Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on December 20, 2023 Registration No. 333-274947 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 2 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Better Home & Finance Holding Company (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 3 World Trade Center 17 ...

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on December 20, 2023 Registration No. 333-274947 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 2 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Better Home & Finance Holding Company (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 3 World Trade Center 17 ...

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on December 13, 2023 Registration No. 333-274947 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Delaware 6163 93-3029990 (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 3 World Trade Center 175 Greenwich Street, 57 Floor New York, NY 10007 Telephone: (415) 522-8837 th (I.R.S. Employer Identification Number) (Address, including zip code, and telephone number, including area code, of Registrant's principal executive offices) Cop ...

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on December 13, 2023 Registration No. 333-274947 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 1 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Better Home & Finance Holding Company (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) Delaware 6163 93-3029990 (Primary Standard Industrial Classification Code Number ...

For the three and nine months ended September 30, 2023 and 2022, the Company's restructuring and impairment expenses consists of the following: The Company has the following outstanding warehouse lines of credit: For the nine months ended September 30, 2023 and 2022, the weighted average interest rate for the warehouse lines of credit was 6.92% and 4.94%, respectively. The warehouse lines of credit contain certain restrictive covenants that require the Company to maintain certain minimum net worth, liquid a ...

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on October 11, 2023 Registration No. 333- UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Better Home & Finance Holding Company (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 3 World Trade Center 175 Greenwich Street, 57 Flo ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER Registration No. 333- Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on October 11, 2023 THE SECURITIES ACT OF 1933 Better Home & Finance Holding Company (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) 3 World Trade Center 175 Greenwich Street, 57 Flo ...

财务数据关键指标变化：净亏损与净利润 - 截至2023年6月30日的六个月，公司净亏损为959,087美元，而去年同期净利润为2,795,946美元[336] 财务数据关键指标变化：公允价值变动与投资收益 - 衍生认股权负债公允价值变动导致亏损8,089美元，而去年同期则带来收益5,891,413美元[336] - 信托账户投资利息收入为2,156,230美元，去年同期为443,751美元[336] - 债务清偿收益为560,368美元，去年同期为0美元[336] 成本和费用 - 一般及行政费用为3,667,596美元，去年同期为3,721,876美元[336] 其他重要事项：应收款项与合同履行 - 截至2023年6月30日，公司有1,250,000美元的应收款项，因Better尚未支付原定于2023年6月1日到期的第一笔1,250,000美元监管事务费用报销[342] 其他重要事项：普通股与赎回 - 公司A类普通股的可能赎回价值为每股10.36美元[352] - 截至2023年6月30日，有212,598股A类普通股可能被赎回，而截至2022年12月31日为24,300,287股[353] 其他重要事项：内部控制与会计处理 - 由于与承销商超额配售权分类相关的复杂金融工具会计处理，以及关联方支付费用和应付账款的核对问题，公司披露控制和程序存在重大缺陷，截至2023年6月30日未有效[252] 其他重要事项：会计准则与可比性 - 公司作为新兴成长公司，选择推迟采用新的或修订的会计准则，其财务报表可能与在公开公司生效日期采用这些准则的公司不可比[351]

公司活动和业务计划 - 公司自成立以来的活动主要集中在筹备首次公开募股（IPO）和寻找潜在的初步业务组合，与Better谈判交易，并维持公司和SEC报告[1] - 公司将发行的权证与首次公开募股以及Novator私募单位和私募权证的出售有关，并将这些权证按其公允价值列为负债，并在每个报告期调整权证工具的公允价值[2] 财务状况 - 2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司净收益（亏损）分别为（127,955）美元和1,010,040美元，其中包括从衍生权证负债变动中的（261,227）美元和2,078,067美元的收益（亏损），在与公司首次公开募股（IPO）相关的信托账户中持有的投资上赚取的1,963,928美元和23,262美元的利息，以及1,830,656美元和1,091,289美元的一般和行政成本[3] - 公司从首次公开募股(IPO)中获得的净收益为2.7800287亿美元，其中包括私募认购权证的销售和Novator私募认购单位[4] 资金运用和融资计划 - 公司打算利用信托账户中的资金完成首次业务组合，可能会提取利息支付所得税[5] - 公司将利用信托账户中剩余的资金偿还债务，作为运营目标业务或业务的运营资本，进行其他收购和增长战略[6] - 公司可能需要额外融资来完成首次业务组合，否则将不得不停止运营并清算信托账户[7] 业务组合和股东决议 - 公司股东批准将完成业务组合的截止日期延长至2023年9月30日[8] - 公司必须在2023年9月30日之前完成业务组合，否则将面临无法继续作为持续经营实体的重大疑虑[9] 公司支出和费用 - 公司的初始股东或其关联方将获得在公司名义上发生的费用的报销，如识别潜在目标企业和进行尽职调查[10] - 公司向Caroline Jane Harding支付年度5万美元，并在某些情况下支付每小时500美元的额外费用[11] - 公司向Harding支付了5万美元，并在2023年3月31日和2022年3月31日分别支付了10.5万美元和3万美元[12] 股东投资和赎回权 - 公司的赞助商和某些董事和高管在首次公开募股(IPO)同时进行了私人认购，总计金额为3,500,000美元[13] - 公司和内部人员同意放弃关于赞助商持有的Novator私募认购股票的赎回权，以便在2023年2月24日的股东投票中赎回高达1700万美元的股票[14] 未偿还债务 - 公司在2023年3月31日的Note中尚有$412,395未偿还，最高可达$12,000,000[15]

根据您的要求，我已对提供的关键点进行主题分组。分析如下： 财务报告内部控制 - 公司识别出财务报告内部控制存在重大缺陷，涉及复杂金融工具会计处理和关联方支付费用与应付账款的对账[96] - 公司计划加强流程以正确应用会计准则，并实施充分有效的关联方支付费用与应付账款对账程序[178] - 公司补救计划的要素需要时间完成，无法保证这些措施最终能产生预期效果[176][178] 上市合规要求 - 公司证券在纳斯达克上市，为维持上市需满足股东权益最低金额和证券持有人最低数量等要求[90] - 公司必须维持每股至少4美元的股价以满足纳斯达克初始上市要求[90] - 公司作为新兴成长公司，若年总收入达到至少10.7亿美元或非关联方持有普通股市值超过7亿美元等条件，将改变其状态[101] 业务运营与风险 - 公司是空白支票公司，无运营历史或收入，若未能完成初始业务合并将永远不会产生运营收入[94][95] - 公司依赖于数字技术和第三方系统，作为早期公司可能在数据安全保护方面投入不足，面临网络事件风险[97][98] 金融工具与负债 - 认股权证作为认股权负债按公允价值计量，其公允价值变动计入收益，可能对A类普通股市场价格产生不利影响[92] 其他重要协议 - 根据和解协议，公司有权以1美元回购Pine Brook获得的部分合并对价[103]