公司财务状况 - 公司截至2022年12月31日，运营银行账户中有37743美元，工作资本亏损1161579美元[215][117] - 公司的净收入约为1288万美元，包括权证负债公允价值变动收益950万美元和信托账户中现金和投资所得利息447万美元，抵消了运营亏损110万美元[118][117] - 公司的股东权益赤字为1,248.6354万美元，相比2021年的2,084.459万美元有所减少[208][207] 公司业务展望 - 公司需要在2023年4月29日之前完成一项业务组合，否则将停止所有运营，除了清算目的[199][199] - 公司将提供公共股东赎回全部或部分股份的机会，初始每股约10美元[211][211] - 公司若未能在组合期内完成业务组合，将赎回公共股份，每股约10美元[211][211] 公司管理团队 - 公司高管包括Chandra R. Patel、Richard C. Davis、Jarett Goldman和Graeme Shaw在多个公司担任重要职务[154][154] - 公司的董事和高管没有收到现金报酬，但会获得每月高达10,000美元的办公空间和行政支持服务费用[160][160] 公司股权结构 - 公司的初始股东在公司中拥有63.3%的普通股份[90][90] - 公司的董事和高管持有的普通股比例为20.0%，其中包括Constellation Sponsor LP持有的19.7%[163][163]

首次公开募股及私募情况 - 2021年1月29日公司完成首次公开募股，发售3100万单位，每单位10美元，总收益3.1亿美元，发行成本1758.6741万美元，其中递延承销佣金1085万美元[117] - 首次公开募股结束同时，完成向赞助商私募546.6667份私募认股权证，每份1.5美元，收益820万美元[118] - 首次公开募股结束时，公司支付承销折扣620万美元，占每单位发行价的2%，并同意在完成首次业务合并后支付额外费用1085万美元，占总发行收益的3.5%[135] 资金存放情况 - 首次公开募股和私募结束后，3.1亿美元净收益和部分私募收益存入信托账户[119] 财务状况 - 截至2022年9月30日，公司运营银行账户约有118567美元，营运资金约赤字922857美元[123] - 2022年第三季度，公司净收入约290万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益150万美元和信托账户投资利息收入160万美元，运营亏损28万美元[128] - 2022年前九个月，公司净收入约1020万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益930万美元和信托账户投资利息收入190万美元，运营亏损87万美元[129] - 公司无长期债务、资本租赁、经营租赁、采购义务或长期负债[133] 公司法规适用情况 - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[146] 业务合并及清算要求 - 公司需在2023年1月29日前完成首次业务合并，否则将进行清算[121]

首次公开募股情况 - 公司于2021年1月29日完成首次公开募股，发售3100万单位，每单位10美元，总收益3.1亿美元，发行成本1758.6741万美元，其中递延承销佣金1085万美元[116] - 首次公开募股同时完成私募配售，向赞助商发售546.6667份私募认股权证，每份1.5美元，收益820万美元[117] - 首次公开募股时支付承销折扣为每单位发行价格的2%，约620万美元，完成首次业务合并时需额外支付总发行收益3.5%的费用，约1085万美元[134] 财务状况 - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户约有147742美元，营运资金赤字约645492美元[122] - 2022年第二季度净收入约290万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益300万美元和信托账户投资利息收入20万美元，运营亏损36万美元[127] - 2022年上半年净收入约740万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益780万美元和信托账户投资利息收入20万美元，运营亏损60万美元[128] - 2021年第二季度净亏损约440万美元，包括认股权证负债公允价值变动损失420万美元和信托账户投资利息收入13885美元，运营亏损20万美元[129] - 2021年上半年净收入约1260万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益1410万美元和信托账户投资利息收入33520美元，运营亏损40万美元，分配给认股权证的发行成本费用110万美元[130] 业务合并与清算 - 公司需在首次公开募股结束后24个月内（即2023年1月29日）完成首次业务合并，否则将进行清算[120] 公司标准与政策 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可选择延迟采用新的或修订后的会计准则，并正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[146][148]

财务表现 - 公司截至2022年3月31日的现金为98,331美元，较2021年12月31日的223,378美元减少了55.9%[10] - 公司2022年第一季度的净收入为4,516,335美元，较2021年同期的16,979,718美元下降了73.4%[12] - 公司2022年第一季度的总资产为310,485,954美元，较2021年12月31日的310,698,099美元略有下降[10] - 公司2022年第一季度的总负债为16,814,209美元，较2021年12月31日的21,542,689美元减少了22%[10] - 公司2022年第一季度的股东赤字为16,328,255美元，较2021年12月31日的20,844,590美元有所改善[10] - 公司2022年第一季度的经营活动净现金流出为125,048美元，较2021年同期的838,428美元有所减少[20] - 公司2022年第一季度的投资活动净现金流出为0美元，较2021年同期的310,000,000美元大幅减少[20] - 公司2022年第一季度的融资活动净现金流入为0美元，较2021年同期的312,185,115美元大幅减少[20] - 公司2022年第一季度的每股净收入为0.12美元，较2021年同期的0.59美元下降了79.7%[12] - 公司2022年第一季度的加权平均流通股为31,000,000股，较2021年同期的21,011,111股增加了47.5%[12] - 截至2022年3月31日，公司净收入约为450万美元，其中包括认股权证负债公允价值变动收益470万美元，运营亏损23万美元[121] - 截至2022年3月31日，公司运营银行账户余额约为98,331美元，负营运资本约为286,273美元[116] 业务合并与清算 - 公司将在完成初始业务合并后，允许公众股东赎回其全部或部分公开股份，赎回价格为信托账户中的金额（初始约为每股10美元）[31] - 如果公司在合并期内未能完成业务合并，将停止所有运营并赎回公开股份，赎回价格为信托账户中的金额（扣除最多10万美元的解散费用）[32] - 公司必须在2023年1月29日前完成业务合并，否则将面临强制清算[38] - 公司计划在强制清算日期前完成业务合并，但可能因资金不足而需要额外融资[40] - 公司必须在2023年1月29日前完成首次业务合并，否则将停止运营并清算[114] - 公司预计在完成首次业务合并前不会产生任何运营收入，但会从信托账户的投资中获得利息收入和股息[120] 信托账户与投资 - IPO净收益3.1亿美元（每股10美元）被存入信托账户，投资于美国政府证券或货币市场基金[28] - 截至2022年3月31日，信托账户中的资产投资于美国国债证券的货币市场基金[48] - 截至2022年3月31日，公司信托账户中的投资金额为310,047,919美元[100] 认股权证与股权 - 所有31,000,000股A类普通股在IPO中出售，包含赎回功能，允许在公司清算时赎回[52] - A类普通股的赎回价值调整立即反映在财务报表中，并影响额外实收资本和累计赤字[53] - 每个公开认股权证允许持有人以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，认股权证在完成初始业务合并后30天或IPO结束后12个月开始行使[70] - 公司同时通过私募以每份1.50美元的价格向赞助商出售了5,466,667份私募认股权证，总购买价格为8,200,000美元[78] - 私募认股权证与IPO中出售的认股权证相同，但在完成初始业务合并前30天内不得转让或出售[79] - 如果公司未在合并期内完成业务合并，私募认股权证将失效[80] - 公司认股权证被归类为衍生负债，并在每个报告日期按公允价值计量[129] - 截至2022年3月31日，公司公共认股权证负债的公允价值为3,408,967美元，私人认股权证负债的公允价值为1,830,934美元[100] - 公司使用Black Scholes模型估算私人认股权证的公允价值，截至2022年3月31日，风险自由利率为2.42%，预期剩余期限为5.41年，波动率为5.0%[104] 税务与会计 - 公司截至2022年3月31日和2021年12月31日没有未确认的税务负债，且未计提任何利息和罚款[56] - 公司作为开曼群岛的免税公司，目前不承担任何所得税或申报义务，预计未来12个月内未确认的税务负债不会发生重大变化[57] - 公司符合《JOBS法案》中的“新兴成长公司”资格，可以选择延迟采用新的或修订的会计准则[138] - 公司披露控制和程序在2022年3月31日未有效，主要由于与复杂股权和股权挂钩工具相关的财务报告内部控制存在重大缺陷[143] - 公司重新分类了所有A类普通股为临时权益，并进行了必要的额外分析以确保财务报表符合美国公认会计原则[143] - 公司已实施改进措施，包括扩展和改进复杂证券及相关会计标准的审查流程[144] - 公司计划通过增强会计文献访问、识别第三方专业人员和考虑增加有经验的员工来进一步改进内部控制[144] - 公司首席执行官和首席财务官进行了额外的会计和财务分析，并咨询了复杂金融工具的专家[146] - 公司将继续投入大量努力和资源以改进财务报告的内部控制[146] 融资与债务 - 公司于2020年11月向一名高管发行了无息、无担保的本票，截至2020年12月31日借款金额为1,300美元，2021年1月1日至1月28日期间又借款88,540美元，最终在2021年1月29日通过IPO收益全额偿还89,840美元[84] - 公司于2021年2月23日向Constellation Sponsor GmbH & Co. KG的关联方发行了最高699,999美元的无息本票，用于一般营运资金[85] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未偿还任何本票余额[86] - 公司同意自2021年1月26日起每月向赞助商支付10,000美元用于办公空间、公用事业和行政支持，但在2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，赞助商同意免除这些费用[87] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未偿还任何营运资金贷款[89] - 公司未签订任何长期债务、资本租赁、运营租赁或购买义务[124] - 公司支付了620万美元的承销折扣，并同意在完成首次业务合并后支付1085万美元的递延承销费用[126] 股权与股东 - 公司授权发行200,000,000股A类普通股，截至2022年3月31日和2021年12月31日，未发行任何A类普通股[94] - 公司授权发行20,000,000股B类普通股，截至2022年3月31日和2021年12月31日，已发行7,750,000股B类普通股[95] - 公司创始人在2020年11月23日以每股约0.003美元的价格购买了8,625,000股B类普通股，部分股份在2021年3月1日被没收[82] - 2020年11月，一名高管以25,000美元购买了8,625,000股B类普通股，每股约0.003美元[152] IPO与私募 - 公司在2021年1月29日通过IPO以每单位10美元的价格出售了31,000,000个单位，包括1,000,000个超额配售单位[69] - 公司完成首次公开募股（IPO），发行3100万单位，每单位10美元，总募集资金3.1亿美元[110] - 同时完成私募配售，发行5,466,667份私募认股权证，每份1.5美元，总募集资金820万美元[111] - 2021年1月，公司完成了5,466,667份私募认股权证的销售，总收益为8,200,000美元[154] - 私募认股权证的购买价格为每份1.50美元，且在公司完成初始业务合并前30天内不得转让[154] 其他 - IPO相关的交易成本为17,586,741美元，其中1,143,138美元分配给与认股权证负债相关的费用[51] - 2022年3月31日，A类普通股每股基本和稀释净收入为0.12美元，2021年同期为0.59美元[61] - 2022年3月31日，B类普通股每股基本和稀释净收入为0.12美元，2021年同期为0.59美元[61]

财务状况 - 公司截至2021年12月31日的运营银行账户余额约为223,378美元，营运资本为负81,275美元[378] - 2021年公司净收入约为1,573万美元，其中包括2,097万美元的认股权证负债公允价值变动收益，抵消了154万美元的运营亏损[384] - 公司没有长期债务、资本租赁、运营租赁或长期负债[385] 持续经营能力 - 公司预计在2023年1月29日前完成业务合并或强制清算，流动性状况和强制清算引发了对其持续经营能力的重大疑虑[379] 会计处理与政策 - 公司评估了认股权证，并决定将其作为衍生负债记录在资产负债表中，并按公允价值计量[391] - 公司发行的31,000,000股A类普通股包含赎回功能，这些股份被分类为临时权益[392] - 公司采用了ASU 2020-06，简化了可转换工具和实体自身权益合同的会计处理，但未对财务状况、经营成果或现金流产生影响[396] - 公司符合《JOBS法案》中的“新兴成长公司”资格，选择延迟采用新的或修订的会计准则[400] 费用与支付 - 公司支付了6,200,000美元的承销折扣，并同意在完成初始业务合并时支付10,850,000美元的递延承销费用[388] 表外安排 - 公司没有表外安排[398]

首次公开募股及私募情况 - 公司于2021年1月29日完成首次公开募股，发售3100万单位，每单位10美元，总收益3.1亿美元，发行成本1758.6741万美元，其中递延承销佣金1085万美元[115] - 首次公开募股结束同时，完成向赞助商私募546.6667份私募认股权证，每份1.5美元，收益820万美元[116] - 首次公开募股和私募结束后，3.1亿美元净收益及部分私募收益存入信托账户[117] 业务合并与清算要求 - 公司需在首次公开募股结束后24个月内（即2023年1月29日前）完成首次业务合并，否则将进行清算[119] 财务资金状况 - 截至2021年9月30日，公司运营银行账户约有48.4万美元，营运资金约22万美元[121] 收入与亏损情况 - 2021年第三季度，公司净收入约270万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益360万美元和运营亏损90万美元[127] - 2021年前九个月，公司净收入约1530万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益1760万美元，被运营亏损130万美元和分配给认股权证的发行成本费用110万美元抵消[128] 承销费用情况 - 公司支付首次公开募股承销折扣为每单位发行价的2%，约620万美元，并同意在完成首次业务合并时支付额外费用（递延承销费），为总发行收益的3.5%，约1085万美元[133] 会计准则采用情况 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，该准则简化了可转换工具的会计处理，采用该准则未影响公司财务状况、经营成果或现金流[141] 公司类型及报告要求 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，并正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[145][147] - 公司为《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[148]

首次公开募股情况 - 公司于2021年1月29日完成首次公开募股，发售3100万单位，每单位10美元，总收益3.1亿美元，发行成本1758.6741万美元，其中递延承销佣金1085万美元[99] - 首次公开募股同时完成私募，向赞助商发售546.6667份私募认股权证，每份1.5美元，收益820万美元[100] - 首次公开募股结束时支付承销折扣为每单位发行价的2%，约620万美元，完成首次业务合并时需额外支付总发行收益3.5%的费用，约1085万美元[117] 财务状况 - 截至2021年6月30日，运营银行账户约有130万美元，营运资金约110万美元[105] - 2021年第二季度净亏损约440万美元，包括认股权证负债公允价值变动损失420万美元和运营损失20万美元[111] - 2021年上半年净收入约1260万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益1410万美元，被运营损失40万美元和分配给认股权证的发行成本费用110万美元抵消[112] 业务合并要求 - 公司需在首次公开募股结束后的24个月内，即2023年1月29日前完成首次业务合并，否则将进行清算[103] 注册权情况 - 初始股东和私募认股权证持有人有权根据注册权协议进行注册，可提出最多三次注册要求，并享有“搭便车”注册权[116] 公司特性与豁免 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，并可享受JOBS法案规定的其他减少报告要求的豁免[125][126] 表外安排情况 - 截至2021年6月30日，公司没有任何表外安排[123]

首次公开募股及私募情况 - 公司于2021年1月29日完成首次公开募股，发售3100万单位，每单位10美元，总收益3.1亿美元，发行成本1758.6741万美元[107] - 首次公开募股同时完成私募，向赞助商发售546.6667份私募认股权证，每份1.5美元，收益820万美元[108] 资金存放情况 - 首次公开募股和私募完成后，3.1亿美元净收益和部分私募收益存入信托账户[109] 财务状况 - 截至2021年3月31日，公司运营银行账户约有130万美元，营运资金约140万美元[113] - 2021年第一季度，公司净收入约1700万美元，包括运营亏损10万美元、分配给认股权证的发行成本费用110万美元，被认股权证负债公允价值变动收益1820万美元完全抵消[119] 业务合并与清算规定 - 公司需在首次公开募股结束后24个月内完成首次业务合并，否则将进行清算[111] 注册权情况 - 初始股东和私募认股权证持有人有权根据注册权协议进行注册，可提出最多三次注册要求，并享有“搭便车”注册权[122] 承销费用情况 - 首次公开募股结束时支付承销折扣620万美元，完成首次业务合并时需额外支付递延承销费1085万美元[123] 会计准则与报告要求 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[131] - 公司正在评估《JOBS法案》提供的其他简化报告要求的好处，若选择依赖这些豁免，在一定期限内可免除部分报告要求[132]