公司情况 - 去年12月初，一家差点被降级的公司是Esquire Financial Holdings, Inc.（纳斯达克股票代码：ESQ），它是一家规模较小的金融机构 [1] 行业服务 - Crude Value Insights提供专注于石油和天然气的投资服务和社区，关注现金流及产生现金流的公司，挖掘有潜力的价值和增长前景 [1] - 订阅者可使用50多只股票的模型账户、获取勘探与生产公司的深入现金流分析，并参与该行业的实时聊天讨论 [2] - 可报名参加两周免费试用 [3]

表外清扫资金情况 - 截至2024年12月31日，表外清扫资金约为5.544亿美元，其中约4.242亿美元（占比77%）可转入公司资产负债表[57] 贷款限制相关规定 - 资产支持型贷款限于公司诉讼相关商业贷款组合总额的35%（基于总信贷额度）[61] - 消费贷款的贷款价值比（LTV）通常限于借款人净结算金额的50%[62] - 商业和多户家庭房地产贷款的最高LTV比率为评估价值的80%，且要求房产最低债务偿付比率为1.15倍[65] - 公司对单一借款人的监管贷款限额为3590万美元[69] - 国民银行向单一借款人或关联借款人集团的贷款总额一般限制为公司资本和盈余的15%，若有特定易变现抵押品，可额外增加10%[89] 各业务线贷款组合占比 - 截至2024年12月31日，多户家庭和CRE贷款组合分别占总贷款的25.4%（3.552亿美元）和6.2%（8700万美元）[74] 公司证券公允价值 - 截至2024年12月31日，公司证券公允价值为3.027亿美元，包括美国政府机构抵押担保债务和抵押支持证券[76] 资本投资要求 - 公司需维持相当于其资本和盈余6%的纽约联邦储备银行（FRB）股票投资[78] 各业务线贷款组合指标 - 多户家庭贷款组合（不包括一笔不良贷款，总计3.442亿美元）当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.64，原始LTV约为54%；CRE贷款组合（总计8700万美元）当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.48，原始LTV约为58%[78] - 2025年到期的多户家庭贷款总计5950万美元，当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.34，原始LTV约为57%；2025年到期的CRE贷款总计170万美元，当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.60，原始LTV约为66%[78] 公司借款额度 - 截至2024年12月31日，公司在FHLB的可用借款额度为4.317亿美元，在纽约联邦储备银行贴现窗口的借款额度为5140万美元，其他借款额度总计1750万美元[80] 公司员工情况 - 截至2024年12月31日，公司全职员工总数为138人，其中约60%为少数族裔或女性[81] 存款保险相关规则 - 2022年FDIC通过最终规则，自2023年第一季度评估期起，将初始基本存款保险评估费率统一提高2个基点，并在2023年将存款保险基金储备率维持在2.0%[93] 资本标准要求 - 联邦法规要求FDIC参保存款机构需满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率至少为4.5%、一级资本与风险加权资产比率至少为6%、总资本与风险加权资产比率至少为8%，以及一级资本杠杆率至少为4%[95][96] - 法规规定，若机构未持有相当于普通股一级资本与风险加权资产2.5%的“资本保护缓冲”，将限制资本分配和向管理层支付某些自由裁量奖金[98] - 2019年联邦机构最终规则将社区银行杠杆率设定为9%，截至2024年12月31日，公司未选择采用此替代框架[99] - 根据迅速纠正行动要求，参保存款机构需满足普通股一级风险资本比率为6.5%、一级风险资本比率为8%、总风险资本比率为10%和一级杠杆率为5%，才能被认定为“资本状况良好”，截至2024年12月31日，公司符合该要求[103] 股息宣布规定 - 联邦法律规定，国民银行一般可在无需OCC批准的情况下，宣布相当于当年至今净收入加上前两年仍可用于现金分红的净收入的现金股息，超出部分需申请并获得OCC批准[104] 关联交易限制 - 联邦储备法第23A和23B条及相关法规规定，银行或其子公司与单一关联方的“受涵盖交易”不得超过银行资本和盈余的10%，与所有关联方的此类交易总额不得超过20%[106] 内部人士贷款规定 - 银行对内部人士及其相关利益方的贷款，若与现有贷款合计超过2.5万美元或银行未受损资本和盈余的5%（以较高者为准）或50万美元，需经董事会多数成员预先批准[108] - 银行对高管的贷款不得超过2.5万美元或银行未受损资本和盈余的2.5%（以较高者为准），且不得超过10万美元[108] - 2021年4月29日起，银行停止向内部人士及其相关利益方提供新贷款和信贷展期[108] 准备金要求比率 - 2020年3月，美联储将准备金要求比率降至零，未来可能重新实施[110] CRA合规评级 - 最新OCC评估显示，公司在CRA合规方面被评为“优秀”[112] CRA规则实施情况 - 资产至少20亿美元的银行将被视为“大型银行”，新CRA规则原定于2024年4月1日生效，多数条款适用日期为2026年1月1日，额外要求适用日期为2027年1月1日，但实施日期和合规期限可能推迟[113] 事件通知规定 - 银行需在确定“计算机安全事件”达到“通知事件”级别后36小时内通知主要联邦监管机构[119] - 服务提供商在确定事件导致银行服务中断或降级4小时以上时，需尽快通知受影响银行[119] 银行控股公司相关规定 - 美联储豁免资产规模低于30亿美元的银行控股公司的合并资本要求，公司目前不受该要求约束[124] - 银行控股公司收购超过5%的投票证券或全部/大部分资产需获得美联储事先批准[127] - 银行控股公司回购或赎回股权证券，若总代价与前12个月此类交易净代价之和达控股公司合并净资产10%或以上，需提前书面通知美联储[129] - 依据《银行控制权变更法》，收购银行控股公司25%或以上有表决权股票构成控制；收购超10%有表决权股票在特定情况下构成可反驳的控制推定[131] 税收相关法案 - 《降低通胀法案》自2023年1月1日起实施，对利润超10亿美元公司征收15%替代最低税，对股票回购征收1%消费税[135] 薪酬追回政策 - 2023年10月2日起，上市公司需制定并实施追回错误发放激励性薪酬的政策[136] 会计方法变更 - 公司自2023年1月1日起采用新的信用损失会计方法[344] 公司财务状况关键指标变化 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司总资产分别为18.92503亿美元和16.16876亿美元[356] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司总负债分别为16.55409亿美元和14.18321亿美元[356] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司股东权益分别为2.37094亿美元和1.98555亿美元[356] - 2024年总利息收入为11.3373亿美元，2023年为9.1888亿美元，2022年为6.0993亿美元[358] - 2024年净利息收入为9.9929亿美元，2023年为8.3773亿美元，2022年为5.9346亿美元[358] - 2024年净收入为4365.8万美元，2023年为4101.1万美元，2022年为2851.8万美元[358][359] - 2024年基本每股收益为5.58美元，2023年为5.31美元，2022年为3.73美元[358] - 2024年摊薄每股收益为5.14美元，2023年为4.91美元，2022年为3.47美元[358] - 2024年其他综合损失为105.2万美元，2023年其他综合收入为188.2万美元，2022年其他综合损失为1426.7万美元[359] - 2024年总综合收入为4260.6万美元，2023年为4289.3万美元，2022年为1425.1万美元[359] - 2024年末股东权益为2.37094亿美元，2023年末为1.98555亿美元，2022年末为1.58158亿美元[361] - 2024年向普通股股东宣布的现金股息为每股0.60美元，2023年为每股0.475美元，2022年为每股0.28美元[361] - 2024年贷款投资利息收入为9845.8万美元，2023年为8118.8万美元，2022年为5400.7万美元[358] - 2024年净利润为43,658美元，较2023年的41,011美元增长6.45%[363] - 2024年经营活动提供的净现金为42,212美元，较2023年的42,401美元下降0.44%[363] - 2024年投资活动使用的净现金为308,266美元，较2023年的215,404美元增长43.11%[363] - 2024年融资活动提供的净现金为227,174美元，较2023年的174,090美元增长30.49%[363] - 2024年现金及现金等价物减少38,880美元，2023年增加1,087美元[363] - 2024年末现金及现金等价物为126,329美元，2023年末为165,209美元[363] - 2024年支付利息13,430美元，较2023年的8,134美元增长65.11%[363] - 2024年支付税款18,002美元，较2023年的17,587美元增长2.36%[363] 贷款投资组合信用损失准备计算方法 - 公司采用静态池方法计算贷款投资组合信用损失准备的定量部分[382] - 公司选择一年的合理可支持预测期，并在一年内向历史损失率直线回归[383] 内部使用软件资产情况 - 截至2024年和2023年12月31日，内部使用软件资产净额分别为4121美元和2880美元，相关软件摊销分别为1835美元和1263美元[393] 公司投资情况 - 2022年，公司出售NFL消费者结算后贷款组合获得价值13500美元的非投票权益，2024年和2023年分别确认权益法损失500美元和1300美元，截至2024年12月31日投资账面价值为9405美元，剩余期限4.3年，2023年12月31日账面价值为10634美元[397] - 2024年，公司投资Payzli获得24.99%所有权权益，当年未确认权益法损益，截至12月31日账面价值为4424美元[398] CECL标准影响 - 2023年1月1日，公司采用CECL标准，采用修改追溯法，导致信贷损失准备初始增加28.3万美元，未使用承诺准备金增加50万美元，税后累计影响使留存收益减少56.8万美元[410][411][412] - CECL标准下，多户家庭贷款信贷损失准备从2017美元增至2025美元，增加8美元；商业房地产贷款从1022美元降至913美元，减少109美元；1 - 4户家庭贷款从192美元降至61美元，减少131美元；商业贷款从8645美元增至9159美元，增加514美元；消费者贷款从347美元增至348美元，增加1美元；贷款信贷损失准备总计从12223美元增至12506美元，增加283美元；未使用承诺信贷损失准备从0增至500美元[413] 公司贷款组合构成 - 公司贷款组合包括商业贷款、消费者贷款、多户家庭房地产贷款、商业房地产贷款、1 - 4户家庭抵押贷款等[386][387][388][389][390] 信贷损失准备计算方式 - 公司对信贷损失准备的计算，根据金融资产是否有相似风险特征，分别采用集体或个别基础计量预期信贷损失[384] 贷款组合方法评估 - 公司至少每年评估贷款组合方法[386] 表外信贷敞口处理 - 公司对表外信贷敞口估计预期信贷损失，通过信贷损失准备费用调整[391] 固定资产列示及折旧摊销 - 公司对premises and equipment按成本减累计折旧和摊销列示，设备按直线法在3 - 10年折旧，租赁改良按直线法在预期租赁期限或资产估计使用寿命较短者内摊销[392] 会计标准实施情况 - 2024年公司采用ASU 2023 - 07标准，对合并财务报表无重大影响[414] - ASU 2023 - 09标准2024年12月15日后开始的财年生效，公司正评估其对披露的影响[415] 证券相关数据 - 截至2024年12月31日，可供出售证券摊余成本261,451美元，公允价值241,746美元；持有至到期证券摊余成本68,660美元，公允价值60,931美元[416] - 截至2023年12月31日，可供出售证券摊余成本140,362美元，公允价值122,107美元；持有至到期证券摊余成本77,001美元，公允价值69,116美元[416] - 2024 - 2022年无证券销售或赎回[417] - 2024年12月31日，向FHLB质押公允价值249,636美元的证券，获得借款额度232,343美元；2023年12月31日，质押公允价值131,536美元的证券，获得借款额度125,709美元[417] - 2024年12月31日，向纽约联邦储备银行质押公允价值53,040美元的证券，获得借款额度51,363美元；2023年12月31日，质押公允价值59,687美元的证券，获得借款额度57,970美元[418] - 截至2024年12月31日，可供出售证券未实现损失19,976美元，持有至到期证券未确认损失7,729美元[419] - 截至2023年12月31日，可供出售证券未实现损失18,525美元，持有至到期证券未确认损失7,894美元[419] -

文章核心观点 - 公司因过去几年行业领先表现和增长，将普通股常规季度股息提高17%至每股0.175美元 [1][2] 公司动态 - 公司宣布将普通股常规季度股息提高17%至每股0.175美元，2025年3月3日支付给2月14日登记在册股东 [1] - 这是自2022年开始分红以来公司连续第四次提高股东股息 [2] 公司介绍 - 公司是金融控股公司，总部位于纽约杰里科，在纽约有一家分行，在佛罗里达州博卡拉顿有一个行政办公室 [2] - 旗下全资子公司Esquire Bank是一家全方位服务商业银行，服务诉讼行业、全国小企业及纽约都会区商业和零售客户 [2] - 银行向诉讼界及其客户提供定制金融和支付处理解决方案，向小企业主提供灵活支付处理解决方案 [2] - 公司入选《财富》2024年增长最快公司名单 [2]

文章核心观点 - 介绍Esquire Financial Holdings, Inc.2024年第四季度财报情况及关键指标表现，为投资者提供投资参考 [1][3][4] 财务数据表现 - 2024年第四季度公司营收3306万美元，同比增长14.2%，超出Zacks共识预期0.52% [1] - 该季度每股收益1.37美元，去年同期为1.18美元，低于共识预期2.14% [1] 关键指标表现 - 过去一个月公司股价回报率为12.5%，同期Zacks标准普尔500综合指数变化为2.7%，目前Zacks排名为3（持有） [3] - 效率比率为47.5%，两位分析师平均预估为46.4% [4] - 总生息资产为18.2亿美元，两位分析师平均预估为17.5亿美元 [4] - 净息差为5.9%，两位分析师平均预估为6.1% [4] - 净利息收入为2689万美元，两位分析师平均预估为2678万美元 [4] - 支付处理费为509万美元，两位分析师平均预估为520万美元 [4] - 总非利息收入为617万美元，两位分析师平均预估为611万美元 [4]

文章核心观点 - 公司本季度财报有盈有亏，股价年初至今表现优于市场，未来表现取决于管理层财报电话会议评论和盈利预期变化，行业排名靠前对公司有积极影响 [1][3][8] 公司盈利情况 - 本季度每股收益1.37美元，未达Zacks共识预期的1.40美元，去年同期为1.18美元，本季度盈利意外为 - 2.14% [1] - 上一季度预期每股收益1.32美元，实际为1.34美元，盈利意外为1.52% [1] - 过去四个季度，公司三次超过共识每股收益预期 [2] 公司营收情况 - 截至2024年12月季度营收3306万美元，超Zacks共识预期0.52%，去年同期为2894万美元 [2] - 过去四个季度，公司四次超过共识营收预期 [2] 公司股价表现 - 年初至今公司股价上涨约12%，而标准普尔500指数涨幅为3.5% [3] 公司未来展望 - 公司盈利前景可帮助投资者判断股票走向，包括当前对未来季度的共识盈利预期及预期变化 [4] - 盈利预测修正趋势与近期股价走势强相关，可通过Zacks Rank跟踪 [5] - 财报发布前公司盈利预测修正趋势喜忧参半，当前Zacks Rank为3（持有），预计近期股价与市场表现一致 [6] - 未来季度和本财年的盈利预测变化值得关注，当前未来季度共识每股收益预期为1.34美元，营收3295万美元，本财年共识每股收益预期为5.52美元，营收1.3628亿美元 [7] 行业情况 - Zacks行业排名中，东北银行行业目前处于250多个Zacks行业前20%，排名前50%的行业表现优于后50%超两倍 [8] 同行业公司情况 - 同行业的HarborOne Bancorp尚未公布2024年12月季度财报，预计本季度每股收益0.18美元，同比增长100%，过去30天该季度共识每股收益预期未变 [8][9] - HarborOne Bancorp预计本季度营收4337万美元，较去年同期增长12.4% [9]

收入情况 - 2024年第四季度净收入增至1180万美元，同比增长19%，全年净收入增至4370万美元，同比增长7%[1] - 2024年全年总收入增至1.248亿美元，净息差达6.06%，手续费收入2490万美元，占总收入20%[1] - 2024年四季度净利息收入增至2690万美元，同比增长18.6%，净息差为5.87%，同比下降25个基点[6] - 2024年四季度非利息收入为620万美元，支付处理收入为510万美元，处理信用卡和借记卡支付交易量达92亿美元[4][8] - 2024年净利息收入增加1620万美元，增幅19.3%，达9990万美元，主要因平均生息资产增长2.732亿美元，增幅19.9%，至16.5亿美元[13] - 2024年贷款利息收入增加1730万美元，增幅21.3%，至9850万美元，平均贷款余额增加贡献1670万美元，平均利率上升贡献58.8万美元[13] - 2024年非利息收入为2490万美元，低于2023年的2980万美元，调整后非利息收入为2570万美元[15] - 2024年全年净收入为4365.8万美元，较2023年的4101.1万美元增长6.45%；2024年第四季度净收入为1175.3万美元，较2023年第四季度的988.2万美元增长18.93%[36] - 截至2024年12月31日的三个月，总生息资产平均余额为18.2369亿美元，利息收入为3078.4万美元，收益率为6.72%[38] - 截至2024年12月31日的年度，总生息资产平均余额为16.48433亿美元，利息收入为1.13373亿美元，收益率为6.88%[39] - 截至2024年12月31日的三个月，净利息收入为2688.6万美元，净息差为5.30%，净利息收益率为5.87%[38] - 截至2024年12月31日的年度，净利息收入为9992.9万美元，净息差为5.48%，净利息收益率为6.06%[39] - 2024年第四季度GAAP净利润为1175.3万美元，全年为4365.8万美元[42] - 2024年第四季度调整后净利润为1175.3万美元，全年为4365.8万美元[42] - 2024年第四季度GAAP净利息收入为26,886美元，2024年第三季度为25,858美元，2023年第四季度为22,670美元[43] - 2024年第四季度GAAP非利息收入为6,169美元，2024年第三季度为6,062美元，2023年第四季度为6,266美元[43] 资产负债情况 - 核心存款四季度环比增长1.059亿美元，年化增长率28%，全年增长2.349亿美元，同比增长17%[1] - 贷款四季度环比增长9960万美元，年化增长率31%，全年增长1.896亿美元，同比增长16%[1] - 2024年利息生息资产（不含现金及现金等价物）四季度环比增长1.277亿美元，年化增长率32%，全年增长3.01亿美元，同比增长21%[1][2] - 截至2024年12月31日，公司总资产为18.9亿美元，较2023年增加2.756亿美元，增幅17.0%，主要因贷款增长1.896亿美元，增幅15.7%，至14亿美元[23] - 截至2024年12月31日，总存款为16.4亿美元，较2023年增加2.349亿美元，增幅16.7%，主要因储蓄、可转让支付命令账户和货币市场存款增加2.039亿美元，增幅22.0%[25] - 截至2024年12月31日，表外清扫资金约为5.544亿美元，其中约4.242亿美元，即76.5%，可作为互惠客户关系存款计入资产负债表[26] - 截至2024年12月31日，股东权益增加3850万美元，至2.371亿美元，主要因留存收益（净收入）增加[28] - 截至2024年12月31日，公司总资产为18.92503亿美元，较2024年9月30日的17.82474亿美元增长6.17%，较2023年12月31日的16.16876亿美元增长17.05%[34] - 2024年平均存款增加2.3亿美元，增幅31.6%，至9.58亿美元，主要因全国托管或律师信托账户存款增长[13] - 2024年末GAAP总资产为1,892,503美元，非GAAP有形资产为1,892,503美元[45] - 2024年末GAAP股东权益为237,094美元，非GAAP有形普通股权益为237,094美元，调整后非GAAP有形普通股权益为231,490美元[45] - 2024年末GAAP股东权益与资产比率为12.53%，非GAAP有形普通股权益与有形资产比率为12.53%，调整后非GAAP有形普通股权益与有形资产比率为12.23%[45] - 2024年末银行一级普通股资本为218,419美元，调整后一级普通股资本为198,528美元[45] - 2024年末银行总风险加权资产为1,488,855美元[45] - 2024年末一级普通股资本比率为14.67%，调整后一级普通股资本比率为13.33%[45] 支出情况 - 2024年四季度信用损失拨备为170万美元，较2023年四季度增加20万美元[7] - 2024年四季度非利息支出增至1570万美元，同比增长12.8%，主要因员工薪酬、数据处理等成本增加[9] - 2024年非利息支出增加770万美元，增幅14.5%，至6080万美元，主要因员工薪酬福利、广告营销、数据处理等成本增加[17] - 2024年第四季度GAAP非利息费用为15,685美元，2024年第三季度为15,358美元，2023年第四季度为13,901美元[43] 公司业务与展望 - 公司是一家金融控股公司，旗下全资子公司Esquire Bank为诉讼行业、小企业以及纽约都会区的商业和零售客户提供金融服务[31] - 公司预计2025年贷款增长与往年相当，但一季度贷款增长可能因现有商业诉讼相关贷款还款而放缓[3] 资产质量与比率指标 - 公司资产质量方面，截至2024年12月31日，有一笔1090万美元的非 performing 多户家庭贷款，无商业办公空间和建筑贷款敞口，对酒店业的 performing 贷款为1470万美元[20] - 截至2024年12月31日，公司总股本回报率为20.14%，较2023年的23.20%有所下降；2024年第四季度总股本回报率为19.99%，较2023年第四季度的20.78%有所下降[36] - 截至2024年12月31日，公司净息差为6.06%，较2023年的6.09%略有下降；2024年第四季度净息差为5.87%，较2023年第四季度的6.12%有所下降[36] - 截至2024年12月31日，公司不良贷款率为0.78%，较2024年9月30日的0.84%和2023年12月31日的0.91%有所下降[34] - 截至2024年12月31日，公司信用损失准备金占总贷款的比例为1.50%，与2024年9月30日持平，高于2023年12月31日的1.38%[34] - 2024年第四季度GAAP平均资产回报率为2.49%，全年为2.57%[42] - 2024年第四季度调整后平均资产回报率为2.49%，全年为2.57%[42] - 2024年第四季度GAAP平均股权回报率为19.99%，全年为20.14%[42] - 2024年第四季度调整后平均股权回报率为19.99%，全年为20.14%[42] - 2024年第四季度非GAAP效率比率为48.1%，2024年第三季度为47.5%，2023年第四季度为48.0%[43] 股息与收益情况 - 2024年全年基本每股收益为5.58美元，较2023年的5.31美元增长5.09%；2024年第四季度基本每股收益为1.49美元，较2023年第四季度的1.28美元增长16.41%[36] - 2024年全年普通股每股现金股息为0.60美元，较2023年的0.475美元增长26.32%；2024年第四季度普通股每股现金股息为0.15美元，较2023年第四季度的0.125美元增长20%[36] - 2024年第四季度银行向公司支付了1000万美元股息，导致银行层面资本比率下降[34]

证券相关数据 - 2024年9月30日，可供出售证券摊余成本22.5693亿美元，公允价值21.146亿美元；持有至到期证券摊余成本7.0794亿美元，公允价值6.511亿美元[26] - 2023年12月31日，可供出售证券摊余成本14.0362亿美元，公允价值12.2107亿美元；持有至到期证券摊余成本7.7001亿美元，公允价值6.9116亿美元[26] - 2024年9月30日，可供出售证券中，机构抵押支持证券公允价值为8896.3万美元，机构抵押担保债券为12249.7万美元，总计21146万美元；2023年12月31日分别为9101万美元、3109.7万美元和12210.7万美元[70] - 2024年9月30日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为14766.3万美元，持有至到期证券账面价值7079.4万美元，公允价值6511万美元等[72] - 2023年12月31日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为16520.9万美元，持有至到期证券账面价值7700.1万美元，公允价值6911.6万美元等[73] - 2024年前三季度，可供出售证券未实现利得（损失）期初余额为 - 1323.5万美元，当期其他综合收益为291.6万美元，期末余额为 - 1031.9万美元；2023年对应数据分别为 - 1511.7万美元、 - 228.4万美元和 - 1740.1万美元[75] - 2024年和2023年前三季度，Level 1和Level 2之间无转移[72] - 2024年和2023年前三季度，累计其他综合损失无重分类转出情况[75] - 截至2024年9月30日，可供出售证券增加8940万美元，增幅73.2%，至2.115亿美元；持有至到期证券减少620万美元，降幅8.1%，至7080万美元[116] 证券质押与借款额度 - 2024年9月30日，公司将公允价值2.199亿美元的证券质押给纽约联邦住房贷款银行，获得借款额度2.049亿美元；2023年12月31日，质押公允价值1.315亿美元的证券，获得借款额度1.257亿美元[28] - 2024年9月30日，公司将公允价值5670万美元的证券质押给纽约联邦储备银行，获得借款额度5490万美元；2023年12月31日，质押公允价值5970万美元的证券，获得借款额度5800万美元[29] 证券应计利息应收款 - 2024年9月30日，证券应计利息应收款为91.3万美元；2023年12月31日为51.5万美元[32] 贷款相关数据 - 2024年9月30日，贷款总额为12.97463亿美元，贷款净额为12.77992亿美元；2023年12月31日，贷款总额为12.08081亿美元，贷款净额为11.90782亿美元[33] - 2024年9月30日，贷款信用损失准备为1945.1万美元；2023年12月31日为1663.1万美元[33] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，有一笔价值1090万美元的多户家庭房地产抵押依赖贷款，在合并财务状况表上无相关特定准备金[36] - 2024年9月30日，逾期和非应计贷款总计1.1125亿美元，其中消费者贷款逾期金额为18.5万美元；2023年12月31日，逾期和非应计贷款总计1.1074亿美元，其中消费者贷款逾期金额为13.4万美元[37] - 2024年9月30日，未逾期贷款总计12.86338亿美元；2023年12月31日，未逾期贷款总计11.97007亿美元[37] - 截至2024年9月30日，信贷损失准备金期末余额总计1.9451亿美元，较2023年的1.5328亿美元有所增加[34][35] - 2024年9月30日，多户家庭、商业房地产、1 - 4户家庭、商业和消费者贷款的信贷损失准备金期末余额分别为339.9万美元、71.1万美元、5.4万美元、1468.9万美元和59.8万美元[34][35] - 2024年第三季度，多户家庭贷款的信贷损失准备金期初余额为323.6万美元，计提（信贷）为16.3万美元，期末余额为339.9万美元[35] - 2023年，采用CECL标准对信贷损失准备金的影响为28.3万美元[35] - 2024年多户家庭贷款“通过”类别金额为18,530千美元，2023年为104,998千美元[43] - 2024年商业房地产贷款“通过”类别金额为0，2023年为3,089千美元[43] - 2024年1 - 4户家庭贷款“通过”类别金额为0，2023年为0，2022年为1,832千美元[43] - 2024年商业贷款“通过”类别金额为49,828千美元，2023年为41,763千美元[43] - 2024年消费者贷款“通过”类别金额为1,614千美元，2023年为4,337千美元[43] - 2024年所有贷款“通过”类别总金额为1,282,516千美元[43] - 2023年多户家庭贷款“通过”类别金额为105,175千美元，2022年为29,116千美元[45] - 2023年商业房地产贷款“通过”类别金额为3,401千美元，2022年为58,552千美元[45] - 2023年商业贷款“通过”类别金额为43,500千美元，2022年为59,203千美元[45] - 2023年消费者贷款“通过”类别金额为5,414千美元，2022年为5,397千美元[45] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司分别有2.943亿美元和2.224亿美元的贷款质押给联邦住房贷款银行，对应借款能力分别为1.909亿美元和1.585亿美元[47] - 截至2024年9月30日，贷款净额为13亿美元，占总存款的84.4%，2023年12月31日为12.1亿美元，占比85.8%；商业贷款增加8750万美元，增幅11.9%，消费贷款增加440万美元，增幅30.2%[111] - 截至2024年9月30日，诉讼相关贷款总计7.304亿美元，占总贷款组合的56.3%，2023年12月31日为6.149亿美元，占比50.9%[115] - 截至2024年9月30日，其他商业贷款余额为9770万美元，约占总贷款的7.5%[106] - 截至2024年9月30日，多户住宅贷款（不含一笔不良贷款）总计3.399亿美元，当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.67，原始贷款价值比约为54%；商业房地产贷款总计8750万美元，当前加权平均债务偿付覆盖率约为1.51，原始贷款价值比约为59%[124] - 截至2024年9月30日，不良资产为一笔1090万美元的多户住宅贷款；信贷损失拨备为1950万美元，占总贷款的1.50%，2023年12月31日为1660万美元，占比1.38%[122][123] 贷款风险类别 - 公司根据借款人偿债能力等相关信息将贷款分为特殊提及、次级、可疑和通过评级等风险类别[38][39][40][41] - 特殊提及贷款存在潜在弱点，需管理层密切关注[39] - 次级贷款受债务人当前净资产和支付能力或抵押品保护不足，存在明确弱点危及债务清算[40] 收入相关数据 - 2024年和2023年第三季度及前九个月，支付处理收入分别为4999万美元和5400万美元、1.5239亿美元和1.625亿美元；ACH收入分别为170万美元和221万美元、548万美元和648万美元[49] - 2024年和2023年第三季度及前九个月，行政服务收入分别为658万美元和619万美元、2024万美元和1887万美元；客户相关费用等其他收入分别为893万美元和907万美元、2939万美元和6587万美元[49] - 2024年和2023年第三季度及前九个月，非利息收入分别为6062万美元和6528万美元、1.8726亿美元和2.3485亿美元[49] - 截至2024年9月30日的九个月，支付处理收入为1.5239亿美元，较2023年减少1011万美元，降幅6.2%；ACH收入为54.8万美元，较2023年减少10万美元，降幅15.4%；总支付处理费用为1578.7万美元，较2023年减少111.1万美元，降幅6.6%[159] - 截至2024年9月30日的九个月，信用卡和借记卡处理平台的支付处理交易量增加26亿美元，增幅10.6%，达到271亿美元；交易笔数增加100万笔，增幅0.2%，达到4.581亿笔[161] - 截至2024年9月30日的九个月，行政服务收入增加13.7万美元，增幅7.3%，达到200万美元；其他收入增加22.8万美元，增幅33.2%，达到91.5万美元；股权投资净收益减少400万美元[161] - 截至2024年9月30日的九个月，非利息收入为1872.6万美元，较2023年减少475.9万美元，降幅20.3%[159] - 截至2024年9月30日的三个月，净利息收入增加410万美元，增幅19.0%，达到2590万美元，2023年同期为2170万美元[135] - 截至2024年9月30日的九个月，净利息收入增至7300万美元，较2023年同期增加1190万美元，增幅19.5%[150] - 截至2024年9月30日的三个月，利息收入增加520万美元，其中因规模增加370万美元，因利率增加150万美元；利息支出增加110万美元，其中因规模增加40万美元，因利率增加70万美元[133] - 截至2024年9月30日的九个月，利息收入增加1630万美元，其中因规模增加1340万美元，因利率增加290万美元；利息支出增加430万美元，其中因规模增加140万美元，因利率增加290万美元[133] - 2024年三季度净息差从2023年同期的6.19%降至6.16%，下降3个基点[136] - 2024年三季度利息收入增至2910万美元，较2023年同期增加520万美元，增幅21.9%[137] - 2024年三季度贷款利息收入增至2510万美元，较2023年同期增加370万美元，增幅17.3%[138] - 2024年前三季度利息收入增至8260万美元，较2023年同期增加1630万美元，增幅24.5%[152] - 2024年前三季度贷款利息收入增至7270万美元，较2023年同期增加1460万美元，增幅25.0%[153] - 2024年前三季度证券利息收入增至600万美元，较2023年同期增加240万美元，增幅68.0%[154] - 2024年前三季度利息支出增至950万美元，较2023年同期增加430万美元，增幅82.9%[157] - 2024年前三季度净收入增至3190万美元，较2023年同期增加77.6万美元，增幅2.5%[149] - 截至2024年9月30日的三个月，公司净收入增加150万美元，增幅15.5%，达到1140万美元，2023年同期为980万美元[134] 期权与受限股相关数据 - 截至2024年9月30日，期权年初数量为639519份，期末为590119份，行权48048份，没收1352份；受限股年初为514935股，期末为491232股，归属20503股，没收3200股[56][58] - 2024年和2023年第三季度及前九个月，公司确认的期权补偿费用分别为17.8万美元和16.5万美元、54.6万美元和49万美元；受限股补偿费用分别为75.5万美元和63.6万美元、230万美元和190万美元[56][58] 每股收益相关数据 - 2024年和2023年第三季度及前九个月，基本每股收益分别为1.45美元和1.27美元、4.09美元和4.04美元；摊薄每股收益分别为1.34美元和1.17美元、3.78美元和3.74美元[59] 租赁相关数据 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，使用权租赁资产分别为130万美元和170万美元，相关租赁负债分别为160万美元和220万美元[62] - 截至2024年9月30日，公司有260万美元已签署但尚未开始的未来经营租赁承诺，将于2024年第四季度开始，租期10年[63] - 截至2024年9月30日和2023年9月30日，加权平均剩余租赁期限分别为2.17年和3.17年，加权平均折现率分别为3.29%和3.30%[64] - 截至2024年9月30日，不可撤销经营租赁付款总额为175.5万美元，现值为164.8万美元[65] - 2024年前三季度，经营租赁成本为47.3万美元，短期租赁成本为9.3万美元，总租赁成本为56.6万美元[66] 财务报告准则相关 - 2023年11月，FASB发布ASU 2023 - 07，2023年12月15日后的财年及2024年12月15日后财年

文章核心观点 - 公司入选《财富》2024年“100家增长最快公司”榜单，排名第55，体现其行业领先的增长和业绩，且未来仍有增长机会 [1][3] 公司入选榜单情况 - 公司是入选《财富》2024年“100家增长最快公司”榜单的仅有的四家商业银行之一，按截至2024年6月30日的收入增长、每股收益增长和三年年化股东回报率排名 [1] - 《财富》2024年榜单涵盖工业、能源、科技和金融等行业的全球公司，总市值6.7万亿美元，过去三年平均年股东回报率28%，远超同期标准普尔500指数10%的年回报率 [2] 公司业务与财务表现 - 公司专注服务4430亿美元的诉讼和10万亿美元的小企业支付处理市场，提供定制金融解决方案 [3] - 公司近期公布第三季度财报，资产回报率2.62%，股权回报率20.29%，净息差6.16%，在盈利能力和业绩指标上表现优于同行 [3] - 公司通过商户处理或支付平台实现收入多元化，最近一个季度为全国8.4万家小企业客户处理92亿美元的信用卡和借记卡交易量 [3] 公司发展机遇与战略 - 公司在两大全国市场中占比小，在服务不足的市场有持续增长机会 [4] - 公司计划在加利福尼亚州洛杉矶开设一家全方位服务的私人银行分行 [4] 榜单介绍 - 《财富》“增长最快公司”榜单始于1986年，是识别高绩效公司的长期基准，认可在美国证券交易所交易并向美国证券交易委员会提交季度报告的公司中，在收入、利润和股票回报方面三年表现最佳的公司 [5] 公司与《财富》简介 - 公司是金融控股公司，总部位于纽约杰里科，旗下全资子公司Esquire Bank是全方位服务的商业银行，为诉讼行业、小企业以及纽约大都会地区的商业和零售客户提供服务 [6] - 《财富》是全球多平台媒体公司，通过严格的基准衡量企业绩效，其标志性排名包括《财富》500强、《财富》全球500强等 [7]

文章核心观点 公司2024年第三季度财报显示营收和每股收益同比增长且超预期，部分关键指标表现良好，近一个月股价表现不及大盘，当前Zacks评级为持有 [1][2] 营收与盈利情况 - 2024年第三季度营收3192万美元，同比增长13%，超Zacks共识预期1.40% [1] - 同期每股收益1.34美元，去年同期为1.17美元，超共识预期1.52% [1] 关键指标表现 - 效率比率48.1%，高于两位分析师平均预期的47.9% [1] - 净息差6.2%，高于两位分析师平均预期的6.1% [1] - 总生息资产16.7亿美元，高于两位分析师平均预期的16.3亿美元 [1] - 支付处理费517万美元，低于两位分析师平均预期的537万美元 [1] - 总非利息收入606万美元，低于两位分析师平均预期的635万美元 [1] - 净利息收入2586万美元，高于两位分析师平均预期的2514万美元 [1] 股价表现与评级 - 过去一个月公司股价回报率为 -1%，而Zacks标准普尔500综合指数变化为 +1.5% [2] - 股票目前Zacks排名为3（持有），表明短期内表现可能与大盘一致 [2]

文章核心观点 - 公司本季度财报表现良好，股价年初至今跑赢大盘，未来表现取决于管理层财报电话会议评论和盈利预期变化，当前Zacks排名为3（持有），行业排名靠前，同板块另一公司财报即将公布且预期不佳 [1][2][3][4][5] 公司业绩情况 - 本季度每股收益1.34美元，超Zacks共识预期1.32美元，去年同期为1.17美元，本季度盈利惊喜为1.52%，过去四个季度三次超共识每股收益预期 [1] - 上一季度预期每股收益1.21美元，实际为1.25美元，盈利惊喜为3.31% [1] - 截至2024年9月季度营收3192万美元，超Zacks共识预期1.40%，去年同期为2825万美元，过去四个季度三次超共识营收预期 [1] 公司股价表现 - 公司股价自年初以来上涨约25.8%，而标准普尔500指数涨幅为21.5% [2] 公司未来展望 - 股票近期价格走势和未来盈利预期的可持续性主要取决于管理层财报电话会议评论 [2] - 盈利预期可帮助投资者判断股票走势，实证研究显示近期股价走势与盈利预测修正趋势密切相关 [3] - 财报发布前盈利预测修正趋势喜忧参半，当前Zacks排名为3（持有），预计短期内股价表现与市场一致 [4] - 下一季度共识每股收益预期为1.38美元，营收3262万美元，本财年共识每股收益预期为5.14美元，营收1.2397亿美元 [4] 行业情况 - Zacks行业排名中，东北银行行业目前处于250多个Zacks行业前19%，排名前50%的行业表现优于后50%超两倍 [5] 同板块公司情况 - 美国国际集团（AIG）尚未公布截至2024年9月季度财报，预计11月4日公布 [5] - 预计该公司本季度每股收益1.13美元，同比下降29.8%，过去30天共识每股收益预期下调4.7% [5] - 预计该公司本季度营收66.2亿美元，较去年同期下降41.7% [5]