业务合并与股权结构 - 业务合并后，Nukkleus普通股和认股权证于2023年12月26日在纳斯达克上市，股票代码分别为"NUKK"和"NUKKW"[28] - 业务合并后，Old Nukk股东持有合并公司约78.3%的股份，Brilliant公众股东持有约0.5%[28] - 业务合并中，330,345股Brilliant普通股以每股约11.57美元的价格赎回，总赎回金额为3,822,431.16美元[27] - 业务合并后，Nukkleus普通股总发行量为13,899,712股，认股权证为6,701,000份[28] - 业务合并后，Brilliant的初始股东、高管和顾问持有合并公司约8.0%的股份[28] 金融科技与区块链技术 - Nukkleus通过业务合并成为一家金融科技公司，专注于提供区块链技术支持的交易解决方案[14] - Digital RFQ子公司提供跨境支付和交易解决方案，计划未来推出白标数字银行服务[15] - Digital RFQ目前不提供数字资产托管或钱包服务，以减少风险和监管负担[15] - Digital RFQ使用比特币、以太坊和波场网络的稳定币进行支付处理，未来可能采用其他区块链网络[17] - DigiClear计划开发托管和结算操作系统，提供高功能自动化交易后解决方案[19] 业务重组与战略调整 - 公司正在重新定位其业务重点，转向数字资产，因为与TCM的一般服务协议产生的净收入有限[34] - 公司历史上大部分收入来自与TCM的一般服务协议，但由于TCM未支付款项，该协议已被终止[34] - 公司同意在董事会和股东批准的情况下，将其全资子公司Digital RFQ Ltd.出售给由Jamie Khurshid领导的当前管理团队[53] 服务与产品 - 公司提供六类服务，包括引入经纪商网络、桥接软件、外汇市场流动性访问、风险管理支持软件、前端零售交易平台和后台系统管理[40] - 公司拥有多个注册商标和软件资产，包括Forexware、MTXTREME、Total Broker Solution等，并已获得与Forexware相关的专利[54] 合作协议与财务安排 - 公司与White Lion Capital Partners, LLC签订了股票购买协议，最高可购买7500万美元的普通股，但该协议已于2024年2月21日终止[31] - 公司与TCM签订的一般服务协议规定，TCM每月至少支付200万美元，后降至160万美元[33] - 公司与FXDIRECT签订的一般服务协议规定，公司每月至少支付197.5万美元，后降至157.5万美元[34] 人力资源与市场覆盖 - 公司目前有约12名员工，其中11名在Digital RFQ工作，1名在Nukkleus工作[56] - 公司通过FXDIRECT的关系，拥有约30名账户经理，能够使用超过10种语言，并与至少20个国家的数百名推荐经纪商有合同关系[56]

公司概况 - 公司是一家成立于2019年5月24日的空白支票公司，旨在通过与一个或多个目标企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组或类似的业务组合来实现业务组合[122] - 公司截至2023年9月30日尚未进行任何运营活动或产生任何收入，主要活动包括组织活动、为首次公开募股做准备以及寻找目标企业[125] 财务状况 - 公司在2023年9月30日的运营活动中出现净亏损12.6万美元，主要由运营成本11.6万美元和衍生权证负债价值下降9.4万美元构成[125] - 公司在2023年9月30日的投资活动中没有提供或使用现金[126] - 公司在2023年9月30日的融资活动中使用了119.8万美元的现金，主要用于偿还或赎回16.12万股股份[127] - 公司截至2023年9月30日在运营银行账户中持有1520美元现金，打算使用这些资金主要用于识别和评估目标企业、进行商业尽职调查、旅行以及完成业务组合[127] - 公司认为不需要筹集额外资金以满足运营业务所需的支出[127] - 公司截至2023年9月30日在运营银行账户中持有1520美元现金，工作资本赤字（不包括信托账户中的现金）为168.9万美元，且在完成业务组合之前不到十二个月[129] 会计准则 - 公司没有作为资产或负债的特殊目的实体建立任何离资产负债表融资安排[131] - 公司根据美国通用会计准则（GAAP）编制财务报表和相关披露，需要进行估计和假设，影响资产和负债的报告金额，以及财务报表日期的潜在资产和负债的披露，以及报告期间的收入和费用[133] 股权信息 - 每股净亏损是通过将净亏损除以期间内普通股的加权平均数来计算的，不包括可能被没收的普通股[134] - 管理评估所有金融工具，包括发行的股票购买权证，以确定这些工具是否是衍生工具或包含符合嵌入式衍生工具的特征，根据ASC 480和ASC 815-15[135]

公司概况 - 公司是一家成立于2019年5月24日的空白支票公司，旨在通过与一个或多个目标企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组或类似的业务组合来实现业务组合[1] 公司运营情况 - 截至2023年6月30日，公司尚未进行任何运营活动或产生任何收入，主要活动是组织活动、为首次公开募股做准备以及寻找目标企业[2] - 2023年6月30日，公司的净亏损为122,363美元，主要由运营成本123,748美元和衍生权证负债增值1,385美元组成[3] - 公司在2023年6月30日的托管账户中持有4,529,551美元现金，用于完成业务组合[4] - 公司计划在2023年8月23日之前完成业务组合，否则将停止所有运营并进行清算[5] 会计处理 - 公司对可能赎回的普通股进行会计处理，按照ASC 480指导原则，将可能赎回的普通股分类为负债工具，并按公允价值计量[6] - 每股净亏损通过净亏损除以期间内普通股的加权平均数计算，排除可能被没收的普通股[7] - 管理评估所有金融工具，包括发行的股票购买权证，以确定这些工具是否属于衍生工具或包含符合嵌入式衍生工具的特征[8] 会计准则 - 管理认为最近发布但尚未生效的任何会计准则对财务报表不会产生重大影响[9] 内部控制评估 - 公司内部控制评估发现与发行首次公开募股相关的复杂金融工具的会计存在重大缺陷，因此认为未能维持有效的财务报告内部控制[10]

公司概况 - 公司是一家成立于2019年5月24日的空白支票公司，旨在通过与一个或多个目标企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组或类似的业务组合来实现其业务组合[116] - 截至2023年3月31日，公司尚未进行任何运营活动，也没有产生任何收入。公司的唯一活动是组织活动，为首次公开募股做准备，并寻找一个目标企业以完成业务组合[119] 财务状况 - 在2023年3月31日结束的期间，公司的净亏损为79,306美元，其中包括78,381美元的运营成本和衍生权证负债价值下降的925美元[119] - 公司根据会计准则将可能赎回的普通股列为负债工具，并按公允价值计量[126] - 每股净亏损通过净亏损除以期间内普通股的加权平均数计算，排除可能被没收的普通股[127] 金融工具管理 - 管理评估所有金融工具，包括发行的股票购买权证，以确定这些工具是否属于衍生工具或包含符合嵌入式衍生工具的特征[128] - 管理认为最近发布但尚未生效的任何会计准则对财务报表不会产生重大影响[129] 内部财务报告控制 - 公司管理层负责建立和维护足够的内部财务报告控制[131] - 管理评估了截至2023年3月31日的内部财务报告控制的有效性，并确定存在与发行首次公开募股相关的复杂金融工具会计的内部财务报告方面的重大弱点[133] - 在2023年3月31日结束的季度内，公司的内部财务报告控制没有发生重大影响的变化[134]

初步业务组合 - 公司在2022年2月22日与Nukkleus Inc.签订了《合并协议》，计划进行业务合并[22] - 公司股东于2022年3月18日批准将初步业务组合期限延长四个月，直至2022年7月23日[22] - 公司股东于2022年7月13日批准将初步业务组合期限再延长三个月，直至2022年10月23日[22] - 公司股东批准将初步业务组合的期限延长至2023年1月23日[23] - 公司将通过首次公开募股和私人单位的私人放置，我们的股票，新债务或这些的组合来实现初步业务组合[24] - 公司已多次延长完成首次业务组合的期限，截至2023年3月23日，赞助商已向信托账户存入总计2,489,244美元[39] - 公司将在业务组合中提供公共股东赎回股份的机会，截至2022年12月31日，信托账户中每股公共股份的金额为10.77美元[39] - 公司将在业务组合完成后通过股东大会或要约收购的方式进行公共股东的赎回[40][41] - 公司将在业务组合完成后向公共股东提供赎回权利，以维持净有形资产不低于5,000,001美元[41] - 公司的赞助商、董事、高管或其关联方可能在业务组合完成后通过私下协商或公开市场购买公司证券[42] - 公共股东在行使赎回权利时需在截止日期前将股份交给公司的过户代理[43] - 公共股东选择行使赎回权利后，公司将在业务组合完成后迅速分配资金[44] - 公司已多次延长完成首次业务组合的期限，最新期限为2023年7月23日[45] - 公司股东已同意在未来三个月内完成首次业务组合，截至2023年4月23日[46] 目标业务及管理 - 目标业务候选人来自各种非关联来源，包括投资银行家、风险投资基金、私募股权基金、杠杆收购基金、管理收购基金和金融界其他成员[25] - 我们可能会向专门从事业务收购的公司或其他个人支付中介费、咨询费或其他补偿[26] - 我们的管理团队将在评估目标业务的管理团队的吸引力时进行密切审查[32] - 我们可能会寻求招募额外的经理来补充目标业务的现任管理层[35] - 公司注册了单位、普通股、权利和认股权证，并根据交易法案的要求向SEC提交年度、季度和当前报告，包括由独立注册会计师审计和报告的财务报表[53] - 公司将向股东提供潜在目标企业的经过审计的财务报表，以帮助他们评估目标企业[54] 其他 - 公司财报电话会议中提到，截至2023年1月19日，公司的信托账户中剩余资金约为440万美元[46] - 公司信托账户中每股公共股份的比例约为10.85美元[48] - 公司赞助商同意在信托账户中的金额低于每股10.85美元时对公司承担责任[49] - 公司目前只有一名高管，即首席执行官、首席财务官、秘书和董事会主席，他将根据需要全身心投入公司事务，直到完成首次业务组合[52]

净亏损情况 - 2022年第三季度净亏损578,753美元，由480,867美元运营成本和106,184美元衍生认股权证负债公允价值增加组成，被8,298美元信托账户有价证券利息收入抵消[147] - 2021年第三季度净亏损124,611美元，由153,337美元运营成本组成，被27,549美元衍生认股权证负债公允价值减少和1,177美元信托账户有价证券利息收入抵消[147] - 2022年前九个月净亏损1,074,579美元，由1,094,728美元运营成本和44,801美元衍生认股权证负债公允价值增加组成，被64,950美元信托账户有价证券利息收入抵消[147] - 2021年前九个月净亏损166,329美元，由260,315美元运营成本组成，被90,517美元衍生认股权证负债公允价值减少和3,469美元信托账户有价证券利息收入抵消[148] 首次公开募股及相关情况 - 2020年6月26日完成首次公开募股，发行400万股，每股10美元，总收益4000万美元；同时向发起人出售24万股私募股，每股10美元，收益240万美元[149] - 2020年6月30日，承销商行使超额配售权，额外出售60万股，每股10美元，以及2.1万股私募股，每股10美元，总收益621万美元[150] - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私募股后，4600万美元存入信托账户，产生交易成本2,069,154美元，包括161万美元承销费和459,154美元其他成本[150] 现金流量情况 - 2022年前九个月，经营活动使用现金1,054,509美元，投资活动提供现金47,387,687美元，融资活动使用现金15,414,471美元[150][151][152] 账户资金情况 - 截至2022年9月30日，信托账户有现金和有价证券31,168,066美元，运营银行账户有现金34,044美元，运营资金赤字909,424美元[152][153][157] 业务合并营销协议情况 - 公司与EarlyBirdCapital签订业务合并营销协议，约定业务合并完成后支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即161万美元）的现金费用，若其介绍目标业务，还需支付相当于业务合并总对价1.0%的现金费用；2022年6月17日双方终止该协议[161][162][163] 财务报表编制相关情况 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[165] 普通股处理情况 - 可能赎回的普通股按相关准则处理，有赎回权的普通股作为临时权益列示[166] 每股净亏损计算情况 - 每股净亏损通过净亏损除以加权平均流通股数计算，可赎回普通股纳入分母[167] 金融工具评估情况 - 管理层评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征，分类在报告期末重新评估[168] 私募认股权证核算情况 - 私募认股权证按相关准则作为衍生认股权证负债核算，按公允价值计量并调整[169] 会计准则影响情况 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若采用，不会对财务报表有重大影响[170] 报告公司披露情况 - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[172]

财务数据关键指标变化 - 净亏损与净收入 - 2022年第二季度净亏损35,544美元，由144,590美元运营成本、56,342美元衍生认股权证负债公允价值减少和52,704美元信托账户有价证券利息收入构成[145] - 2021年第二季度净收入21,345美元，由1,155美元信托账户有价证券利息收入和6,067美元衍生认股权证负债公允价值减少，抵消28,567美元运营成本构成[145] - 2022年上半年净亏损495,827美元，由613,861美元运营成本、61,383美元衍生认股权证负债公允价值减少和56,651美元信托账户有价证券利息收入构成[145] - 2021年上半年净亏损41,718美元，由106,978美元运营成本和62,968美元衍生认股权证负债公允价值减少，抵消2,292美元信托账户有价证券利息收入构成[146] 财务数据关键指标变化 - 首次公开募股及相关收益 - 2020年6月26日完成首次公开募股，发售400万股，单价10美元，总收益4000万美元；同时向发起人发售24万股私募单位，单价10美元，收益240万美元[147] - 2020年6月30日，承销商行使超额配售权，发售60万股，单价10美元，发售2.1万股私募单位，单价10美元，总收益621万美元[149] 财务数据关键指标变化 - 资金存放与成本 - 首次公开募股、行使超额配售权和发售私募单位后，4600万美元存入信托账户，交易成本2,069,154美元，包括161万美元承销费和459,154美元其他成本[149] 财务数据关键指标变化 - 账户资金情况 - 截至2022年6月30日，信托账户有现金和有价证券41,549,673美元，运营银行账户有现金39,734美元[151][152] - 截至2022年6月30日，运营银行账户现金39,734美元，营运资金赤字640,555美元，完成业务合并时间不足十二个月[156] 业务线数据关键指标变化 - 业务合并费用 - 与EarlyBirdCapital合作，业务合并完成时支付现金费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%即161万美元，特定条件下费用会减少；若其介绍目标业务，还需支付业务合并总对价的1.0%作为费用[160][161] 财务数据关键指标变化 - 普通股相关核算 - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示[164] - 每股净亏损通过净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数计算，不包括可能被没收的普通股[165] - 可赎回普通股包含在每股收益计算的分母中[165] 财务数据关键指标变化 - 金融工具评估与核算 - 管理层评估金融工具以确定是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征[166] - 衍生权证负债的分类在每个报告期末重新评估[166] - 私募认股权证按ASC 815作为衍生权证负债核算[167] - 认股权证工具按公允价值确认为负债，并在每个报告期调整至公允价值[167] - 衍生权证负债分类为非流动负债[167] 财务数据关键指标变化 - 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[168] 财务数据关键指标变化 - 信息披露豁免 - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[170]

财务表现与亏损 - 公司在2022年3月31日的净亏损为460,282美元，主要由469,271美元的运营成本和5,041美元的衍生认股权负债公允价值减少组成，部分被3,948美元的信托账户市场证券利息收入抵消[142] - 公司在2022年3月31日的营运资本赤字为2,755,392美元，且必须在2022年7月23日前完成业务合并，否则将面临清算[150] - 公司在2022年3月31日的现金使用情况为：运营活动使用699,248美元，投资活动提供5,894,665美元，融资活动使用5,324,565美元[144][145] 资金与信托账户 - 公司在2022年3月31日的现金和信托账户中的市场证券总额为41,496,970美元，计划使用这些资金完成业务合并[145] - 公司在2022年3月31日的运营银行账户中有154,255美元现金，计划用于识别和评估目标业务、进行尽职调查等[146] - 公司在2022年3月31日的信托账户中持有46,000,000美元，用于业务合并[144] - 公司在2022年3月31日的运营银行账户中仅有154,255美元现金，且必须在2022年7月23日前完成业务合并，否则将面临清算[150] 业务合并与股权结构 - 公司在2022年2月22日与Nukkleus Inc.签订了合并协议，预计合并后Nukkleus股东将持有66%的股份，Brilliant股东将持有34%的股份[140] - 公司在2020年6月26日完成了首次公开募股（IPO），发行了4,000,000单位，每单位10美元，募集了40,000,000美元[143] - 公司在2020年6月30日完成了超额配售权的行使，额外发行了600,000单位，每单位10美元，募集了6,210,000美元[143] 会计准则与财务报告 - 公司根据ASC 480将可能赎回的普通股分类为临时权益，并在资产负债表中的股东权益部分之外以赎回价值列示[158] - 每股净亏损通过将净亏损除以期间流通的普通股加权平均数计算，不包括可能被没收的普通股[159] - 可赎回普通股包含在每股收益（EPS）计算的分母中，反映单一类别的普通股[159] - 公司根据ASC 480和ASC 815-15评估所有金融工具，包括发行的股票购买认股权证，以确定是否为衍生工具或包含嵌入式衍生工具[160] - 私人配售认股权证根据ASC 815被分类为衍生认股权证负债，并在每个报告期按公允价值调整[161] - 衍生认股权证负债被分类为非流动负债，因为其清算预计不需要使用流动资产或创建流动负债[161] - 公司管理层认为，任何最近发布但尚未生效的会计准则如果当前采用，不会对财务报表产生重大影响[162] - 公司作为较小的报告公司，不需要提供本项下要求的市场风险定量和定性披露信息[164]

公司业务战略 - [公司业务战略不局限于特定行业或国家，旨在为目标企业提供美国资本市场渠道，重点关注亚太地区企业][15] - [公司采用积极的主题采购策略，专注于能借助公司关系、资本、资本市场专业知识和运营经验加速增长的公司][18] 公司投资标准 - [公司投资标准为收购总企业价值在2 - 3亿美元之间的成长型企业，不考虑初创企业或负现金流企业][20] 公司融资情况 - [2020年6月26日，公司完成400万单位的首次公开募股，每单位售价10美元，总收益4000万美元；同时完成向赞助商的24万单位私募，收益240万美元][28] - [2020年6月30日，公司行使超额配售权，额外出售60万单位和2.1万私募单位，总收益621万美元，信托账户总收益达4600万美元][29] 公司合并协议 - [2022年2月22日，公司与Nukkleus Inc.达成合并协议，交易完成后Nukkleus将成为纳斯达克上市母公司，原Nukkleus股东持股约66%，原Brilliant股东持股约34%][32] 业务合并时间延长 - [2022年3月18日，公司股东批准将完成首次业务合并的时间延长四个月至7月23日，赞助商向信托账户存入634,594美元][34] - [公司将初始业务合并期限从2021年6月23日延长至2022年7月23日，赞助商存入2014594美元到信托账户][56] - [公司最初需在2021年6月23日前完成首次业务合并，已四次延期至2022年7月23日，赞助商共存入2,014,594美元到信托账户][78] - [2022年3月18日股东批准章程修订，将完成业务合并日期从2022年3月23日延至2022年7月23日，期间股东赎回633,792股普通股，信托账户剩余约4150万美元，每股约10.46美元][79] 业务合并支付方式 - [公司将使用首次公开募股和私募所得现金、股份、新债务或其组合完成首次业务合并][35] - [若首次业务合并使用股份或债务证券支付，未用于支付收购价格或赎回普通股的信托账户资金可用于一般公司用途][36] 业务合并资金筹集 - [公司可能通过私募债务或股权证券筹集额外资金用于初始业务合并，且融资与业务合并同时完成][38] 目标企业来源 - [目标企业候选人来自投资银行家、风险投资基金等各种非关联方，公司可能支付中介费][39][41] 关联方业务合并 - [公司不禁止与关联方公司进行初始业务合并，若进行需获得独立意见证明交易公平][42] 目标企业评估 - [公司评估潜在目标企业时会进行尽职调查，时间和成本不确定，未完成交易的成本会造成损失][45] 目标企业收购比例 - [公司预计收购目标企业100%股权或资产，也可能收购少于100%，但需成为大股东或不注册为投资公司][48] 业务合并风险 - [公司初始业务合并后可能缺乏业务多元化，面临单一业务风险][50] 业务合并股东批准情况 - [公司初始业务合并某些交易类型无需股东批准，但在特定情况下需获得股东批准，如发行股份超20%等][54] - [首次业务合并需多数已发行普通股投票赞成才能完成，初始股东等同意投票支持][64] 股东赎回股份 - [公司将为公众股东提供初始业务合并时赎回股份的机会，赎回价格按信托账户存款计算，初始股东放弃赎回权][58] - [公司进行首次业务合并时，赎回股份后需维持至少5,000,001美元的有形净资产，赎回门槛可能受业务合并条款限制][61][65] - [若不按要约收购规则进行赎回，公司关联方可能私下或公开市场购买股份，目的是增加业务合并获批可能性或满足最低净资产要求][66][68] - [公众股东行使赎回权需在规定时间内将股票凭证交给过户代理人或通过电子系统交付，过户代理人通常收取45美元费用][72][73] 业务合并未完成情况 - [若2022年7月23日前未完成首次业务合并且股东未批准进一步延期，公司将在不超过五个工作日内按比例向公众股东赎回信托账户资金并停止运营][82] - [赎回公众股份后，公司打算进行自愿清算，按英属维尔京群岛法律正式关闭和解散公司][83] - [若未在规定时间内完成首次业务合并，初始股东同意放弃创始人股份和私人单位的赎回权，但可获得公司清算分配][84] - [若首次拟议业务合并未完成，公司可能在2022年7月23日前尝试与不同目标完成首次业务合并][77] 权证赎回与到期 - [若权证可行使后，普通股最后售价在30个交易日内的任意20个交易日至少为16.50美元，公司可按每份权证0.01美元的赎回价格赎回权证][85] - [若公司在2022年7月23日前未完成首次业务合并，权利或权证将到期作废][85] 公司清算费用 - [公司清算时，将从信托账户外的剩余资产或信托账户资金最多50,000美元的利息中支付清算费用][86] 股东赎回金额 - [若耗尽首次发行的净收益（存入信托账户的收益除外），股东在公司解散时每股赎回金额约为10.46美元，但实际可能更低][88] 未存入信托账户资金 - [截至2021年12月31日，公司有大约283,403美元未存入信托账户，可用于支付潜在索赔][94] 目标业务收购要求 - [公司初始业务合并目标企业或资产的总公允市值需至少达到信托账户价值（减去应付税款）的80%，若不在纳斯达克上市则无此要求][44][47] - [公司需收购公平市场价值至少等于信托账户价值（减去应付税款）80%的目标业务][99] 公司人员情况 - [公司目前有一名高管，在完成首次业务合并前不打算有全职员工][100] 目标业务财务报表 - [公司需向股东提供符合GAAP或IFRS且经PCAOB审计的目标业务财务报表][102] 新兴成长公司身份 - [公司作为“新兴成长公司”，可享受某些报告要求豁免，将利用延长过渡期好处][104][105] - [公司将保持“新兴成长公司”身份至满足特定条件，如年度总收入至少达10.7亿美元等][106]

净亏损情况 - 2021年第三季度净亏损124,611美元，由153,337美元运营成本、27,549美元衍生认股权证负债公允价值减少和1,177美元信托账户有价证券利息收入构成[137] - 2020年第三季度净亏损41,430美元，由47,262美元运营成本、4,045美元衍生认股权证负债公允价值减少和1,787美元信托账户有价证券利息收入构成[137] - 2021年前九个月净亏损166,329美元，由260,315美元运营成本、90,517美元衍生认股权证负债公允价值减少和3,469美元信托账户有价证券利息收入构成[137] - 2020年前九个月净亏损41,487美元，由47,426美元运营成本、4,045美元衍生认股权证负债公允价值减少和1,894美元信托账户有价证券利息收入构成[138] 首次公开募股及配售情况 - 2020年6月26日完成首次公开募股，发行4,000,000个单位，单价10美元，总收益40,000,000美元；同时向发起人出售240,000个私人单位，单价10美元，总收益2,400,000美元[139] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，额外出售600,000个单位和21,000个私人单位，单价均为10美元，总收益6,210,000美元[139] 资金存入及成本情况 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，46,000,000美元存入信托账户，交易成本2,069,154美元，包括1,610,000美元承销费和459,154美元其他成本[140] 经营活动现金情况 - 2021年前九个月经营活动使用现金208,455美元，净亏损166,329美元受信托账户有价证券利息3,469美元、衍生认股权证负债公允价值减少90,517美元和经营资产负债变化提供的51,860美元现金影响[140] - 2020年前九个月经营活动提供现金10,693美元，净亏损41,487美元受信托账户有价证券利息1,894美元、衍生认股权证负债公允价值减少4,045美元和经营资产负债变化提供的58,119美元现金影响[141] 账户资金情况 - 截至2021年9月30日，信托账户有现金和有价证券46,926,504美元，运营账户有现金504,362美元[142][143] 金融工具评估及准则应用 - 公司管理层依据ASC 480和ASC 815 - 15评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征[155] - 每个报告期末会重新评估衍生工具的分类，包括应记为负债还是权益[155] - 依据ASC 825 - 10，发行衍生认股权证负债的发行成本在发生时计入经营报表[155] - 管理层认为目前未生效的新会计准则若采用，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[155] 市场及利率风险情况 - 截至2021年9月30日，公司无市场或利率风险[156] - 首次公开募股完成后，净收益（含信托账户资金）投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资美国国债的货币市场基金[156] - 因投资短期性质，公司认为无重大利率风险敞口[156]