财务数据关键指标变化 - 净亏损与净收入 - 2022年第二季度净亏损35,544美元，由144,590美元运营成本、56,342美元衍生认股权证负债公允价值减少和52,704美元信托账户有价证券利息收入构成[145] - 2021年第二季度净收入21,345美元，由1,155美元信托账户有价证券利息收入和6,067美元衍生认股权证负债公允价值减少，抵消28,567美元运营成本构成[145] - 2022年上半年净亏损495,827美元，由613,861美元运营成本、61,383美元衍生认股权证负债公允价值减少和56,651美元信托账户有价证券利息收入构成[145] - 2021年上半年净亏损41,718美元，由106,978美元运营成本和62,968美元衍生认股权证负债公允价值减少，抵消2,292美元信托账户有价证券利息收入构成[146] 财务数据关键指标变化 - 首次公开募股及相关收益 - 2020年6月26日完成首次公开募股，发售400万股，单价10美元，总收益4000万美元；同时向发起人发售24万股私募单位，单价10美元，收益240万美元[147] - 2020年6月30日，承销商行使超额配售权，发售60万股，单价10美元，发售2.1万股私募单位，单价10美元，总收益621万美元[149] 财务数据关键指标变化 - 资金存放与成本 - 首次公开募股、行使超额配售权和发售私募单位后，4600万美元存入信托账户，交易成本2,069,154美元，包括161万美元承销费和459,154美元其他成本[149] 财务数据关键指标变化 - 账户资金情况 - 截至2022年6月30日，信托账户有现金和有价证券41,549,673美元，运营银行账户有现金39,734美元[151][152] - 截至2022年6月30日，运营银行账户现金39,734美元，营运资金赤字640,555美元，完成业务合并时间不足十二个月[156] 业务线数据关键指标变化 - 业务合并费用 - 与EarlyBirdCapital合作，业务合并完成时支付现金费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%即161万美元，特定条件下费用会减少；若其介绍目标业务，还需支付业务合并总对价的1.0%作为费用[160][161] 财务数据关键指标变化 - 普通股相关核算 - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示[164] - 每股净亏损通过净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数计算，不包括可能被没收的普通股[165] - 可赎回普通股包含在每股收益计算的分母中[165] 财务数据关键指标变化 - 金融工具评估与核算 - 管理层评估金融工具以确定是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征[166] - 衍生权证负债的分类在每个报告期末重新评估[166] - 私募认股权证按ASC 815作为衍生权证负债核算[167] - 认股权证工具按公允价值确认为负债，并在每个报告期调整至公允价值[167] - 衍生权证负债分类为非流动负债[167] 财务数据关键指标变化 - 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[168] 财务数据关键指标变化 - 信息披露豁免 - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[170]

财务表现与亏损 - 公司在2022年3月31日的净亏损为460,282美元，主要由469,271美元的运营成本和5,041美元的衍生认股权负债公允价值减少组成，部分被3,948美元的信托账户市场证券利息收入抵消[142] - 公司在2022年3月31日的营运资本赤字为2,755,392美元，且必须在2022年7月23日前完成业务合并，否则将面临清算[150] - 公司在2022年3月31日的现金使用情况为：运营活动使用699,248美元，投资活动提供5,894,665美元，融资活动使用5,324,565美元[144][145] 资金与信托账户 - 公司在2022年3月31日的现金和信托账户中的市场证券总额为41,496,970美元，计划使用这些资金完成业务合并[145] - 公司在2022年3月31日的运营银行账户中有154,255美元现金，计划用于识别和评估目标业务、进行尽职调查等[146] - 公司在2022年3月31日的信托账户中持有46,000,000美元，用于业务合并[144] - 公司在2022年3月31日的运营银行账户中仅有154,255美元现金，且必须在2022年7月23日前完成业务合并，否则将面临清算[150] 业务合并与股权结构 - 公司在2022年2月22日与Nukkleus Inc.签订了合并协议，预计合并后Nukkleus股东将持有66%的股份，Brilliant股东将持有34%的股份[140] - 公司在2020年6月26日完成了首次公开募股（IPO），发行了4,000,000单位，每单位10美元，募集了40,000,000美元[143] - 公司在2020年6月30日完成了超额配售权的行使，额外发行了600,000单位，每单位10美元，募集了6,210,000美元[143] 会计准则与财务报告 - 公司根据ASC 480将可能赎回的普通股分类为临时权益，并在资产负债表中的股东权益部分之外以赎回价值列示[158] - 每股净亏损通过将净亏损除以期间流通的普通股加权平均数计算，不包括可能被没收的普通股[159] - 可赎回普通股包含在每股收益（EPS）计算的分母中，反映单一类别的普通股[159] - 公司根据ASC 480和ASC 815-15评估所有金融工具，包括发行的股票购买认股权证，以确定是否为衍生工具或包含嵌入式衍生工具[160] - 私人配售认股权证根据ASC 815被分类为衍生认股权证负债，并在每个报告期按公允价值调整[161] - 衍生认股权证负债被分类为非流动负债，因为其清算预计不需要使用流动资产或创建流动负债[161] - 公司管理层认为，任何最近发布但尚未生效的会计准则如果当前采用，不会对财务报表产生重大影响[162] - 公司作为较小的报告公司，不需要提供本项下要求的市场风险定量和定性披露信息[164]

公司业务战略 - [公司业务战略不局限于特定行业或国家，旨在为目标企业提供美国资本市场渠道，重点关注亚太地区企业][15] - [公司采用积极的主题采购策略，专注于能借助公司关系、资本、资本市场专业知识和运营经验加速增长的公司][18] 公司投资标准 - [公司投资标准为收购总企业价值在2 - 3亿美元之间的成长型企业，不考虑初创企业或负现金流企业][20] 公司融资情况 - [2020年6月26日，公司完成400万单位的首次公开募股，每单位售价10美元，总收益4000万美元；同时完成向赞助商的24万单位私募，收益240万美元][28] - [2020年6月30日，公司行使超额配售权，额外出售60万单位和2.1万私募单位，总收益621万美元，信托账户总收益达4600万美元][29] 公司合并协议 - [2022年2月22日，公司与Nukkleus Inc.达成合并协议，交易完成后Nukkleus将成为纳斯达克上市母公司，原Nukkleus股东持股约66%，原Brilliant股东持股约34%][32] 业务合并时间延长 - [2022年3月18日，公司股东批准将完成首次业务合并的时间延长四个月至7月23日，赞助商向信托账户存入634,594美元][34] - [公司将初始业务合并期限从2021年6月23日延长至2022年7月23日，赞助商存入2014594美元到信托账户][56] - [公司最初需在2021年6月23日前完成首次业务合并，已四次延期至2022年7月23日，赞助商共存入2,014,594美元到信托账户][78] - [2022年3月18日股东批准章程修订，将完成业务合并日期从2022年3月23日延至2022年7月23日，期间股东赎回633,792股普通股，信托账户剩余约4150万美元，每股约10.46美元][79] 业务合并支付方式 - [公司将使用首次公开募股和私募所得现金、股份、新债务或其组合完成首次业务合并][35] - [若首次业务合并使用股份或债务证券支付，未用于支付收购价格或赎回普通股的信托账户资金可用于一般公司用途][36] 业务合并资金筹集 - [公司可能通过私募债务或股权证券筹集额外资金用于初始业务合并，且融资与业务合并同时完成][38] 目标企业来源 - [目标企业候选人来自投资银行家、风险投资基金等各种非关联方，公司可能支付中介费][39][41] 关联方业务合并 - [公司不禁止与关联方公司进行初始业务合并，若进行需获得独立意见证明交易公平][42] 目标企业评估 - [公司评估潜在目标企业时会进行尽职调查，时间和成本不确定，未完成交易的成本会造成损失][45] 目标企业收购比例 - [公司预计收购目标企业100%股权或资产，也可能收购少于100%，但需成为大股东或不注册为投资公司][48] 业务合并风险 - [公司初始业务合并后可能缺乏业务多元化，面临单一业务风险][50] 业务合并股东批准情况 - [公司初始业务合并某些交易类型无需股东批准，但在特定情况下需获得股东批准，如发行股份超20%等][54] - [首次业务合并需多数已发行普通股投票赞成才能完成，初始股东等同意投票支持][64] 股东赎回股份 - [公司将为公众股东提供初始业务合并时赎回股份的机会，赎回价格按信托账户存款计算，初始股东放弃赎回权][58] - [公司进行首次业务合并时，赎回股份后需维持至少5,000,001美元的有形净资产，赎回门槛可能受业务合并条款限制][61][65] - [若不按要约收购规则进行赎回，公司关联方可能私下或公开市场购买股份，目的是增加业务合并获批可能性或满足最低净资产要求][66][68] - [公众股东行使赎回权需在规定时间内将股票凭证交给过户代理人或通过电子系统交付，过户代理人通常收取45美元费用][72][73] 业务合并未完成情况 - [若2022年7月23日前未完成首次业务合并且股东未批准进一步延期，公司将在不超过五个工作日内按比例向公众股东赎回信托账户资金并停止运营][82] - [赎回公众股份后，公司打算进行自愿清算，按英属维尔京群岛法律正式关闭和解散公司][83] - [若未在规定时间内完成首次业务合并，初始股东同意放弃创始人股份和私人单位的赎回权，但可获得公司清算分配][84] - [若首次拟议业务合并未完成，公司可能在2022年7月23日前尝试与不同目标完成首次业务合并][77] 权证赎回与到期 - [若权证可行使后，普通股最后售价在30个交易日内的任意20个交易日至少为16.50美元，公司可按每份权证0.01美元的赎回价格赎回权证][85] - [若公司在2022年7月23日前未完成首次业务合并，权利或权证将到期作废][85] 公司清算费用 - [公司清算时，将从信托账户外的剩余资产或信托账户资金最多50,000美元的利息中支付清算费用][86] 股东赎回金额 - [若耗尽首次发行的净收益（存入信托账户的收益除外），股东在公司解散时每股赎回金额约为10.46美元，但实际可能更低][88] 未存入信托账户资金 - [截至2021年12月31日，公司有大约283,403美元未存入信托账户，可用于支付潜在索赔][94] 目标业务收购要求 - [公司初始业务合并目标企业或资产的总公允市值需至少达到信托账户价值（减去应付税款）的80%，若不在纳斯达克上市则无此要求][44][47] - [公司需收购公平市场价值至少等于信托账户价值（减去应付税款）80%的目标业务][99] 公司人员情况 - [公司目前有一名高管，在完成首次业务合并前不打算有全职员工][100] 目标业务财务报表 - [公司需向股东提供符合GAAP或IFRS且经PCAOB审计的目标业务财务报表][102] 新兴成长公司身份 - [公司作为“新兴成长公司”，可享受某些报告要求豁免，将利用延长过渡期好处][104][105] - [公司将保持“新兴成长公司”身份至满足特定条件，如年度总收入至少达10.7亿美元等][106]

净亏损情况 - 2021年第三季度净亏损124,611美元，由153,337美元运营成本、27,549美元衍生认股权证负债公允价值减少和1,177美元信托账户有价证券利息收入构成[137] - 2020年第三季度净亏损41,430美元，由47,262美元运营成本、4,045美元衍生认股权证负债公允价值减少和1,787美元信托账户有价证券利息收入构成[137] - 2021年前九个月净亏损166,329美元，由260,315美元运营成本、90,517美元衍生认股权证负债公允价值减少和3,469美元信托账户有价证券利息收入构成[137] - 2020年前九个月净亏损41,487美元，由47,426美元运营成本、4,045美元衍生认股权证负债公允价值减少和1,894美元信托账户有价证券利息收入构成[138] 首次公开募股及配售情况 - 2020年6月26日完成首次公开募股，发行4,000,000个单位，单价10美元，总收益40,000,000美元；同时向发起人出售240,000个私人单位，单价10美元，总收益2,400,000美元[139] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，额外出售600,000个单位和21,000个私人单位，单价均为10美元，总收益6,210,000美元[139] 资金存入及成本情况 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，46,000,000美元存入信托账户，交易成本2,069,154美元，包括1,610,000美元承销费和459,154美元其他成本[140] 经营活动现金情况 - 2021年前九个月经营活动使用现金208,455美元，净亏损166,329美元受信托账户有价证券利息3,469美元、衍生认股权证负债公允价值减少90,517美元和经营资产负债变化提供的51,860美元现金影响[140] - 2020年前九个月经营活动提供现金10,693美元，净亏损41,487美元受信托账户有价证券利息1,894美元、衍生认股权证负债公允价值减少4,045美元和经营资产负债变化提供的58,119美元现金影响[141] 账户资金情况 - 截至2021年9月30日，信托账户有现金和有价证券46,926,504美元，运营账户有现金504,362美元[142][143] 金融工具评估及准则应用 - 公司管理层依据ASC 480和ASC 815 - 15评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征[155] - 每个报告期末会重新评估衍生工具的分类，包括应记为负债还是权益[155] - 依据ASC 825 - 10，发行衍生认股权证负债的发行成本在发生时计入经营报表[155] - 管理层认为目前未生效的新会计准则若采用，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[155] 市场及利率风险情况 - 截至2021年9月30日，公司无市场或利率风险[156] - 首次公开募股完成后，净收益（含信托账户资金）投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资美国国债的货币市场基金[156] - 因投资短期性质，公司认为无重大利率风险敞口[156]

业务与收入情况 - 截至2021年6月30日，公司未开展任何业务，也未产生任何营业收入，仅产生非营业收入形式的有价证券利息收入[137] - 2021年第二季度，公司净收入为21,345美元，由信托账户中持有的有价证券利息收入1,155美元和衍生认股权证负债公允价值减少6,067美元组成，但被28,567美元的运营成本抵消；2020年第二季度，净收入为67美元，由信托账户中持有的有价证券利息收入107美元组成，但被40美元的运营成本抵消[138] - 2021年上半年，公司净亏损41,718美元，由106,978美元的运营成本组成，但被衍生认股权证负债公允价值减少62,968美元和信托账户中持有的有价证券利息收入2,292美元抵消；2020年上半年，净亏损57美元，由164美元的运营成本组成，但被信托账户中持有的有价证券利息收入107美元抵消[138] 首次公开募股及配售情况 - 2020年6月26日，公司完成首次公开募股，发行4,000,000个单位，每个单位价格为10美元，总收益为40,000,000美元；同时，向发起人出售240,000个私人单位，每个单位价格为10美元，总收益为2,400,000美元[139] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售600,000个单位和21,000个私人单位，每个单位价格均为10美元，总收益为6,210,000美元[139] 资金与成本情况 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，总计46,000,000美元被存入信托账户，公司产生2,069,154美元的交易成本，包括1,610,000美元的承销费和459,154美元的其他成本[140] - 截至2021年6月30日，公司信托账户中持有的现金和有价证券为46,005,335美元，公司打算使用信托账户中的大部分资金完成业务合并[141] - 截至2021年6月30日，公司现金为626,942美元，公司打算使用信托账户外的资金来识别和评估目标业务、进行尽职调查等[142] 贷款与费用情况 - 为了弥补营运资金不足或为业务合并的交易成本提供资金，公司发起人或其附属公司、某些高管和董事可能会向公司提供贷款，最高可达1,500,000美元的贷款可转换为额外的私人单位[143] - 公司聘请EarlyBirdCapital作为业务合并的顾问，将在业务合并完成后支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即1,610,000美元）的现金费用，若EarlyBirdCapital介绍目标业务，还将支付相当于业务合并中应付总对价1.0%的现金费用[148][149] 风险与投资情况 - 截至2021年6月30日，公司无市场或利率风险[154] - 首次公开募股完成后，净收益（含信托账户资金）投资于180天或更短期美国国债或特定美国国债货币市场基金[154] - 因投资短期性质，公司认为无重大利率风险[154]

公司概况 - [公司是一家空白支票公司，成立于2019年5月24日，旨在与亚太地区的企业进行业务合并][129] 财务状况 - [截至2021年3月31日的三个月，公司净亏损20,373美元，由78,411美元的运营成本、56,901美元的衍生认股权证负债公允价值减少以及1,137美元的信托账户有价证券利息收入构成；2020年同期净亏损124美元，仅为运营成本][134] - [截至2021年3月31日，公司信托账户中的现金和有价证券为46,004,188美元，账户外现金为626,953美元][138][139] - [截至2021年3月31日，公司没有表外融资安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债][142][143] - [截至2021年3月31日，公司不受任何市场或利率风险影响，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金][152] 首次公开募股 - [2020年6月26日，公司完成首次公开募股，发售4,000,000个单位，单价10美元，总收益40,000,000美元；同时向发起人出售240,000个私人单位，单价10美元，收益2,400,000美元；6月30日，承销商行使超额配售权，额外发售600,000个单位和21,000个私人单位，总收益6,210,000美元][136] - [首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，共46,000,000美元存入信托账户，交易成本为2,069,154美元，包括1,610,000美元的承销费和459,154美元的其他成本][137] 业务合并 - [公司聘请EarlyBirdCapital作为业务合并顾问，业务合并完成时将支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即1,610,000美元）的现金费用，若满足一定条件，费用将减少；若EarlyBirdCapital介绍目标业务，还需支付相当于业务合并总对价1.0%的现金费用][144][145] 收入情况 - [公司预计在完成首次业务合并前不会产生任何运营收入，目前仅产生有价证券利息形式的非运营收入][133] 会计政策 - [公司对可能赎回的普通股、每股净亏损和衍生认股权证负债有特定的会计政策][147][148][149]

收购目标 - 公司主要寻求收购总企业价值在2亿美元至3亿美元之间的成长型企业[20] - 潜在收购目标来自投资银行家、风险投资基金等各种非关联方[37] - 公司识别潜在目标业务不限于特定行业或国家，尤其关注亚太地区业务[15] - 公司采用积极的主题采购策略，专注于能借助公司关系、资本和专业知识加速增长的公司[18] - 公司预计收购目标企业100%的股权或资产，也可能收购少于100%，但需成为多数股东或控制目标[44] 首次公开募股与私募 - 2020年6月26日，公司完成400万个单位的首次公开募股，每个单位售价10美元，总收益4000万美元；同时完成向赞助商的24万个单位的私募，收益240万美元[28] - 首次公开募股和私募的净收益4000万美元存入信托账户；2020年6月30日，额外销售60万个单位和2.1万个私募单位，总收益621万美元，其中600万美元存入信托账户，信托账户总收益达4600万美元[29] 业务合并时间 - 公司有12个月（可延长至21个月）时间完成首次业务合并；2021年6月22日和9月20日，赞助商分别存入46万美元以延长业务合并时间[30][31] - 公司需在2021年6月25日前完成初始业务合并，可最多延长三次，每次三个月至2022年3月25日，赞助商已存入92万美元将截止日期延至2021年12月25日[55] - 公司原需在2021年6月25日前完成首次业务合并，可经董事会决议最多三次延长时间，每次三个月，每次需向信托账户存入46万美元，累计最多138万美元[75] - 公司发起人已向信托账户存入92万美元，将完成首次业务合并的截止日期从2021年6月25日延长至2021年12月25日[76] - 若未能在2021年12月25日（或2022年3月25日，若完全延长时间）前完成首次业务合并，公司将在不超过五个工作日内按比例向公众股东赎回信托账户资金并停止运营[78] 业务合并资金与方式 - 公司将使用首次公开募股和私募所得现金、股票、新债务或其组合完成首次业务合并，未用于支付收购价格的现金可用于一般公司用途[32][33] - 公司可能通过私募债务或股权证券筹集额外资金完成首次业务合并[36] 业务合并目标价值要求 - 公司首次业务合并的目标业务或资产的总公平市场价值至少为信托账户价值的80%（扣除相关费用和利息）[34] - 初始业务合并目标企业或资产的总公允价值至少为信托账户价值（减去应付税款）的80%[41][43] 股东权益与赎回 - 公司原股东在业务合并后可能集体持有少数股权[44] - 完成初始业务合并时，公众股东可按每股价格赎回股份，2021年9月30日信托账户每股10.20美元，最多可再增加0.10美元[56] - 初始股东已同意放弃创始人股份、私人单位和公众股份的赎回权[56] - 公众股东可在股东大会或通过要约收购赎回股份，若按要约收购规则，要约至少开放20个工作日[57][59] - 成功完成业务合并时，公司可按要约收购赎回股份以维持至少500.0001万美元的有形净资产[60] - 初始业务合并需多数已发行普通股投票赞成，只需初始公开发行的460万股公众股份中的78.9001万股（约17%）投票赞成即可获批[62] - 赎回公众股份金额不得使有形净资产少于500.0001万美元，否则可能寻找替代业务合并[63] - 公司关联方可能在业务合并前后私下或公开市场购买股份，目的是增加业务合并获批可能性或满足目标协议中的条件，但目前无相关承诺和计划[64][67] - 行使赎回权的股东需在规定时间内向过户代理人提交股票证书或通过电子系统交付股份，过户代理人通常向投标经纪人收取45美元费用[70][71] - 若公司在2021年12月25日（或2022年3月25日）前未完成首次业务合并，公众股东可赎回股份获得信托账户资金[97] 权证相关 - 权证可行使后，若普通股最后销售价格在30个交易日内至少有20个交易日达到16.50美元，公司可按每份权证0.01美元的价格赎回，并可强制持有人无现金行权[83] - 若未在规定时间内完成业务合并，权利或权证将到期作废，持有人无赎回权或清算分配权[84] 清算相关 - 公司将用信托账户外的剩余资产或最多5万美元的信托账户利息支付清算费用，但清算可能因债权人索赔等情况延迟[85] - 若公司耗尽首次发行的净收益（信托账户资金除外），股东在公司解散时每股赎回金额约为10.20美元，但实际金额可能更低[87] - 若供应商等第三方索赔致信托账户金额降至每股10.20美元以下，发起人将承担责任，但可能无法履行义务[90][91] - 截至2021年9月30日，公司有近50.4万美元未存入信托账户，用于支付潜在索赔[93] 公司运营与竞争 - 公司在寻找目标业务时面临激烈竞争，可用资金限制了收购大型目标业务的能力[98] - 公司目前仅有一名高管彭江博士，在完成首次业务合并前不打算聘请全职员工[99] 报告与合规 - 公司需按《交易法》要求向SEC提交年度、季度和当期报告[101] - 公司需向股东提供符合GAAP或IFRS且经PCAOB审计的目标业务财务报表，这可能限制潜在目标业务范围[102] - 公司需在2021年12月31日财年结束时评估内部控制程序，目标公司可能不符合《萨班斯 - 奥克斯利法案》要求[103] - 公司作为“新兴成长公司”，可享受部分报告要求豁免，打算利用延长过渡期采用新会计准则[104][105] - 公司将保持“新兴成长公司”身份至满足特定条件，如年度总收入达10.7亿美元等[106]

业务与收入情况 - 截至2020年9月30日，公司未开展任何业务，也未产生任何营业收入，仅产生非营业收入形式的有价证券利息收入[97] - 2020年第三季度净亏损45,475美元，由47,262美元的运营成本和1,787美元的信托账户有价证券利息收入相抵构成；2020年前九个月净亏损45,532美元，由47,426美元的运营成本和1,894美元的信托账户有价证券利息收入相抵构成[98] 股份发行与收益 - 2020年6月26日，公司完成首次公开募股，发行400万股，每股10美元，总收益4000万美元；同时向发起人出售24万股私募股份，每股10美元，总收益240万美元[101] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售60万股，每股10美元，以及2.1万股私募股份，每股10美元，总收益621万美元[102] 资金与成本 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私募股份后，总计4600万美元被存入信托账户，公司产生交易成本206.9154万美元，包括161万美元的承销费和45.9154万美元的其他成本[103] - 截至2020年9月30日，公司信托账户中的现金和有价证券为46,001,894美元，账户外现金为860,587美元[107][108] 业务合并费用 - 公司聘请EarlyBirdCapital作为业务合并顾问，业务合并完成时将支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即161万美元）的现金费用，若满足特定条件，该费用将减少[113] - 若EarlyBirdCapital为公司介绍了完成业务合并的目标企业，公司将支付相当于业务合并中应付总对价1.0%的现金费用[114] 会计处理 - 公司普通股可能赎回的会计处理按照相关准则，可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示[115] 市场与利率风险 - 截至2020年9月30日，公司不受任何市场或利率风险影响，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金[118]

营收与亏损情况 - 截至2020年6月30日，公司未开展任何业务，也未产生任何营业收入，仅产生非营业收入形式的有价证券利息收入[95] - 2020年第二季度，公司净收入为67美元，由信托账户中持有的有价证券利息收入107美元减去运营成本40美元构成；2020年上半年，公司净亏损57美元，由运营成本164美元减去信托账户中持有的有价证券利息收入107美元构成；2019年5月24日（成立）至2019年6月30日，公司净亏损19,998美元，全部为运营成本[96][97] - 2020年上半年，经营活动使用现金581美元，净亏损57美元受信托账户中持有的有价证券利息收入107美元和经营资产及负债变化的影响，经营资产及负债变化使用现金417美元；2019年5月24日（成立）至2019年6月30日，经营活动使用现金19,998美元，全部为净亏损[102][103] 股份发行与收益 - 2020年6月26日，公司完成首次公开募股，发行400万股，每股价格10美元，总收益4000万美元；同时向发起人出售24万股私募股份，每股价格10美元，总收益240万美元[99] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售60万股，每股价格10美元，以及额外出售2.1万股私募股份，每股价格10美元，总收益621万美元[100] 资金与成本 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私募股份后，总计4600万美元被存入信托账户，公司产生交易成本206.9154万美元，包括161万美元的承销费和45.9154万美元的其他成本[101] - 截至2020年6月30日，公司信托账户中持有现金和有价证券4600.0107万美元，公司可能提取利息支付所得税；公司账户外持有现金86.0654万美元[104][105] 贷款与转换 - 为弥补营运资金不足或支付业务合并相关交易成本，发起人或其关联方、公司部分高管和董事可能向公司提供贷款，最高150万美元的贷款可按贷款人选择转换为额外的私募股份，每股价格10美元[106] 业务合并费用 - 公司聘请EarlyBirdCapital作为业务合并顾问，业务合并完成后将支付现金费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%，即161万美元；若EarlyBirdCapital介绍公司完成业务合并的目标业务，公司还将支付相当于业务合并中应付总对价1.0%的现金费用[110][111] 市场与利率风险 - 截至2020年6月30日，公司不受任何市场或利率风险影响，首次公开募股的净收益，包括信托账户中的资金，已投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资于美国国债的某些货币市场基金[115]