文章核心观点 2024年第一季度Abits Group取得显著成就并推出扩张举措，为全年持续增长奠定基础 [1] 第一季度运营成果 - 比特币挖矿算力大幅增长，哈希率从约285 PH/s增至近325 PH/s [1] - 完成关键基础设施项目，包括3月扩建1 MW设施和建造100,000加仑水库 [2] - LaFollette场地员工数量稳定，有4名员工持续提升专业技能 [2] 第二季度展望 - 预计哈希率将超360 PH/s，引入新的Hydro Dry - Cooled生产线 [1] - 正与电力供应商协商，争取额外2 MW电力容量，7月1日过渡到24/7运营 [2] 长期扩张计划 - 收购威斯康星州55英亩土地，用于建设20 MW新场地，二季度开工并持续至四季度 [3] 公司简介 - Abits Group是美国数字数据中心运营商，专注比特币自挖矿业务 [1][4]

股权与股票交易相关 - 2021年10月25日，董事会批准将5000万股授权但未发行的普通股重新指定为优先股，公司获授权发行1.5亿股普通股和5000万股优先股[162] - 2021年12月1日，公司向Bridgeforrest (BVI) Inc.发行500万股优先股，总收益500万美元[163] - 2022年2月11日，公司完成私募发行1600万股新股，筹集4000万美元用于比特币挖矿业务[163][165] - 2023年10月25日，董事会批准公司名称由“Moxian (BVI) Inc”变更为“Abits Group Inc”，11月17日起股票代码由“MOXC”变更为“ABTS”[166] - 截至2024年3月31日，已发行普通股数量为35,554,677股，已发行优先股数量为5,000,000股[219][228] - 首席执行官兼董事邓丛林拥有约45.7%的已发行投票权[219][220] - 股东Danqing Sun实益拥有1,852,000股普通股，占比5.2%，拥有2.8%的投票权[219] - 公司授权发行最多2亿股股票，其中包括1.5亿股普通股（面值每股0.001美元）和5000万股优先股（面值每股0.00101美元）[228] - 公司普通股自2016年11月16日起在纳斯达克资本市场以“MOXC”为代码交易，2023年11月17日起代码变更为“ABTS”[224] - 公司从未宣布或支付过普通股现金股息，预计在可预见的未来也不会支付[223] 比特币挖矿业务相关 - 比特币挖矿奖励减半，2024年4月19日降至3.125枚，预计2140年流通总量达2100万枚[174] - 公司参与的矿池费用历史平均约为2%[177] - 2023年公司购买土地花费120万美元，建设新矿场花费650万美元[184] - 2023财年公司产出43.93枚比特币，收入约168万美元，利润约62万美元，但因设备注销和管理费用等，税前亏损1259万美元，较2022年改善约42%[185] - 公司现金及现金等价物降至约88万美元，出售32.82枚比特币补充运营现金，数字资产降至120万美元[186] - 2024年1月美国证券交易委员会批准现货比特币交易所交易产品上市交易，为行业带来资金流入，但矿工持续盈利前景仍不确定[187] - 截至报告日期，公司共有11名全职员工，4人从事财务与行政，其余从事比特币挖矿业务[216] - 公司在田纳西州东部达夫镇有一个采矿设施，通过全资子公司Abit USA, Inc开展业务[344] 高管薪酬与协议相关 - 2023年和2022年，首席执行官Conglin Deng年薪均为120,000美元，前首席执行官Qinghu Hao 2022年费用收入为12,500美元，首席财务官Wanhong Tan年薪均为120,000美元，独立董事Lionel Choong 2023年费用为9,000美元、2022年为18,000美元，独立董事Tao Xu、Chuan Zhan和董事Panpan Wang 2023年和2022年费用均为5,000美元[199] - 首席执行官Conglin Deng就业协议为期三年，自2021年9月20日起，年薪120,000美元，获600,000股受限股票单位，36个月等额归属[201] - 首席财务官Wanhong Tan就业协议为期三年，自2022年1月1日起，年薪120,000美元，获180,000股受限股票单位，36个月等额归属[202] 公司治理结构相关 - 审计委员会成员为Lionel Choong、Tao Xu和Chuan Zhang，由Lionel Choong担任主席[204] - 薪酬委员会成员为Tao Xu、Chuan Zhan和Lionel Choong，由Tao Xu担任主席[207] - 公司治理与提名委员会成员为Chuan Zhan、Tao Xu和Lionel Choong，由Chuan Zhan担任主席[208] - 公司作为较小报告公司，董事会至少50%为独立董事，审计委员会至少两名成员且均为符合规则的独立董事，公司已全面遵守要求[209] - 董事会认定Lionel Choong、Tao Xu和Chuan Zhan为符合纳斯达克规则的独立董事[211] - 2023年11月14日，董事会通过适用于董事、高管和员工的商业行为与道德准则[214] 法律与税务相关 - 公司目前未参与任何重大法律或行政诉讼，但日常业务中可能会面临各类法律或行政索赔及诉讼[222] - 公司注册办事处地址为英属维尔京群岛托尔托拉罗德城Popular银行大厦4楼[226] - 英属维尔京群岛对非居民股东的股息收入、证券出售或处置收益不征收所得税，也不征收资本利得税、赠与税或遗产税[235] - 召开成员会议需提前至少10个工作日发出通知，若持有会议所有事项总投票权50%以上的成员放弃通知，则可缩短通知时间[231] - 美国个人、遗产或信托持有人收入超过一定门槛，将对公司证券股息和处置收益等非劳动所得征收3.8%的医疗保险贡献税[250] - 外国公司满足至少75%的总收入为被动收入，或至少50%的资产用于产生被动收入，将被认定为被动外国投资公司（PFIC）[256] - 基于2021年资产构成和收入性质，公司预计2021、2022年及可预见未来不会被视为PFIC，但无法保证[257] - 若公司被认定为PFIC，美国持有人未及时进行合格选举基金（QEF）等选举，出售证券收益和“超额分配”将适用特殊规则[258] - 特殊规则下，美国持有人收益或超额分配将按持有期分摊，不同时间段按不同税率征税并可能征收利息[260] - 美国持有人可通过及时进行QEF选举避免PFIC税收后果，需将公司净资本收益和其他盈利按比例计入当期收入[261] - 美国持有人不能对可赎回认股权证进行QEF选举，出售认股权证收益可能适用特殊税收和利息规则[262] - QEF选举按股东进行，一旦做出需经美国国税局同意才能撤销，通过提交IRS表格8621进行[263] - 为满足QEF选举要求，美国持有人需从公司获取信息，公司将在90天内尽力提供[264] - 非公司制美国持有人满足一定条件，公司股票股息可能按较低长期资本利得税率征收联邦所得税[245] - 非美国持有者出售证券所得收益若与美国贸易或业务有效关联，或个人在处置应税年度在美国停留183天以上且满足特定条件，收益将按30%税率或更低适用条约税率缴纳美国联邦所得税[275] - 与美国贸易或业务有效关联的股息和收益，非美国持有者公司可能需额外缴纳30%或更低适用条约税率的分支机构利润税[276] - 美国联邦所得税备用预扣税率为28%，适用于未提供准确纳税人识别号等情况的美国持有者[279] 财务报告与内部控制相关 - 截至2023年12月31日，公司披露控制与程序无效，原因是缺乏适用于所有高管和董事的正式书面控制与程序[292] - 截至2023年12月31日，公司财务报告内部控制无效，无法有效检测美国公认会计原则规则的不当应用[296] - 管理层识别出的重大缺陷包括对纳斯达克要求缺乏理解、采矿记录未达标准且未更新[297] - 为解决重大缺陷，公司采取的措施包括对高级管理层进行纳斯达克持续上市要求教育、设计和监控财务报告控制[298] - 2023年和2022年，公司聘请Audit Alliance LLP为独立注册公共会计师事务所[302] - 2023年审计费用为100,000美元，2022年为90,000美元，其他费用均为0 [303] - 公司审计委员会和董事会政策是预先批准主要审计师提供的所有审计和非审计服务[304] 财务数据关键指标变化 - 2023年12月31日公司总资产为1231.83万美元，2022年为2453.14万美元[333] - 2023年公司营收为168.15万美元，2022年为16.44万美元[335] - 2023年公司综合亏损为1260.53万美元，2022年为2152.01万美元[335] - 2023年基本和摊薄后每股普通股亏损为0.355美元，2022年为0.629美元[335] - 2023年基本和摊薄后普通股加权平均股数为3555.47万股，2022年为3422.13万股[335] - 2023年12月31日股东权益为1131.27万美元，2022年为2391.80万美元[333] - 2023年物业、设备和车辆价值为946.56万美元，2022年为1255.34万美元[333] - 2023年数字资产价值为119.42万美元，2022年为708.77万美元[333] - 2023年现金及现金等价物为88.42万美元，2022年为250.53万美元[333] - 2023年其他应付款和应计费用为100.56万美元，2022年为61.35万美元[333] - 2023年净亏损1258.525万美元，2022年为2152.0114万美元[341] - 2023年物业及设备折旧为497.3729万美元，2022年为626.47万美元[341] - 2023年矿工减值准备为736.465万美元，2022年为1188.9万美元[341] - 2023年经营活动使用的净现金为175.5913万美元，2022年为731.5421万美元[341] - 2023年投资活动使用的净现金为335.6947万美元，2022年为3270.698万美元[341] 会计政策相关 - 公司固定资产折旧采用直线法，电子和采矿设备、家具和固定装置折旧年限为3 - 6年，车辆为3年[350] - 公司无形资产包括知识产权和软件，按成本减累计摊销列示，摊销采用直线法，年限为3 - 10年[354] - 公司自2023年1月1日起提前采用ASU 2023 - 08，按公允价值计量加密资产[361] 其他相关 - 集团在中国的子公司运营费用以人民币计价，年支出约为100万人民币，受美元与人民币汇率波动影响[286] - 公司注册于英属维尔京群岛，公司治理受当地法律和纳斯达克要求约束，选择遵循英属维尔京群岛做法而非纳斯达克规则5635的股东批准要求[306][307] - 公司实施了评估、识别和管理网络安全威胁重大风险的流程，2023年未识别出对业务有重大影响的网络安全威胁，但面临潜在威胁[308][312] - 公司董事会对包括网络安全风险在内的整体风险管理负有监督责任，管理层负责评估、识别和管理网络安全风险[311]

公司概况 - Abits Group Inc是一家总部位于美国的比特币挖矿和相关服务业务公司，通过其全资子公司ABIT USA, Inc.在田纳西州运营，并在中国的北京和香港也有业务[4] 纳斯达克通知 - 公司收到了纳斯达克股票市场的通知，称其股票的收盘价连续30个工作日低于1美元，导致不符合纳斯达克的最低竞价要求[1] - 根据纳斯达克规定，公司有180天的宽限期来恢复符合最低竞价要求，如果在此期间股票收盘价连续10个工作日至少达到1美元，纳斯达克将确认符合要求并关闭此事项[2] 前瞻性声明 - 公司发布的前瞻性声明中提到了未来业务发展、财务状况、比特币挖矿行业和互联网媒体营销行业的预期增长，以及与战略合作伙伴的关系、行业竞争和相关政策法规等因素[5]

文章核心观点 - 加密货币挖矿公司Abits Group Inc发布2023年第四季度运营更新，介绍了矿场建设、算力及比特币产量情况，还提及新项目建设计划 [1][2] 公司运营情况 - 2023年10月公司完成位于田纳西州拉福莱特市附近达夫的矿场建设，部署1180台S19XP Hydro矿机（20.8J）和400台S19J Pro矿机 [1] - 截至2023年12月31日，最大挖矿算力达到298 PH/s [1] - 2023年第四季度公司共生产43.94枚比特币，其中哈萨克斯坦矿场贡献4.34枚 [1] 公司项目计划 - 公司正在建设新一代干冷式水冷集装箱，预计2024年第一季度完成，项目完成后算力可达340 PH/s [2] 公司简介 - Abits Group Inc是一家美国数字数据中心运营商，开展比特币自营挖矿业务 [3]

公司财务状况 - 公司在2022年的营收为164,428美元，较2021年的219,330美元有所下降[16] - 公司2022年的亏损为22,544,903美元，较2021年的2,739,850美元大幅增加[16] - 公司2022年的现金及现金等价物为2,505,286美元，数字货币为7,087,747美元[16] - 公司在2022年12月31日的股东权益达到2,300万美元，几乎是前一年的4倍增长[131] 挖矿风险 - 公司面临着与比特币挖矿相关的风险，包括挖矿成本超过挖矿收入可能严重损害业务或增加亏损[23] - 公司需要大量电力，政府监管机构可能限制供电商向挖矿等运营提供电力，这可能对公司产生负面影响[25] - 公司挖掘的比特币将会减半，这可能会导致公司挖矿收入减少，对公司的业务和运营产生重大不利影响[80] 投资和收购风险 - 公司可能考虑进行战略投资、合并、收购或联盟，这可能对公司的财务状况和运营结果产生重大影响[34] - 公司可能无法成功进行投资或收购，或者未来的投资或收购可能不成功，不利于公司业务战略，无法产生足够的收入来抵消相关收购成本，或者未能实现预期的好处[35] 法律合规风险 - 公司因遵守影响公开公司的法律和法规而产生重大成本和对管理和财务资源的需求，如果未能保持适当和有效的内部控制，可能会影响公司的运营结果、经营业务的能力和声誉[37] - 由于加密货币可能被确定为投资证券，公司可能会无意违反投资公司法，并因此遭受巨大损失，可能被要求注册为投资公司或终止运营，并可能承担第三方责任[39] 加密货币市场风险 - 政府对加密货币的监管政策可能影响公司的运营[53] - 加密货币作为支付手段的大规模接受尚未发生，增长存在不确定性[54] - 地缘政治和经济事件对加密货币供需的影响不确定[58] 公司发展与运营风险 - 公司如果无法在发展过程中保持企业文化，可能会失去对业务有益的创新、协作和专注[43] - 公司可能无法及时或根本无法认识到将新技术引入运营中所带来的好处[89]