子公司及权益情况 - 公司拥有多家子公司，包括100%控股的Meimoun和Mammon, LLC等，Next Cala, Inc.持有NextGlocal Inc. 60%的权益[103] - 2017年12月6日，公司完成SDI NEXT DISTRIBUTION LLC的组建，持有51%的会员权益，公司将在12个月内支付50万美元，Fisk Holdings贡献3万个活跃销售点[104] 协议修订与取消情况 - 2019年1月29日，公司与Heritage Ventures Ltd.修订Limecom收购协议，取消180.7万美元付款义务，取消约23.1万美元公司间贷款等[106][108][111] 关联方应付账款情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司对Next Communications的关联方应付账款分别约为0和297.2万美元，2019年已支付60万美元以清偿债务[114] 新签订协议情况 - 2019年5月16日，公司与Cima Telecom Inc.签订条款书，Cima将获800万美元一次性许可费，可在两年内将其转换为公司最多25%的普通股[116] - 2019年9月27日，公司与Sutton Bank签订预付卡计划管理协议，成为“Cuentas万事达预付卡”管理计划的管理者[119] - 2019年7月23日，公司与InComm签订为期5年的处理服务协议，以扩展GPR卡网络[120] 第三季度财务数据关键指标变化 - 2019年第三季度公司总营收为24.7万美元，2018年同期为2056.3万美元，主要因Limecom收购撤销[123] - 2019年第三季度公司营收成本为15万美元，2018年同期为2045.8万美元，主要因Limecom收购撤销[124] - 2019年第三季度公司运营费用为66.3万美元，2018年同期为111.9万美元，净减少45.6万美元，主要因Limecom收购撤销[125] - 2019年第三季度净亏损69.2万美元，2018年同期净亏损46.6万美元[128] 前九个月财务数据关键指标变化 - 2019年前九个月总营收81.1万美元，2018年同期为6147.2万美元，主要因Limecom收购撤销[130] - 2019年前九个月收入成本61.7万美元，2018年同期为6037.2万美元，主要因Limecom收购撤销[131] - 2019年前九个月运营费用166.3万美元，2018年同期为281.7万美元，净减少115.4万美元，主要因Limecom收购撤销[132] - 2019年前九个月其他收入234.9万美元，2018年同期为178.7万美元，主要因Next Communications重组获批计划[133] - 2019年前九个月净收入85.3万美元，2018年同期为8.9万美元[134] 特定时间点财务状况 - 截至2019年9月30日，现金及现金等价物为6.5万美元，2018年12月31日为15.4万美元；营运资金赤字290.2万美元，2018年12月31日为754.8万美元[138] 现金流量情况 - 2019年前九个月经营活动净现金使用量为106.8万美元，2018年同期为20.8万美元；投资活动净现金使用量为0，2018年同期为1.1万美元；融资活动提供净现金约97.9万美元，2018年同期约为17.4万美元[139][140] 投资情况 - 2019年2月28日，公司与Optima签署250万美元投资协议，已收到首笔50万美元；后续Optima及Dinar Zuz多次追加投资[144][147][149][150] 表外安排情况 - 截至2019年9月30日，公司无任何表外安排[155]

子公司及业务覆盖情况 - 公司拥有多家子公司，包括100%控股的Meimoun和Mammon、Next Mobile 360等，94%控股Next Cala，65%控股NxtGn，51%控股SDI Next Distribution，Next Cala持有NextGlocal 60%的股份[98] - 2017年12月6日公司完成SDI NEXT Distribution组建，持有51%权益，将出资50万美元，合作方贡献3万个活跃销售点，目前业务覆盖超3.16万个美国活跃销售点[99] 收购协议及债务处理 - 2019年1月29日公司与Heritage就Limecom收购协议达成修订，取消180.7万美元付款义务，取消约23.1万美元内部贷款等[102][105] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司对Next Communications的关联方应付账款分别约为0和297.2万美元，2019年公司支付60万美元完成债务重组[108] - 2019年1月29日，美国佛罗里达州南区迈阿密破产法院批准Next Communications, Inc.的重组计划，公司需支付60万美元给特定债权人以获得债务豁免[142] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，应付Next Communications, Inc.的款项分别为0和297.2万美元[141] 合作协议 - 2019年3月14日公司与Facio签订非约束性意向书，若交易完成，Cuentas GPR卡用户可享优惠购买数字内容等服务[109] - 2019年5月16日公司与Cima签订条款书，Cima获800万美元可转换票据许可费，可在两年内转换为公司最多25%股份[112] - 2019年6月27日公司与Sutton Bank签订预付卡计划管理协议，成为“Cuentas万事达预付卡”管理项目的管理者[113] - 2019年7月23日公司与InComm签订五年处理服务协议，拓展Cuentas GPR卡网络，并将现金充值服务引入3.16万个美国销售点[114] 财务数据关键指标变化（季度） - 2019年第二季度公司收入26.2万美元，2018年同期为2090.9万美元；成本23万美元，2018年同期为2065.5万美元；运营费用51万美元，2018年同期为82.8万美元[117][118][121] - 2019年第二季度公司其他收入237万美元，2018年同期为费用40.5万美元；净利润186.5万美元，2018年同期净亏损96.9万美元[123][124] 财务数据关键指标变化（上半年） - 2019年和2018年上半年，收入分别为56.4万美元和4090.8万美元，成本分别为46.7万美元和3991.5万美元，运营费用分别为100万美元和169.8万美元，其他收入分别为247.5万美元和124.2万美元，净收入分别为154.5万美元和55.4万美元[127][128][129][131][133] 未审计备考财务信息 - 2018年3个月未审计备考财务信息显示，收入为32.2万美元，控制权益前净亏损60万美元，净亏损59.3万美元[126] - 2018年6个月未审计备考财务信息显示，收入为73.3万美元，控制权益前净收入93.1万美元，净收入94.8万美元[135] 现金及资金状况 - 截至2019年6月30日，现金及现金等价物为6万美元，较2018年12月31日的15.4万美元减少；营运资金赤字为257.4万美元，较2018年12月31日的754.8万美元减少[138] - 2019年和2018年上半年，经营活动净现金使用量分别为78.4万美元和9.7万美元，投资活动净现金使用量分别为0和1.1万美元，融资活动净现金提供量分别约为69万美元和2.9万美元[139][140] 投资协议 - 2019年2月28日，公司与Optima Fixed Income LLC签署投资协议，总投资250万美元，已收到首笔50万美元[146] - 2019年5月10日，公司与Optima签署协议修正案，Optima将额外投资250万美元，已支付75万美元[147] 准则影响 - 2018年8月，FASB发布ASU 2018 - 13，该准则将于2020年1月1日起影响公司披露[155]

子公司股权结构 - 公司拥有多家子公司，包括100%控股的Meimoun和Mammon、Next Mobile 360等，94%控股Next Cala，65%控股NxtGn，51%控股SDI Next Distribution，Next Cala持有NextGlocal 60%的股份[96] 子公司业务组建 - 2017年12月6日公司完成SDI NEXT Distribution组建，持股51%，公司将在12个月内共出资50万美元，Fisk Holdings贡献3万个活跃销售点，目前该业务拥有超3.16万个美国活跃销售点[97] 收购协议修订 - 2019年1月29日公司与Heritage就Limecom收购协议达成修订，取消180.7万美元付款义务、约23.1万美元内部贷款，公司将发行9万股，终止相关雇佣协议等[99][100][101][103] 债务结算情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司应付Next Communications分别约为291.2万美元和297.2万美元，2019年公司按重组计划支付60万美元后结清债务[106] 财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度营收30.2万美元，2018年同期为1999.8万美元；成本23.7万美元，2018年同期为1925.8万美元；运营费用49万美元，2018年同期为87.1万美元；其他收入10.5万美元，2018年同期为164.7万美元；净亏损32万美元，2018年同期净利润1524美元[112][113][114][115][116] - 截至2019年3月31日，公司现金及现金等价物为17.9万美元，2018年12月31日为15.4万美元；营运资金赤字为523.7万美元，2018年12月31日为754.8万美元[120] - 2019年第一季度经营活动净现金使用量为46.5万美元，2018年同期为现金流入1.4万美元；投资活动净现金使用量为0，2018年同期为1.4万美元；融资活动净现金流入约49万美元，2018年同期净现金使用约5.5万美元[121][122] 业务合作意向 - 2019年3月14日公司与Facio签订意向书，若交易完成，Cuentas GPR卡用户可在移动应用中享受折扣购买数字内容等服务，但双方无义务完成交易[107][108] 经营影响因素 - 公司认为经营成果未受通胀和季节性因素重大影响，未来也预计不会产生重大影响[118] 融资与还款情况 - 公司主要通过出售普通股和发行债务融资，因Next Communications破产，公司需按更固定的时间表偿还欠款[123] 资金支付情况 - 2019年3月5日左右，公司和Next Communication Inc.向Genovese Joblove Battista信托账户支付10万美元[125] 违约与解决情况 - 2019年4月30日，公司收到违约通知，55万美元付款违约，若5月11日前未解决，可能恢复约167.8万美元最终判决，5月10日公司支付55万美元[126] 投资协议情况 - 2019年2月28日，公司与Optima Fixed Income LLC签署投资协议，一年总投资250万美元，当日收到首笔50万美元，50万美元对应166,667股普通股，Optima可购买200万美元可转换票据，期限三年，转换时股价有25%折扣，每股不低于3美元，总投资不少于协议首年流通股的25%[127] 未来运营与资金需求 - 公司预计未来12个月运营亏损，现有现金不足以支持计划运营和项目投资，需增加销售、实现盈利和筹集资金，否则可能稀释现有股东权益，且无法保证能获得资金[128] - 公司自成立以来通过发行普通股、关联方预付款和债务融资，未来可能继续有运营净负现金流，需通过销售产生足够收入以减少售股或贷款需求[130] 表外安排情况 - 截至2019年3月31日，公司无任何表外安排[133] 关键会计政策 - 公司认为与股份支付相关的会计政策为关键会计政策，因其对财务状况展示重要且需管理层对不确定事项进行判断和估计[134] 会计指引影响 - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 13，对公允价值计量披露要求进行更改，2019年12月15日后的财年及中期生效，公司称该指引自2020年1月1日起影响其披露[135] 会计政策应用 - 截至2018年12月31日年度财务报表应用的重大会计政策在这些财务报表中一致应用[136] 市场风险披露豁免 - 作为较小报告公司，公司无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[138]

财务数据关键指标变化 - 2018年全年收入为7465万美元，2017年为5379.3万美元，同比增长约38.8%，主要因收购Limecom [101] - 2018年全年收入成本为7417.7万美元，2017年为5139.9万美元，同比增长约44.3%，主要因收购Limecom [102] - 2018年全年运营费用为568.6万美元，2017年为395.6万美元，同比增长约43.7%，主要因Limecom商誉和无形资产处置及减值损失 [106] - 2018年全年其他收入约为162.8万美元，2017年为7.8万美元，同比增长约1987.2%，主要因衍生品和基于股票的负债公允价值计量收益变化 [107] - 2018年全年终止经营业务损失为0，2017年为32.8万美元 [108] - 2018年全年所得税收益为0，2017年为108.7万美元 [109] - 2018年全年净亏损为356.2万美元，2017年为70.8万美元 [110] - 截至2018年12月31日，公司现金为15.4万美元，流动资产总额为403.3万美元，流动负债总额为1158.1万美元，营运资金赤字为754.8万美元 [112] - 2018年全年经营活动使用净现金为51.7万美元，2017年为30.9万美元；2018年全年投资活动使用净现金为0.9万美元，2017年为产生净现金13.4万美元；2018年全年融资活动提供净现金约为58.7万美元，2017年约为1.2万美元 [115][116] 公司投资动态 - 2019年2月28日，公司与Optima Fixed Income LLC签署了一份总投资为250万美元的有约束力的条款书，并于同日收到首笔50万美元的存款 [118] 公司财务处理方式 - 公司记录与可转换债务发行相关的债务折扣，按转换特征公允价值调整账面价值[140] - 公司遵循FASB准则确认收入，主要通过Limecom和Tel3部门创收，预付费分钟12个月未使用则确认收入[141] - 公司应用ASC 718 - 10计量和确认股份支付补偿费用，使用Black - Scholes模型估计股票期权公允价值[142][144] FASB准则发布及生效情况 - 2018年2月14日FASB发布ASU 2018 - 02，允许将特定税收影响从累计其他综合收益重分类至留存收益，2018年12月15日后财年生效[146] - 2018年3月9日FASB发布ASU 2018 - 04，修订SEC段落，发布即生效[147] - 2018年3月14日FASB发布关于所得税的修订，发布即生效[148] - 2018年6月FASB发布ASU 2018 - 13，扩大股份支付范围，2018年12月15日后财年对公共企业生效[149] - 2018年7月FASB发布ASU 2018 - 11，对租赁合同组件分离修订，生效和过渡要求因是否提前采用而异[150] - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 13，改进公允价值计量披露，2019年12月15日后财年生效[152] - 2018年11月FASB发布ASU 2018 - 18，明确合作安排与收入准则交互，2019年12月15日后财年生效[155]