公司基本信息 - 公司股票简称美吉姆，代码002621，上市于深圳证券交易所[10] - 公司法定代表人是金辉，注册地址在大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街33号[11] - 自2020年7月，公司主营业务为教育服务、教育咨询及相关产业[12] - 自2021年12月，公司业务为教育咨询服务、技术服务、技术咨询及相关产业[13] - 2016年11月23日，珠海融诚成为公司控股股东[14] 财务审计情况 - 公司2023年度内控审计报告为否定意见，财务审计报告为无法表示意见，独立董事冯俊泊、监事会主席赵金才无法保证年报内容真实准确完整[2][3][4] 利润分配计划 - 公司计划2023年不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本[5] - 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案[200] - 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[200] 财务数据 - 2023年营业收入1.07亿元，较2022年的1.54亿元减少30.17%[15][16][21] - 2023年归属于上市公司股东的净利润9.49亿元，较2022年的4.40亿元减少115.82%[16] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润9.42亿元，较2022年的4.51亿元减少108.71%[17] - 2023年末总资产12.29亿元，较2022年末的26.95亿元减少54.46%[19] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产4.60亿元，较2022年末的4.77亿元减少196.61%[19][20] - 2023年经营活动产生的现金流量净额7308.46万元，较2022年的7094.50万元减少3.02%[18] - 2023年非流动性资产处置损益158.01万元，主要系总部公司及直营中心提前终止房屋租赁协议所致[25] - 2023年计入当期损益的政府补助10.74万元，主要系残疾人岗位补贴等[26] - 2023年除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益为 - 1251.98万元，因预计可收回业绩补偿金减值所致[27] - 2023年单独进行减值测试的应收款项减值准备转回68.85万元[28] - 2023年早教业务营收1.07亿元，较上年同期下降30.17%，营业成本4546.78万元，较上年同期减少37.60%[37][40] - 归属于上市公司股东的净利润为 -9.49亿元，较上年同期下降115.82%[37] - 经营活动产生的现金流量净额为 -7308.46万元，较上年同期下降3.02%[37] - 国内业务营收1.06亿元，占比98.35%，较上年同期下降30.52%；国外业务营收177.31万元，占比1.65%，较上年同期下降0.45%[40] - 教育服务业人工成本1840.34万元，占营业成本比重40.48%，较上年同期下降31.45%[41] - 教育服务业产品成本597.48万元，占营业成本比重13.14%，较上年同期下降45.65%[41] - 2023年销售费用14366176.99元，同比减少26.59%；管理费用55171976.21元，同比减少12.01%；财务费用14719951.03元，同比减少36.98%[44][45] - 2023年经营活动现金流入小计44244715.51元，同比减少57.26%；现金流出小计117329349.22元，同比减少32.75%[46] - 2023年投资活动现金流入小计410373元，同比减少99.64%；现金流出小计1273703.53元，同比减少98.91%[46] - 2023年筹资活动现金流入小计55740820元，同比增长100%；现金流出小计101628289.59元，同比增长156.54%[46] - 2023年公司合并报表净利润为 -1339855430.69元，对天津美杰姆计提商誉及无形资产减值损失1144990624.48元[50] - 投资收益625081.71元，占利润总额 -0.05%；公允价值变动损益 -12519770.10元，占利润总额0.91%[51][52] - 资产减值 -1149410323.35元，占利润总额83.96%；营业外收入732967.14元，占利润总额 -0.05%[52][53] - 天津美杰姆2023年度净利润 -120909961.31元，同比下降1988.82%，预计短期内经营业绩难以完全恢复[50] - 营业外支出3999150.36元，减少0.29%，主要系诉讼赔偿及提前退租押金不退所致[54] - 信用减值损失-184565497.65元，增长13.48%，主要系计提应收账款坏账准备所致[56] - 货币资金2023年末为145181761.53元，占总资产11.81%，较年初减少，因主营业务现金流入减少[56] - 应收账款2023年末为78831633.65元，占总资产6.41%，较年初减少，因回收期增长及坏账准备增加[57] - 存货2023年末为8613581.29元，占总资产0.70%，较上期减少[57] - 长期股权投资2023年末为7035757.71元，占总资产0.57%，较年初增加，因联营企业盈利[59] - 固定资产2023年末为9922515.97元，占总资产0.81%，较年初减少，因直营中心转让及子公司注销等[60] - 长期借款2023年末为159000000元，占总资产12.93%，较年初减少，因偿还借款[62] - 交易性金融资产2023年末为636966898.14元，占总资产51.81%，因天津美杰姆原股东未完成业绩承诺[63] - 商誉2023年末为0元，较年初减少391813474.48元，因计提天津美杰姆商誉减值[65] 子公司情况 - 天津美杰姆教育科技有限公司注册资本5000万元，总资产4.9794139314亿元，净资产3.5348738858亿元，营业收入1.5013011998亿元，营业利润1.2090996131亿元，净利润1.0101784438亿元[79] - 启星未来（天津）教育咨询有限公司注册资本3300万元，总资产1620.48020678万元，净资产653.1963812万元，营业收入1318.27657665万元，营业利润1286.53461575万元，净利润1.0101784438亿元[79] - 报告期内减少3家子公司，增加1家子公司，青岛美杰姆投资有限公司新设成立，公司持股100%，注册资本1000万元[42] - 2023年新设青岛美杰姆投资有限公司，出售上海美裕文化传播有限公司和上海培幼文化传播有限公司，注销广州美挚企业管理有限公司[79] 行业环境与市场情况 - 2023年全国居民人均可支配收入39,218元，比上年名义增长6.3%，扣除价格因素实际增长6.1%；2023年末城镇化率为66.16%，比上年末提高0.94个百分点[32] - 生育政策配套措施完善将拉动早教市场规模扩张[83] - 新型城镇化推进有利于释放教育消费需求，“小吉姆”副品牌有望扩大市场空间[83] - 国家推进教育强国建设，为儿童早期教育行业提供良好外部环境[84] - 早教行业进入调整期，市场资源向头部品牌聚拢，公司作为头部品牌将提升市场占有率[85] 公司业务与经营 - 公司以“传递先进教学理念、打造全球领先的素质教育平台”为愿景，为中国适龄儿童提供素质教育产品与服务[33] - 公司构建素质教育课程与服务体系，提供优质课程、品牌输出等支持，满足儿童成长需求[33] - 公司通过“美吉姆”开展早教业务，搭建适合0至3岁儿童的主干课程，推出面向3 - 6岁儿童的美吉姆舞蹈课[33] - 公司早期素质教育副品牌“小吉姆”定位三线及以下级别城市、城镇消费市场[33] - 公司强化线上平台功能，打造集内容、流量、服务与运营一体化的线上业务平台[33] - 公司采取以加盟为主、直营为辅的商业模式，主要收入来自特许经营授权费等[33] - 截至报告期末，公司在全国拥有281家美吉姆与小吉姆签约早教中心[33] - 公司具备科学完善且实时更新的课程体系，涵盖欢动课、艺术课、音乐课、舞蹈课等核心课程[34] - 报告期内推出美吉姆体适能课程，对欢动课、音乐课进行年度更新，发布新一期夏令营课程[34] - 公司在北京设有区域办公室，为各岗位提供系统化、全方位培训课程，搭建线上“美吉姆学习赋能中心”[35] - 公司通过加盟模式开展业务，形成标准化品牌输出和运营管控标准，覆盖早教中心全生命周期[35] - 针对不同市场定位与客户需求，小吉姆品牌定位三线及以下城市，优化加盟政策[35] - 公司为美吉姆中心提供全流程服务，建立常态化管理体系，通过运营检测和反馈机制助力中心发展[35] - 公司制定精细化客户服务标准，涵盖各岗位，保证学员家长全流程卓越体验[35] - 美吉姆儿童早教品牌2009年进入中国，拥有亚洲地区运营及授权加盟完整知识产权[36] - 报告期内公司获“教育品牌影响力单位”称号，借品牌40周年契机开展系列活动[36] - 公司持续开展公益性质的科学育儿大讲堂、上线专家视频课堂，普及育儿知识[36] - 核心课程欢动课新增60 + 课程内容，音乐课新增音乐达10%[37] - 近3000人次参与公司组织的各项教师岗位培训[38] - 上线8期育儿及早教知识讲座、12期授课技巧讲座[38] - 截止报告期末，公司在全国拥有281家美吉姆与小吉姆签约早教中心[37] - 公司优化线上“美吉姆赋能平台”提供远程培训课程与服务[197] 未来规划 - 2024年公司将优化课程服务，更新内容、拓宽覆盖年龄、引入新教学方法等[85] - 2024年公司将为各中心提供课程与教学支持，优化教师评估体系[85] - 2024年公司将探索新业务模式，搭建课程、教学支持及师资培训体系[85] - 公司将优化运营管理与支持体系，加强精细化运营管理，建立应对预案[85] - 2024年公司将拓展“小吉姆”市场份额，深挖下沉市场潜力[85] - 公司将通过多种营销措施提升品牌知名度和美誉度，定期调查并调整推广策略[86] - 公司将优化2024年经营计划并严格执行[93] 风险因素与应对 - 国家对民办教育行业总体持鼓励支持态度，但0 - 3岁婴幼儿早期教育具体监管措施未明确[86] - 2022年3月，多部门发布《关于规范非学科类校外培训的公告》[86] - 未来行业政策或增加美吉姆早教中心开设和运营成本，公司将沟通并控制成本[87] - 早期素质教育行业竞争加剧，公司将优化升级应对风险[87] - 公司以传统加盟模式为主，将加强服务支持降低加盟模式风险[87] - 美吉姆课程易被模仿且存在侵犯他人知识产权风险，将维护知识产权权益[87][88] - 受外部因素影响部分美吉姆中心闭店，未来门店数量或波动[88] - 如出现特定情况，公司存在无形资产减值风险，将提升标的资产经营状况[89][90] - 客户支付能力下降等或致公司应收账款增加和回收困难，将加强监控与催收[90] - 截至2023年12月31日，公司对外担保总金额为5299.28万元，余额为1281.70万元，已要求反担保[90] - 报告期内部分美吉姆加盟中心闭店引发舆情，未来部分中心仍可能闭店[94] 仲裁与诉讼事项 - 公司控股子公司因重大资产重组业绩承诺补偿事项提起仲裁，仲裁已开庭审理[90] - 2024年3月21日仲裁案被申请人变更为刘俊君、霍晓馨、刘祎、王琰[91] - 2024年4月9日公司收到被申请人提交的补充证据[91] - 2024年4月11日公司及子公司收到法院传票等文件，4月23日到庭应诉[91] - 2023年4月13日公司及子公司收到仲裁案受理通知[92] - 2023年11月27日收到仲裁案组庭和开庭通知，12月19日开庭审理[92] - 2023年10月12日公司及子公司申请财产保全，请求冻结被申请人2.322亿元银行存款或查封等值财产[93] - 刘俊君、刘祎、王沈北、霍晓馨、王琰所持公司股份已被司法冻结和轮候冻结[93] - 公司及启星未来请求冻结刘俊君等人银行账户存款2.322亿元或查封、扣押其他等值财产[82] 调研与交流活动 - 2023年5月18日广发证券实地调研，5月23日投资者线上交流[95] 公司治理与会议 - 报告期内公司召开股东大会5次、董事会11次、取消2次、监事会7次[97] - 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名；监事会由3名监事组成，其中职工代表监事2名[97] - 公司对《独立董事工作制度》等进行修订，并制定《大连美吉姆教育科技股份有限公司会计师事务所选聘制度》[97] - 2023年第一次临时股东大会投资者参与比例30.19%，于4月6日召开[102] - 2022年年度股东大会投资者参与比例30.20%，于5月19日召开[103] - 2023年第二次临时股东大会投资者参与比例30.19%，于6月19日召开[104] - 2023年第三次临时股东大会投资者参与比例30.19%，于8月14日召开[105] - 2023年第四次临时股东大会投资者参与

2023年财务数据预计调整 - 2023年归属于上市公司股东的净利润最新预计亏损44002.72万元，原预计亏损67000 - 93000万元[2] - 2023年扣除非经常性损益后的净利润最新预计亏损45140.13万元，原预计亏损67000 - 93000万元[2] - 2023年营业收入为15386.61万元，原预计9000 - 12000万元[2] - 2023年扣除后营业收入为15369.91万元，原预计9000 - 12000万元[2] - 2023年基本每股收益最新预计亏损0.54元/股，原预计亏损0.81 - 1.13元/股[2] - 2023年末归属于母公司所有者权益为47610.04万元，原预计 - 43000至 - 23000万元[2] 资产减值准备计提 - 公司对天津美杰姆商誉相关资产组及无形资产计提减值准备合计约7.2亿 - 10.8亿元，受2024年一季度影响预计计提8.4亿 - 12亿元[3] 退市风险警示 - 若2023年度经审计相关指标不达标，公司股票交易将被实施退市风险警示[3]

诉讼案件 - 公司及启星未来4月23日9时作为被告应诉，涉案金额及利润影响不确定[2][3] - 启星未来诉刘俊君等人股权转让合同纠纷涉案90510586.48元，已开庭未裁决[8] - 公司及启星未来诉刘俊君等人合同纠纷涉案232200000元，已开庭未裁决[8] - 美吉姆加盟中心消费者诉讼320起，涉案786071.24元，进展不一[8] - 天津美杰姆特许经营合同纠纷32起，涉案36448684.89元，进展不一[8] - 天津美杰姆新增特许经营合同纠纷32起，涉案35506133.01元，进展不一[8] - 公司诉陈鑫合同纠纷涉案12970948.25元，在强制执行中[8] - 公司其他3起诉讼/仲裁案件合计涉案387016.08元[9]

交易价款调整 - 2021年4月标的总价款调减4亿，调后总价29亿，未支付价款调为5.5325亿[4] 法律纠纷 - 2022年5月启星未来就业绩承诺补偿仲裁，2024年3月被申请人变更[2] - 王沈北否认《承诺函》效力，提起民事诉讼请求确认无效[7][9] - 启星未来将采取措施让王沈北支付补偿金[11] - 公司将通过法律程序确认《承诺函》效力[12] 其他事项 - 相关事项对公司利润影响不确定，或影响审计报告意见类型[14][15] - 指定信息披露媒体为《证券时报》等及巨潮资讯网[15]

证券代码：002621 证券简称：美吉姆 公告编号：2024-015 大连美吉姆教育科技股份有限公司 关于公司股票交易可能被实施退市风险警示的 第三次提示性公告 1 为负值。若公司 2023 年度经审计的财务数据触及上述相关情形，在披露公司 2023 年度报告后，深圳证券交易所将对公司股票交易实施退市风险警示（股票简称前 冠以"*ST"字样）。 二、相关风险提示 1、本公告为公司股票交易可能被实施退市风险警示的第三次提示性公告， 为了充分提示以上风险，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修 订）》要求，公司已于 2024 年 1 月 31 日对公司股票交易可能被实施退市风险警 示事项进行了首次提示，于 2024 年 2 月 29 日对公司股票交易可能被实施退市风 险警示事项进行了第二次提示，具体内容详见公司披露于《中国证券报》《证券 时报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司 股票交易可能被实施退市风险警示的提示性公告》（公告编号：2024-005）、《关 于公司股票交易可能被实施退市风险警示的第二次提示性公告》（公告编号： 2024-00 ...

关于业绩承诺补偿事项的仲裁进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1、案件所处的仲裁阶段：仲裁案件已开庭。 2、上市公司控股子公司所处的当事人地位：上市公司控股子公司启星未来 （天津）教育咨询有限公司为申请人。 3、涉案金额：业绩承诺补偿金额中现金补偿部分 96,236,668.24 元及延迟 支付利息。 证券代码：002621 证券简称：美吉姆 公告编号：2024-014 大连美吉姆教育科技股份有限公司 4、对上市公司损益的影响：仲裁案件被申请人变更后，仲裁案件的涉案金 额将变更为 90,510,586.48 元及延迟支付利息。后续大连美吉姆教育科技股份有 限公司（以下简称"公司""上市公司""美吉姆"）将积极推进仲裁进程，采 取包括但不限于单独提起针对王沈北女士仲裁申请等措施，通过法律程序维护上 市公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。本次仲裁事项已开庭审理，尚未 出具裁决结果，对公司本期利润及期后利润的影响具有不确定性，公司将依据会 计准则的要求和案件进展的实际情况进行相应的会计处理，该仲裁事项对公司本 期或期后经营成 ...

证券代码：002621 证券简称：美吉姆 公告编号：2024-013 大连美吉姆教育科技股份有限公司 股票交易异常波动公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、股票交易异常波动的情况介绍 大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称"公司"）股票（证券简称： 美吉姆；证券代码：002621）于 2024 年 3 月 18 日、2024 年 3 月 19 日及 2024 年 3 月 20 日连续 3 个交易日收盘价格涨幅偏离值累计超过 20%，根据深圳证券 交易所的有关规定，属于股票交易异常波动的情况。 二、公司关注及核实情况说明 针对公司股票交易异常波动情况，公司董事会就相关事项进行了核实，并书 面询问控股股东珠海融诚投资中心（有限合伙），董事长、总经理金辉先生后， 现将有关情况说明如下： 4、公司及控股股东不存在关于公司的应披露而未披露的重大事项，也不存 在处于筹划阶段的重大事项；公司控股股东在公司股票交易异常波动期间未买卖 公司股票； 5、公司在关注、核实过程中未发现涉及其他应披露的事项。 三、是否存在应披露而未披露的说明 经公司董事会确认，公 ...

证券代码：002621 证券简称：美吉姆 公告编号：2024-012 1 大连美吉姆教育科技股份有限公司 关于变更签字注册会计师的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称"公司"或"美吉姆"）于 2023 年 4 月 27 日召开的第六届董事会第十六次会议及第六届监事会第九次会 议、2023 年 5 月 19 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计 师事务所的议案》，同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，具体内容详见披露于巨潮资讯网和《证券日报》《证券时报》的 《第六届董事会第十六次会议决议公告》《第六届监事会第九次会议决议公告》 《关于续聘会计师事务所的公告》《2022 年年度股东大会决议的公告》（公告编 号：2023-023、2023-024、2023-026、2023-036）。 一、签字会计师的变更情况 近日，公司收到了致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的变更注册会 计师说明，致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年度审计机构， ...

证券代码：002621 证券简称：美吉姆 公告编号：2024-009 大连美吉姆教育科技股份有限公司 （一）审议通过《关于调整 2024 年度日常关联交易预计的议案》 2023 年，国内宏观经济形势仍在逐步恢复中，美吉姆中心前期积累的经营 压力集中释放，一方面，面临商业综合体经营变化、加盟商资金压力、人员流失 等经营困难，部分美吉姆中心运营成本较高；另一方面，我国人口出生率下降， 新生儿数量减少，也影响了早教中心市场的拓展，部分美吉姆中心于 2023 年 12 月因经营困难采取永久性闭店措施，因此，在公司董事会和监事会审议通过《关 于 2024 年度日常关联交易预计的议案》后，2023 年 12 月新增闭店事项导致需 要对前述议案中 2024 年度预计交易的上限额度进行下调。经公司业务部门重新 测算后，公司调整第六届董事会第二十三次会议审议通过的 2024 年度日常关联 交易预计额度，调整后，公司及子公司预计 2024 年度向关联方提供服务、销售 1 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、董事会召开情况 大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称" ...

证券代码：002621 证券简称：美吉姆 公告编号：2024-010 大连美吉姆教育科技股份有限公司 第六届监事会第十五次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、监事会召开情况 大连美吉姆教育科技股份有限公司(以下简称"公司")第六届监事会第十五 次会议通知于 2024 年 3 月 1 日以电子邮件的方式发出，会议于 2024 年 3 月 6 日 上午 10:30 在公司一层洛杉矶会议室以现场结合通讯表决方式召开。会议由监事 会主席赵金才先生主持，应出席监事 3 人，实际出席监事 3 人，其中监事赵金才 先生以通讯方式出席了会议，董事、副总经理兼董事会秘书李乐乐女士列席了会 议，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和《公司章程》的 规定。 二、监事会会议审议情况 会议通过投票表决的方式，审议通过了如下议案： 表决结果：3 票同意、0 票反对、0 票弃权。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 1 指引第 7 号——交易与关联交易》及《公司章程》等相关规定，本次调整 2024 年度日常关联交易 ...