文章核心观点 Ace Global Business Acquisition Limited宣布终止与LE Worldwide的合并协议并停止业务合并努力，因LE Worldwide业务收入大幅下降、银行融资流动性问题及产品供应不确定，公司将按章程进行清算和解散 [1][2][3] 分组1：业务合并终止情况 - 2024年5月24日公司宣布2022年12月23日与LE Worldwide的合并协议已相互终止，公司停止业务合并努力 [1] - 同日公司、收购方、合并子公司和LE Worldwide签订相互终止协议，根据合并协议第14.1(a)条全面终止合并协议，自该日起合并协议有效终止 [2] 分组2：终止原因 - 终止原因是担心LE Worldwide业务合并后持续运营能力，因其业务收入大幅下降、银行融资有流动性问题及所售工具和产品供应不确定 [2] - 2024年4月12日LE Worldwide关联方制造商和主要供应商收到清盘呈请 [2] 分组3：公司后续安排 - 公司董事会认为公司可能无法在章程规定时间内完成首次业务合并，将按章程进行清算和解散 [3] - 公司将从公众股东处赎回首次公开发行单位中包含的所有已发行和流通普通股，并与受托人合作按章程和招股说明书进行清算 [3] - 公司认股权证无赎回权或清算分配，将到期作废 [3] 分组4：公司简介 - Ace Global Business Acquisition Limited是一家空白支票公司，旨在与一个或多个商业实体进行合并、股份交换、资产收购等类似业务合并 [4]

文章核心观点 Ace Global Business Acquisition Limited股东投票通过修订章程提案以延长完成业务合并时间，保荐人存入资金延长一个月时间，目的是为公司完成业务合并提供时间 [1] 公司信息 - Ace Global Business Acquisition Limited是一家特殊目的收购公司，也是空白支票公司，旨在与一个或多个商业实体进行合并、股份交换、资产收购等类似业务合并 [1][2] 业务合并时间延长情况 - 2024年4月2日年度股东大会上股东投票赞成修订章程提案，公司有权从2024年4月8日至10月8日共6次每次额外延长1个月完成业务合并的时间 [1] - 2024年4月5日，公司首次公开募股保荐人Ace Global Investment Limited向公司信托账户存入3万美元，将完成业务合并的时间从2024年4月8日延长至5月8日 [1] 资金及票据情况 - 保荐人存入的3万美元为（i）3万美元和（ii）0.033美元乘以公司首次公开募股中已发行且未赎回的普通股数量的较小值 [1] - 公司向保荐人出具了本金等于存入金额的本票，本票无利息，在公司完成业务合并时可按每股10美元的价格转换为公司单位（每个单位包括一股普通股和一份购买一股普通股的认股权证） [1]

股东持股情况 - 截至2024年3月8日，初始股东集体持有145.4万股普通股，约占普通股的42.38%，他们同意投票赞成首次业务合并[95] - 截至2024年3月8日，有3,431,179股普通股由7名登记股东发行并流通在外[127] - 截至2024年3月8日，公司有343.1179万股已发行和流通的普通股[203] - 截至2024年3月8日，Ace Global Investment Limited持有136.9万股，占比39.90%；Fir Tree Capital Management LP持有20.792万股，占比6.06%；Polar Multi - Strategy Master Fund持有37.89万股，占比11.04%；Harraden Circle Investors相关方持有27.0214万股，占比7.88%[205] - 截至2024年3月8日，公司所有董事和高管作为一个群体共持有8.5万股，占比2.48%[205] - 保荐人持有136.9万股普通股，可视为陈婉华女士间接实益拥有[206] 业务合并相关风险 - 若大量公司股票被赎回，业务合并后公司股票流动性可能降低，纳斯达克可能不将普通股在其交易所上市[91] - 业务合并完成后，大量PubCo普通股未来可出售，可能对其市场价格产生不利影响，其中初始股东持有的115万股在特定条件下最早在业务合并日期起六个月可出售[93][94] - 若业务合并的好处未达金融或行业分析师预期，公司证券市场价格可能下跌[109] - 新冠疫情可能对业务合并或合并后公司产生重大不利影响，若疫情或其他全球关注事项的干扰持续很长时间，公司完成业务合并的能力可能受到重大不利影响[112] - 若业务合并未完成，公司可能寻求管理层专业领域内外的业务合并机会，可能与不符合评估标准和准则的目标企业进行合并，这可能导致合并不成功，股东行使赎回权，难以获得股东批准等问题，若无法完成初始业务合并，公众股东在信托账户清算时每股可能仅获得约11.80美元，认股权证将一文不值[114][115][116][117] 新兴成长公司身份 - 公司作为“新兴成长公司”可能持续到2024年12月31日财年结束，若三年内非可转换债务或收入超过10.7亿美元，或非关联方持有的普通股市值在任何财年第二财季最后一天超过7亿美元，将不再是“新兴成长公司”[98] 业务合并时间限制 - 公司必须在2024年4月8日前完成首次业务合并，否则将停止运营，赎回100%流通在外的公众股，每股价格为11.80美元，公司认股权证将失效[102][104] - 公司完成首次业务合并的期限可延长14次，最长至首次公开募股完成后36个月，目前已延长14次，最晚需在2024年4月8日完成业务合并[142] - 若要延长完成首次业务合并的时间，公司内部人士或其关联方需在适用截止日期前5天通知，并按每股0.05美元存入信托账户，不同时间的多次延期存入金额不同，如2022年3次每次455,400美元等[142] - 若2024年4月8日前未能完成业务合并，公司将在10个工作日内赎回100%已发行的公众股份[142] - 公司有权最多6次延长完成业务合并的时间，每次延长1个月，从2023年10月8日至2024年4月8日，每次需向信托账户存入每股0.05美元的延期费[279][281] - 公司需在首次公开募股完成后12个月内完成首次业务合并，否则将自动清算，不过可延长14次，最长至36个月完成业务合并[284] - 截至报告日期，公司已延长5次，每次3个月，9次，每次1个月，目前需在2024年4月8日前完成业务合并[284] - 为延长完成首次业务合并的时间，公司内部人士等需在适用截止日期前5天通知，并按每股0.15美元存入信托账户[284] - 若公司内部人士在适用截止日期前5天通知延期意向，公司将在截止日期前至少3天发布新闻稿，截止日期后一天发布资金是否存入的新闻稿[284] - 若2024年4月8日前无法完成业务合并，公司将在10个工作日内赎回100%流通在外的公众股份[284] 信托账户相关 - 若第三方对公司提出索赔，信托账户资金可能减少，股东每股清算价格可能低于11.80美元[105] - 2021年4月8日，公司完成400万股单位的首次公开募股，4月9日承销商全额行使超额配售权，发行60万股单位，同时完成30.4万股私募单位的发行，单位发行价均为10美元，首次公开募股和私募共产生总收益4904万美元，首次公开募股净收益中的4692万美元存入信托账户[129] - 公司打算使用首次公开募股的几乎所有净收益，包括信托账户中的资金，收购目标企业并支付相关费用，若使用股本作为业务合并的部分或全部对价，信托账户中剩余的收益和未支出的净收益将用作目标企业的营运资金[139] - 2021年4月8日首次公开募股和4月9日超额配售权行使后，4692万美元净收益存入信托账户，将投资美国政府证券或符合条件的货币市场基金[266] 证券上市情况 - 公司证券目前在纳斯达克资本市场上市，但无法保证未来或首次业务合并前继续上市，若被摘牌将面临诸多不利后果[108] 业务合并决策相关 - 公司不要求获得第三方关于业务合并对公众股东财务公平性的意见，公众股东需完全依赖董事会判断[109] - 公司董事和高管在决定收购LEW时可能存在利益冲突，因其部分利益与股东利益不同或额外于股东利益[110] - 公司仅在多数独立董事批准时才进行业务合并，关联方交易需审计委员会和多数无利害关系独立董事批准[171] 股息政策 - 公司尚未支付普通股现金股息，在完成初始业务合并前不打算支付，未来支付将取决于合并后的收入、收益、资本要求和财务状况，由董事会决定，目前董事会打算保留所有收益用于业务运营，预计近期不会宣布股息[128] 财务状况 - 2023年公司净亏损227,215美元，包括运营成本1,462,823美元，被认股权证负债公允价值变动2,324美元、信托账户中持有的有价证券股息收入1,233,001美元和利息收入283美元抵消；2022年公司净收入1,084,218美元，包括认股权证负债公允价值变动1,230,000美元、信托账户中持有的有价证券股息收入693,058美元和利息收入12美元，被运营成本838,852美元抵消[136] - 截至2023年12月31日，公司现金为68,541美元，首次公开募股完成前，公司的流动性来源为发起人购买普通股、发起人提供的无担保本票贷款和发起人预付款[137] - 公司无资产负债表外融资安排，未参与相关交易，未建立特殊目的实体等[143] - 公司除每月支付发起人10,000美元的一般和行政服务费用外，无长期债务等其他长期负债[144] - 公司需在完成业务合并时向承销商支付首次公开募股总收益4%的递延折扣，金额为1,840,000美元[147] - 公司将私人认股权证按公允价值分类为负债，并在每个报告期进行调整[148] - 公司根据相关准则对认股权证进行分类，符合股权分类标准的计入股权，不符合的计入负债[150][151] - 截至2023年12月31日，公司不受市场或利率风险影响，首次公开募股净收益投资短期证券无重大利率风险[155] - 公司管理层评估认为截至2023年12月31日，披露控制和程序无效[157] - 2023年末总资产2339.9064万美元，较2022年末的4907.362万美元下降52.32%[248] - 2023年末总负债695.1262万美元，较2022年末的416.6363万美元增长66.84%[248] - 2023年净亏损22.7215万美元，2022年净利润为108.4218万美元[252] - 2023年基本和摊薄后每股净亏损0.62美元，2022年为0.16美元[253] - 2023年经营活动净现金使用量为135.5983万美元，2022年为73.8523万美元[259] - 2023年投资活动净现金提供量为2688.4666万美元，2022年使用量为136.62万美元[259] - 2023年融资活动净现金使用量为2555.1574万美元，2022年提供量为207.4147万美元[259] 公司人员情况 - 公司首席执行官Eugene Wong在金融和游戏行业有超十年经验，自2021年9月起担任Norwich Capital Limited董事总经理[163] - 首席财务官Nicholas Xue - Wei Tan曾参与Shopee运营，2016 - 2018年监督南非15万平方米Home Africa商场的推出[164] - 独立董事Robert Morris所在的Oasis Management管理资产达30亿美元，他有超十年银行和投资行业经验[165] - 公司董事会多数成员须为独立董事，目前Robert Morris、Yan Xu和Leslie Chow符合纳斯达克规则[170] - 审计委员会由Robert Morris、Yan Xu和Leslie Chow组成，Leslie Chow任主席，职责包括审核财务报表等[172] - 提名委员会由Robert Morris、Yan Xu和Leslie Chow组成，Robert Morris任主席，负责监督董事会提名[177] - 薪酬委员会由Robert Morris、Yan Xu和Leslie Chow组成，Yan Xu任主席，职责包括审核高管薪酬等[179] - 董事会确定Leslie Chow符合美国证券交易委员会规则下的“审计委员会财务专家”定义[176] 公司治理与规定 - 若公司无法完成业务合并，发起人、董事和高管放弃赎回普通股或获得信托账户清算分配的权利[182] - 公司未与高管签订任何雇佣协议，也未就终止雇佣提供福利达成协议[198] - 2023年11月29日，公司董事会通过一项追回政策，允许公司在特定情况下追回现任和前任高管的激励性薪酬[200] - 公司采用了适用于董事、高管和员工的行为和道德准则，该准则规定了公司业务各方面的商业和道德原则[196] 内部人士股份情况 - IPO前发行和流通的内部人士股份存入托管，50%在特定条件下提前释放，另50%在业务合并完成一年后释放[209] - 2020年11月出售1000股，12月发行114.9万股，总计115万股内部人士股份，总价2.5万美元，约每股0.02美元[213] - IPO结束时，公司向特定初始股东私募30.4万个单位，单价10美元，总收益304万美元[213] - 为满足营运资金需求，初始股东等可贷款，最高60万美元贷款可转换为私募单位[214] 费用与欠款情况 - 截至2023年12月31日，保荐人为公司支付费用222.6906万美元，公司欠保荐人余额222.6906万美元[218] - 公司需每月向保荐人支付1万美元一般及行政服务费，可延迟支付[218] - 2023年和2022年，Adeptus审计服务费用分别约为5.1万美元和3.5万美元[227] - 2023年和2022年，Friedman和Marcum审计服务费用分别约为7.6639万美元和6.6万美元[227] - 2023年和2022年，公司未支付审计相关、税务和其他服务费用[228] 财务报表相关 - 财务报表包括独立注册公共会计师事务所报告、合并资产负债表等，附注页码为F - 7至F - 22 [231] - 会计师事务所认为公司2023年和2022年财务报表在所有重大方面公允反映财务状况[241] 公司持续经营能力 - 公司存在重大营运资金不足、已发生重大亏损，需筹集额外资金维持运营，持续经营能力存重大疑虑[242] - 若2024年4月8日前未完成业务合并，公司持续经营能力存重大疑虑[285] - 合并财务报表未包含公司无法持续经营时可能需对资产回收或负债分类进行的调整[285] 公司基本信息与业务目标 - 公司是2020年11月2日成立的空白支票公司，旨在进行业务合并[262] - 公司拟专注于北美人工智能及相关技术创新市场的业务合并机会[262] - 自首次公开募股后，公司活动限于评估业务合并候选对象[263] 首次公开募股情况 - 2021年4月8日公司完成首次公开募股，发行400万股，每股10美元，募资4000万美元；承销商行使超额配售权，4月9日额外发行60万股，募资600万美元[264] - 2021年4月8日公司私募配售28万股，每股10美元，募资280万美元；4月9日额外私募配售2.4万股，募资24万美元[265] - 交易成本达112.5万美元，包括92万美元承销费和20.5万美元其他发行成本；递延承销费为首次公开募股总收益的4%，即184万美元，将在业务合并完成时支付[265] 业务合并目标要求 - 公司业务合并目标企业公平市值至少为信托账户余额（扣除递延承销佣金和应付利息税）的80%，合并后公司需拥有目标企业50%以上有表决权证券或取得控股权[268] 业务合并协议情况 - 2021年8月23日公司与DDC签订股份交换协议，拟收购其全部股份；2022年7月11日双方终止该协议[274][275] - 2022年12月23日公司与LEW签订业务合并协议，ACE将与PubCo合并，PubCo以1.5亿美元收购LEW；2023年9月19日合并对价降至1.1亿美元[276][278] 股份赎回情况 - 2023年1月5日和9月19日，分别有226.4453万股和35.8368万股被赎回，赎回价格约为每股10.65美元，赎回总额分别为2412.0397万美元和411.1843万美元[280] 本票相关情况 - 2022年3月28日至2024年2月22日，Ace向发起人发行多笔无担保本票，本金总额不等，若未在2024年4月8日前完成业务合并，本票将终止，转换后的单位将一文不值，这些单位截至2024年3月8日市值约360.0379万美元[183] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，应付票据余额分别为271.3774万美元和136.62万美元[282] - 若无法完成业务合并，本

公司背景 - Ace Global Business Acquisition Limited是一家特殊目的收购公司，其赞助方Ace Global Investment Limited已向公司的信托账户存入98,858.95美元，以延长公司完成业务组合的时间[1] - Ace Global Business Acquisition Limited是一家空白支票公司，旨在通过与一个或多个企业实施合并、股份交换、资产收购、股份购买、资本重组、重组或类似的业务组合[2] - 公司在新闻稿中提到了前瞻性声明，指出成功完成公司的业务组合可能存在风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性声明不符[3]

文章核心观点 LE Worldwide Limited子公司与北京农林科学院签署合作研究协议，旨在推动智慧农业领域研究与创新，契合中国政府对农业发展的愿景 [1][2] 合作双方情况 - LE Worldwide Limited是全球农业科技公司，专注可控环境农业的数据驱动集成照明解决方案，提供先进交互照明系统、数据收集生态系统等产品，目标是提高农业产出质量 [3] - 北京农林科学院成立于1958年，是综合研究机构，在发展都市现代农业和中国农业领域提供重要支持，60多年来在技术创新等方面贡献显著 [1] 合作背景 - 中国政府鼓励支持农业，提供政策和资源以促进创新和现代化，重视农业对国家粮食安全的重要性 [2] 合作目标 - 双方强调LED生长灯对设施园艺蔬菜的重要性，通过联合研究探索光谱对作物生长的影响，推进LED生长灯技术发展 [2] - 结合双方知识和能力，开发符合政府高效可持续农业目标的前沿农业解决方案 [2] 公司动态 - LE Worldwide Limited计划在2024年与Ace Global Business Acquisition Limited合并上市后更名为AG DATAWORKS [4] 公司表态 - 公司CEO兼董事长Teddy Lo对合作表示高兴，称将结合双方知识资源，通过推进LED生长灯技术为中国农业发展做贡献，有信心推动创新并为农业现代化提供解决方案 [3]

公司治理 - 公司是一家“新兴增长型公司”，可以享受某些适用于其他非新兴增长型公司的豁免规定[39] - 公司已选择不退出延长过渡期，这意味着在私人公司采纳新的或修订的财务会计准则时，公司可以在私人公司采纳新的或修订的标准时采纳新的或修订的标准[40] 资产管理 - 公司将现金等价物视为所有在购买时具有三个月或更短原始到期日的短期投资[43] - 公司的现金和投资存放在信托账户中，主要投资于美国国债证券[44] 会计准则 - 公司将权证视为根据权证的具体条款和适用的权威指导在财务会计准则委员会（FASB）会计准则法规（ASC）480和ASC 815中作为权益类或负债类工具进行核算[46] - 公司根据ASC 480的指导对可能赎回的普通股进行核算[48] 税务情况 - 公司认为自己是一家豁免的英属维尔京群岛公司，目前在英属维尔京群岛或美国不受所得税或所得税申报要求的约束[60] 财务表现 - 公司计算每股净亏损遵循ASC 260“每股收益”，并考虑了可能赎回的普通股和不可赎回的普通股的净收入（亏损）[61] - 公司在2023年9月30日的基本和稀释每股净收益为0.28美元，相比2022年同期的-0.60美元有显著改善[63] - 公司在2023年9月30日的基本和稀释每股净收益为0.11美元，相比2022年同期的-0.18美元有显著改善[63] 股票发行 - 公司在2021年4月8日以每股10美元的价格出售了4,000,000个公共单位，用于覆盖超额配售[65] - 公司在2021年4月8日的首次公开募股中支付了92万美元的承销折扣[66] - 公司在2021年4月9日进行了私募，以每单位10美元的价格出售了280,000个私人单位[67] 股份发行 - 公司在2020年11月发行了1,000个创始人股份，价格为1美元[69] - 公司在2021年4月发行了304,000股普通股，价格为10美元，用于私募[77] 负债情况 - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的相关方借款余额分别为2,078,136美元和893,814美元[71] - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的未偿还票据余额分别为2,516,056美元和1,366,200美元[75] 股权证券 - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日分别发行了4,600,000个公共认股权证[79] - 公司按照ASC 480的指导原则处理可能赎回的普通股[88] - 截至2023年9月30日，可能赎回的普通股为1,977,179股，较2022年12月31日的4,600,000股减少[89] 资产估值 - 公司的财务资产和负债的公允价值反映了管理层对于在交易日以有序交易方式进行资产出售或负债转让时公司将收到或支付的金额的估计[90] - 截至2023年9月30日，公司的资产和负债中以重复性基础计量的项目包括美国国债证券，其公允价值属于Level 1[91] - 私人认股权证按照ASC 815-40的规定作为负债计入，使用Black-Scholes模型进行初始公允价值评估[92] - 2023年9月30日，私人认股权证的总价值为12,846美元，较2022年12月31日下降了2,846美元[95] - 公司对于Level 3的估值需要更多判断，因为这些估值基于市场上不太可观察或不可观察的模型或输入[97] 风险管理 - 公司评估了COVID-19大流行对行业的影响，认为可能对公司未来的财务状况、运营结果和寻找目标公司产生负面影响[98] 承销费用 - 公司发行的未偿费用为首次公开募股总额的4.0%，在商业组合完成时将支付给承销商[100] 融资活动 - 公司于2023年11月2日和11月14日分别向发起人发行未担保的期票，以延长完成商业组合的时间[102][103]

普通股相关 - 2023年6月30日和2022年12月31日，分别有2335547股和4600000股可能赎回的普通股作为临时权益列示[57] - 2023年第二季度可赎回普通股基本和摊薄后每股净亏损0.17美元，不可赎回普通股为 - 0.42美元；2022年可赎回普通股为 - 0.03美元，不可赎回普通股为 - 0.24美元[73] - 2023年第二季度基本和摊薄后每股净亏损为0.10美元，2022年同期为-0.08美元；2023年第二季度可赎回普通股净亏损分摊额为235,482美元，2022年同期为-118,148美元[74][75] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股分别为145.4万股（不包括可能赎回的233.5547万股和460万股）[87] - 2023年上半年和2022年全年，公司共发行普通股605.4万股，2023年上半年赎回226.4453万股[99] 净亏损情况 - 2023年第二季度净亏损198099美元，2022年同期净亏损473536美元[71] - 2023年第二季度包含账面价值增值至赎回价值的净亏损为1602040美元，2022年同期为1455863美元[71] 认股权证处理 - 公司将首次公开募股出售的总计4904000股认股权证在计算摊薄后每股净亏损时未考虑其影响[68] - 公司将公开认股权证作为权益核算，私人认股权证作为负债核算[55] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行和流通的公共认股权证分别为233.5547万份和460万份[89] 资产与账户情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司没有现金等价物[51] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户持有的资产基本都为货币市场基金，主要投资于美国国债[52] - 截至2023年6月30日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为26,265,732美元，私募认股权证负债公允价值为17,477美元[101] - 截至2022年12月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为48,982,188美元，私募认股权证负债公允价值为10,000美元[103] 税收情况 - 公司2023年和2022年截至6月30日的税收拨备为零[67] 公司性质与豁免 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[47][48] 股份发行与承销费用 - 2021年4月8日公司以每股10美元价格出售400万股公共单位，4月9日额外出售60万股以弥补超额配售，共支付承销折扣92万美元，占总发行收益2%，递延承销折扣184万美元，占总发行收益4%[78][80] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募28万股私人单位，4月9日额外出售2.4万股以弥补超额配售，每股10美元[81] - 2020年11月公司向初始股东发行1000股创始人股份，总价1美元；12月额外发行114.9万股，总价24,999美元[82] - 承销商有权获得首次公开募股总收益4.0%的递延费用，即业务合并完成时的1,840,000美元[112] 关联方款项与应付票据 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司欠关联方款项分别为1,679,213美元和893,814美元[82] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付票据余额分别为2,183,642美元和1,366,200美元[86] 行政服务费用 - 2023年和2022年第二季度公司行政服务费用均为3万美元，上半年均为6万美元[83] 认股权证公允价值变动 - 2023年6月30日，公司股票价格为11.21美元，无风险利率为4.12%，波动率为0.80%，认股权证行使价为11.50美元，认股权证期限为5年[106] - 2022年12月31日，公司股票价格为10.62美元，无风险利率为1.18%，波动率为1%，认股权证行使价为11.50美元，认股权证期限为5年[106] - 2022年12月31日至2023年6月30日，私募认股权证公允价值变动约为 - 7,477美元[106] - 2022年12月31日至2022年6月30日，私募认股权证公允价值变动约为 - 100,000美元[107] 业务合并相关 - 2023年7月6日，公司与相关方签订合并协议第一修正案[113] - 2023年7月13日，公司向发起人发行116,777美元的无担保本票，款项存入信托账户以延长完成业务合并的时间至2023年9月8日[114] 市场与利率风险 - 截至2023年6月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金[143]

普通股情况 - 2023年3月31日和2022年12月31日，分别有2335547股和4600000股可能赎回的普通股作为临时权益列示[59] - 2023年3月31日，可赎回普通股基本和摊薄后每股净亏损为0.07美元，不可赎回普通股为 - 0.33美元；2022年3月31日，可赎回普通股为 - 0.05美元，不可赎回普通股为 - 0.05美元[74] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，可能被赎回的普通股分别为233.5547万股和460万股[90][97] - 2023年第一季度，公司总发行普通股605.4万股，归类为权益的发行股份为145.4万股，股份赎回226.4453万股[98] 财务盈亏情况 - 2023年第一季度净亏损315433美元，2022年同期净亏损309109美元[73] - 2023年第一季度账面价值增值至赎回价值为978678美元，2022年同期为7655美元[73] - 2023年第一季度包括账面价值增值至赎回价值的净亏损为1294111美元，2022年同期为316764美元[73] 资产情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司无现金等价物[54] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，信托账户持有的资产基本都为货币市场基金，主要投资于美国国债[56] - 截至2023年3月31日，信托账户持有的美国国债证券为25,840,468美元，私人认股权证负债为14,352美元；截至2022年12月31日，对应数据分别为48,982,188美元和10,000美元[101] 认股权证核算 - 公司将公开认股权证作为权益核算，私人认股权证作为负债核算[58] 所得税情况 - 2023年和2022年截至3月31日的期间，公司所得税费用为零[69] 会计准则影响 - 公司认为目前没有新的会计准则会对经营成果、财务状况或现金流产生重大影响[76] 首次公开募股情况 - 2021年4月8日，公司以每股10美元的价格出售400万股公共单位，4月9日额外出售60万股以弥补超额配售[79] - 首次公开募股结束时，公司向承销商支付92万美元的前期承销折扣，占总发行收益的2%，完成业务合并时需额外支付184万美元，占总发行收益的4%[80] - 首次公开募股结束的同时，公司以每股10美元的价格向发起人私募28万股私人单位，4月9日额外出售2.4万股以弥补超额配售[81] 费用与预付款情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司因首次公开募股的递延成本从发起人处获得的临时预付款余额分别为154.8156万美元和89.3814万美元[84] - 自2021年4月1日起，公司需每月向Ace Global Investment Limited支付1万美元的一般和行政服务费用[85] 应付票据情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，应付票据余额分别为206.6865万美元和136.62万美元[87] 公共认股权证数量 - 截至2023年3月31日和2022年，已发行和流通的公共认股权证均为460万份[90] 资产负债分类 - 公司使用公允价值层次对资产和负债进行分类，包括一级、二级和三级[99][100] 私人认股权证价值 - 2021年4月9日公司首次公开募股时，私人认股权证初始公允价值为1,258,560美元[102] - 2023年3月31日，股价为10.87美元，无风险利率为3.59%，波动率为0.8%；2022年12月31日，股价为10.62美元，无风险利率为1.18%，波动率为1%；2021年4月9日，股价为10.00美元，无风险利率为0.87%，波动率为52%[105] - 截至2023年3月31日，私人认股权证总价值为14,352美元，较2022年12月31日公允价值变动约为 - 4,352美元[105] - 截至2022年12月31日，私人认股权证总价值为10,000美元，较2021年12月31日至2022年3月31日公允价值变动约为 - 80,000美元[106] 承销商递延费用 - 承销商有权获得首次公开募股总收益4.0%的递延费用，即业务合并完成时的1,840,000美元[110] 市场与利率风险 - 截至2023年3月31日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金，无重大利率风险[143]

财务报表重分类与缺陷 - 公司将所有可能赎回的普通股重新分类为临时权益，赎回股份账面价值的变化导致累计亏损增加[89] - 截至2022年12月31日，公司发现财务报告内部控制存在重大缺陷，正评估补救措施[90] - 公司重述2021年6月30日财务报表，将所有可能赎回普通股分类为临时权益[165] - 公司未能有效控制期末账户余额对账，导致应计费用和运营费用出现错误[166] - 公司制定补救计划，以改善财务报告内部控制[167] - 截至2022年12月31日，公司披露控制和程序无效[161] 业务合并风险与要求 - 业务合并后若大量公司股份被赎回，公司股份流动性可能降低，纳斯达克可能不予上市[95] - 公司必须在2023年4月8日（或延长至10月8日）前完成首次业务合并，否则将停止运营，赎回公众股份并清算，公众股东每股可能仅获10.65美元，认股权证将失效[109] - 若第三方对公司提出索赔，信托账户资金可能减少，股东每股清算价格可能低于10.65美元[110] - 若公司被视为资不抵债，信托账户资金可能受破产法约束，无法向公众股东返还每股10.65美元[112] - 业务合并若未达分析师预期，公司证券市场价格可能下跌[114] - 新冠疫情可能对业务合并或合并后公司产生重大不利影响[117] - 公司最初需在首次公开募股完成后12个月内完成首次业务合并，目前已四次延长时间，每次延长3个月，现需在2023年4月8日前完成业务合并，若无法完成，将赎回100%流通在外的公众股份[145] - 若4月8日（或延至10月8日）前未完成业务合并，公司需清算，届时初始股东持有的115万股普通股将一文不值，这些股票收购总价为2.5万美元，1月6日市值约1227.05万美元[189] - 若4月8日（或延至10月8日）前未完成业务合并，发起人购买的30.4万份私募单位将一文不值，这些私募单位购买总价为304万美元，1月6日市值约324.368万美元[189] - 2022年3月28日、7月6日、9月28日和2023年1月5日，公司向发起人发行无担保本票，本金分别为45.54万美元、45.54万美元、45.54万美元和35.0332万美元，若未完成业务合并，本票将终止，转换后的单位也将一文不值，这些单位1月6日市值约145.7735万美元[189] - 业务合并目标企业公平市值至少为信托账户余额（扣除递延承销佣金和应付利息税）的80%[282] - 完成业务合并时，公司需至少拥有5,000,001美元的有形净资产，且若寻求股东批准，需多数投票赞成[283] 股权结构与股东权益 - 截至2023年1月6日，初始股东持有1454000股普通股，约占38.4%，他们同意投票赞成首次业务合并[99] - 交易完成后，持有超过15%（9874340股）已发行和流通的PubCo普通股股东将签订锁定协议，1150000股初始股东持有的股份最早在业务合并后六个月可出售[98] - 截至2023年3月27日，公司有3,789,547股普通股发行并由7名登记股东持有[131] - 截至1月6日，公司已发行和流通的普通股为378.9547万股[207] - 公司主要大股东包括Ace Global Investment Limited持有136.9万股，占比36.13%；Karpus Investment Management持有49.4867万股，占比13.06%等[208] - IPO前发行的内部股全部存入托管账户，50%在特定条件下提前释放，另50%在业务合并完成一年后释放[214] - 2020年11月出售1000股，12月发行114.9万股内部股，总价2.5万美元，约0.02美元每股[218] - IPO同时完成向初始股东私募30.4万个单位，单价10美元，募资304万美元[218] - 初始股东等可能为公司提供贷款，最高60万美元可在业务合并时转换为私募单位[219] - 内部股、私募单位等持有者享有注册权，多数持有者可提出两次注册要求[220] - 所有现有股东（包括董事和高管）同意就业务合并投票时，对各自内部股和私募股投赞成票，并放弃IPO前收购普通股的清算分配权[199] - 股东有权按比例赎回公共股份，赎回价格最初为每股10.20美元，最高可增加0.15美元[285] 公司上市情况 - 公司证券目前在纳斯达克资本市场上市，但无法保证未来继续上市，若被摘牌将面临重大不利后果[113] - 纳斯达克可能将公司证券从其交易所摘牌，限制投资者交易能力并使公司面临额外交易限制[112] - 纳斯达克上市标准要求公司在证券上市一年内至少有三名独立董事，且董事会多数成员需为独立董事[229] 公司财务状况 - 2021年4月8日，公司完成400万单位的首次公开募股，次日承销商全额行使期权，额外发行60万单位，每单位售价10美元，总收益4600万美元；同时完成30.4万单位的私募，每单位10美元，收益304万美元[133] - 首次公开募股和私募的净收益中4692万美元存入信托账户[133] - 2022年全年，公司净收入为108.4218万美元，包括认股权证负债公允价值变动123万美元、信托账户有价证券股息收入69.3058万美元和利息收入12美元，减去运营成本83.8852万美元[139] - 2021年全年，公司净亏损为100.2595万美元，包括运营成本102.4127万美元，减去认股权证负债公允价值变动1.856万美元、信托账户有价证券股息收入2930美元和利息收入42美元[140] - 截至2022年12月31日，公司现金为91,432美元[141] - 2021年4月8日，公司首次公开募股400万股，单价10美元，总收益4000万美元；4月9日，承销商行使超额配售权，认购60万股，单价10美元，总收益600万美元；同时，公司出售30.4万股私募股份，单价10美元，总收益304万美元[141] - 首次公开募股和行使超额配售权后，共4692万美元存入信托账户，首次公开募股相关成本为112.5万美元，包括92万美元承销费和20.5万美元其他费用[142] - 公司需向保荐人每月支付1万美元的一般和行政服务费，自2021年4月1日起开始支付，直至业务合并完成或公司清算[148] - 公司承诺在完成业务合并时向承销商支付公开发行总收益4%的递延折扣，金额为184万美元[151] - 公司将私募认股权证按公允价值分类为负债，并在每个报告期调整其公允价值[152] - 截至2022年12月31日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益可能投资于短期美国国债或特定货币市场基金，预计无重大利率风险[159] - 公司无资产负债表外融资安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债（除向保荐人支付的月费外）[147][148] - 公司公开发行认股权证应分类为权益组成部分[164] - 截至2022年12月31日，公司欠赞助商89.3814万美元，需支付每月1万美元管理费[222] - 2022年和2021年，Friedman和Marcum为公司年度财务报表审计、10 - Q表格财务信息审查及其他向美国证券交易委员会提交文件所需服务收取的专业费用总计均约为66,000美元[230] - 2022年和2021年，公司未向Friedman或Marcum支付财务会计和报告标准咨询费、税务规划和税务咨询费以及其他服务费用[231] - 审计机构认为，截至2022年12月31日，公司财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则[245] - 公司财务报表按持续经营假设编制，但公司存在重大营运资金不足、已发生重大亏损，需筹集额外资金以履行义务和维持运营，这对公司持续经营能力产生重大疑虑[246] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为49,073,620美元和47,107,422美元[258] - 2022年和2021年，公司总运营费用分别为838,852美元和1,024,127美元[263] - 2022年和2021年，公司其他收入净额分别为1,923,070美元和21,532美元[263] - 2022年公司净收入为1,084,218美元，2021年净亏损为1,002,595美元[263] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司股东赤字分别为4,074,931美元和3,096,961美元[261] - 2022年和2021年，可能赎回的普通股基本和摊薄加权平均股数分别为4,600,000股和3,352,329股[264] - 2022年和2021年，可能赎回的普通股基本和摊薄每股净收入分别为0.29美元和0.22美元[264] - 2022年和2021年，归属于公司的普通股基本和摊薄每股净亏损分别为0.16美元和1.27美元[264] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司现金分别为91,432美元和122,008美元[258] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，信托账户持有的现金和投资分别为48,982,188美元和46,922,930美元[258] - 2022年经营活动净现金使用量为738,523美元，2021年为1,071,020美元[272] - 2022年投资活动净现金使用量为1,366,200美元，2021年为46,920,000美元[272] - 2022年融资活动提供的净现金为2,074,147美元，2021年为48,113,028美元[272] - 2022年现金净变化为减少30,576美元，2021年为增加122,008美元[272] - 2021年首次公开募股发行4,000,000个单位，承销商全额行使超额配售权发行600,000个单位，共产生总收益46,000,000美元[277] - 2021年私募配售出售280,000个单位，后又出售24,000个单位，共产生总收益3,040,000美元[278] - 首次公开募股和行使超额配售权后，46,920,000美元被存入信托账户[279] 公司治理结构 - 公司首席执行官为Eugene Wong，首席财务官为Nicholas Xue - Wei Tan [172,173] - Oasis Management资产管理规模达30亿美元，Robert Morris为其投资组合经理[174] - 公司审计委员会由Robert Morris、Yan Xu和Leslie Chow组成，Leslie Chow为主席[181] - 公司提名委员会由Robert Morris、Yan Xu和Leslie Chow组成，Robert Morris为主席[185] - 董事会确定Leslie Chow符合美国证券交易委员会规则定义的“审计委员会财务专家”[184] - 提名委员会评估董事候选人时会考虑管理和领导经验、背景、诚信和专业素养等资格，不区分股东和其他人推荐的候选人[186] - 薪酬委员会成员包括Robert Morris、Yan Xu和Leslie Chow，Yan Xu为主席，职责包括审查和批准总裁兼首席执行官薪酬相关目标、评估其绩效等[186] - 公司将仅在多数独立董事批准情况下进行业务合并[180] - 公司未与高管签订雇佣协议，也未就终止雇佣提供福利的协议[204] - 高管未因服务获得现金补偿，业务合并完成前，现有股东（包括董事）及其关联方不会获得任何形式补偿，但会报销与公司活动相关的自付费用[205] - 公司将报销高管和董事合理业务费用，无报销上限但有条件限制[221] - 关联方交易需经审计委员会和多数无利害关系独立董事批准[227] - 公司要求董事和高管每年填写问卷披露关联方交易信息[225] - 审计委员会在公司首次公开募股完成时成立，成立前的服务由董事会批准，成立后的服务由审计委员会批准[232] 利益冲突与处理 - 公司董事和高管在业务合并中可能存在利益冲突[115] - 公司董事和高管可能存在利益冲突，如时间分配、业务机会选择等，为减少冲突，他们已签约同意在特定条件下先向公司提交合适业务机会[190][196] 新兴成长型公司身份 - 公司作为新兴成长型公司，可能持续至2024年12月31日财年结束，若三年内非可转换债务或收入超过10.7亿美元，或非关联方持有的普通股市值在任何财年第二财季最后一天超过7亿美元，将不再是新兴成长型公司[102]

信托账户投资情况 - 截至2022年9月30日，信托账户投资证券包括4857.373万美元美国国债和0美元现金；截至2021年12月31日，包括4692.2878万美元美国国债和52美元现金[47][48] - 截至2022年9月30日，信托账户投资证券包括4857.373万美元美国国债和0美元现金，2021年12月31日为4692.2878万美元美国国债和52美元现金[82] - 截至2022年9月30日，信托账户持有的美国国债证券价值4857.373万美元；截至2021年12月31日，价值4692.2878万美元[103] 可能赎回普通股情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有460万股可能赎回的普通股作为临时权益列示[53] - 2022年9月30日和2021年12月31日，可能赎回的普通股分别为460万股，作为临时权益列示[99] 净收入与净亏损情况 - 2022年第三季度净收入为85.8508万美元，2021年为 - 66.0931万美元；2022年前三季度净收入为133.2044万美元，2021年为 - 32.4393万美元[66] - 2022年第三季度包含账面价值增值至赎回价值的净亏损为79.5222万美元，2021年为567.5728万美元；2022年前三季度包含账面价值增值至赎回价值的净收入为66.0641万美元，2021年为 - 32.4393万美元[66] 公司报告要求豁免情况 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[44][45] 证券分类与核算情况 - 公司将市场证券分类为可供出售，按估计公允价值记录，评估投资是否存在非暂时性减值[49] - 公司将公开认股权证作为权益核算，私人认股权证作为负债核算[52] 财务工具公允价值情况 - 公司财务工具公允价值近似资产负债表账面价值，现金等短期工具公允价值近似账面价值[58] 税务情况 - 公司在2022年和2021年9月30日止期间的税务拨备为零，目前不受英属维尔京群岛或美国所得税及申报要求限制[63] 每股净收益（亏损）情况 - 截至2022年9月30日，计算摊薄每股净亏损时未考虑首次公开募股出售的490.4万份认股权证影响，摊薄每股亏损与基本每股亏损相同[64] - 2022年第三季度基本和摊薄后每股净收益（亏损）分别为0.23美元、0.38美元，2021年同期为-0.13美元、-1.33美元[69] 股份发行情况 - 2021年4月8日，公司以每股10美元价格出售400万个公共单位，4月9日额外出售60万个单位以弥补超额配售[84] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募28万个私人单位，每股10美元，4月9日额外私募2.4万个单位以弥补超额配售[86] - 2020年11月和12月，公司分别向初始股东发行1000股和114.9万股创始人股份，总价分别为1美元和24999美元[89] 关联方欠款情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司欠关联方的余额分别为829605美元和185867美元[89] 期票发行情况 - 2022年4月8日、7月6日和9月28日，公司向发起人发行总计136.62万美元无担保期票，以延长完成业务合并时间至2023年1月8日[91] 已发行和流通股份情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，已发行和流通的普通股分别为145.4万股（不包括460万股可能赎回股份），已发行和流通的公共认股权证均为460万份[93] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，发行的普通股总数均为605.4万股，归类为权益的发行股份均为145.4万股[100] 认股权证情况 - 每份公共认股权证持有人有权以每股11.50美元价格购买一股普通股，若注册声明在初始业务合并完成后90天内未生效，持有人可无现金行权[94][95] - 认股权证在首次业务合并完成和2022年9月30日较晚者可行使，在首次业务合并完成五周年纽约时间下午5点到期，或在赎回时提前到期[96] - 截至2022年9月30日，私人认股权证负债为3万美元；截至2021年12月31日，为124万美元[103] - 截至2022年9月30日，私人认股权证的总价值为3万美元，较2021年12月31日的公允价值变动约为121万美元[107] - 截至2021年12月31日，私人认股权证的总价值为124万美元，较2021年4月9日的公允价值变动约为 - 1.856万美元[108] 承销费用情况 - 首次公开募股时，公司向承销商支付92万美元前期承销折扣，占总发行收益2%，完成业务合并时需额外支付184万美元递延承销折扣，占总发行收益4%[85] - 承销商有权获得首次公开募股总收益4%的递延费用，即184万美元，直至业务合并完成[112] 股票价格及相关指标情况 - 2022年9月30日，股票价格为10.43美元，无风险利率为2.11%，波动率为1%；2021年12月31日，股票价格为10.15美元，无风险利率为1.26%，波动率为49%[107] 市场与利率风险情况 - 截至2022年9月30日，公司无任何市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金[144]