授信相关 - 2025年4月28日会议审议通过2025年度申请综合授信议案[1] - 拟提请股东大会授权分次申请，额度不超2亿元[1] - 授信用于主营业务及投资，授权董事长办理[1] - 授权自股东大会通过后一年有效，需股东会审议[1]

应收账款 - 截至2024年12月31日，公司应收账款余额159,563.40万元，坏账准备144,873.01万元[2] - 截至2023年12月31日，公司应收账款余额146,807.40万元，坏账准备112,878.97万元[15][20] 业绩补偿 - 泰一指尚2019年度业绩未达标，剩余业绩补偿款后续支付计划未确定[5] - 泰一指尚2020年度业绩未达标，公司2024年仲裁要求支付补偿款及资金占用费，仲裁无结果[5] 财务造假 - 2020 - 2022年上半年，公司虚增营业收入71,722.59万元，虚增营业成本71,551.23万元[4][17][21][22] - 2023年调减营业收入和营业成本合计71,551.23万元[4][17][21][22][23] 其他 - 截至2024年12月31日，公司其他非流动金融资产账面价值40,074.72万元，无法确认是否需调整[3] - 公司连续20个交易日每日股票收盘价低于1元，收盘总市值低于5亿元[7] - 公司2024年报审计合并财务报表整体重要性水平为297.00万元，基准为近三年调整后平均税前利润绝对值5,932.32万元[14]

人员情况 - 截至2024年12月31日，尤尼泰振青有合伙人42人、注册会计师217人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师37人[1] - 项目合伙人李力等近三年签署或复核一定数量报告[5][6] 业绩数据 - 2024年尤尼泰振青收入总额12002.45万元等[2] - 2024年上市公司和挂牌公司审计客户家数及收费情况[3][4] 公司决策 - 2024年公司审议通过变更审计机构为尤尼泰振青[4] - 公司评估认为尤尼泰振青能胜任审计工作[8]

审计委员会构成 - 2024年度董事会审计委员会由张国荣、周伯煌、王坚组成，主任委员为张国荣[1] 会议情况 - 2024年度共召开8次会议，多次审议报告及议案[2][3][4] 财务状况 - 2024年公司财务报告内部控制存在重大缺陷[7] 未来展望 - 2025年审计委员会将关注内审，健全制度并督导工作[8]

内部控制情况 - 2024年财务报告内部控制无效，存在2个重大缺陷[4][18] - 2024年未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[8] 缺陷评价标准 - 财务报表错报超年末资产总额1.0%为重大缺陷[15] - 财务报表错报超年末资产总额0.5%为重要缺陷[15] - 非财务直接财产损失1000万元以上为重大缺陷[16] - 非财务直接财产损失500 - 1000万元为重要缺陷[16] 具体缺陷情况 - 应收账款及坏账等方面存在重大缺陷[19] - 报告期无财务、非财务重要缺陷[20][23] - 存在未完成整改的重大缺陷[22][24] 应对策略 - 加强公司治理、信用管理及账款催收[25] - 组织法规培训，加强联动与内审监督[25] 审计意见 - 会计师事务所对内控有效性出具否定意见[26]

独立董事评估 - 公司对张国荣、周伯煌、周鸿勇独立性情况进行评估[1] - 三位独立董事任职符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月28日[2]

审计相关 - 公司聘请尤尼泰振青为2024年度财务报告审计机构[2] - 尤尼泰振青出具无法表示意见《审计报告》和否定意见《内部控制审计报告》[2] 独立董事态度 - 独立董事尊重意见，同意专项说明[2] - 认为报告客观反映公司情况[2] - 督促采取措施消除不利影响[2]

资金占用及往来 - 2024年期初非经营性资金占用及其他关联资金往来总计余额51389.82万元[10] - 2024年度非经营性资金占用累计发生金额（不含利息）6067.47万元[10] - 2024年度非经营性资金占用利息261.50万元[10] - 2024年度非经营性资金占用偿还累计发生金额8500.59万元[10] - 2024年期末非经营性资金占用及其他关联资金往来总计余额49218.21万元[10] 子公司往来 - 诸暨富润城东置业2024年期初往来资金余额26731.76万元，期末24816.67万元[8] - 浙江富润网络科技有限公司2024年期初往来资金余额9541.44万元，期末9544.00万元[8] - 杭州泰一指尚科技有限公司2024年期初与期末往来资金余额均为7885.14万元[8] - 杭州卡赛科技有限公司2024年期初往来资金余额5951.29万元，期末5683.62万元[10] 其他资金事项 - 2020 - 2021年子公司杭州泰一指尚累计向杭州迷猴淘支付增资款3000.00万元[10][12] - 钱安占用资金余额410.00万元，偿还方式及时间未确定[12] - 杭州泰迪科技有限公司占用资金余额490.00万元，偿还方式及时间未确定[12] - 2021年子公司杭州泰一指尚向供应商预付业务款1000.00万元未归还[12] - 截至2024年12月31日，杭州迷猴淘借款给杭州泰迪科技有限公司相关情况[12]

人员情况 - 截至2024年12月31日，尤尼泰振青有合伙人42人、注册会计师217人、签过证券服务业务审计报告的注会37人[1] 业绩数据 - 2024年尤尼泰振青收入总额12,002.45万元、审计业务收入7,201.66万元、证券业务收入877.47万元[2] 客户情况 - 2024年上市公司审计客户5家，收费674万元，同行业1家[3][4] - 2024年挂牌公司审计客户17家，收费285.44万元，同行业2家[4] 人员履历 - 项目合伙人李力近三年签或复核上市公司审计报告7份、挂牌公司11份[5] - 签字会计师贾坤近三年签或复核上市公司审计报告3家[6] - 质量控制复核人陈声宇近三年签或复核上市公司审计报告4家[6] 其他事项 - 2023年3月27日，李力因未履行必要审计程序被财政部警告[6] - 2024年12月18日，董事会审计委员会通过聘尤尼泰振青为2024年度审计机构议案[9] - 公司审计委员会认为尤尼泰振青2024年度审计表现良好[11]

业绩数据 - 2020 - 2022年上半年虚增营业收入71,722.59万元，虚增营业成本71,551.23万元[4] - 2019年度业绩补偿款为83,616,353.46元，2022年3月收到100万元，未足额支付[10] - 泰一指尚2019年度扣非后净利润为7538.36万元，未完成业绩承诺[10] - 泰一指尚2020年度扣非后净利润为2,512.06万元，未完成业绩承诺[11] 财务状况 - 截至2024年12月31日，应收账款余额159,563.40万元，坏账准备144,873.01万元[2] - 截至2024年12月31日，其他非流动金融资产账面价值40,074.72万元，无法确认调整[3] - 截至2024年12月31日，关联方通过泰一指尚供应商占用资金未收回[3] 上市情况 - 公司已连续20个交易日每日股票收盘价低于1元，总市值低于5亿元，符合终止上市规定[6] 未来策略 - 董事会督促加强客户信用管理，加大应收账款催收力度[12] - 管理层和财务部门了解新增业务，加强财务人员培训[12] - 针对内控缺陷自查，加强公司治理，强化子公司内控[12] - 完善内控管理制度，优化机制，加强资金支付管理[12] - 发挥内审部门作用，防范关联方占用资金并追究[12] - 组织董监高、业务及财务等人员培训[12] - 要求财务、内审等部门加强联动，强化监督检查[12] - 加强对各级公司运行、资产及财务状况跟踪[12] - 监督财务核算准确性及合规性[12]