文章核心观点 Chenghe Acquisition宣布SPAC合并的更多细节后股价上涨，介绍了合并对象、相关协议及股票交易情况 [1] 合并信息 - 公司计划与Semilux International、Semilux Ltd和CayCo子公司Taiwan Color Optics合并，完成后Chenghe Acquisition将成为CayCo子公司并更名为Semilux Ltd [2] 协议情况 - 公司与Meteora Strategic Capital、Meteora Capital Partners和Meteora Select Trading Opportunities Master等卖家达成远期购买协议 [3] - 卖家同意在业务合并完成后通过公开市场最多收购600万股CHEA股票，且在新公司持股不超过9.9% [4] 股票交易情况 - 消息传出后CHEA股票交易活跃，截至发文已有超130万股易手，远超约22万股的日均交易量 [5] - 截至周二上午CHEA股价上涨19.6%，周一正常交易时段曾上涨28.2% [6]

财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度净亏损134,911美元，由1,400,917美元运营成本和1,266,006美元信托账户投资利息收入构成；2022年同期净收入294,185美元，由539,395美元利息收入和245,210美元运营成本构成[142] - 2023年前九个月净收入1,694,418美元，由3,910,621美元利息收入和2,216,203美元运营成本构成；2022年同期净收入212,918美元，由654,732美元利息收入和441,814美元运营成本构成[143] - 2023年前九个月经营活动使用现金285,069美元，净收入受信托账户投资利息3,910,621美元影响，经营资产和负债变动提供1,875,526美元现金；2022年同期经营活动使用现金494,412美元，净收入受利息654,732美元影响，经营资产和负债变动使用52,598美元现金[146][147] 首次公开募股及相关情况 - 2022年5月2日完成首次公开募股，发行11,500,000个单位，单价10美元，总收益1.15亿美元；同时出售7,750,000份私募认股权证，单价1美元，收益775万美元[144] - 首次公开募股和私募后，1.1845亿美元（每单位10.30美元）存入信托账户，产生交易成本7,208,947美元，包括230万美元承销费、4,025,000美元递延承销费和883,947美元其他发行成本[145] - 2022年5月2日，承销商全额行使超额配售权，375000股创始人股份不再受限[172] - 公司因首次公开募股产生发行成本7208947美元，包括承销费2300000美元、递延承销费4025000美元和其他发行成本883947美元[171] 股份赎回情况 - 股东投票后，3,062,319股A类普通股被赎回，赎回价格约每股10.70美元，总赎回金额32,772,628美元，信托账户剩余约9000万美元[148] - 2023年7月26日特别会议上，3062319股A类普通股股东选择赎回股份，剩余8437681股A类普通股流通[172] 信托账户情况 - 截至2023年9月30日，信托账户投资91,420,697美元，为期限185天或更短的美国国债；公司现金185,764美元[150][152] 业务合并情况 - 2023年7月21日，公司与TCO方签订业务合并协议，合并后公司将更名为“SEMILUX LTD.”[157][159] - 业务合并需满足多项条件，包括TCO公司收购百分比至少达到90.1%、公司完成重组、获得政府和第三方批准等[160] - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计4,025,000美元的递延费用，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[161] - 公司自2022年4月27日起每月向发起人支付15000美元用于办公场地、公用事业、秘书和行政服务费用，直至业务合并完成或清算[167] - 2023年7月21日，公司将完整的业务合并协议及其他相关协议以8 - K表格的当前报告形式提交给美国证券交易委员会[165] - 公司首次业务合并可能因监管审查和批准要求而延迟或受阻[197] 公司财务状况其他说明 - 截至2023年9月30日，公司没有表外安排相关的义务、资产或负债[166] - 公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除每月向发起人支付的费用外[167] 会计准则影响 - 2020年8月美国财务会计准则委员会发布的ASU 2020 - 06于2024年1月1日生效，公司正在评估其影响[173] - 管理层认为目前未生效的会计准则若现在采用，不会对财务报表产生重大影响[174] 风险因素变化 - 2023年第四季度报告中，关于新冠疫情及市场影响的风险因素被替换为未来疫情和债务、股权市场状况可能对业务合并产生重大不利影响[192] 认股权证摘牌情况 - 公司公开认股权证从纳斯达克摘牌[195] - 2023年6月13日，公司因已发行认股权证总市值低于100万美元，收到纳斯达克不符合持续上市标准通知[195] - 公司需在45个日历日内（即2023年7月28日前）提交恢复合规计划，但未提交[196] - 2023年9月12日，纳斯达克决定启动摘牌程序，9月21日开市起暂停认股权证交易[196] - 2023年10月12日，纳斯达克提交表格25通知，将公司认股权证从纳斯达克摘牌[196] - 公司未申请将认股权证在OTC市场上市[196]

公司财务状况 - 公司自成立以来未进行任何营运，截至2023年6月30日，净收入为1829329美元，其中利息收入为2644615美元，部分抵消运营成本[106] - 2022年6月30日至2023年6月30日，现金流量运营使用为175274美元，净收入1829329美元，利息收入2644615美元，运营资产和负债变动为640012美元[111] - 截至2023年6月30日，信托账户中持有的投资为122727319美元，主要为期限在185天或更短的美国国债[113] - 公司截至2023年6月30日没有任何被视为资产负债表之外安排的义务、资产或负债[125] - 公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了支付给赞助商每月1.5万美元的办公空间、水电费和秘书及管理服务费的协议[126] - 公司根据ASC 480的指导，将可能赎回的A类普通股作为暂时性权益进行会计处理[128]

会计准则影响评估 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，2024年1月1日生效，公司正评估其影响[114] - 2020年8月发布的ASU 2020 - 06标准于2024年1月1日生效，公司正在评估其对财务状况、经营成果或现金流的影响[165] 发起人相关交易 - IPO同时，发起人以1美元/份的价格购买775万份认股权证，总价775万美元[117] - 2021年4月8日，发起人支付2.5万美元获718.75万股B类普通股，后多次放弃股份，现持有269.7561万股[118] - 2022年4月27日起，公司每月向发起人支付1.5万美元服务费，2023年第一季度费用4.5万美元[121] - 2021年4月8日，发起人同意向公司提供最高30万美元贷款，截至2022年5月2日已借并偿还[122] 营运资本贷款情况 - 营运资本贷款最高150万美元可转换为私募认股权证，截至2023年3月31日和2022年12月31日无未偿还贷款[123] 承销商递延承销佣金 - 承销商递延承销佣金为0.35美元/单位，总计约402.5万美元，完成业务合并时支付[125] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计402.5万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[161] 普通股发行与流通情况 - 公司授权发行5亿股A类普通股，截至2023年3月31日和2022年12月31日无发行或流通股，分别有1150万股待赎回[126] - 截至2023年5月15日，已发行并流通的A类普通股为1150万股，B类普通股为287.5万股[143] 认股权证情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，流通的公共认股权证和私募认股权证总数均为1350万份，行权价11.5美元/股[128] - 认股权证在初始业务合并完成30天后可行使，5年后到期，满足条件公司可赎回[135][136] A类可赎回普通股赎回价值 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，A类可赎回普通股赎回价值分别为每股10.55美元和10.44美元，对应赎回总价值分别为1.21294223亿美元和1.20082704亿美元[146] 2023年第一季度财务数据 - 2023年第一季度净收入为97.0245万美元，其中信托账户投资利息收入为121.1519万美元，运营成本为24.1274万美元[149] - 2023年第一季度经营活动使用现金为11.6175万美元，信托账户投资利息收入影响净收入121.1519万美元，经营资产和负债变动提供经营活动现金12.5099万美元[151] 首次公开募股情况 - 2022年5月2日，公司完成1150万单位的首次公开募股，每单位售价10美元，总收益1.15亿美元；同时向赞助商出售775万份私募认股权证，每份售价1美元，总收益775万美元[156] 公司现金情况 - 截至2023年3月31日，公司现金为52.4658万美元[158] 首次公开募股发行成本 - 公司因首次公开募股产生发行成本720.8947万美元，包括230万美元承销费、402.5万美元递延承销费和88.3947万美元其他发行成本[163] 稀释每股收益情况 - 截至2023年3月31日和2022年，公司没有稀释性证券和其他可能转换为普通股并参与收益分配的合同，稀释后每股收益与基本每股收益相同[164]

财务数据关键指标变化 - 2021年4月7日（成立）至2021年12月31日，公司净亏损12,475美元[608] - 截至2022年12月31日，公司经营活动使用现金525,098美元，净收入982,840美元，受信托账户投资利息收入1,632,704美元影响，经营资产和负债变动提供经营活动现金124,766美元[610] - 2022年和2021年加权平均股数因37.5万股创始人股份可能被没收而减少，2022年5月2日承销商行使超额配售权后不再受限[620] 融资相关数据 - 2022年5月2日，公司完成1150万股单位的首次公开募股，发行价为每股10美元，总收益1.15亿美元；同时，向发起人私募出售775万份私募认股权证，每份1美元，收益775万美元[609] - 发起人或其关联方等可能向公司提供最高150万美元的营运资金贷款，部分可转换为私募认股权证[613] 信托账户投资情况 - 截至2022年12月31日，公司信托账户投资为1.20082704亿美元，由期限185天或更短的美国国债组成[611] 公司运营期限与风险 - 公司需在2023年8月1日前完成首次业务合并，否则可能面临清算[614] 资产负债相关情况 - 截至2022年12月31日，公司无资产负债表外安排[615] - 公司除每月向发起人支付15,000美元办公等服务费用外，无长期债务等长期负债[616] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[621]

净收入与净亏损情况 - 2022年第三季度净收入为294,185美元，由信托账户投资利息收入539,395美元减去运营成本245,210美元构成；2022年前九个月净收入为212,918美元，由信托账户投资利息收入654,732美元减去运营成本441,814美元构成[123] - 2021年第三季度净亏损为零；2021年4月7日（成立）至9月30日净亏损9,405美元，由组建和运营成本构成[124][126] 首次公开募股与私募情况 - 2022年5月2日完成首次公开募股，发行11,500,000个单位，每个单位售价10美元，总收益1.15亿美元；同时出售7,750,000份私募认股权证，每份1美元，收益775万美元[127] 资金存入与交易成本情况 - 首次公开募股和私募后，1.1845亿美元（每个单位10.30美元）存入信托账户，交易成本为7,208,947美元，包括230万美元承销费、402.5万美元递延承销费和883,947美元其他发行成本[128] 经营活动现金使用情况 - 2022年前九个月经营活动使用现金494,412美元，净收入212,918美元受信托账户投资利息654,732美元影响，经营资产和负债变动使用现金52,598美元；2021年4月7日（成立）至9月30日无经营活动使用现金[129] 信托账户投资与现金情况 - 截至2022年9月30日，信托账户投资为1.19104732亿美元，由到期日185天或更短的美国国债组成；现金为671,519美元[130][131] 营运资金贷款情况 - 最高150万美元的营运资金贷款可按贷款人选择以每份认股权证1美元的价格转换为业务合并后实体的私募认股权证[132] 业务合并相关情况 - 公司需在2023年8月1日前完成首次业务合并，若未完成业务合并进行强制清算和解散，将对持续经营能力产生重大怀疑[136] 承销商递延费用情况 - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计402.5万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户资金中支付[139] 加权平均股数情况 - 2021年4月7日（成立）至9月30日加权平均股数因375,000股创始人股份若承销商未行使超额配售权将被没收而减少；2022年5月2日承销商完全行使超额配售权，375,000股创始人股份不再受没收限制[145]

净亏损情况 - 2022年第二季度净亏损81,267美元，由运营成本196,604美元和信托账户投资利息收入115,337美元构成[124] - 2021年4月7日至2021年6月30日净亏损9,405美元，由组建和运营成本构成[125] 首次公开募股情况 - 2022年5月2日完成首次公开募股，发行1150万股单位，每股10美元，总收益1.15亿美元；同时出售775万份私募认股权证，每份1美元，收益775万美元[127] 首次公开募股资金处理情况 - 首次公开募股和私募后，1.1845亿美元（每股10.30美元）存入信托账户，交易成本7,208,947美元，包括承销费230万美元、递延承销费402.5万美元和其他发行成本883,947美元[128] 信托账户情况 - 截至2022年6月30日，信托账户投资为1.18565337亿美元，现金为702,698美元[131][132] 经营活动现金使用情况 - 2022年上半年经营活动使用现金463,233美元，净亏损81,267美元受信托账户投资利息收入115,337美元影响，经营资产和负债变动使用现金266,629美元[129] 公司费用支付情况 - 公司需每月向赞助商支付15,000美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政服务，从2022年4月27日开始，直至业务合并完成或清算[137] 承销商递延费用情况 - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计402.5万美元，仅在业务合并完成时从信托账户支付[138] 首次公开募股发行成本情况 - 首次公开募股发行成本为7,208,947美元，包括承销费230万美元、递延承销费402.5万美元和其他发行成本883,947美元[141] 加权平均股数情况 - 2021年4月7日至2021年6月30日加权平均股数因37.5万股创始人股份可能被没收而减少，2022年5月2日承销商行使超额配售权后不再受没收限制[142]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日的三个月，公司净亏损为零[106] - 加权平均股数因承销商未行使超额配售权时可能被没收的37.5万股而减少[122] 首次公开募股相关数据 - 2022年5月2日，公司完成首次公开募股，发售1150万单位，每单位10美元，总收益1.15亿美元；同时出售775万份私募认股权证，每份1美元，收益775万美元[109] - 首次公开募股和私募后，1.1845亿美元（每单位10.30美元）存入信托账户，交易成本为720.8947万美元，包括230万美元承销费、402.5万美元递延承销费和88.3947万美元其他发行成本[110] - 公司因首次公开募股产生发行成本720.8947万美元，包括230万美元承销费、402.5万美元递延承销费和88.3947万美元其他发行成本[121] 费用支付相关 - 公司需每月向发起人支付1.5万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政服务费用，从2022年4月27日开始，直至业务合并完成或清算[118] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计402.5万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[119] 会计准则相关 - 2020年8月，财务会计准则委员会发布ASU 2020 - 06，2024年1月1日生效，公司正在评估其影响[123] 表外安排与负债情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司没有表外安排[116] - 公司目前没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[118]