公司运营时间及章程修订 - 2023年3月6日，公司股东批准修订公司章程，允许公司将终止日期最多延长五次至2023年12月9日，每次三个月延期需存入39万美元，每次一个月延期需存入13万美元[117] - 公司需在2023年12月9日前完成初始业务合并，否则可能面临强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[147] 股东赎回情况 - 2023年3月6日，6756695股普通股股东行使赎回权，以每股约10.35美元的价格赎回，总计约6992万美元[117] 公司收入情况 - 截至2023年9月30日的三个月，公司净收入为254297美元，包括信托账户利息收入621793美元和认股权证负债公允价值变动1824美元，部分被运营费用抵消[126] - 截至2023年9月30日的九个月，公司净收入为1224868美元，主要来自信托账户利息收入2550909美元，部分被运营费用抵消[127] 首次公开募股及相关情况 - 2021年12月9日，公司完成首次公开募股，发行1000万股单位，每股10美元，总收益1亿美元；同时完成私募51.75万股单位，收益517.5万美元[130] - 2021年12月13日，承销商行使超额配售权，购买150万股单位，收益1500万美元；同时完成私募5.25万股单位，收益52.5万美元[132] - 首次公开募股和超额配售权行使的发行成本为6887896美元，包括230万美元承销费、402.5万美元递延承销费和562896美元其他成本[133] - 首次公开募股结束后，1.16725亿美元从净收益中存入信托账户[134] 经营活动现金使用情况 - 截至2023年9月30日的九个月，经营活动使用现金1174478美元[136] - 截至2022年9月30日的九个月，经营活动使用现金576060美元[137] 信托账户情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，信托账户中的现金和投资分别为5140.921万美元和1.18408969亿美元[138] - 2023年前三个月和前九个月，信托账户余额的利息收入分别约为60万美元和260万美元，可用于纳税；截至2023年9月30日，已从信托账户提取53.9788万美元用于纳税[138] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，信托账户外持有的现金分别为13.7073万美元和8.1763万美元[140] 营运资金贷款情况 - 截至2023年9月30日，无未偿还的营运资金贷款；营运资金贷款最高150万美元可转换为初始业务合并后实体的单位，转换价格为每个单位10美元[141] 本票认购及借款情况 - 2023年3月3日、3月23日和6月2日，公司与Public Gold Marketing Sdn Bhd分别签订了39万美元、25万美元和最高70万美元的本票认购条款书，年利率6%，截至2023年9月30日，均已全额借款，相关本票欠款总额为137.3376万美元[142][143][144][154][155][157] 发起人关联方预付款情况 - 2023年9月5日和9月29日，发起人关联方共向公司预付26万美元，截至2023年9月30日，该预付款反映在合并资产负债表中[145] 递延承销折扣情况 - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计402.5万美元的递延承销折扣，仅在公司完成初始业务合并时从信托账户资金中支付[151] 公司会计准则豁免情况 - 公司作为“新兴成长型公司”，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，并可享受JOBS法案规定的其他减少报告要求的豁免，豁免期为完成首次公开募股后的五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[158][159] 认股权证会计处理情况 - 公司对认股权证的会计处理根据其具体条款和相关会计准则进行评估，公开认股权证符合权益处理标准，私人认股权证不符合，需作为负债记录并按公允价值调整[162]

公司章程修订与终止日期延长 - 2023年3月6日，公司股东批准修订公司章程，允许将终止日期最多延长两次三个月和三次一个月至2023年12月9日，每次三个月延期需存入39万美元，每次一个月延期需存入13万美元；当日，6756695股普通股股东行使赎回权，按每股约10.35美元赎回，总计约6992万美元[108] - 2023年3月6日和6月1日，公司分别将终止日期延长三个月至2023年6月9日和9月9日，并分别存入39万美元至信托账户[110][111] 公司运营与收入情况 - 截至2023年6月30日，公司尚未开展运营，最早在完成首次业务合并后产生运营收入，会从信托账户投资获得利息形式的非运营收入[112] - 2023年第二季度，公司净收入287632美元，其中信托账户投资利息收入671639美元，运营费用包括一般及行政费用197410美元、特拉华州特许经营税应计33956美元、所得税拨备145801美元和认股权证负债公允价值变动6840美元[113] - 2023年上半年，公司净收入970571美元，其中信托账户投资利息收入1929116美元，运营费用包括一般及行政费用468947美元、特拉华州特许经营税应计83956美元、所得税拨备399372美元和认股权证负债公允价值变动6270美元[114] - 2022年第二季度，公司净亏损10517美元，运营费用包括一般及行政费用89963美元、特拉华州特许经营税应计50000美元，部分被信托账户投资利息收入86981美元和认股权证负债公允价值变动42465美元抵消[115] - 2022年上半年，公司净亏损165410美元，运营费用包括一般及行政费用243480美元和特拉华州特许经营税应计100000美元，部分被认股权证负债公允价值变动89832美元和信托账户投资利息收入88238美元抵消[116] 首次公开募股情况 - 2021年12月9日，公司完成首次公开募股，发行1000万股单位，每股10美元，总收益1亿美元；同时完成51.75万股私募单位，收益517.5万美元；12月13日，承销商行使超额配售权，购买150万股单位，收益1500万美元，同时完成5.25万股私募单位，收益52.5万美元[117][118] - 首次公开募股和超额配售权行使的发行成本为6887896美元，包括230万美元承销费、402.5万美元递延承销费（存于信托账户）和562896美元其他成本[119] 信托账户情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户投资分别为50657418美元和118408969美元；2023年第二季度和上半年信托账户利息收入约70万美元和190万美元，可用于缴税，截至2023年6月30日，已从信托账户提取539788美元缴税[123] 营运资金贷款情况 - 营运资金贷款最高150万美元可转换为初始业务合并后实体的单位，价格为每个单位10美元，截至2023年6月30日无未偿还营运资金贷款[127] 本票借款情况 - 2023年3月3日、3月23日和6月2日，公司分别与Public Gold Marketing Sdn Bhd签订本票认购条款书，金额分别为39万美元、25万美元和70万美元，年利率6%，截至2023年6月30日已全部借入[128][129][130] - 截至2023年6月30日，本票产生利息13111美元，本票总额在未经审计的合并资产负债表中显示为1353111美元[143] 承销商相关情况 - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延承销折扣，共计402.5万美元，仅在公司完成初始业务合并时从信托账户支付[137] 公司持续经营风险 - 公司需在2023年9月9日前完成初始业务合并，否则可能强制清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑[132] 证券注册转售相关 - 内幕股、私人单位及营运资金贷款或延期贷款转换发行的单位持有人有权要求公司注册证券转售，可提出最多两次要求[135][136] 优先拒绝权授予情况 - 公司授予Chardan Capital Markets, LLC为期18个月的优先拒绝权，在未来公开发行和私募股权及债务融资中担任簿记管理人，经济利益至少占30%[138] 新兴成长型公司待遇 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分报告要求可豁免五年[144][145] 资产负债表外安排情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无资产负债表外安排[133] 市场与利率风险情况 - 截至2023年6月30日，公司无市场或利率风险，信托账户资金投资于短期美国国债或货币市场基金[150]

财务状况 - 公司于2023年3月31日的净收入为682,939美元，主要来源于投资账户中的利息收入和权证负债价值变动[58] - 公司于2023年3月31日的投资账户中持有120,037,081美元的投资，利息收入约为130万美元，可用于支付税款[61] - 公司计划将信托账户中的资金用于完成首次业务组合，剩余资金将用作运营资金或其他收购和增长战略[61] - 公司截至2023年3月31日，没有未偿还的营运资本贷款[63] - 公司与Public Gold Marketing Sdn Bhd签订了两份分别为390,000美元和250,000美元的票据订阅期限表，用于支付延期费用[63][69] - 公司可能需要通过贷款或额外投资来筹集资金，以满足营运资本需求[63] - 公司将在2023年6月9日之前完成首次业务组合，否则将面临强制清算和公司解散的风险[63] - 公司没有作为资产或负债的资产负债表之外的义务[64] - 公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[65] 融资与投资 - 公司的内部股份持有人、私人单位持有人以及可能发行的工作资本贷款或延期贷款转换后的单位持有人将享有注册权利[66] - 承销商有权从IPO的收益中获得每单位0.35美元的递延承销折扣[67] - 公司授予Chardan Capital Markets, LLC在首次业务组合完成后的18个月内的优先购买权[68] 会计处理 - 公司对权证的会计处理根据具体条款和相关指导进行分类，公开权证符合权益处理标准，私人权证则被记录为负债[73]

公司运营时间及收入情况 - 截至2022年12月31日，公司尚未开展运营，最早在完成首次业务合并后产生运营收入，2022年净收入为224242美元，包括信托账户投资利息收入1683870美元和认股权证负债公允价值变动108300美元，部分被运营费用抵消[251][252] - 2021年3月24日至12月31日，公司净亏损119631美元，包括一般及行政费用135649美元和认股权证发行交易成本611美元，部分被认股权证负债公允价值变动16530美元和信托账户投资利息收入99美元抵消[253] 公司股权及赎回情况 - 2023年3月6日，公司股东批准修订公司注册证书，允许将终止日期延长至2023年12月9日，每3个月延期需存入39万美元，每1个月延期需存入13万美元；同日，6756695股普通股股东行使赎回权，赎回总价约6992万美元[246] 公司合并协议情况 - 2022年8月3日，公司与Tomorrow等签订合并协议；2023年3月8日，合并协议终止[249][250] 公司首次公开募股情况 - 2021年12月9日，公司完成首次公开募股，发行1000万股单位，每股10美元，总收益1亿美元；同时完成51.75万股私募单位，收益517.5万美元[254] - 2021年12月13日，承销商全额行使超额配售权，发行150万股单位，收益1500万美元；同时完成5.25万股私募单位，收益52.5万美元[255] - 首次公开募股和超额配售权行使的发行成本为6887896美元，包括承销费230万美元、递延承销费402.5万美元和其他成本562896美元[256] - 承销商可行使45天选择权，于2021年12月13日全额行使并购买150万个额外单位，产生1150万美元总收益[270] 公司信托账户情况 - 首次公开募股结束后，1.16725亿美元存入信托账户；2022年和2021年12月31日，信托账户投资分别为1.18408969亿美元和1.16725099亿美元[257][260] - 2022年和2021年12月31日，公司信托账户外现金分别为81763美元和812232美元[262] - 截至2022年12月31日，公司无市场或利率风险，信托账户资金投资短期美国国债或货币市场基金[279] 公司贷款情况 - 公司成员Ding Jie Lin同意贷款最高30万美元用于首次公开募股费用，公司借款7万美元并已偿还；截至2022年12月31日，无未偿还营运资金贷款[263][264] 公司业务合并期限风险 - 公司需在2023年6月9日前完成业务合并，否则可能强制清算和解散[266] 公司资产负债表外安排情况 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司无资产负债表外安排[267] 承销商相关权益情况 - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延承销折扣，共计402.5万美元，仅在公司完成首次业务合并时支付[270] - 公司授予承销商代表18个月优先拒绝权，至少享有30%经济利益，期限不超三年[271] 公司会计准则相关情况 - 公司作为新兴成长公司可延迟采用新会计准则，豁免期为IPO完成后五年或不再符合条件时止[272][273] - 公司于2021年3月24日采用ASU 2020 - 06，对财务报表无影响[277]

财务数据关键指标变化 - 2022年第三季度公司净亏损为12.9141万美元，主要由58.0823万美元的一般行政开支、5万美元的特拉华州特许经营税计提及9.707万美元的所得税拨备所驱动[118] - 2022年前九个月公司净亏损为29.4551万美元，主要由82.4303万美元的一般行政开支、15万美元的特拉华州特许经营税计提及9.707万美元的所得税拨备所驱动[119] - 截至2022年9月30日，公司信托账户外持有现金为32.6172万美元，较2021年12月31日的81.2232万美元减少[127] - 2022年前九个月，公司经营活动所用现金为57.606万美元，信托账户投资利息收入为69.6468万美元[124] 融资与资本活动 - 公司于2021年12月完成首次公开募股，发行1000万个单位，每单位10美元，募集资金总额1亿美元，同时完成51.75万个私募单位发行，募集资金517.5万美元[120] - 承销商全额行使超额配售权，公司额外发行150万个单位，募集资金1500万美元，并同步完成5.25万个额外私募单位发行，募集资金52.5万美元[121] - 公司通过签订认购协议进行PIPE融资，发行总额1500万美元的优先股，面值总额为1666.6667万美元，附有10%的月复利股息[111] - IPO及超额配售的总发行成本为688.7896万美元，包括230万美元的承销费和402.5万美元的递延承销费[122] - IPO后，共有1.16725亿美元（每单位10.15美元）的净收益存入信托账户，截至2022年9月30日，信托账户投资持有金额为1.17421567亿美元[123][125] - 承销商完全行使超额配售权，购买1,500,000个额外单位，产生总收益11,500,000美元[135] - 公司需向承销商支付递延承销折扣，每单位0.35美元，总计4,025,000美元，该款项仅在完成初始业务合并后从信托账户支付[135] 业务合并与战略交易 - 公司于2022年8月3日与Tomorrow Crypto签订合并协议，总对价为2.1亿美元，并设有基于矿机安装里程碑的额外1000万股收益对价[110] - 若未完成业务合并，公司需在2023年3月9日前完成，否则可能面临强制清算[132] 债务与负债状况 - 截至2022年9月30日，公司无任何营运资金贷款未偿还[130] - 公司无任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[134] - 截至2022年9月30日，公司无任何表外安排[133] 合同承诺与或有事项 - 公司授予承销商代表自业务合并完成之日起18个月内，享有未来所有股权和债务发行的优先参与权，且该权利有效期自IPO注册声明生效日起不超过三年[136] 公司治理与监管状态 - 作为“新兴成长公司”，公司可在五年内或不再符合资格前豁免部分报告要求，如无需提供内部控制审计师鉴证报告等[138] 资本结构与潜在稀释 - 截至2022年9月30日，公司无任何稀释性证券或其他可转换为普通股的合约[140] 市场与利率风险 - 截至2022年9月30日，公司未面临任何市场或利率风险，信托账户净收益投资于期限180天或更短的美国政府证券[144]

首次公开募股与融资活动 - 公司于2021年12月9日完成首次公开募股，发行10,000,000个单位，每单位10.00美元，募集资金总额100,000,000美元[97] - 同时完成私募配售517,500个私募单位，每单位10.00美元，募集资金总额5,175,000美元[97] - 承销商全额行使超额配售权，公司额外发行1,500,000个单位，募集资金总额15,000,000美元[98] - 首次公开募股及超额配售的总发行成本为6,887,896美元，包括2,300,000美元承销费和4,025,000美元递延承销费[99] 现金与信托账户状况 - 截至2022年6月30日，信托账户持有投资116,813,337美元，主要用于未来业务合并[102] - 截至2022年6月30日，信托账户外持有现金516,280美元，用于目标企业搜寻及业务合并相关费用[104] 期间净亏损 - 2022年第二季度净亏损52,981美元，主要由89,962美元行政费用和50,000美元特许经营税产生，部分被信托账户利息收入86,981美元抵消[95] - 2022年上半年净亏损255,242美元，主要由243,480美元行政费用和100,000美元特许经营税产生，部分被信托账户利息收入88,238美元抵消[96] 债务与负债状况 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[109] - 截至2022年6月30日，公司无未偿还的营运资金贷款[106] 监管与会计准则 - 公司作为新兴成长公司，可能依赖《JOBS法案》豁免某些报告要求，豁免期可达IPO完成后五年或直至不再符合资格[113] - 公司根据ASC 480和ASC 815将认股权证分类为权益或负债工具，并判定其公开发行权证和私募配售权证符合权益会计处理[116] - 管理层认为截至2022年6月30日，其他新发布但尚未生效的会计准则不会对简明财务报表产生重大影响[117] 每股收益计算 - 计算每股净亏损时，加权平均流通股数因375,000股可能被没收的普通股而减少[115] - 截至2022年6月30日，公司没有任何稀释性证券或其他可能转换为普通股的合约，稀释后每股亏损与基本每股亏损相同[115] 市场与利率风险 - 截至2022年6月30日，公司未面临任何市场或利率风险，信托账户净收益投资于期限180天或更短的美国政府证券或符合条件的货币市场基金[119]

首次公开募股与融资活动 - 公司于2021年12月9日完成首次公开募股，发行10,000,000个单位，每单位10.00美元，募集资金总额100,000,000美元[98] - 同时完成私募配售517,500个私募单位，每单位10.00美元，募集资金总额5,175,000美元[98] - 承销商全额行使超额配售权，公司额外发行1,500,000个单位，募集资金总额15,000,000美元[99] - 首次公开募股及超额配售的总发行成本为6,887,896美元，包括2,300,000美元承销费和4,025,000美元递延承销费[100] - 首次公开募股后，116,725,000美元（每单位10.15美元）的净收益存入信托账户[101] 现金与信托账户状况 - 截至2022年3月31日，信托账户中的投资持有额为116,726,356美元[103] - 截至2022年3月31日，信托账户外持有的现金为636,216美元[105] - 信托账户中的净收益投资于期限为180天或更短的美国政府证券[120] 季度财务业绩（利润与现金流） - 2022年第一季度净亏损为202,261美元，主要由运营费用构成，部分被信托账户中证券利息收入1,257美元所抵消[102] - 2022年第一季度经营活动所用现金净额为206,016美元，融资活动所用现金净额为30,000美元[102] 资本结构与债务状况 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[111] - 截至2022年3月31日，公司未面临任何市场或利率风险[120] 股权与稀释性证券 - 加权平均流通股数因承销商超额配售权未行使而可能被没收的375,000股普通股而减少[117] - 截至2022年3月31日，公司没有任何可能被行使或转换为普通股的稀释性证券[117] - 公司确定根据认股权证协议发行的公共认股权证和私募认股权证符合权益会计处理[118]

首次公开募股及私募配售详情 - 公司于2021年12月9日完成首次公开募股，发行10,000,000个单位，每单位10.00美元，总收益为1亿美元[235] - 同时完成私募配售517,500个私募单位，每单位10.00美元，总收益为517.5万美元[235] - 承销商全额行使超额配售权，公司额外发行1,500,000个单位，总收益为1500万美元，并额外私募52,500个单位，收益为52.5万美元[236] 发行相关成本与费用 - IPO及超额配售的总发行成本为6,887,896美元，包括230万美元的承销费和4,025,000美元的递延承销费[237] 现金及信托账户状况 - 截至2021年12月31日，信托账户持有116,725,099美元投资，相当于每单位10.15美元[238][240] - 截至2021年12月31日，信托账户外持有现金812,232美元，将用于寻找和评估目标企业等用途[242] 期间财务表现（亏损与现金流） - 2021年3月24日成立至2021年12月31日期间，公司净亏损135,550美元，其中信托账户利息收入为99美元，一般及行政费用为135,649美元[233][239] - 同期经营活动所用现金为324,872美元[239] 债务与义务 - 公司无长期债务或资本租赁义务，仅有一项应付给发起人的7,000美元支持服务费[247] 承销商安排与优先权 - 公司授予承销商代表一项为期18个月的优先权，在其业务合并完成后，可担任未来股权和债务发行的簿记管理人，并享有至少30%的经济利益[250] 会计处理与准则 - 公司认定其公开认股权证与私人认股权证符合权益会计处理[253] - 公司认为其他新发布但尚未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[254] 新兴成长公司报告豁免 - 公司作为“新兴成长公司”可延迟采用新的或修订的会计准则[255] - 延迟采用会计准则可能导致公司财务报表与按上市公司生效日期采用准则的公司不可比[255] - 公司正在评估是否利用《JOBS法案》提供的其他简化报告要求[256] - 若选择依赖豁免，公司可能无需提供内部控制审计师鉴证报告（依据第404条）[256] - 豁免可能适用于首次公开募股完成后五年内或不再符合“新兴成长公司”资格之前（以较早者为准）[256] - 作为较小的报告公司，公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露[257]

首次公开募股及私募配售详情 - 公司于2021年12月9日完成首次公开募股，发行10,000,000个单位，每股10.00美元，总收益为1亿美元[87] - 承销商完全行使超额配售权，购买1,500,000个额外单位，总收益为1500万美元[89] - 同时完成私募配售，以每股10.00美元的价格出售517,500个单位，总收益为517.5万美元[88] - 伴随超额配售权的行使，公司完成额外52,500个私募单位的销售，总收益为52.5万美元[90] 发行相关成本与费用 - IPO及超额配售的总发行成本为6,887,896美元，包括230万美元的承销费和402.5万美元的递延承销费[91] - 递延承销佣金为每股单位0.35美元，总额为4,025,000美元，仅在完成初始业务合并后支付[101] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司净亏损为1,000美元[85] - 截至2021年9月30日，公司无现金，并从发起人成员处获得7万美元的贷款，该贷款已于2021年12月13日偿还[95][100] 信托账户与资金管理 - 公司信托账户持有116,725,000美元（每股单位10.15美元），用于未来业务合并[92] - 信托账户中的净收益投资于期限180天或更短的美国政府证券或符合条件的货币市场基金[109] 与承销商的协议 - 公司授予承销商代表为期18个月的优先权，在业务合并后为其未来的股权和债务发行担任账簿管理人[102] 每股收益计算与股份信息 - 每股净亏损计算中，加权平均流通股数因375,000股可能被没收的普通股而减少[106] - 截至2021年9月30日，公司没有任何稀释性证券，稀释后每股亏损与基本每股亏损相同[106] 会计处理与会计准则 - 公司认定其发行的公开认股权证和私募配售认股权证符合权益会计处理条件[107] - 管理层认为新近发布但尚未生效的会计准则不会对简明财务报表产生重大影响[108] 市场与利率风险评估 - 截至2021年9月30日，公司未面临任何市场或利率风险[109] - 由于投资期限短，公司认为不存在重大的利率风险敞口[109]