公司股权与股份相关 - 2021年2月2日公司进行1比2.5的普通股反向拆分[100] - 2021年6月17日公司董事会批准2021年股份激励计划，预留180万份股份用于发行[102] - 2021年前九个月，公司股权发行出售424.514万股普通股，总收益约1827万美元，净收益约1637.5万美元[140] - 2021年2月4日，公司出售279.0697万个单位，总收益约1200万美元，发行费用约140万美元[141] 公司债务相关 - 2020年9月2日公司向Labrys Funds LP发行票据，年利率12%，原定于2021年9月2日到期，2021年2月12日公司提前还款[101] 公司合作与协议相关 - 2021年7月21日公司与WaveMAX成立合资企业，双方各出资12万美元，后续五个月各追加12.75万美元，公司占股50% [104] - 2021年8月4日公司与Benelisha达成营销推广协议，Benelisha需在6个月、1年、2年、3年内分别注册3000、15000、30000、50000名活跃GPR持卡人，达标可获32%净收入补偿[105][106][107] 公司前九个月财务数据关键指标变化 - 2021年前九个月公司收入48.9万美元，2020年同期为38.5万美元[110] - 2021年前九个月公司收入成本36.1万美元，2020年同期为62万美元[111] - 2021年前九个月公司毛利润12.8万美元，2020年同期亏损23.5万美元[112] - 2021年前九个月公司运营费用614.4万美元，2020年同期为468.3万美元，净增加146.1万美元[116] - 2021年前九个月公司其他费用6.6万美元，2020年同期收入38.3万美元[118][119] - 2021年前九个月净亏损608.2万美元，2020年同期为515.3万美元[120] - 2021年前九个月，经营活动净现金使用量为722.7万美元，2020年同期为137.2万美元；投资活动净现金使用量为4.7万美元，2020年同期为0 [149] - 2021年前九个月，融资活动提供的净现金约为1579.7万美元，2020年同期约为169.9万美元[150] 公司第三季度财务数据关键指标变化 - 2021年第三季度营收10.9万美元，2020年同期为13.4万美元[121] - 2021年第三季度毛利润为1.8万美元，2020年同期亏损10.3万美元[123] - 2021年第三季度运营费用总计242.8万美元，2020年同期为98.3万美元，净增144.5万美元[129] - 2021年第三季度净亏损240.6万美元，2020年同期为175.4万美元[131] 公司资金状况对比 - 截至2021年9月30日，公司现金875万美元，营运资金608.7万美元；截至2020年12月31日，现金22.7万美元，营运资金赤字618.4万美元[139]

公司股权与激励相关 - 2021年2月2日公司进行1比2.5的普通股反向拆分[92] - 2020年9月2日公司向Labrys Funds LP发行票据，年利率12%，原发行折价60,500美元，发行费用40,000美元，净收益505,000美元，还发行70,906股普通股，2021年2月12日提前还款[93] - 2021年6月17日董事会批准2021年股份激励计划，预留1,800,000股用于发行[95] 公司业务合作相关 - 2021年7月21日公司与WaveMAX等成立合资企业，在1,000个零售点安装WiFi6共享网络系统，公司和WaveMAX初始各出资120,000美元，后续各追加127,500美元，公司占股50% [96] - 2021年8月4日公司与Benelisha达成营销推广协议，Benelisha需在6个月、1年、2年、3年分别注册3,000、15,000、30,000、50,000名活跃GPR持卡人，达标获最惠国待遇及32%净收入补偿[101][102] 上半年财务数据关键指标变化 - 2021年上半年收入380,000美元，2020年同期251,000美元[105] - 2021年上半年成本270,000美元，2020年同期385,000美元[106] - 2021年上半年毛利润110,000美元，2020年同期亏损134,000美元[107] - 2021年上半年运营费用3,716,000美元，2020年同期3,698,000美元，净增18,000美元[112] - 2021年上半年净亏损3,676,000美元，2020年同期净亏损3,399,000美元[115] 第二季度财务数据关键指标变化 - 2021年第二季度营收成本为2.3万美元，2020年同期为20.8万美元[117] - 2021年第二季度毛利润为13.2万美元，2020年同期亏损9.1万美元[118] - 2021年第二季度基于股票的薪酬和服务股份支出为1万美元，2020年同期为8万美元[119] - 2021年第二季度其他销售、一般和行政费用为167.3万美元，2020年同期为67.5万美元，净增91.3万美元[120] - 2021年第二季度无形资产摊销为45.3万美元，2020年同期为45万美元[122] - 2021年第二季度运营费用为212.6万美元，2020年同期为115.9万美元，净增96.7万美元[123] - 2021年第二季度净亏损为200.1万美元，2020年同期为123.6万美元[125] 财务状况与现金流相关 - 截至2021年6月30日，公司现金为624.4万美元，流动资产为659万美元，流动负债为329万美元，营运资金为330万美元；截至2020年12月31日，现金为22.7万美元，流动资产为29.6万美元，流动负债为648万美元，营运资金赤字为618.4万美元[131] - 2021年上半年经营活动净现金使用量为477.6万美元，2020年同期为101.1万美元；投资活动净现金使用量为4.7万美元，2020年同期为0；融资活动净现金提供量约为1084万美元，2020年同期约为101.7万美元[141][142] 资产负债表外安排情况 - 截至2021年6月30日，公司没有任何性质的资产负债表外安排[147]

美国市场金融服务需求情况 - 2018年约5500万美国成年人无银行账户或银行服务不足，占美国家庭的22%[86] - 2017年FDIC调查显示，美国拉丁裔人口中有4380万美国移民[86] 公司业务线目标客户群体 - 公司的Cuentas万事达卡面向超2000万无银行账户的美国拉丁裔社区[88] SDI NEXT Distribution LLC相关情况 - 公司于2017年12月6日成立SDI NEXT Distribution LLC，拥有其51%的会员权益[103] - 公司将为SDI NEXT Distribution LLC总计出资50万美元，在12个月内按约定时间表支付[103] - Fisk Holdings, LLC为SDI NEXT Distribution LLC贡献3万个活跃销售点[103] - SDI NEXT目前拥有超31600个美国活跃销售点[103] 公司与InComm合作情况 - InComm与超1000个知名品牌有长期合作关系，这些品牌适用于公司的折扣购买平台[107] - 公司计划通过InComm的Vanillacash充值服务，将充值点扩展至多达31600个美国地点[108] - 公司为InComm服务支付初始设置和实施费50万美元，2020年已支付30万美元，后续每年支付5万美元，还需支付月最低费用，同时支付0.25%资金添加费和每笔0.005美元API服务费[111] 公司金融科技卡充值情况 - 公司的金融科技卡可在超50000家零售商处进行现金充值[82] 公司与西联汇款合作情况 - 2020年12月8日，公司与西联汇款达成代理协议，可让持卡人通过西联网络从移动应用进行国际汇款，西联全球有超50万个代理点[118] 公司与CIMA合作情况 - 2019年12月31日，公司与CIMA签订平台独家许可协议，支付900万美元一次性许可费，CIMA可转换为最多25%公司普通股，后续还需按不同金额支付年度维护和支持费[120] - 2019年12月31日，公司向CIMA出售本金900万美元、3%的可转换本票，CIMA将其转换为702,992股公司普通股[121][122] - 2019年12月31日，公司向CIMA和Dinar出售认股权证，可行使购买25%公司完全稀释后普通股，2020年9月17日自动行使，各获200万股[123] 公司Cuentas Mobile业务情况 - 公司Cuentas Mobile为MVNO，为约1000名用户提供服务，品牌正迁移，通过与Sprint合作使用T-Mobile网络[129] 公司上市奖励情况 - 若公司股票成功在纳斯达克上市且市值连续10个交易日超5000万美元，Maimon和De Prado将获50万美元特别奖金[127] M&M业务情况 - M&M是零售电信服务提供商，持有FCC颁发的国际和国内214号授权，运营Tel3业务[133] 公司监管情况 - 公司及其子公司受多种法律法规监管，包括通信、反洗钱、消费者保护等方面[135] - 子公司Cuentas Mobile和M&M受FCC等监管，M&M的214号许可证若违规可能被吊销[136] 公司股权拆分情况 - 2021年2月2日，公司进行1比2.5的普通股反向拆分[143] 公司股份出售情况 - 2021年2月4日，公司出售2790697个单位，单价4.30美元，总收益约1200万美元，承销折扣和佣金为总收益的8%，发行费用约140万美元[144][145][162] 公司贷款偿还情况 - 2020年9月2日，公司向Labrys Funds LP发行票据，年利率12%，原发行折扣60500美元，发行费用40000美元，净收益505000美元；2021年2月12日，公司提前偿还贷款，金额约635000美元[146][163] - 2021年3月5日，公司提前偿还Dinar Zuz的贷款，金额约378000美元[164] - 2021年4月20日公司向私人投资者偿还26万美元可转换本票及应计利息，其中本金12.5万美元，利息5000美元，并发行30,233股普通股[165] 公司营收相关数据 - 2021年第一季度营收225000美元，2020年同期为134000美元；2021年第一季度Fintech产品和服务销售额为18000美元[148] 公司收入成本相关数据 - 2021年第一季度收入成本247000美元，2020年同期为177000美元；其中GPR卡销售成本为92000美元[149] 公司毛亏损相关数据 - 2021年第一季度毛亏损22000美元，2020年同期为47000美元[150] 公司基于股票的薪酬和服务股份发行费用情况 - 2021年第一季度基于股票的薪酬和服务股份发行费用降至276000美元，2020年同期为1125000美元[151] 公司其他销售、一般和行政费用情况 - 2021年第一季度其他销售、一般和行政费用为862000美元，2020年同期为1414000美元，净减少552000美元[152] 公司财务状况相关数据 - 截至2021年3月31日，公司现金6482000美元，流动资产总额6727000美元，流动负债总额3249000美元，营运资金3478000美元；截至2020年12月31日，公司现金227000美元，流动资产总额296000美元，流动负债总额6480000美元，营运资金赤字6184000美元[161] 公司现金流量相关数据 - 2021年第一季度经营活动净现金使用量为335.6万美元，2020年同期为73.8万美元[166] - 2021年第一季度投资活动净现金使用量为4.7万美元，2020年同期为0美元[167] - 2021年第一季度融资活动提供的净现金约为74.3万美元，2020年同期约为965.8万美元[167] 公司资产负债表外安排情况 - 截至2021年3月31日，公司没有任何性质的资产负债表外安排[173] 公司关键会计政策情况 - 公司认为与股份支付相关的会计政策为关键会计政策[174] 新会计准则对公司影响情况 - 截至2021年3月31日，新发布但未生效的会计准则预计不会对公司合并财务报表产生重大影响[175]

财务数据关键指标变化 - 收入与成本 - 2020年全年收入为55.8万美元，2019年为96.7万美元，收入减少因电信业务萎缩[208] - 2020年全年收入成本为69.7万美元，2019年为80.8万美元，减少因电信业务萎缩，2020年含GPR卡销售成本15.8万美元[209] 财务数据关键指标变化 - 运营费用 - 2020年全年运营费用为764万美元，2019年为230.5万美元，净增533.5万美元，主要因无形资产摊销、高管薪酬、股份支付和专业服务费用增加[211] 财务数据关键指标变化 - 其他收入 - 2020年全年其他收入为29.6万美元，2019年为86万美元，变化因Next Communications重组及衍生品和股份支付负债公允价值计量变动[212] 财务数据关键指标变化 - 净亏损 - 2020年全年净亏损810.1万美元，2019年为132万美元[213] 财务数据关键指标变化 - 营运资金 - 截至2020年12月31日，公司现金22.7万美元，流动资产29.6万美元，流动负债648万美元，营运资金赤字618.4万美元[215] - 截至2019年12月31日，公司现金1.6万美元，流动资产16.5万美元，流动负债391.7万美元，营运资金赤字375.2万美元[216] - 2020年营运资金赤字增加主要因其他应付款增加148.4万美元、贸易应付账款增加82.9万美元和短期及可转换贷款增加70.3万美元[217] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2020年经营活动净现金使用量为173.8万美元，2019年为131.5万美元[218] - 2020年融资活动净现金流入约194.9万美元，2019年约为117.7万美元，2020年主要通过向私人投资者出售普通股、发行可转换贷款和股东贷款融资[219] 财务数据关键指标变化 - 融资活动 - 2020年11月12日，公司向私人投资者发行25万美元可转换本票，年利率10%，转换价格为每股2.75美元，2021年11月12日到期[222] - 2021年2月4日，公司以每股4.30美元的价格出售2790697个单位，总收益约1200万美元，承销折扣和佣金为总收益的8%，发行总费用约140万美元[223] - 公司授予承销商45天期权，可购买最多418604股普通股和/或418604份认股权证，还向承销商发行可购买最多223256股普通股的认股权证，行权价为每股5.375美元，期限为五年[223] 财务数据关键指标变化 - 政策影响评估 - 2020年8月，FASB发布ASU 2020 - 06，2021年12月15日之后的财年生效，公司正在评估，预计对合并财务报表无重大影响[246] - 2019年12月，FASB发布ASU 2019 - 12，2020年12月15日之后的财年生效，公司预计采用时对合并财务报表无直接影响[247] - 2016年6月，FASB发布ASU 2016 - 13，2020年1月1日生效，公司采用后对合并财务报表无重大影响[249] - 2018年8月，FASB发布ASU 2018 - 13，2020年1月1日采用，对公司合并财务报表无重大影响[251] - 2019年12月发布的ASU 2019 - 12，2021年12月15日之后的财年生效，评估后预计对公司合并财务报表无重大影响[252] - 2020年8月发布的ASU 2020 - 06，2023年12月15日之后的财年对上市公司生效，公司正在评估对合并财务报表列报或披露的影响[253] 其他信息 - 公司预计通胀不会对业务运营产生重大影响[228] - 公司因被视为较小报告公司，ITEM 7A关于市场风险的定量和定性披露不适用[255]

公司股权与业务整合情况 - 公司子公司Meimoun和Mammon LLC持股100%，Next Cala, Inc曾持股94%（2020年7月3日解散），NxtGn, Inc曾持股65%（2020年8月24日解散），Next Mobile 360, Inc持股100%，SDI Next Distribution LLC曾持股51%（2020年8月22日解散）[99] - 2017年1月1日，公司收购的Tel3业务并入Meimoun and Mammon, LLC [106] 公司股份转换情况 - 2020年8月21日，公司将所有流通的B系列优先股按1:1的比例转换为1000万股普通股[104] 市场目标群体情况 - 2017年FDIC调查显示，美国拉丁裔人口有4380万移民；2018年美联储估计，约有5500万美国成年人无银行账户或银行服务不足，占美国家庭的22% [113] 公司业务线产品情况 - 公司Cuentas Mastercard面向2000多万无银行账户的美国拉丁裔社区，可让无传统银行开户文件的人接入美国金融系统[115] - Cuentas Fintech App的现金充值可在超5万家零售商进行[107] - 公司Cuentas Mastercard有一次性激活费和月循环费用，每次资金存入和再存入可获佣金[119] - Cuentas Digital Wallet预计将增加账单支付和国际汇款等新的盈利性大众市场服务[121] - Cuentas Mobile是公司的MVNO，与被T - Mobile收购的Sprint Corporation有合作[105] - Cuentas App可让消费者激活Cuentas Mastercard、查询账户余额和进行金融交易，还将推出向有该应用的亲友和供应商免费转账功能[116] 公司财务数据关键指标变化 - 2020年前九个月公司营收38.5万美元，2019年同期为81.1万美元；2020年第三季度营收13.4万美元，2019年同期为24.7万美元[144][148] - 2020年前九个月公司营收成本62万美元，2019年同期为61.7万美元；2020年第三季度营收成本23.7万美元，2019年同期为15万美元[145][149] - 2020年前九个月公司运营费用468.3万美元，2019年同期为166.3万美元，净增302万美元；2020年第三季度运营费用98.3万美元，2019年同期为66.3万美元，净增32万美元[146][150] - 2020年前九个月公司其他收入38.3万美元，2019年同期为234.9万美元；2020年第三季度其他损失5.3万美元，2019年同期损失12.6万美元[146][152] - 2020年前九个月公司净亏损515.3万美元，2019年同期净收入85.3万美元；2020年第三季度净亏损175.4万美元，2019年同期净亏损69.2万美元[147][154] - 截至2020年9月30日，公司现金及现金等价物为34.3万美元，2019年12月31日为1.6万美元；2020年9月30日营运资金赤字为384.6万美元，2019年12月31日为375.2万美元[157] - 2020年前九个月经营活动净现金使用量为137.2万美元，2019年同期为106.8万美元[158] - 2020年前九个月融资活动提供的净现金约为169.9万美元，2019年同期约为97.9万美元[159] 公司合作与资金安排情况 - 公司与InComm合作，需支付初始项目设置和实施费50万美元，已支付30万美元，后续每年支付5万美元，自2020年10月起每月最低费用3万美元，第二年5万美元，之后7.5万美元，另需支付添加到万事达卡资金的0.25%及每笔交易0.005美元的API服务费[135] - 公司与Labrys Funds LP签订60.5万美元本票，年利率12%，2021年9月2日到期，原发行折扣6.05万美元，发行费用4万美元，净收益50.5万美元，还向Labrys发行141,812股普通股[159] 公司现金流与经营预期情况 - 公司自成立以来通过发行普通股、关联方预付款和债务来满足现金流需求，未来可能继续出现经营活动净负现金流[161] - 2020年10月28日，公司向美国证券交易委员会提交了一份注册声明（文件编号：333 - 249690）用于发行证券，Maxim Group LLC将担任此次发行的主承销商[162] - 公司预计未来十二个月将产生经营亏损[163] 公司表外安排情况 - 截至2020年9月30日，公司没有任何性质的表外安排[166] 公司关键会计政策情况 - 公司认为与无形资产、持续经营和股份支付相关的会计政策为关键会计政策[167] 会计准则影响情况 - 2018年8月，FASB发布ASU 2018 - 13，该准则自2020年1月1日起影响公司披露[168] - 2016年6月FASB发布ASU No. 2016 - 13，作为较小报告公司，公司该准则生效日期推迟至2022年12月15日后开始的财年，评估后预计对合并财务报表无重大影响[169] - 2019年12月，FASB发布ASU 2019 - 12，该准则自2021年12月15日后开始的财年及2022年12月15日后开始的年度期间的中期生效，评估后预计对合并财务报表无重大影响[170] 公司会计政策应用情况 - 截至2019年12月31日年度财务报表中应用的重大会计政策在这些财务报表中一致应用[171] 公司市场风险披露情况 - 作为较小报告公司，公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[172]

公司子公司情况 - 公司拥有多家子公司，包括100%持股的Meimoun和Mammon, LLC、Next Mobile 360, Inc.，94%持股的Next Cala, Inc.，65%持股的NxtGn, Inc.，51%持股的SDI Next Distribution LLC[82] 市场目标群体情况 - 2018年约有5500万美国成年人无银行账户或银行服务不足，占美国家庭的22%[88][90] - 2017年美国拉丁裔移民人口为4380万，Cuentas GPR卡面向超2000万无银行账户的美国拉丁裔社区[88][90] 业务产品服务情况 - Cuentas Fintech Card可在超40000家零售商处进行现金充值[84] - 公司通过Next Cala Inc.与InComm合作开发Mio GPR卡项目，获得约300000美元报酬[107] - 公司将在SDI NEXT旗下的31600个美国地点实施VanillaDirect现金充值服务[108] - Sutton Bank作为发卡行，接受超13种形式的身份证明用于开户[106] - InComm拥有超1000个知名品牌的长期合作伙伴关系，这些品牌适用于Cuentas的折扣购买平台[107] - Cuentas GPR卡有一次性激活费用和每月定期费用，每次充值还可获得佣金[94] 合作协议情况 - 2019年7月23日，公司与InComm签订为期5年的处理服务协议，InComm向超210000家美国零售商分发礼品卡和通用预付卡[107] - 公司需支付Incomm初始计划设置与实施费50万美元，其中30万美元已于2020年第一季度支付，余额分四期，每期5万美元支付；每月最低费用在Cuentas GPR卡推出后逐年递增，分别为3万美元、5万美元和7.5万美元；还需支付卡内新增资金的0.25%及每笔交易0.005美元的API服务费[110] - 2017年12月6日，公司成立SDI NEXT Distribution，持有51%会员权益，将在12个月内共出资50万美元，Fisk Holdings贡献3万个活跃销售点[112] 财务数据关键指标变化（上半年） - 2020年上半年收入25.1万美元，2019年同期为56.4万美元；2020年第二季度GPR产品软启动后，收入成本含GPR卡销售成本7.7万美元；运营费用369.8万美元，较2019年同期增加269.8万美元；其他收入43.6万美元，较2019年同期减少236.2万美元；净亏损339.9万美元，2019年同期为净收入154.5万美元[121][122][123][124][126] - 2020年上半年经营活动净现金使用量为101.1万美元，2019年同期为78.4万美元；融资活动提供的净现金约为101.7万美元，2019年同期约为69万美元[136][137] 财务数据关键指标变化（第二季度） - 2020年第二季度收入11.7万美元，2019年同期为26.2万美元；收入成本20.8万美元，较2019年同期减少2.2万美元；运营费用115.9万美元，较2019年同期增加64.9万美元；其他收入1.4万美元，较2019年同期减少236.2万美元；净亏损123.6万美元，2019年同期为净收入186.5万美元[127][128][129][130][132] 财务状况指标情况 - 截至2020年6月30日，公司现金及现金等价物为2.2万美元，较2019年12月31日增加0.6万美元；营运资金赤字为350.7万美元，较2019年12月31日减少24.5万美元[135] - 截至2020年6月30日，公司无任何表外安排[144] 公司经营预期情况 - 公司预计未来12个月将出现经营亏损，需增加销售、实现盈利并筹集额外资金[139][141] 关键会计政策情况 - 公司认为关键会计政策与无形资产、持续经营、股份支付有关[145] 会计准则影响情况 - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 13，该指引自2020年1月1日起影响公司披露[146] - 2016年6月FASB发布ASU No. 2016 - 13，2018年11月发布ASU No. 2018 - 19修订其范围和过渡要求，Topic 326原2020年1月1日对公司生效，后因公司为较小报告公司推迟至2022年12月15日后的财年，提前采用允许，评估后预计对合并财务报表无重大影响[147] - 2019年12月FASB发布ASU 2019 - 12，2021年12月15日后财年及2022年12月15日后年度期间的中期生效，提前采用允许，评估后预计对公司合并财务报表无重大影响[148] 会计政策应用情况 - 截至2019年12月31日年度财务报表应用的重大会计政策在这些财务报表中一致应用[149] 报告信息要求情况 - 作为较小报告公司，公司无需提供ITEM 3要求的信息[150]

市场用户与业务覆盖情况 - 2018年约5500万美国成年人无银行账户或银行服务不足，占美国家庭的22%[83][85] - 美国拉丁裔人口有4380万美国移民，公司GPR卡面向超2000万无银行账户的美国拉丁裔社区[83][85] - 美国市场用户规模达5500万，销售点覆盖范围达24万个，支持3万家杂货店，未来有望将杂货店覆盖范围提升至6万家[110] 产品服务特性 - Cuentas Fintech Card可在超40000家零售商处现金充值[80] - InComm向超210000家美国零售商分发礼品卡和GPR卡，与超1000个知名品牌有合作[102] - Sutton Bank接受超13种形式的身份证明用于开户[101] - 公司将在31600个美国地点实施VanillaDirect现金充值服务[103] 业务合作报酬与费用 - 公司此前为电信领域开发Mio GPR卡获约300000美元报酬[102] - 公司与InComm的协议需支付初始项目设置及实施费500000美元，其中300000美元在推出日期或合同执行后3个月内支付，后续每年初支付50000美元[105] - 推出Cuentas GPR卡后首年第4个月起每月最低费用30000美元，次年50000美元，之后75000美元[105] - 公司需支付添加到Cuentas GPR卡所有资金的0.25%（不包括Vanilla Direct Reload Network）及每笔交易0.005美元的API服务费用[105] 公司组建与权益情况 - 2017年12月6日公司完成SDI NEXT Distribution组建，持有51%会员权益，将在12个月内按约定进度支付总计50万美元，Fisk Holdings贡献3万个活跃销售点[107][116] 财务数据关键指标变化 - 2020年第一季度营收为13.4万美元，2019年同期为30.2万美元[119] - 2020年第一季度营收成本为17.7万美元，2019年同期为23.7万美元[120] - 2020年第一季度运营费用为253.9万美元，2019年同期为49万美元，净增加204.9万美元[121] - 2020年第一季度其他收入为42.2万美元，2019年同期为10.5万美元[122] - 2020年第一季度净亏损为216.3万美元，2019年同期为32万美元[124] - 截至2020年3月31日，现金及现金等价物为2.1万美元，2019年12月31日为1.6万美元；运营资金赤字为289万美元，2019年12月31日为375.2万美元[127] - 2020年第一季度经营活动净现金使用量为73.8万美元，2019年同期为46.5万美元；投资活动净现金使用量为0；融资活动提供的净现金约为74.3万美元，2019年同期约为49万美元[128][129] 表外安排情况 - 截至2020年3月31日，公司无任何表外安排[136]

财务数据关键指标变化 - 2019年总营收为96.7万美元，2018年为7465万美元，主要因LimeCom收购撤销导致营收减少[150] - 2019年营收成本为80.8万美元，2018年为7417.7万美元，同样因LimeCom收购撤销而减少[151] - 2019年运营费用为230.5万美元，2018年为568.6万美元，净减少338.1万美元，原因包括资产处置损失和LimeCom收购撤销[153] - 2019年其他收入为86万美元，2018年为162.8万美元，净变化与Next Communications重组义务及衍生品和基于股票负债公允价值计量有关[154] - 2019年净亏损为132万美元，2018年为356.2万美元[155] - 截至2019年12月31日，公司现金为1.6万美元，流动资产为16.5万美元，流动负债为391.7万美元，营运资金赤字为375.2万美元；2018年对应数据分别为15.4万美元、403.3万美元、1158.1万美元和754.8万美元，赤字减少主要因应付账款和短期关联方应付款减少[157][158][160] - 2019年经营活动使用现金为131.5万美元，2018年为51.7万美元；2019年投资活动使用现金为0，2018年产生现金9000美元；2019年融资活动提供现金约117.7万美元，2018年约为58.7万美元[161][162] 公司重大事件 - 2019年1月29日，美国佛罗里达州南区破产法院迈阿密分庭批准Next Communications重组计划，公司支付60万美元以清偿约296.2万美元债务[164] - 2019年2月28日，公司与Optima签订250万美元投资条款书，同日收到首笔50万美元；后续Optima及受让方Dinar Zuz多次追加投资[166][167][169][170][171][172] 公司未来展望 - 公司预计未来十二个月会有运营亏损，需增加销售、实现盈利并筹集资金，但无法保证能成功应对风险[173][175] 金融工具评估与计量 - 公司对可转换债务工具评估后，若不符合ASC 470常规可转换债务，将按ASC 815作为衍生金融工具评估[185] - 衍生负债在每个报告期末调整以反映公允价值，其变动计入经营结果[186] - 公司部分金融工具因短期到期，公允价值近似成本，按ASC 820计量和报告公允价值[187] 收入确认与股份支付 - 公司按FASB准则605 - 10 - S99确认收入，主要通过Limecom经纪电信运营商通话分钟销售及Tel3部门向消费者销售预付费通话分钟创收，预付费分钟12个月未使用被没收时确认收入[194] - 公司按ASC 718 - 10对股份支付奖励计量和确认补偿费用，用Black - Scholes模型估计股票期权公允价值[195][197] 会计准则变化 - 2018年2月14日FASB发布ASU 2018 - 02，允许将特定税收影响从累计其他综合收益重分类至留存收益，2018年12月15日后财年及期间生效，可提前采用[199] - 2018年6月FASB发布ASU 2018 - 07，公司于2019年1月1日采用，对合并财务无重大影响[200] - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 13，2019年12月15日后财年及期间生效，公司自2020年1月1日起受影响[203] - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 15，上市公司2019年12月15日后财年及期间生效，公司正评估影响[204] - 2018年11月FASB发布ASU 2018 - 18，2019年12月15日后财年生效，可提前追溯采用，公司正评估影响[205]

子公司及权益情况 - 公司拥有多家子公司，包括100%控股的Meimoun和Mammon, LLC等，Next Cala, Inc.持有NextGlocal Inc. 60%的权益[103] - 2017年12月6日，公司完成SDI NEXT DISTRIBUTION LLC的组建，持有51%的会员权益，公司将在12个月内支付50万美元，Fisk Holdings贡献3万个活跃销售点[104] 协议修订与取消情况 - 2019年1月29日，公司与Heritage Ventures Ltd.修订Limecom收购协议，取消180.7万美元付款义务，取消约23.1万美元公司间贷款等[106][108][111] 关联方应付账款情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司对Next Communications的关联方应付账款分别约为0和297.2万美元，2019年已支付60万美元以清偿债务[114] 新签订协议情况 - 2019年5月16日，公司与Cima Telecom Inc.签订条款书，Cima将获800万美元一次性许可费，可在两年内将其转换为公司最多25%的普通股[116] - 2019年9月27日，公司与Sutton Bank签订预付卡计划管理协议，成为“Cuentas万事达预付卡”管理计划的管理者[119] - 2019年7月23日，公司与InComm签订为期5年的处理服务协议，以扩展GPR卡网络[120] 第三季度财务数据关键指标变化 - 2019年第三季度公司总营收为24.7万美元，2018年同期为2056.3万美元，主要因Limecom收购撤销[123] - 2019年第三季度公司营收成本为15万美元，2018年同期为2045.8万美元，主要因Limecom收购撤销[124] - 2019年第三季度公司运营费用为66.3万美元，2018年同期为111.9万美元，净减少45.6万美元，主要因Limecom收购撤销[125] - 2019年第三季度净亏损69.2万美元，2018年同期净亏损46.6万美元[128] 前九个月财务数据关键指标变化 - 2019年前九个月总营收81.1万美元，2018年同期为6147.2万美元，主要因Limecom收购撤销[130] - 2019年前九个月收入成本61.7万美元，2018年同期为6037.2万美元，主要因Limecom收购撤销[131] - 2019年前九个月运营费用166.3万美元，2018年同期为281.7万美元，净减少115.4万美元，主要因Limecom收购撤销[132] - 2019年前九个月其他收入234.9万美元，2018年同期为178.7万美元，主要因Next Communications重组获批计划[133] - 2019年前九个月净收入85.3万美元，2018年同期为8.9万美元[134] 特定时间点财务状况 - 截至2019年9月30日，现金及现金等价物为6.5万美元，2018年12月31日为15.4万美元；营运资金赤字290.2万美元，2018年12月31日为754.8万美元[138] 现金流量情况 - 2019年前九个月经营活动净现金使用量为106.8万美元，2018年同期为20.8万美元；投资活动净现金使用量为0，2018年同期为1.1万美元；融资活动提供净现金约97.9万美元，2018年同期约为17.4万美元[139][140] 投资情况 - 2019年2月28日，公司与Optima签署250万美元投资协议，已收到首笔50万美元；后续Optima及Dinar Zuz多次追加投资[144][147][149][150] 表外安排情况 - 截至2019年9月30日，公司无任何表外安排[155]

子公司及业务覆盖情况 - 公司拥有多家子公司，包括100%控股的Meimoun和Mammon、Next Mobile 360等，94%控股Next Cala，65%控股NxtGn，51%控股SDI Next Distribution，Next Cala持有NextGlocal 60%的股份[98] - 2017年12月6日公司完成SDI NEXT Distribution组建，持有51%权益，将出资50万美元，合作方贡献3万个活跃销售点，目前业务覆盖超3.16万个美国活跃销售点[99] 收购协议及债务处理 - 2019年1月29日公司与Heritage就Limecom收购协议达成修订，取消180.7万美元付款义务，取消约23.1万美元内部贷款等[102][105] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司对Next Communications的关联方应付账款分别约为0和297.2万美元，2019年公司支付60万美元完成债务重组[108] - 2019年1月29日，美国佛罗里达州南区迈阿密破产法院批准Next Communications, Inc.的重组计划，公司需支付60万美元给特定债权人以获得债务豁免[142] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，应付Next Communications, Inc.的款项分别为0和297.2万美元[141] 合作协议 - 2019年3月14日公司与Facio签订非约束性意向书，若交易完成，Cuentas GPR卡用户可享优惠购买数字内容等服务[109] - 2019年5月16日公司与Cima签订条款书，Cima获800万美元可转换票据许可费，可在两年内转换为公司最多25%股份[112] - 2019年6月27日公司与Sutton Bank签订预付卡计划管理协议，成为“Cuentas万事达预付卡”管理项目的管理者[113] - 2019年7月23日公司与InComm签订五年处理服务协议，拓展Cuentas GPR卡网络，并将现金充值服务引入3.16万个美国销售点[114] 财务数据关键指标变化（季度） - 2019年第二季度公司收入26.2万美元，2018年同期为2090.9万美元；成本23万美元，2018年同期为2065.5万美元；运营费用51万美元，2018年同期为82.8万美元[117][118][121] - 2019年第二季度公司其他收入237万美元，2018年同期为费用40.5万美元；净利润186.5万美元，2018年同期净亏损96.9万美元[123][124] 财务数据关键指标变化（上半年） - 2019年和2018年上半年，收入分别为56.4万美元和4090.8万美元，成本分别为46.7万美元和3991.5万美元，运营费用分别为100万美元和169.8万美元，其他收入分别为247.5万美元和124.2万美元，净收入分别为154.5万美元和55.4万美元[127][128][129][131][133] 未审计备考财务信息 - 2018年3个月未审计备考财务信息显示，收入为32.2万美元，控制权益前净亏损60万美元，净亏损59.3万美元[126] - 2018年6个月未审计备考财务信息显示，收入为73.3万美元，控制权益前净收入93.1万美元，净收入94.8万美元[135] 现金及资金状况 - 截至2019年6月30日，现金及现金等价物为6万美元，较2018年12月31日的15.4万美元减少；营运资金赤字为257.4万美元，较2018年12月31日的754.8万美元减少[138] - 2019年和2018年上半年，经营活动净现金使用量分别为78.4万美元和9.7万美元，投资活动净现金使用量分别为0和1.1万美元，融资活动净现金提供量分别约为69万美元和2.9万美元[139][140] 投资协议 - 2019年2月28日，公司与Optima Fixed Income LLC签署投资协议，总投资250万美元，已收到首笔50万美元[146] - 2019年5月10日，公司与Optima签署协议修正案，Optima将额外投资250万美元，已支付75万美元[147] 准则影响 - 2018年8月，FASB发布ASU 2018 - 13，该准则将于2020年1月1日起影响公司披露[155]