公开发行相关数据 - 公司于2021年11月12日完成公开发行，发售2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元[96][110] - 公开发行同时，公司向赞助商私募473.3333万份认股权证，每份1.5美元，收益710万美元[98][110] - 公开发行时，赞助商向公司提供460万美元无息贷款[99][110] 信托账户相关数据 - 公开发行结束后，2.346亿美元被存入信托账户，包括公开发行收益2.254亿美元、私募认股权证收益460万美元和赞助商贷款460万美元[100][111] - 截至2022年3月31日，信托账户有现金和有价证券2.34622671亿美元，账户外有128.4386万美元，营运资金为147.4874万美元[108][109] 财务盈亏数据 - 2022年第一季度，公司净亏损12.8585万美元，包括15.1256万美元的组建和运营成本以及2.2671万美元的信托账户投资利息收入[105] 业务合并相关规定 - 公司需在签署业务合并最终协议时，完成总公允价值至少为信托账户净资产（扣除支付给管理层的营运资金和信托持有的递延承销折扣）80%的业务合并[102] - 若在公开发行结束后18个月内（即2023年5月12日）未完成业务合并，公司将进行清算和解散[103] 承销费用相关 - 承销商有权获得每单位0.2美元（总计460万美元）的承销折扣，以及每单位0.35美元（总计805万美元）的递延承销佣金，递延费用在完成业务合并时支付[117] 股东权利相关 - 创始人股份、私募认股权证及相关证券持有人享有注册权，可提出最多三次注册要求，并享有“搭便车”注册权[114] 每股亏损计算相关 - 计算摊薄每股亏损时未考虑公开发行和私募出售的认股权证购买的16,233,333股的影响[124] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化可转换工具会计处理，公司在起始日提前采用，未影响财务状况、经营成果或现金流[127] - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，选择推迟采用[130] JOBS法案豁免相关 - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款，在完成公开发行后的五年内或不再是“新兴成长型公司”之前，可享受多项豁免[131] 披露控制与财务报告内部控制相关 - 公司于2022年3月31日结束的财季末评估披露控制程序，认为其在合理保证水平上有效[134] - 2022年3月31日结束的财季内，公司财务报告内部控制无重大变化[135] 投资组合构成相关 - 公司投资组合仅由到期日185天或更短的美国政府证券、投资于美国政府证券的货币市场基金或两者组合构成[120] 认股权证分类相关 - 公司根据认股权证具体条款和相关准则将其分类为权益工具或负债工具[121] A类普通股核算相关 - 公司A类普通股可能赎回的情况按ASC 480准则核算，有特定赎回权的A类普通股作为临时权益核算[123] 通货膨胀影响相关 - 公司认为报告期内通货膨胀对业务和经营成果无重大影响[129]

财务数据关键指标 - 资产负债情况 - 截至2021年12月31日，公司总资产为2.3648793亿美元，其中现金144.0299万美元，预付费用23.4万美元，其他流动资产1.425万美元，其他非流动资产19.9381万美元，信托账户持有的有价证券2.346亿美元[396] - 截至2021年12月31日，公司总负债为1277.0118万美元，其中应付账款11.4077万美元，应计费用6041美元，递延承销费805万美元，关联方的可转换贷款460万美元[396] - 截至2021年12月31日，公司A类普通股授权2亿股，无发行和流通（不包括2300万股可能赎回的股份）；B类普通股授权2000万股，发行和流通575万股，价值575美元[399] - 2021年4月8日（成立）至12月31日期间，公司股东权益赤字为1088.2188万美元[399] - 截至2021年12月31日，可能赎回的A类普通股为2.346亿美元[470] - 公司授权发行100万优先股，截至2021年12月31日，无优先股发行或流通[471] - 公司授权发行2亿股A类普通股，截至2021年12月31日，除2300万股可能赎回股份外，无A类普通股发行和流通[472] - 公司授权发行2000万股B类普通股，截至2021年12月31日，575万股B类普通股已发行和流通[473] 财务数据关键指标 - 经营成果情况 - 2021年4月8日（成立）至12月31日期间，公司运营亏损25.9036万美元，基本和摊薄后A类普通股每股净亏损0.03美元，B类普通股每股净亏损0.03美元[401] - 公司自成立以来未开展任何运营活动，也未产生任何收入[383] - 2021年4月8日至12月31日净亏损259,036美元，经营活动净现金使用量为597,341美元[409] - 公司A类普通股基本和摊薄加权平均流通股数为4,291,045股，B类为5,139,925股；A类和B类基本和摊薄每股净亏损均为0.03美元[444] 财务数据关键指标 - 现金流量情况 - 投资活动净现金使用量为2.346亿美元，主要是信托账户现金投资[409] - 融资活动净现金提供量为2.3663764亿美元，包括出售A类股份、私募认股权证等所得[409] 财务数据关键指标 - 收入与成本情况 - 2021年11月12日公开发行2300万单位，每单位10美元，产生毛收入2.3亿美元[415] - 同时私募出售473.3333万份认股权证，每份1.5美元，产生毛收入710万美元[416] - 交易成本达1314.8152万美元，包括递延承销费805万美元等[418] - 私募认股权证出售所得款项为710万美元[406] - 公司公开发行2300万股单位，每股价格10美元，总收益2.3亿美元[455] - 保荐人购买473.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，总花费约710万美元，其中460万美元存入信托账户[457][458] 财务数据关键指标 - 税务情况 - 截至2021年12月31日，公司无净递延所得税资产、无未确认的税收优惠，未计提利息和罚款[445][446] - 公司因被视为开曼群岛豁免公司，目前无需在开曼群岛或美国缴纳所得税，本报告期税务拨备为零[447] 财务数据关键指标 - 公允价值情况 - 截至2021年12月31日，信托账户持有的有价证券按公允价值计量为2.346亿美元，属于公允价值层级的第一级[481] - 2021年4月8日（成立日）至2021年12月31日期间，各公允价值层级之间无转移[481] 业务相关规定 - 业务合并规定 - 公司须完成公平市值至少为信托账户净资产80%的业务合并[421] - 公众股东有权在业务合并时按比例赎回其A类普通股，初始每股10.2美元[422] - 若公司在18个月内未完成业务合并，将赎回公众股份并清算解散[425] - 若公司未在合并期内完成业务合并，剩余可供分配资产（含信托账户资产）每股价值可能仅为10.20美元[426] 业务相关规定 - 认股权证规定 - 公开认股权证在业务合并完成30天后或公开发行结束12个月后可行使，公司需努力使相关A类普通股注册生效[474] - 公开认股权证行使价为每股11.50美元，有效期为业务合并完成后五年，或因赎回或清算提前到期[476] - 若满足特定条件，认股权证行使价将调整为市值和新发行价较高者的115%，赎回触发价调整为较高者的180%[476] - 当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，公司可按每股0.01美元赎回未行使的公开认股权证，需提前30天书面通知[477] - 公司赎回公开认股权证的条件是相关A类普通股的有效注册声明生效且在30天赎回期内有最新招股说明书[478] - 公司无需对任何公开认股权证进行净现金结算，若无法完成业务合并，公开认股权证可能到期无价值[480] - 公司发行的16,233,333份认股权证（11,500,000份公开发行认股权证和4,733,333份私募认股权证）符合权益分类标准，计入股东权益（赤字）[448] 业务相关规定 - 其他规定 - 公司公开发行完成后有足够资本维持运营一年，消除了重大疑虑[427] - 公司为新兴成长公司，可享受多项报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[428][430] - 公司计算稀释每股亏损时未考虑公开发行和私募出售的总计16,233,333份认股权证的影响[441] 公司交易与合作 - 保荐人与承销商相关 - 2021年5月13日，保荐人等以2.5万美元收购575万股B类普通股，行使承销商超额配售权后无股份面临没收[461] - 保荐人在公开发行结束时向公司贷款460万美元，无利息，可用于赎回公开发行股份[465] - 承销商有权获得承销折扣，每份单位0.2美元，总计460万美元；额外费用每份单位0.35美元，总计805万美元，在公司完成业务合并时支付[467] 财务报表审计与后续事项 - 独立注册公共会计师事务所Marcum LLP认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了公司截至2021年12月31日的财务状况以及2021年4月8日（成立）至12月31日期间的经营成果和现金流量[390] - 公司评估资产负债表日后至财务报表发布日的后续事项，未发现需调整或披露的事项[483] - 公司在会计和财务披露方面与会计师无变更和分歧[485][486] 会计政策相关 - 公司对发起人贷款评估后，认定其符合作为权益工具的豁免条件，无需拆分[452] - 公司于生效日提前采用ASU 2020 - 06，未对财务状况、经营成果或现金流产生影响[453] 信托账户相关 - 2.346亿美元（每单位10.2美元）存入信托账户[419] - 公司认为信托账户中持有的公开发行净收益、私募认股权证出售的部分净收益和发起人贷款收益未进行投资，不会面临重大利率风险[383]

首次公开募股相关情况 - 2021年11月12日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位售价10美元，总收益2.3亿美元[86] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募473.3333万份认股权证，每份1.5美元，总收益710万美元[87] - 首次公开募股同时，赞助商向公司提供460万美元无息贷款，可选择偿还或转换为认股权证[89] 信托账户相关情况 - 首次公开募股完成后，2.346亿美元被存入信托账户，包括首次公开募股收益2.254亿美元、私募认股权证收益460万美元和赞助商贷款460万美元[90] 业务合并相关要求 - 公司必须完成至少一项初始业务合并，其总公允价值至少为信托账户净资产的80%[92] - 若无法在首次公开募股结束后18个月内完成业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[93] 财务亏损情况 - 截至2021年9月30日的三个月，公司净亏损约6美元，仅为银行费用；2021年4月8日至9月30日，净亏损约1.1537万美元，仅为组建和运营成本[96] 现金情况 - 截至2021年9月30日，公司现金为1.9552万美元，自成立至该日现金净增加1.9552万美元[98][99] 承销费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，共计460万美元；额外每单位0.35美元、共计805万美元的递延承销佣金，仅在完成业务合并时支付[104] 认股权证归类情况 - 首次公开募股完成后，公司确定公共认股权证和私募认股权证应归类为权益工具[109] 创始人股份情况 - 创始人股份包含最多750,000股B类普通股，2021年11月12日承销商超额配售权全部行使后，无创始人股份需被没收[113] 每股亏损情况 - 2021年9月30日公司无稀释性证券及其他可转换为普通股并分享收益的合同，摊薄后每股亏损与基本每股亏损相同[114] 会计准则采用情况 - 公司于2021年4月8日提前采用ASU 2020 - 06，该准则简化可转换工具会计处理，采用未影响公司财务状况、经营成果和现金流[115] 表外安排情况 - 截至2021年9月30日，公司无S - K条例第303(a)(4)(ii)项定义的表外安排[117] 通货膨胀影响情况 - 公司认为报告期内通货膨胀未对业务和经营成果产生重大影响[118] 新兴成长公司相关情况 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[119] JOBS法案豁免条款情况 - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款，在一定条件下，可能无需提供审计师对财务报告内部控制的鉴证报告等，豁免期为首次公开发行完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止，以较早者为准[121] 较小报告公司相关情况 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[122]