的发展[31] - 公司持有上海黄金交易所二级会员资格，并通过其在线交易平台采购金条[31] - 公司计划提高对高端企业大客户的销售比例，以增加珠宝销售额及创造利润[31] - 公司黄金及珠宝业务自2015年开展，主要销售黄金饰品、铂金饰品、钻石饰品、宝石饰品、翡翠和K金饰品，加工业务多采用委托外部工厂加工的形式[117] 董事会及公司治理 - 公司董事及控股股东在年内未持有与集团业务构成竞争或可能构成竞争的业务权益[6] - 公司員工性別比例為17:16，顯示性別多樣性平衡[21] - 薪酬委員會由兩名獨立非執行董事和一名執行董事組成，負責審閱董事及高級管理層的薪酬待遇[23] - 董事薪酬政策旨在提供具競爭力但不過度的薪酬，以吸引和保留合格董事[23] - 2023年薪酬在1,000,001至1,500,000港元區間的人數為4人，與2022年持平[25] - 董事會由三名執行董事和三名獨立非執行董事組成，確保公司事務的高效管理[29] - 公司在2023年3月31日止年度內未有重大收購或處置[30] - 公司董事会在2022/23年度持续进行专业发展培训，所有董事均参与了相关课程、研讨会或阅读了最新商业及行业发展的资料[42] - 公司秘书陈观发先生在2022/23年度参与了不少于15小时的专业培训，符合GEM上市规则第5.15条的要求[47] - 公司董事会成员在2022/23年度均参与了相关培训，包括执行董事张春华、钟静仪、张春萍，以及独立非执行董事陈美恩、李筠翎、张卫东[45] - 公司董事会多元化政策旨在确保董事会成员具备多样化的技能、经验和观点，以支持集团的业务发展和合规要求[47] - 公司董事会成员在2022/23年度通过考虑性别、年龄、文化和教育背景等因素，推动董事会的多元化，以支持公司的业务发展和管理[47] - 公司董事会成员在2022/23年度均出席了薪酬委员会的会议，包括张卫东、李筠翎和钟静仪[53] - 董事会每年至少召开四次会议，所有董事均有机会在会议议程内列入讨论事宜[54] - 截至2023年3月31日，所有董事的出席记录均为4/4，表明所有董事均出席了所有会议[56] - 董事会负责批准和监控公司的整体策略及政策，并评估公司表现[58] - 公司秘书详细记录每次董事会会议的程序，并保留详细的会议记录，包括所有决定和提出的问题[58] - 董事会授权执行董事和高级管理层负责集团的日常运营，但保留对重大事宜的审批权[58] - 董事会决定通过出席董事会会议的执行董事传达给管理层[58] - 公司向董事提供集团业务表现的定期更新，以确保他们适当理解集团业务及其职责[58] - 董事会负责促进公司及其业务的成功，通过带领和监管公司的事务[58] - 董事会成员中女性占比33.3%，男性占比66.7%[64] - 董事会成员年龄分布为40至49岁占17%，50至59岁占66%，60岁或以上占17%[64] - 董事会中执行董事和独立非执行董事各占50%[64] - 公司已安排适当的责任保险，以承保董事因企业活动而可能承担的风险，保险范围每年进行检讨[60] - 公司董事会超过三分之一的成员为独立非执行董事，超过上市规则的独立性要求[66] - 独立非执行董事的薪酬经定期检讨，以保持竞争力，并与其职责及工作量相称[66] - 公司通过正式及非正式的方式建立管道，使独立非执行董事能够以公开或保密的方式表达意见[66] - 公司已检讨有关董事会独立性机制的执行情况，并认为在报告期内该机制属有效[66] - 公司在回顾年度内遵守了企业管治守则的条文[198] - 公司已采纳一套有关董事进行证券交易的行为守则，其条款严格程度不逊于GEM上市规则的要求[198] - 董事会已采纳一项政策，确保公司内幕消息根据适用法律及规定平等及适时地向公众发布[198] 金融科技业务 - 金融科技业务于2019年启动，并在回顾年度继续发展[102] - Brillink Bank于2020年12月25日正式成立，并于2021年3月26日获得阿斯塔纳金融服务管理局的牌照[102] - 截至2023年3月31日，Brillink Bank的客户存款为31,539,000港元，贷款及垫款为49,859,000港元[102] - 金融科技业务因处于发展阶段而录得亏损[102] - 公司将定期审查市场状况和业务盈利能力，并根据市场需求调整业务量[102] 高级管理层及董事背景 - 张春华先生自2018年2月12日起担任公司主席及执行董事，负责整体企业战略及业务发展[103] - 张春华先生在供应链管理方面拥有超过16年的经验，并曾在中国建设银行深圳分行电子银行部工作[103] - 张春华先生主导开发了中国建设银行深圳分行的第一批金融技术产品客户[103] - 公司高级管理层蓝章华先生拥有超过30年的银行及房地产行业投资和开发经验[109] - 蓝章华先生曾担任南丰房地产控股有限公司副董事长及执行董事，负责中国物业投资及开发[109] - 蓝章华先生曾在大新银行有限公司及其附属公司担任执行董事及董事职位[109] - 蓝章华先生曾在恒生银行有限公司及香港上海汇丰银行有限公司担任高级职位超过21年[109] - 蓝章华先生现任Brilliant Bank Corporation Limited顾问[109] - 蓝章华先生为全国工商联房地产商会香港及国际分会有限公司副主席[109] - 蓝章华先生为中国人民政治协商会议广州市委员会委员及大湾区协会高级顾问[109] - 公司独立非执行董事陈美恩女士拥有超过20年国际会计公司、跨国公司及香港上市公司的专业及营商经验[121][130] - 公司独立非执行董事张卫东先生拥有逾15年商业银行经营及管理经验，曾任中国工商银行国际业务部副总经理级职位[131] 员工及薪酬 - 截至2023年3月31日，公司员工总数为33人，较2022年的25人有所增加[117] - 2023年员工成本总额减少至约16,030,000港元，较2022年的16,118,000港元略有下降，主要由于金融科技业务的员工成本减少及雇员股份奖励计划[117] - 公司薪酬政策根据员工及董事的表现及市场状况厘定，包括薪金、酌情奖金、医疗计划、退休金供款、购股权计划及员工培训[117] - 公司董事张春华、张春萍、钟静仪和陈美恩的购股权数量分别为13,800,000股、13,800,000股、13,800,000股和300,000股，行使价格为每股0.59港元[150] - 公司董事李筠翎的购股权数量为200,000股，行使价格为每股0.33港元[150] - 公司于2020年12月2日采纳智朗控股股份奖励计划，旨在表彰员工贡献并吸引合适人才以推动金融科技分部的发展[117] - 截至2023年3月31日，公司已授出1,654份智朗控股股份奖励，其中1,474份已归属，180份已回收[168] - 2021年购股权计划自2021年9月10日起生效，为期10年，合资格参与者包括公司员工、董事及业务伙伴[172] - 2021年购股权计划的认购价由董事会全权酌情决定，不得低于股份在要约日期的收市价、前五个营业日的平均收市价或股份面值中的最高者[172] - 2021年购股权计划的承授人需支付象征式代价1.00港元以接受购股权[172] - 2011年购股权计划的进一步详情在公司综合财务报表附注33中披露[174] - 公司根据2011年计划，截至2023年3月31日，尚未行使的购股权可认购最多106,860,000股股份[178] - 2020年12月23日，公司向董事及其他参与者授予1,474股股份，占当时已发行股份的约8%，公平价值约为5,297,000港元[182] - 2022年9月30日，公司向董事及其他参与者授予180股股份，占当时经扩大已发行股份的约0.9%，每股公平价值为21,761港元[182] - 截至2023年3月31日，公司在损益表中确认了约521,000港元的费用（2022年：零）[182] 物业及资产管理 - 公司全资附属公司朗华国际服务控股有限公司以人民币89.2百万元现金收购深圳朗华物业服务有限公司100%股权[87] - 深圳朗华物业拥有22个物业管理项目，涵盖大型工业仓储、住宅小区、产业园区、商业广场及其他类型物业[87] - 公司将继续推进环保措施，减少碳足迹产品并订立减碳长远目标[87] - 公司计划通过科技化建设提升物业管理质量、降低成本、提高效率和创新能力[87] - 公司将把握黄金及珠宝买卖业务的发展机会，寻求可观的投资机遇以扩大收入来源和盈利能力[87] - 公司将继续采取审慎方法平衡业务发展进程与流动资金状况[87] - 公司物业、厂房及设备从808增加到3,267，增长304.8%[153] - 投资物业从0增加到11,107[153] - 无形资产从12,397减少到0[153] - 流动资产从154,349减少到117,238，下降24.0%[153] - 流动负债从61,491减少到22,964，下降62.7%[153] - 非流动负债从58,214减少到0[153] 客户及供应商关系 - 公司向五大客户的销售额占总销售额的93%，其中最大客户占比33%[158] - 公司向五大供应商的采购额占总采购额的100%，其中最大供应商占比100%[158] 股本及资本结构 - 公司法定股本为2,500,000,000股，每股面值0.1港元，总股本为250,000千港元[114] - 公司已发行及缴足股本为1,457,238,414股，每股面值0.1港元，总股本为145,724千港元[114] - 公司股本保持稳定，从145,724微降至145,096[154] - 公司总权益从49,059增加到122,555，增长149.8%[155] 其他 - 公司感谢管理团队和员工在疫情期间的坚守和支持[88] - 公司感谢业务伙伴和股东多年来的支持[88] - 公司致力于通过稳健发展举措加强竞争优势，巩固市场地位[88]

公司基本信息 - 朗華國際集團有限公司公布截至2023年3月31日止年度经审核综合业绩[1] - 董事会成员包括执行董事张春华、钟静仪、张春萍，独立非执行董事陈美恩、李筠翎、张卫东[2] - 公司注册办事处位于开曼群岛，总办事处及主要营业地点在香港上环德辅道西9号9楼B室[11][12] - 独立核数师为开元信德会计师事务所有限公司[12] - 股份登记及过户总处为Suntera (Cayman) Limited，香港股份过户登记分处为卓佳登捷时有限公司[12] - 主要往来银行有Brillink Bank Corporation Limited和中国建设银行（亚洲）股份有限公司[12] - 公司网址为www.cbg.com.hk，股份代号为8026[12] - 公司主要业务为投资控股[111] 财务业绩 - 公司2023年3月31日止年度收益约为9393万港元，较上一年度约7780.6万港元增加约21%[14] - 银行营业额同比增加约274%，截至2023年3月31日客户存款为3153.9万港元，贷款及垫款为4920万港元[15] - 截至2023年3月31日止年度公司收益约9393万港元，较上一年度增加约21%，主要来自黄金及珠宝业务[29] - 销售成本从约7278.6万港元增加至约8791.6万港元，增幅约21%，整体毛利率从约6.45%降至6.40%[30] - 其他收益及亏损净额约为925.7万港元亏损，较2022年增加约173.1万港元[31] - 销售开支从约51.7万港元减少至约16.2万港元，主要因黄金及珠宝业务营销及推广开支减少[32] - 行政开支从约4153.6万港元增加约176.5万港元至约4330.1万港元，主要因金融科技业务员工成本等增加[33] - 财务费用从约7.8万港元增加约2.4万港元至约10.2万港元，主要因租赁负债利息增加[35] - 截至2023年3月31日止年度公司净亏损约5137.8万港元，较上一年度亏损增加[39] - 2023年3月31日存货增加至1681.6万港元，主要因销售订单增加[41] - 2023年3月31日应收贷款增加至7189.8万港元，主要因金融科技业务贷款及垫款增加[42] - 由于年内亏损，2023年3月31日公司权益总额减少约2608万港元至约4905.9万港元[46] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物总额约为4508.9万港元，较2022年3月31日的9214.4万港元减少，主要因经营业绩不佳、应收贷款变动净额与客户定金抵销及存货变动[48] - 截至2023年3月31日，公司总权益约为4905.9万港元，较2022年3月31日减少约35% [55] - 2023年3月31日，公司流动比率为2.51，速动比率为2.24，资产与负债比率为0.31 [55] - 截至2023年3月31日，公司法定、已发行及缴足股本股份数目为14.57238414亿股，股本为1.45724亿港元 [54] - 截至2023年3月31日止年度，员工成本总额减少至约1603万港元，2022年为1611.8万港元 [59] - 公司大部分买卖交易、货币资产及负债以美元、人民币及港元为计算单位，外汇汇兑风险影响不重大 [49] - 截至2023年3月31日，公司并无任何资产抵押和重大或然负债 [51][52] - 截至2023年3月31日止年度，公司并无任何重大收购或出售 [53] - 公司2023年3月31日止年度收益为93,930千港元，除税前亏损为51,378千港元，本公司权益持有人应占年内亏损为51,378千港元[118] - 截至2023年3月31日，公司物业、厂房及设备为808千港元，无形资产为12,397千港元，资产净值为49,059千港元[119] - 回顾年度内，集团向五大客户销售额占总销售额约93%（2022年：89%），向最大客户销售额占总销售额约33%（2022年：46%）[129] - 回顾年度内，集团五大供应商供应额占总采购额约100%（2022年：100%），最大供应商采购额占总采购额约100%（2022年：99%）[130] - 2023年3月31日，公司无可供分派储备[127] - 截至2023年3月31日止年度，公司或附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券[125] - 集团物业、厂房及设备、无形资产、股本及购股权、储备年内变动详情分别载于综合财务报表附注15、17、32、33、34及综合权益变动表内[120][121][122][126] 业务发展 - 2023年6月2日，公司全资附属公司出售智朗控股18.9%已发行股份，现金代价为1.849亿港元[16] - 公司全资附属公司收购深圳朗华物业100%股权，现金代价为8920万元人民币[18] - 深圳朗华物业业务涵盖中国不同城市及地区共22个物业管理项目[19] - 公司将继续推行环保措施，减少碳足迹产品及订立减碳长远目标[21] - 公司将推进当前战略计划，开拓中国物业管理业务及物联网科技发展[23] - 公司将把握黄金及珠宝买卖业务拓展机会，寻求可观投资机遇[23] - 公司将采取审慎方法平衡业务发展进程与流动资金状况[24] - 公司于2015年开展黄金及珠宝业务，并在回顾期内继续发展 [62] - 黄金及珠宝业务收益从2022年约7393万港元增至2023年约8892.8万港元，增加约1499.8万港元[70] - 借贷业务收益从2022年约338.7万港元减至2023年约317万港元，减少约21.7万港元[73] - 2023年3月31日，集团有五笔未收回主要应收贷款2664.6万港元（信贷亏损拨备前）[72] - 2023年3月31日，Brillink Bank客户存款及贷款及垫款分别为3153.9万港元及4985.9万港元（信贷亏损拨备前）[78] - 公司计划在华南地区寻找更多珠宝批发商客户，拓宽黄金二级代理业务销售渠道[68] - 公司将努力提高对高端企业大客户的销售比例，增加珠宝销售额和利润[68] - 公司将进一步努力控制黄金及珠宝业务的销售及行政开支，平衡业务发展[70] - 公司将密切监察市况及外部经济环境，考虑进一步扩展借贷业务[71] - 公司将定期检讨金融科技业务的市况及盈利能力[78] - 公司黄金及珠宝业务主要包括珠宝批发、零售及相关配套业务，产品有黄金、铂金等饰品[63] - 公司将根据市场需求调整业务量，并根据业务量和经营情况分配资源[79] 人员相关 - 截至2023年3月31日，公司雇员总数为33人，较2022年3月31日的25人增加 [58] - 张春华为公司主席及执行董事，负责整体企业战略及业务发展，在中国供应链管理方面有逾16年经验[80][81] - 钟静仪为执行董事及首席执行官，在全球品牌创建及投资顾问方面经验丰富，有超10年投资顾问工作经验[87] - 张春萍为执行董事，在中国有逾15年财务管理经验，负责监管公司财务运作[91] - 陈美恩为独立非执行董事、审核委员会主席及提名委员会成员，有逾20年专业及营商经验[92] - 张卫东于2021年加入集团，担任独立非执行董事、审核委员会成员及薪酬委员会主席[95] - 張衛東先生有逾15年商業銀行經營及管理經驗、12年投資銀行經驗[96] - 李筠翎女士2018年2月12日獲委任為公司獨立非執行董事，現任AIA International Ltd. Hong Kong理財總監[99][100] - 藍章華先生2022年5月3日獲委任為公司附屬公司Brillink Bank Corporation Limited董事，有逾30年銀行及房地產行業經驗[101] - 陳觀發先生2018年2月12日獲委任為公司首席財務官、公司秘書及授權代表，有逾20年資本市場等領域經驗[108] - 張衛東先生曾任中國工商銀行國際業務部副總經理級，在阿拉木圖工商分行工作3年[96] - 李筠翎女士2006 - 2012年在景福集團有限公司任大中華區銷售及品牌發展總監[100] - 藍章華先生2003 - 2005年受聘為恒生銀行有限公司助理總經理[104] - 陳觀發先生2016年3月 - 2017年8月任安悅國際控股有限公司首席財務官及公司秘書[109] - 張衛東先生持有中國人民大學經濟學碩士學位及哈佛大學商學院管理發展課程證書[97] - 李筠翎女士2014年10月獲城市大學行政人員工商管理碩士學位，2018年11月獲香港城市大學工商管理博士學位[99] 股权与购股计划 - 截至2023年3月31日，张春华先生通过受控制公司持有公司834,851,294股普通股，占已发行股本57.29%[172] - 截至2023年3月31日，张春华先生个人持有公司57,098,000股普通股，占已发行股本3.92%[172] - 截至2023年3月31日，张春萍女士个人持有公司13,800,000股普通股，占已发行股本0.95%[172] - 截至2023年3月31日，钟静仪女士个人持有公司16,609,000股普通股，占已发行股本1.14%[172] - 截至2023年3月31日，陈美恩女士个人持有公司500,000股普通股，占已发行股本0.03%[172] - 截至2023年3月31日，李筠翎女士个人持有公司500,000股普通股，占已发行股本0.03%[172] - 截至2023年3月31日，公司已发行股份为1,457,238,414股[179] - 张春华先生个人持有43,298,000股公司股份，还享有认购13,800,000股股份的购股权[174] - 张春萍女士享有认购13,800,000股公司股份的购股权[175] - 截至2023年3月31日，Brilliant Chapter Limited实益拥有834,851,294股公司普通股，占已发行普通股股本的57.29%[183] - 截至2023年3月31日，张春华先生通过受控制公司拥有834,851,294股公司普通股，占已发行普通股股本的57.29%；个人拥有57,098,000股，占3.92%[183] - 张春华先生个人直接拥有43,298,000股公司股份，还拥有可认购13,800,000股公司股份的购股权[185] - 公司采纳并管理2021年购股期权计划，有效期10年，自2021年9月10日起生效，年内未授出购股期权[156][157][158][159] - 2021年购股期权计划合资格参与者包括集团雇员、董事、业务伙伴等，认购价由董事会酌情确定但不低于规定最高者，承授人接纳需支付1港元象征式代价[158] - 2011年购股期权计划于2021年8月到期，部分未行使购股期权情况：张春华先生1380万股、张春萍女士1380万股、钟静仪女士1380万股、陈美恩女士30万股，行使价均为0.59港元；另有20万股行使价为0.33港元[157][160] - 2023年3月31日，公司根据2011年计划有尚未行使购股权可认购最多106,860,000股股份[164] - 2020年12月23日，若干董事及其他参与者获授出、接纳及归属1,474股股份，占该日公司已发行股份约8%，已授出股份公平价值约为5,297,000港元[167] - 2022年9月30日，若干董事及其他参与者获授出、接纳及归属180股股份，占该日经扩大已发行股份约0.9%，已授出股份公平价值为每股21,761港元[168][169] - 截至2023年3月31日止年度，集团于损益表中录得开支约521,000港元（2022年：零）[169] - 2022 - 2023年内并无授出及行使购股权利[163] - 购股权接纳时间为自购股权利要约日期起计二十一日内，所授出购股权因参与者类别不同受不同归属期规限[162] - 购股权行使价在供股或红股发行，或公司股本发生其他类似变动时可予调整[163] - 2020年12月2日，公司附属公司智朗控股采纳股份奖励计划，目标为表扬雇员贡献、挽留雇员及吸引合适人员[166] - 截至2023年3月31日，智朗控股股份奖励总数为1654份，2022年4月1日为1474份，2022年授予180份[171] 公司治理与合规 - 公司组织章程细则及开曼群岛法例无优先购买权条文[123] - 董事或持股超5%股东年内未在集团五大客户或供应商中拥有实益权益[131] - 公司与客户、员工、监管机构及公众等利益相关者保持对话以平衡各方利益[136] - 公司采用非歧视招聘与雇用守则并提供安全健康工作环境[137] - 集团鼓励员工与慈善、学校等机构建立联系以促进本地经济可持续发展[138] - 年内及截至报告日期公司董事包括3名执行董事和3名独立非执行董事[140] - 张春华、张春萍和陈美恩将在即将举行的股东周年大会上退任并参选连任[140]

财务表现 - 2022年截至12月31日的集团收入约为64,642,000港元，较去年同期增长约68.4%[9] - 2022年截至12月31日的集团毛利约为3,914,000港元，较去年同期增加约1,208,000港元[10] - 2022年截至12月31日的公司所有者应占虧損约为35,506,000港元，较去年同期为29,373,000港元[11] - 截至2022年12月31日止九个月，集团收入约为6.4642亿港元，较2021年同期有所增长[49] - 截至2022年12月31日止九个月，集团销售成本约为6.0728亿港元，与销售增长保持一致[50] - 截至2022年12月31日，公司总权益约为61,886,000港元，流动资产净值约为100,083,000港元[57] - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等值物总额约为101,533,000港元，主要由于借贷业务还款增加导致[60] - 公司的资本结构健康，截至2022年12月31日，总资产约为61,886,000港元，现金及现金等值物总额约为101,533,000港元，流动比率为2.05，速动比率为1.82[69] - 2022年第三季度，公司录得约41,828,000港元的亏损，主要由于金融科技业务和其他行政开支导致的[56] - 截至2022年12月31日止九个月，公司每股基本亏损约为3550.6万港元[45] 业务范围 - 公司是一家在开曼群岛注册的有限责任公司，主要业务包括黄金和珠宝产品的交易、放贷和金融科技业务[23] - 公司的股份在香港联合交易所创业板上市，主要业务包括金融数据分析、市场趋势评估和策略建议提供[23] - 本集团的营业活动目前归属于三个经营分部，分别是黄金及珠宝业务、借贷业务和金融科技业务[33] - 公司在黄金和珠宝业务方面持续发展，包括黄金首饰的批发和相关辅助业务，大部分加工业务由外部工厂委托加工[73] - 公司通过全资子公司向珠宝批发商批发珠宝产品，主要为黄金首饰，持有上海黄金交易所二级会员资格，发展黄金二级代理业务[74] - 未来，公司将专注于加强金融科技业务的发展，扩大用户规模，提升服务质量和性能[92] 税务信息 - 香港利得稅两级制：首2百万港元利润税率为8.25%，超过2百万港元利润税率为16.5%[38] - 香港公司未在2022年前九个月在香港产生应税利润，因此未提供香港利得税[39] - 中国子公司企业所得税税率为25%[40] - 集团在中国未产生应税利润，因此未提供中国企业所得税[41] - 哈萨克斯坦子公司应缴纳20%的企业所得税[43] - 阿斯塔纳国际金融中心公司从在该中心提供金融服务所得收入中免征企业所得税[44] 股权信息 - 张春华持有公司57.29%的普通股[94] - 张春华个人持有公司3.92%的普通股[94] - 张春萍持有公司0.95%的普通股[94] - 鍾靜儀持有公司1.14%的普通股[94] - 陳美恩持有公司0.03%的普通股[94] - 李筠翎持有公司0.03%的普通股[94] - 公司已发行股份为1,457,238,414股[102] - 公司实施了有效的股票期权计划[104] - 2021年计划生效，为期10年，包括公司员工和董事在内的合格参与者[106] - 2021年计划下未授予任何股票期权[108] - 张春华先生被授予了13,800,000股股票购买权，行使价格为0.59港元[110] - 公司员工和其他人员共被授予106,860,000股股票购买权[111] - 张春华先生实际拥有公司57.29%的股份，共计834,851,294股[115] - 张春华先生个人持有公司43,298,000股股份[117] - 截至2022年12月31日，公司尚未收到任何人员通知持有公司股票的利益或空头头寸[119] - 公司及其子公司在2022年12月31日前九个月内未购买、赎回或出售任何上市证券[122] - 公司已制定严格的董事证券交易行为守则，董事们确认他们在2022年12月31日前的九个月内遵守了交易标准[123] - 公司一直遵守GEM上市规则附录15中的企业治理守则[125] - 公司设立了三个委员会，分别是薪酬委员会、提名委员会和审计委员会，以监督公司事务的特定方面[126] - 审计委员会由三名独立非执行董事组成，包括陈美恩女士、李筠翎女士和张卫东先生[130] - 薪酬委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，分别是张卫东先生、李筠翎女士和钟静仪女士[135] - 提名委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，分别是李筠翎女士、陈美恩女士和钟静仪女士[137]

公司基本信息 - 公司为在开曼群岛注册的有限公司，股份于港交所GEM上市[52] - 公司及其附属公司主要业务为黄金及珠宝产品买卖、放债及金融科技业务[52] - 集团未经审核综合业绩按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港普遍采纳的会计原则编制[52] 财务数据关键指标变化 - 收益与利润 - 公司2022年1 - 9月收益约为4388.4万港元，较上一财年同期增加约133.9%[8] - 公司2022年1 - 9月毛利约为256.8万港元，较上一财年同期增加约46.4万港元[8] - 截至2022年9月30日止6个月，公司拥有人应占亏损约为2250万港元，2021年同期为2030.3万港元[8] - 2022年1 - 9月销售成本为4131.6万港元，2021年同期为1665.9万港元[11] - 2022年1 - 9月其他收益及亏损净额为 - 274万港元，2021年同期为 - 493.1万港元[11] - 2022年1 - 9月销售开支为11.2万港元，2021年同期为82万港元[11] - 2022年1 - 9月行政开支为2848.9万港元，2021年同期为2226.6万港元[11] - 2022年1 - 9月财务成本为4.9万港元，2021年同期为4.6万港元[11] - 2022年1 - 9月除税前亏损为2882.2万港元，2021年同期为2554.7万港元[11] - 期内亏损为25,547千港元，其中本公司拥有人应占亏损20,303千港元，非控股权益应占亏损5,244千港元[35] - 期内其他全面亏损为27千港元，主要是海外业务换算汇兑差额[36] - 期内全面亏损差额为29,968千港元[41] - 报告期末现金及现金等价物2022年为76,916千港元，2021年为100,605千港元[48] - 经营活动所用现金净额2022年为13,230千港元，2021年为119千港元[49] - 投资活动所用现金净额2022年为371千港元，2021年为7,449千港元[49] - 融资活动所用现金净额2022年为481千港元，2021年为1,308千港元[49] - 现金及现金等价物减少净额2022年为14,082千港元，2021年为8,876千港元[49] - 报告期初现金及现金等价物2022年为92,144千港元，2021年为109,508千港元[49] - 汇率变动影响净额2022年为1,146千港元，2021年为27千港元[49] - 截至2022年9月30日止六个月，公司总收益为43,884千港元，其中黄金及珠宝业务41,793千港元、借贷业务1,052千港元、金融科技业务1,039千港元[58] - 截至2022年9月30日止六个月，公司除税前亏损为28,822千港元，各业务分部业绩溢利/（亏损）分别为：黄金及珠宝业务298千港元、借贷业务1,004千港元、金融科技业务(22,782)千港元[60][61] - 截至2021年9月30日止六个月，公司总收益为18,763千港元，其中黄金及珠宝业务17,626千港元、借贷业务1,137千港元、金融科技业务无收益[66] - 截至2021年9月30日止六个月，公司除税前亏损为25,547千港元，各业务分部业绩溢利/（亏损）分别为：黄金及珠宝业务451千港元、借贷业务1,105千港元、金融科技业务(16,610)千港元[66] - 截至2022年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为459,000港元，2021年同期为465,000港元；使用权资产折旧为631,000港元，2021年同期为993,000港元；无形资产摊销为1,600,000港元，2021年同期为176,000港元；雇员福利开支为11,046,000港元，2021年同期为7,926,000港元[77] - 截至2022年9月30日止六个月，公司拥有人应占未经审核综合亏损约22,500,000港元，2021年同期为20,303,000港元；已发行普通股加权平均数约1,457,238,414股，与2021年同期相同[81][86] - 截至2022年9月30日止六个月，集团收购物业、厂房及设备项目约273,000港元，2021年同期为60,000港元[83][87] - 截至2022年9月30日止六个月，集团收购无形资产项目金额约98,000港元，2021年同期为7,389,000港元[84][88] - 截至2022年9月30日，制成品为14,241,000港元，2022年3月31日为634,000港元[81] - 截至2022年9月30日止六个月，集团无香港及中国应课税溢利，未作相关所得税拨备[79] - 2022年上半年公司收益约4388.4万港元，较去年同期增加约133.9%，主要因珠宝业务及黄金珠宝产品批发收益增加[138][141] - 销售成本从2021年上半年约1665.9万港元增至2022年上半年约4131.6万港元，整体毛利率从约11.2%降至5.9%[139][142] - 其他收益及亏损净额从2021年上半年约493.1万港元亏损减至2022年上半年约274万港元亏损，确认政府补贴20万港元，主要因金融负债公平价值变动亏损增加300.4万港元[144] - 销售开支从2021年上半年约82万港元减至2022年上半年约11.2万港元，减少约70.8万港元，主要因珠宝业务营销成本减少[144] - 行政开支从2021年上半年约2226.6万港元增至2022年上半年约2848.9万港元，增加约622.3万港元，主要因金融科技业务系统开发费和员工成本增加[144] - 2022年上半年公司亏损约2882.2万港元，2021年同期亏损约2554.7万港元，主要因金融科技业务经营亏损及行政开支[144] - 截至2022年9月30日，集团总权益约为74,553,000港元，较2022年3月31日减少约1%（2022年3月31日：75,139,000港元）[146][149][159] - 截至2022年9月30日，集团流动资产净值约为112,120,000港元（2022年3月31日：59,209,000港元）[146][149] - 截至2022年9月30日，集团现金及现金等价物总额约为76,916,000港元（2022年3月31日：92,144,000港元），减少主要因经营亏损[147][150][159] - 截至2022年9月30日，集团流动比率为3.19（2022年3月31日：1.63），速动比率为2.90（2022年3月31日：1.63）[159] - 截至2022年9月30日，集团无重大或然负债（2022年3月31日：无）[155] - 黄金及珠宝业务收入从截至2021年9月30日六个月的约17,626,000港元增至截至2022年9月30日六个月的约41,793,000港元，增加约24,167,000港元[164] - 黄金及珠宝业务收益从截至2021年9月30日止六个月约1762.6万港元增加约2416.7万港元至截至2022年9月30日止六个月约4179.3万港元[167] - 截至2022年9月30日，Brillink Bank有客户存款以及贷款及垫款分别为2686.2万港元及2524.2万港元（信贷亏损拨备前），此分部录得亏损[172][176] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 截至2022年9月30日，非流动资产总额为15,533千港元，较3月31日的15,930千港元减少约2.5%[28] - 截至2022年9月30日，流动资产总额为163,382千港元，较3月31日的152,871千港元增加约6.9%[28] - 截至2022年9月30日，流动负债总额为51,262千港元，较3月31日的93,662千港元减少约45.3%[28] - 截至2022年9月30日，流动资产净值为112,120千港元，较3月31日的59,209千港元增加约89.4%[28] - 截至2022年9月30日，资产总额减流动负债为127,653千港元，较3月31日的75,139千港元增加约69.9%[30] - 截至2022年9月30日，非流动负债总额为53,100千港元，3月31日为0[30] - 截至2022年9月30日，资产净值为74,553千港元，较3月31日的75,139千港元减少约0.8%[30] - 借贷业务的应收贷款年利率为5% - 8%，截至2022年9月30日，未偿还本金总额为34,044,000港元，2022年3月31日为29,592,000港元；应收利息为218,000港元，2022年3月31日为980,000港元[92] - 金融科技业务的贷款及垫款年利率为香港银行同业拆息加7.5% - 11.5%，截至2022年9月30日，未偿还本金总额为24,962,000港元，2022年3月31日为13,482,000港元；应收利息为280,000港元，2022年3月31日为75,000港元[93] - 借贷业务应收贷款未偿还本金总额2022年9月30日为3404.4万港元，3月31日为2959.2万港元，年利率5% - 8%[96] - 金融科技业务应收贷款未偿还本金总额2022年9月30日为2496.2万港元，3月31日为1348.2万港元，年利率7.5% - 11.5%[96] - 应收账款3个月内金额2022年9月30日为137.8万港元，3月31日为529.9万港元[100] - 客户垫款2022年9月30日为1530.3万港元，3月31日为249.5万港元[106] - 2022年7月18日公司发行新承付票据金额1000万美元（相当于7800万港元），年利率2.5%[107][109] - 发行承付票据所得款项7800万港元，扣除视作股东注资2546.5万港元后为5253.5万港元[110] - 发行日期承付票据公平价值约5253.5万港元，实际利率22%[112][113] - 报告期末承付票据金额2022年9月30日为5250.9万港元，3月31日为7594.7万港元[113] - 法定股本普通股每股面值0.10港元，2022年9月30日和3月31日股份数目均为250万股，金额均为2500万港元[115] - 已发行及缴足普通股每股面值0.10港元，2022年9月30日和3月31日期初和期末股份数目均为1457239千股，金额均为14572.4万港元[115] - 截至2022年9月30日，按公平价值计入损益账的金融负债—承付票据为52,509[125] - 截至2022年3月31日，按公平价值计入损益账的金融负债—承付票据为75,947[125] - 截至2022年9月30日止期间，公司就使用办公室订立新租赁协议，确认使用权资产146.1万港元及租赁负债158.4万港元[133] 业务线数据关键指标变化 - 黄金及珠宝业务 - 截至2022年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务收益为41,793千港元[58] - 截至2022年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务业绩溢利为298千港元[60][61] - 截至2021年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务收益为17,626千港元[66] - 截至2021年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务业绩溢利为451千港元[66] - 2022年9月30日，公司黄金及珠宝业务分部资产为25,317千港元，较3月31日的13,136千港元增长92.73%[69] - 2022年9月30日，公司黄金及珠宝业务分部负债为15,938千港元，较3月31日的3,220千港元增长395%[69] - 黄金及珠宝业务收入从截至2021年9月30日六个月的约17,626,000港元增至截至2022年9月30日六个月的约41,793,000港元，增加约24,167,000港元[164] - 黄金及珠宝业务收益

财务数据关键指标变化 - 收益 - 公司2022年第一季度收益约为19,061,000港元，较上一财年同期增加约244%[10] - 截至2022年6月30日止三个月，集团总收益为1.9061亿港元，去年同期为0.5531亿港元[32] - 公司截至2022年6月30日止三个月收益约为19,061,000港元，较上一财年同期增加约244%[116][119] 财务数据关键指标变化 - 毛利 - 公司2022年第一季度毛利约为1,364,000港元，较上一财年同期增加约492,000港元[10] 财务数据关键指标变化 - 亏损 - 截至2022年6月30日止三个月，公司拥有人应占亏损约为7,603,000港元，2021年同期为6,429,000港元[10] - 应占期内全面亏损总额为1.0903亿港元，去年同期为0.8399亿港元[18] - 本公司拥有人应占亏损为0.8093亿港元，去年同期为0.6482亿港元[18] - 非控股权益应占亏损为0.281亿港元，去年同期为0.1917亿港元[18] - 每股基本及摊薄亏损为0.52港元，去年同期为0.44港元[18] - 截至2022年6月30日止三个月，集团除税前亏损为1.0413亿港元，去年同期为0.8346亿港元[32] - 2022年第一季度除税前亏损为10,413,000港元，2021年同期为8,346,000港元[15] - 截至2022年6月30日止三个月，公司拥有人应占未经审核综合亏损约760.3万港元，2021年同期为642.9万港元[36] - 2022年6月30日止三个月公司亏损约1041.3万港元，2021年同期亏损约834.6万港元[122] 财务数据关键指标变化 - 股息 - 董事会不建议就2022年第一季度派发中期股息[10] - 董事会不建议就截至2022年6月30日止三个月派發中期股息，2021年同期亦无[115][118] 财务数据关键指标变化 - 成本与开支 - 2022年第一季度销售成本为17,697,000港元，2021年同期为4,659,000港元[15] - 2022年第一季度销售开支为36,000港元，2021年同期为406,000港元[15] - 2022年第一季度行政开支为11,421,000港元，2021年同期为9,094,000港元[15] - 2022年第一季度财务费用为487,000港元，2021年同期为36,000港元[15] - 公司销售成本由截至2021年6月30日止三个月约4,659,000港元增加至截至2022年6月30日止三个月约17,697,000港元[117][120] - 销售开支从2021年6月30日止三个月约40.6万港元降至2022年6月30日止三个月约3.6万港元，减少约37万港元[122] - 行政开支从2021年6月30日止三个月约909.4万港元增至2022年6月30日止三个月约1142.1万港元，增加约232.7万港元[122] 财务数据关键指标变化 - 其他收入 - 2022年第一季度其他收入为167,000港元，2021年同期为136,000港元[15] 财务数据关键指标变化 - 税率与税收拨备 - 香港利得税两级制下，合资格集团实体溢利首200万港元按8.25%缴税，超200万港元部分按16.5%缴税，不符合资格的集团实体按16.5%统一税率缴税[36] - 截至2022年6月30日止三个月，公司无香港应课税溢利，未作香港利得税拨备[36] - 中国附属公司按企业所得税法及实施条例，两期税率为25%，因无中国应课税溢利，未作中国企业所得税拨备[36] - 哈萨克斯坦附属公司一般按20%税率缴纳企业所得税，至2066年1月1日，于阿斯塔纳国际金融中心提供金融服务所得收入获豁免缴税[36] 财务数据关键指标变化 - 储备 - 2022年6月30日（未经审核）储备相关数据：如633,511（单位千港元）等[84] - 2021年6月30日（未经审核）储备相关数据：如623,511（单位千港元）等[94] - 2022年4月1日（经审核）相关数据有633,511、772、22,464等[106] - 2021年4月1日（经审核）相关数据有623,511、30,232、12,328等[106] 财务数据关键指标变化 - 期内亏损与全面亏损总额 - 期内亏损（未经审核）、汇兑差额等数据有(7,600)、(7,803)、(2,810)等[106] - 期内全面亏损总额（未经审核）相关数据有(490)、(3,090)、(2,810)等[106] 财务数据关键指标变化 - 权益与现金等价物 - 截至2022年6月30日，公司总权益约6423.6万港元，较2022年3月31日的7513.9万港元减少约14%[122][126] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物总额约8824.3万港元，2022年3月31日为9214.4万港元[122][126] 财务数据关键指标变化 - 比率 - 2022年6月30日公司流动比率为1.39，2022年3月31日为1.63；速动比率为1.31，2022年3月31日为1.63[126] 财务数据关键指标变化 - 或然负债 - 截至2022年6月30日，公司无重大或然负债，2022年3月31日也无[124] 财务数据关键指标变化 - 外汇风险 - 公司买卖交易、货币资产及负债主要以人民币、美元及港元计值，认为外汇风险影响甚微，未用衍生金融工具对冲[124] 各条业务线数据关键指标变化 - 黄金及珠宝业务 - 黄金及珠宝业务收益为1.7935亿港元，去年同期为0.5161亿港元[32] - 黄金及珠宝业务收益从2021年6月30日止三个月约516.1万港元增至2022年6月30日止三个月约1793.5万港元，增加约1277.4万港元[130][131] - 黄金及珠宝业务收益增加主要因中国黄金珠宝产品批发增加[130][131] 各条业务线数据关键指标变化 - 借贷业务 - 借贷业务收益为647万港元，去年同期为370万港元[32] - 截至2022年6月30日，公司有六笔尚未收回之主要应收贷款2612.1万港元（信贷亏损拨备前）[132] 各条业务线数据关键指标变化 - 金融科技业务 - 金融科技业务收益为479万港元，去年同期无收益[32] - 截至2022年6月30日，Brillink Bank有客户存款1831.1万港元以及贷款及垫款1588.2万港元（信贷亏损拨备前）[134] - 金融科技业务因处于发展阶段录得亏损，公司将定期检讨并调整业务量和分配资源[134] 业务发展计划 - 公司继续发展黄金及珠宝业务，计划在华南找更多批发商客户，提高对高端企业大客户销售比例[128] - 公司通过收购持香港有效放债人牌照公司开展借贷业务，考虑进一步扩展[132] - 公司2019年开展金融科技业务，Brillink Bank于2020年在阿斯塔纳国际金融中心成立[134] - 2021年3月Brillink Bank获牌照开展受规管银行活动，8月完成相关评估并开展业务[134] - 公司未来将面临挑战，会重新分配资源，加强金融科技业务发展[136] 股权结构 - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为1,457,238,414股[143] - 张春华先生通过一间受控制公司持有834,851,294股，占公司已发行股本57.29%[141] - 张春华先生个人持有57,098,000股，占公司已发行股本3.92%[141] - 张春萍女士个人持有13,800,000股，占公司已发行股本0.95%[141] - 钟静仪女士个人持有16,609,000股，占公司已发行股本1.14%[141] - 陈美恩女士个人持有500,000股，占公司已发行股本0.03%[141] - 李筠翎女士个人持有500,000股，占公司已发行股本0.03%[141] - 截至2022年6月30日，Brilliant Chapter Limited实益拥有834,851,294股，占公司已发行股本57.29%[166] - 截至2022年6月30日，张春华先生通过受控制公司拥有834,851,294股，占公司已发行股本57.29%；个人拥有57,098,000股，占3.92%[166] - 张春华先生个人于43,298,000股股份中拥有权益，还可作为集团董事认购13,800,000股股份的购股权[168] - 基于2022年6月30日已发行的1,457,238,414股公司股份进行相关权益计算[168] 购股权计划 - 2021年9月10日公司股东批准“2021计划”，取代2011年8月采纳并于2021年8月届满的“2011计划”[147][149] - 张春华先生可认购13,800,000股公司股份的购股权[143] - 张春萍女士可认购13,800,000股公司股份的购股权[143] - 2021计划自2021年9月10日起生效，为期10年[151] - 2021计划下股份认购价不得低于规定三者最高值，承授人接纳购股权时需支付象征性代价1.00港元[151] - 2021计划下概无授出购股 权[151] - 董事根据2011计划获授42,400,000份购股权以认购公司股份[153][156] - 夏客于2022年4月1日持有13,800,000份购股权，行使价为0.59港元[158] - 张先生于2018年6月27日获授13,800,000份购股权，行使期为2019年6月27日至2028年6月26日，行使价为0.59港元[158] - 张女士于2018年6月27日获授13,800,000份购股权，行使期为2019年6月27日至2028年6月26日，行使价为0.59港元[158] - 钟女士于2018年6月27日获授13,800,000份购股权，行使期为2019年6月27日至2028年6月26日，行使价为0.59港元[158] - 陈女士于2018年6月27日获授300,000份购股权，行使期为2019年6月27日至2028年6月26日，行使价为0.59港元[158] - 李女士于2018年6月27日获授300,000份购股权，行使期为2019年6月27日至2028年6月26日，行使价为0.59港元；于2018年12月18日获授200,000份购股权，行使期为2019年12月18日至2028年12月18日，行使价为0.33港元[158] - 截至2022年6月30日，公司根据2011计划有尚未行使购股权可认购最多106,860,000股股份[161] - 2022年4月1日集团员工合计持有购股权对应股份13,160,000股，6月30日为13,180,000股，行使价0.59港元/股[161] - 2022年4月1日其他类别合计持有购股权对应股份16,600,000股，6月30日为16,600,000股，行使价0.59港元/股；另有对应34,700,000股，行使价0.33港元/股[161] 证券交易与权益披露 - 截至2022年6月30日止三个月，公司及附属公司未购买、赎回或出售公司上市证券[168] - 截至2022年6月30日，除已披露股东外，公司未获其他人士知会相关权益或淡仓情况[168] 企业管治 - 截至2022年6月30日止三个月，董事遵守证券交易必守标准及行为守则，公司遵守企业管治守则[170][171][172] - 公司于回顾期内遵守GEM上市规则附录十五所载之企业管治守则所有守则条文[173] - 董事会已成立薪酬、提名及审核三个委员会以监察公司事务特定范畴，委员会职权范围于2019年1月1日修订及重列[175] - 公司于2000年3月7日成立审核委员会，截至报告日期由三名独立非执行董事组成[177] - 公司于2005年6月17日成立薪酬委员会，由两名独立非执行董事及一名执行董事组成[177] - 公司于2012年3月29日成立提名委员会，由两名独立非执行董事及一名执行董事组成[179]

公司基本信息 - 公司为在开曼群岛注册的有限公司，股份于港交所GEM上市，主要业务为黄金及珠宝买卖、放债及金融科技业务[18] - 公司股份于2000年3月28日在GEM上市[124] - 公司为朗华国际集团有限公司，发布2022年第一季度报告[178] - 公司地址为香港上环德辅道西9号9楼B室[179] - 公司网址为www.cbg.com.hk[179] 财务报表编制基础 - 未经审核综合业绩按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港普遍采纳的会计原则编制，以港元呈列，金额调整至最接近千位数[18] 财务数据关键指标变化 - 公司截至2022年6月30日止三个月收益约为1906.1万港元，较上一财年同期增加约244%[8] - 公司截至2022年6月30日止三个月毛利约为136.4万港元，较上一财年同期增加约49.2万港元[8] - 截至2022年6月30日止三个月，公司拥有人应占亏损约为760.3万港元，2021年同期为642.9万港元[8] - 董事会不建议就截至2022年6月30日止三个月派发中期股息[8] - 2022年销售成本为1769.7万港元，2021年为465.9万港元[13] - 2022年销售开支为3.6万港元，2021年为40.6万港元[13] - 2022年行政开支为1142.1万港元，2021年为909.4万港元[13] - 2022年财务费用为48.7万港元，2021年为3.6万港元[13] - 2022年除税前亏损为1041.3万港元，2021年为834.6万港元[13] - 2022年基本及摊薄每股亏损为0.52港元，2021年为0.44港元[16] - 截至2022年6月30日止三个月，除税前亏损为10,413千港元[30] - 截至2021年6月30日止三个月，除税前亏损为8,346千港元[30] - 截至2022年6月30日止三个月，公司拥有人应占未经审核综合亏损约760.3万港元，2021年同期为642.9万港元[34] - 截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月，已发行普通股加权平均数约为14.57亿股[34] - 公司2022年第二季度收益约为1906.1万港元，较上一财年同期增加约244%[114][117] - 公司销售成本从2021年第二季度约465.9万港元增加至2022年第二季度约1769.7万港元，整体毛利率从约15.8%降至7.2%[115][118] - 销售开支从2021年第二季度约40.6万港元减少约37万港元至2022年第二季度约3.6万港元[120] - 行政开支从2021年第二季度约909.4万港元增加约232.7万港元至2022年第二季度约1142.1万港元[120] - 公司2022年第二季度亏损约1041.3万港元，2021年第二季度亏损约834.6万港元[120] - 截至2022年6月30日，公司总权益约为6423.6万港元，3月31日为7513.9万港元[120] - 截至2022年6月30日，公司流动资产净值约为4940.4万港元，3月31日为5920.9万港元[120] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物总额约为8824.3万港元，3月31日为9214.4万港元[120] - 董事会不建议就2022年第二季度派发现金股息，2021年同期也未派发[113][116] - 2022年4月1日储备情况：633,511（单位：千港元）等[104] - 2022年期间亏损及汇兑差异等导致储备变动，如亏损7600（单位：千港元）等[104] - 2021年4月1日储备情况：623,511（单位：千港元）等[104] - 截至2022年6月30日，集团总权益约为6423.6万港元，较2022年3月31日减少约14%（2022年3月31日为7513.9万港元）[124] - 截至2022年6月30日，集团现金及现金等价物共计约8824.3万港元（2022年3月31日为9214.4万港元）[124] - 2022年6月30日，集团流动比率为1.39（2022年3月31日为1.63），速动比率为1.31（2022年3月31日为1.63）[124] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司经营业务归属黄金及珠宝买卖、放债、金融科技三个经营分部[23][25] - 截至2022年6月30日止三个月，外部销售收益分别为黄金及珠宝业务17,935千港元、借贷业务647千港元、金融科技业务479千港元，合计19,061千港元[30] - 截至2021年6月30日止三个月，外部销售收益分别为黄金及珠宝业务5,161千港元、借贷业务370千港元，合计5,531千港元[30] - 集团黄金珠宝业务包括珠宝批发及相关配套业务，产品主要有黄金、铂金等饰品，批发业务主要通过至尊彩虹钻石（深圳）有限公司进行，批发产品主要为黄金饰品[126] - 集团持有上海黄金交易所二级会员资格，继续发展黄金二级代理业务，计划在华南找更多珠宝批发商客户，提高对高端企业大客户销售比例[126] - 黄金及珠宝业务收益从2021年6月30日止三个月约516.1万港元增至2022年6月30日止三个月约1793.5万港元，增加约1277.4万港元[128][129] - 截至2022年6月30日，集团有六笔尚未收回之主要应收贷款2612.1万港元（信贷亏损拨备前）[130] - 截至2022年6月30日，Brillink Bank客户存款为1831.1万港元，贷款及垫款为1588.2万港元（信贷亏损拨备前），此分部因发展阶段录得亏损[132] 税务情况 - 香港利得税两级制下，合资格集团实体溢利首200万港元按8.25%税率缴税，超200万港元部分按16.5%税率缴税，不符合资格的集团实体按16.5%统一税率缴税[34] - 截至2022年6月30日止三个月，公司无香港应课税溢利，未作香港利得税拨备[34] - 中国附属公司企业所得税税率为25%，公司无中国应课税溢利，未作中国企业所得税拨备[34] - 哈萨克斯坦附属公司一般按20%所得税率缴纳企业所得税，直至2066年1月1日，于阿斯塔纳国际金融中心提供金融服务所得收入获豁免缴税[34] 股权交易与变动 - 2022年6月29日，公司完成附属公司股份换股，向少数股东配发4.63%的智朗控股有限公司股份，换取其于智朗金融科技有限公司的5%股权，完成后智朗金融科技成为智朗控股全資附属公司[122] - 2022年7月18日，公司完成向张春華先生发行新的承付票据，金额为1000万美元（相当于7800万港元），用于偿还2021年1月19日发行的承付票据，票据无抵押，年利率2.5%，2022年7月18日后两年当日偿还[124] 股权结构 - 张春华先生通过一间受控制公司持有公司834851294股普通股，占已发行股本57.29%[139] - 张春华先生个人持有公司5709.8万股普通股，占已发行股本3.92%[139] - 张春萍女士个人持有公司1380万股普通股，占已发行股本0.95%[139] - 钟静仪女士个人持有公司1660.9万股普通股，占已发行股本1.14%[139] - 陈美恩女士个人持有公司50万股普通股，占已发行股本0.03%[139] - 李筠翎女士个人持有公司50万股普通股，占已发行股本0.03%[139] - Brilliant Chapter Limited持有公司834,851,294股股份，其全部已发行股本由Source Mega Limited持有20%[141] - 张春华先生个人持有公司43,298,000股股份权益，还享有可认购13,800,000股股份的购股权[141] - 张春萍女士享有可认购13,800,000股股份的购股权[141] - 钟静仪女士个人持有公司2,809,000股股份权益，还享有可认购13,800,000股股份的购股权[141] - 陈美恩女士享有可认购500,000股股份的购股权[141] - 李筠翎女士享有可认购500,000股股份的购股权[141] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为1,457,238,414股[141] - 截至2022年6月30日，Brilliant Chapter Limited实益拥有公司8.34851294亿股普通股，占已发行股本的57.29%[164] - 截至2022年6月30日，张春华先生通过受控制公司拥有公司8.34851294亿股普通股，占已发行股本的57.29%；个人拥有5709.8万股，占已发行股本的3.92%[164] - 张春华先生个人拥有公司43,298,000股股份权益，还享有可认购13,800,000股股份的购股权[166] - Brilliant Chapter Limited已发行股本由张春华先生实益拥有80%，由Source Mega Limited拥有20%[166] 购股权情况 - 因公司未行使购股权对每股基本亏损具反摊薄影响，每股摊薄亏损与每股基本亏损相同[99][102] - 购股权储备金额将在购股期权行使时转拨至股份溢价账，期满或没收时转拨至累计亏损[108] - 2021年计划自2021年9月10日起生效，为期10年，无购股权根据该计划授出[149] - 2011年计划于2011年8月采纳，2021年8月届满，部分董事根据该计划获授可认购42,400,000股股份的购股权[145][151][154] - 截至2022年4月1日，夏客、张春平女士、Chung Elizabeth Ching Yee女士持有的股份期权数量均为1380万股，行使价为0.59港元/股[156] - 截至2022年4月1日，Chan Mei Yart Hidy女士持有的股份期权数量为30万股，行使价为0.59港元/股；另有20万股于2018年12月18日授予，行使价为0.33港元/股[156] - 截至2022年4月1日，Lee Kwun Ling, May Jean女士持有的股份期权数量为30万股，行使价为0.59港元/股；另有20万股于2018年12月18日授予，行使价为0.33港元/股[156] - 截至2022年4月1日，集团员工合计持有的股份期权数量为1316万股，行使价为0.59港元/股[159] - 截至2022年4月1日，其他人士合计持有的股份期权数量为1660万股，行使价为0.59港元/股；另有3470万股于2018年12月18日授予，行使价为0.33港元/股[159] - 截至2022年6月30日，公司根据2011计划有尚未行使购股期权可认购最多1.0686亿股股份[159] 证券交易情况 - 截至2022年6月30日止三个月内，公司及其附属公司未购买、赎回或出售公司任何上市证券[166] 公司委员会情况 - 公司于2000年3月7日成立审核委员会，截至报告日期由三名独立非执行董事组成[175] - 公司于2005年6月17日成立薪酬委员会，由两名独立非执行董事和一名执行董事组成[175] - 公司于2012年3月29日成立提名委员会，由两名独立非执行董事和一名执行董事组成[177] - 公司董事会已成立薪酬、提名及审核三个委员会，其职权范围于2019年1月1日修订重列[173] 公司合规情况 - 回顾期内，公司遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则所有条文[169][171] - 截至2022年6月30日止三个月，各董事遵守交易必守标准及董事证券交易行为守则[168][170] 公司业务发展规划 - 公司未来将加强金融科技业务发展，扩大用户规模，提升服务质量与性能[134][136]

公司基本信息 - 公司股份代號為8026[2][8] - 公司註冊辦事處位於開曼群島Grand Cayman KY1–1111的Century Yard Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681[8] - 公司總辦事處及主要營業地點在香港上環德輔道西9號9樓B室[8] - 公司獨立核數師是開元信德會計師事務所有限公司，位於香港九龍尖沙咀天文臺道8號10樓[8] - 公司股份登記及過戶總處是Suntera (Cayman) Limited，位於開曼群島Grand Cayman KY1–1100的Camana Bay, Gardenia Court, Building D, Block 3, Unit 2A, Suite 3204, P.O. Box 1586[8] - 公司香港股份過戶登記分處是卓佳登捷時有限公司，位於香港灣仔皇后大道東183號合和中心54樓[8] - 公司主要往來銀行包括中國建設銀行（亞洲）股份有限公司和中信銀行（國際）有限公司[8] - 公司網址為www.cbg.com.hk[8] 公司人员变动 - 關志康於2021年11月12日辭任獨立非執行董事[6] - 張衛東於2021年11月12日獲委任為獨立非執行董事[6] 公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2022年3月31日止年度收益约为7780.6万港元，较2021年约5903.8万港元增加约31.8%[10][14] - 公司销售成本从2021年约5408万港元增加至2022年约7278.6万港元，增加约34.6%[14] - 公司整体毛利率从约8%降至6%[14] - 公司其他收益及亏损净额约为752.6万港元亏损，较2021年增加约110.8万港元[14] - 公司销售开支从2021年约134.7万港元减少至2022年约51.7万港元[14] - 公司行政开支从2021年约3510.8万港元增加约642.8万港元至2022年约4153.6万港元[14] - 公司财务费用从2021年的约24.4万港元降至2022年的约7.8万港元，减少约16.6万港元[16] - 2022年公司应占联营公司业绩约为零，2021年为5000港元[16] - 2022年公司就联营公司权益确认的减值亏损为零，2021年为48.7万港元[16] - 2022年公司根据预期信贷亏损模式确认的减值亏损，扣除拨回约为151.7万港元，2021年减值亏损拨回36.4万港元[16] - 2022年公司净亏损约4615.4万港元，2021年亏损约3914.4万港元[16] - 截至2022年3月31日，公司权益总额减少约834.1万港元至约7513.9万港元，2021年为8348万港元[17] - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物总额约为9214.4万港元，2021年为1.09508亿港元[17] - 2022年集团收益为77,806千港元，较2021年的59,038千港元增长约31.8% [64] - 2022年集团除税前亏损为46,154千港元[64] - 2021年集团除税前亏损为38,277千港元[64] - 2020年集团除税前亏损为35,072千港元[64] - 2019年集团除税前亏损为54,006千港元[64] - 2018年公司权益持有人应占年内溢利为23,318千港元[64] - 2022年物业、厂房及设备为1385千港元，2021年为2189千港元[66] - 2022年无形资产为14375千港元，2021年为0千港元[66] - 2022年流动资产为152871千港元，2021年为154466千港元[66] - 2022年流动负债为93662千港元，2021年为9415千港元[66] - 2022年资产净值为75139千港元，2021年为83480千港元[66] - 2022年股本为145724千港元，2021年为145724千港元[66] - 2022年储备为 - 119494千港元，2021年为 - 84535千港元[66] - 2022年五大客户销售额占集团总销售额约89%（2021年：82%），最大客户销售额占比约46%（2021年：22%）[70] - 2022年五大供应商供应额占集团总采购额约100%（2021年：94%），最大供应商采购额占比约99%（2021年：90%）[70] - 截至2022年3月31日，公司无可供分派储备[70] 公司业务运营相关 - 位于皇庭广场的六福珠宝品牌特许经营店于2021年7月21日终止运营[10] - 2021年3月26日，Brillink Bank获受规管银行活动牌照[10] - 2021年8月，Brillink Bank完成银行系统独立评估并正式运营[10] - 2022年公司无重大收购或出售[19] - 扩展黄金及珠宝业务估计最低资金需求约2370万港元，截至2022年3月31日已全部使用，结余约零港元[26] - 发展金融科技业务估计最低资金需求约4000万港元，截至2022年3月31日已全部使用，结余约零港元[26] - 公司一般营运资金估计最低资金需求约300万港元，截至2022年3月31日已全部使用，结余约零港元[26] - 截至2022年3月31日，公司共有25名员工（2021年3月31日：30人）[28][32] - 截至2022年3月31日止年度，员工成本总额增加至约1611.8万港元（2021年：1759.7万港元）[28][32] - 公司薪酬政策根据雇员及董事表现和市场状况制定，福利包括医疗、养老、购股和培训[29][32] - 公司于2015年开展黄金及珠宝业务，业务包括批发、零售及配套服务，产品多样[31] - 黄金及珠宝业务收益从2021年3月31日止年度约5744.5万港元增加约1648.5万港元至2022年3月31日止年度约7393万港元，增幅约28.7%[36] - 以股份为基础之付款开支258.7万港元与经营利润51.6万港元相抵，导致黄金及珠宝业务分部出现亏损[36] - 2022年3月31日，公司有六笔尚未收回之主要应收贷款3057.2万港元（信贷亏损拨备前）[38] - 公司于2021年7月21日终止皇庭广场线下店铺租赁协议及六福珠宝品牌特许经营店[34] - 公司计划在华南地区寻找更多珠宝批发商客户，拓宽黄金二级代理业务销售渠道[36] - 公司将努力提高对高端企业大客户的销售比例，增加珠宝销售额及争取创造利润[36] - 公司于2016年在香港开展借贷业务，回顾期内借贷业务持续发展[38] - 公司将密切监察市况及外部经济环境，考虑进一步扩展借贷业务[38] - 公司黄金及珠宝零售业务主要通过深圳福田区皇庭广场的六福珠宝加盟店开展[34] - 公司珠宝批发业务主要通过全资附属公司至尊彩虹钻石（深圳）有限公司进行，批发产品主要为黄金饰品[34] - 公司于2019年开展金融科技业务，同年10月开始筹备阿斯塔纳国际金融中心的银行业务[40] - 2020年12月4日，Brillink Bank获原则性批准函，12月25日正式成立[40] - 2021年3月26日，Brillink Bank获牌照开展受规管银行活动，8月完成相关评估并开展金融科技业务[40] - 截至2022年3月31日，Brillink Bank客户存款为727.2万港元，贷款及垫款（信贷亏损拨备前）为1355.7万港元[40] 公司管理层信息 - 张春 华先生于2018年2月12日任公司主席及执行董事，在中国供应链管理有逾15年经验[42] - 钟静 仪女士于2018年5月18日任公司执行董事及首席执行官，有超10年投资顾问经验[44] - 张春萍女士于2018年2月12日任公司执行董事，在中国有逾15年财务管理经验[44] - 陈美恩女士于2018年2月12日获委任为独立非执行董事，在相关领域有逾20年经验，担任ACCA相关职务9年[46] - 张卫东先生于2021年5月31日加入集团，有逾14年商业银行经营及管理经验，其中在工商银行阿拉木图分行工作3年，有12年投资银行经验[46] - 李筠翎女士于2018年2月12日获委任为独立非执行董事，于2013年9月获委任为汇财金融投资控股有限公司独立非执行董事[50] - 李筠翎女士在2006 - 2012年受聘于景福集团有限公司，2012年10月 - 2015年1月受聘于Boucheron Hong Kong Limited [50] - 李筠翎女士在2010 - 2014年及2017年、2019年、2020年担任仁爱堂总理[50] - 蓝章华先生于2022年5月3日获委任为Brillink Bank Corporation Limited董事，在银行及房地产行业有超30年经验[52] - 陈观发先生于2018年2月12日获委任为公司首席财务官、公司秘书及授权代表，在多领域有超20年经验[54][55] 公司股权及购股计划 - 2021年计划自2021年9月10日起生效，为期10年[81][83] - 2021年计划合资格参与者包括集团雇员、董事、业务伙伴等[81][83] - 2021年计划下股份认购价由董事会酌情厘定，不低于规定三者最高值[81][83] - 承授人接纳购股时需支付1.00港元象征式代价[81][83] - 2021年计划要约在公司收到相关文件及汇款后视为被接纳，期限为要约日期起21日内[81][83] - 2021年计划概无授出购股[84] - 张春华先生截至2022年3月31日有1380万股购股，行使价0.59港元[89] - 张春萍女士截至2022年3月31日有1380万股购股，行使价0.59港元[89] - 钟静仪女士截至2022年3月31日有1380万股购股，行使价0.59港元[89] - 截至2022年3月31日，公司根据2011年计划有尚未行使购股权可认购最多106,860,000股股份[95] - 截至2022年3月31日，张春华先生通过一间受控制公司持有公司834,851,294股普通股，占已发行股本57.29%[97] - 截至2022年3月31日，张春华先生个人持有公司57,098,000股普通股，占已发行股本3.92%[97] - 截至2022年3月31日，张春萍女士个人持有公司13,800,000股普通股，占已发行股本0.95%[97] - 截至2022年3月31日，钟静仪女士个人持有公司16,609,000股普通股，占已发行股本1.14%[97] - 截至2022年3月31日，陈美恩女士个人持有公司500,000股普通股，占已发行股本0.03%[97] - 截至2022年3月31日，关志康先生（已辞任）个人持有公司500,000股普通股，占已发行股本0.03%[97] - 截至2022年3月31日，李筠翎女士个人持有公司500,000股普通股，占已发行股本0.03%[97] - 2021年4月1日至2022年3月31日期间，集团雇员合计失效购股权2,300,000份[95] - 2021年4月1日至2022年3月31日期间，其他参与者合计失效购股权2,550,000份[95] - 截至2022年3月31日，公司已发行股份为1,457,238,414股[99] - Brilliant Chapter Limited持有公司834,851,294股股份，占公司已发行股本57.29%[99][105] - 张春华先生被视为于Brilliant Chapter Limited持有的834,851,294股公司股份中拥有权益，占比57.29%[99] - 张春华先生个人于公司43,298,000股股份中拥有权益，另有可认购13,800,000股股份的购股权，个人权益及购股权对应股份共57,098,000股，占比3.92%[99][105] - 张春萍女士可认购公司13,800,000股股份的购股权[99] - 钟静仪女士个人于公司2,809,000股股份中拥有权益，另有可认购13,800,000股股份的购股权[99] - 陈美恩女士可认购公司500,000股股份的购股权[99] - 关志康先生个人于公司250,000股股份中拥有权益，另有可认购250,000股股份的购股权，其于2021年11月12日已辞任独立非执行董事[99] - 李筠翎女士可认购公司500,000股股份的购股权[99] - 除上述披露外，截至2022年3月31日，公司董事及主要行政人员无其他须披露权益或淡仓[99] - Brilliant Chapter Limited已发行股本由张春华先生实益拥有80%，