公司治理 - 2024年召开14次董事会、4次股东大会，独立董事出席所有董事会会议[3] - 2024年召开8次审计委员会、1次薪酬与考核委员会、2次独立董事专门会议，独立董事均全部参加[4] - 2025年将继续按要求完善公司治理[13] 投资与财务 - 与关联方共同设立浙江新瑞贝生物科技有限公司，持股40%，期末未产生营收和投资收益[7] - 2024年度被出具无法表示意见的审计报告和否定意见的内部控制审计报告[7] - 改聘尤尼泰振青会计师事务所为2024年度财务审计机构[7] - 聘任汪涛为财务总监[8] - 截至2024年12月31日，累计对外担保总额为0元[8] - 2023年度未进行利润分配和资本公积金转增股本[10] 业绩承诺与诉讼 - 股东江有归、付海鹏2019年度自愿追加业绩承诺补偿事项未履行完毕[10] - 管理层督促履行补偿义务，协商2020年度处理办法，已撤回诉讼并提交仲裁申请[11] 改进建议 - 加强公司治理，强化对子公司内部控制，完善内控管理制度[12] - 推进泰一指尚资产管理和处置，加大应收账款催收力度[12] - 组织人员进行证券法律法规培训，防范关联方资金占用[12] - 加强对各级公司运行、资产和财务状况跟踪[12] - 重视营业收入和成本确认及扣除，合理计提商誉和信用减值准备[12] - 解决历史遗留问题，拓展新盈利方向，提升持续经营能力[12] 其他 - 控股股东股份转让未完成，国信成志已起诉大股东，独立董事督促信息披露[12] - 报告期内发布一次业绩预告和一次业绩预告更正公告[10] - 报告日期为2025年4月28日[15]

公司治理 - 2024年召开14次董事会、4次股东大会[3] - 2024年召开8次审计委员会、5次提名委员会等会议[4] - 2024年编制并披露4期定期报告及相关文件[7] - 改聘尤尼泰振青会计师事务所为2024年度财务审计机构[8] - 聘任汪涛为财务总监[8] 投资与合作 - 与关联方共同设立浙江新瑞贝生物科技有限公司，持股40% [7] 审计情况 - 2024年被出具无法表示意见审计报告和否定意见内控审计报告[7] 担保与业绩预告 - 截至2024年末累计对外担保总额为0元[9] - 报告期发布一次业绩预告和一次更正公告[10] 历史遗留问题 - 2019 - 2020年度业绩承诺补偿事项未履行完毕[11] - 向杭州仲裁委提交仲裁申请，案件在审理中[11] - 控股股东股份转让未完成，国信成志已起诉大股东[12] 未来展望 - 2025年完善治理水平，维护股东权益[13][14] 策略建议 - 加强公司治理，强化子公司内部控制[12] - 推进泰一指尚资产管理和处置，加大应收账款催收[12] - 组织证券法律法规培训，防范关联方资金占用[12] - 重视营业收入和成本确认及扣除情况[12] - 解决历史遗留问题，拓展新盈利方向[12]

授信相关 - 2025年4月28日会议审议通过2025年度申请综合授信议案[1] - 拟提请股东大会授权分次申请，额度不超2亿元[1] - 授信用于主营业务及投资，授权董事长办理[1] - 授权自股东大会通过后一年有效，需股东会审议[1]

应收账款 - 截至2024年12月31日，公司应收账款余额159,563.40万元，坏账准备144,873.01万元[2] - 截至2023年12月31日，公司应收账款余额146,807.40万元，坏账准备112,878.97万元[15][20] 业绩补偿 - 泰一指尚2019年度业绩未达标，剩余业绩补偿款后续支付计划未确定[5] - 泰一指尚2020年度业绩未达标，公司2024年仲裁要求支付补偿款及资金占用费，仲裁无结果[5] 财务造假 - 2020 - 2022年上半年，公司虚增营业收入71,722.59万元，虚增营业成本71,551.23万元[4][17][21][22] - 2023年调减营业收入和营业成本合计71,551.23万元[4][17][21][22][23] 其他 - 截至2024年12月31日，公司其他非流动金融资产账面价值40,074.72万元，无法确认是否需调整[3] - 公司连续20个交易日每日股票收盘价低于1元，收盘总市值低于5亿元[7] - 公司2024年报审计合并财务报表整体重要性水平为297.00万元，基准为近三年调整后平均税前利润绝对值5,932.32万元[14]

人员情况 - 截至2024年12月31日，尤尼泰振青有合伙人42人、注册会计师217人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师37人[1] - 项目合伙人李力等近三年签署或复核一定数量报告[5][6] 业绩数据 - 2024年尤尼泰振青收入总额12002.45万元等[2] - 2024年上市公司和挂牌公司审计客户家数及收费情况[3][4] 公司决策 - 2024年公司审议通过变更审计机构为尤尼泰振青[4] - 公司评估认为尤尼泰振青能胜任审计工作[8]

审计委员会构成 - 2024年度董事会审计委员会由张国荣、周伯煌、王坚组成，主任委员为张国荣[1] 会议情况 - 2024年度共召开8次会议，多次审议报告及议案[2][3][4] 财务状况 - 2024年公司财务报告内部控制存在重大缺陷[7] 未来展望 - 2025年审计委员会将关注内审，健全制度并督导工作[8]

内部控制情况 - 2024年财务报告内部控制无效，存在2个重大缺陷[4][18] - 2024年未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[8] 缺陷评价标准 - 财务报表错报超年末资产总额1.0%为重大缺陷[15] - 财务报表错报超年末资产总额0.5%为重要缺陷[15] - 非财务直接财产损失1000万元以上为重大缺陷[16] - 非财务直接财产损失500 - 1000万元为重要缺陷[16] 具体缺陷情况 - 应收账款及坏账等方面存在重大缺陷[19] - 报告期无财务、非财务重要缺陷[20][23] - 存在未完成整改的重大缺陷[22][24] 应对策略 - 加强公司治理、信用管理及账款催收[25] - 组织法规培训，加强联动与内审监督[25] 审计意见 - 会计师事务所对内控有效性出具否定意见[26]

独立董事评估 - 公司对张国荣、周伯煌、周鸿勇独立性情况进行评估[1] - 三位独立董事任职符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月28日[2]

审计相关 - 公司聘请尤尼泰振青为2024年度财务报告审计机构[2] - 尤尼泰振青出具无法表示意见《审计报告》和否定意见《内部控制审计报告》[2] 独立董事态度 - 独立董事尊重意见，同意专项说明[2] - 认为报告客观反映公司情况[2] - 督促采取措施消除不利影响[2]

资金占用及往来 - 2024年期初非经营性资金占用及其他关联资金往来总计余额51389.82万元[10] - 2024年度非经营性资金占用累计发生金额（不含利息）6067.47万元[10] - 2024年度非经营性资金占用利息261.50万元[10] - 2024年度非经营性资金占用偿还累计发生金额8500.59万元[10] - 2024年期末非经营性资金占用及其他关联资金往来总计余额49218.21万元[10] 子公司往来 - 诸暨富润城东置业2024年期初往来资金余额26731.76万元，期末24816.67万元[8] - 浙江富润网络科技有限公司2024年期初往来资金余额9541.44万元，期末9544.00万元[8] - 杭州泰一指尚科技有限公司2024年期初与期末往来资金余额均为7885.14万元[8] - 杭州卡赛科技有限公司2024年期初往来资金余额5951.29万元，期末5683.62万元[10] 其他资金事项 - 2020 - 2021年子公司杭州泰一指尚累计向杭州迷猴淘支付增资款3000.00万元[10][12] - 钱安占用资金余额410.00万元，偿还方式及时间未确定[12] - 杭州泰迪科技有限公司占用资金余额490.00万元，偿还方式及时间未确定[12] - 2021年子公司杭州泰一指尚向供应商预付业务款1000.00万元未归还[12] - 截至2024年12月31日，杭州迷猴淘借款给杭州泰迪科技有限公司相关情况[12]