公司资产相关数据 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司总资产分别为96,915,050美元和96,293,292美元[18] - 截至2023年3月31日，公司现金为567,864美元，信托账户投资为96,144,105美元[43] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金分别为567,864美元和877,560美元，无现金等价物[57] - 截至2023年3月31日，信托账户余额为96,144,105美元，投资组合包括现金和到期日185天或更短的美国国债[58] - 截至2023年3月31日，公司银行现金为567864美元，有时会超过联邦存款保险覆盖的250000美元[75] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，A类普通股发行和流通股数为613225股，不包括9200000股可能赎回的A类普通股[112] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，B类普通股发行和流通股数分别为2300000股[113] - 截至2023年3月31日，信托账户现金为96144105美元；截至2022年12月31日，信托账户现金为95134678美元[131] - 截至2023年3月31日，公司资产负债表上有现金56.7864万美元，营运资金赤字约3.9064万美元，流动负债约81.0009万美元[149][153] - 截至2023年3月31日，信托账户中的投资为9614.4105万美元，主要投资于美国政府证券[153] 公司收入与费用数据 - 2023年第一季度公司净收入为415,378美元，而2022年同期净亏损为708美元[20] - 2023年第一季度运营总费用为392,625美元，2022年同期为708美元[20] - 2023年第一季度信托账户投资收益为1,009,427美元，2022年同期无此项收益[20] - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为309,696美元，2022年同期为150美元[25] - 2023年和2022年第一季度有效税率分别为33%和0%，法定税率为21%，差异因递延所得税资产估值备抵变化[65] - 2023年第一季度非赎回A类普通股基本和摊薄每股净收益为0.03美元，可赎回A类和B类为0.03美元，2022年第一季度可赎回A类和B类为 - 0.00美元[77] - 2022年第一季度，公司净亏损708美元，均为运营成本[146] 公司股权交易与融资数据 - 2022年9月22日公司完成首次公开募股，发售8,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益80,000,000美元[30] - 2022年10月4日公司完成超额配售，发售1,200,000个单位，每个单位售价10美元，额外收益12,000,000美元[30][32] - 首次公开募股和配售所得净收益中的94,300,000美元存入信托账户，每单位10.25美元[34] - 首次公开募股的发行成本为648,510美元，公司向承销商代表发行115,000股A类普通股，授予日公允价值为79,338美元[59] - 2023年3月31日和2022年12月31日，9,200,000股可能赎回的A类普通股分别按95,555,694美元和94,797,761美元计入临时权益[61] - 可赎回A类普通股账面价值的变化导致额外实收资本和累计亏损减少约810万美元[62] - 截至2023年3月31日，A类普通股可能赎回金额为95555694美元，2022年12月31日为94797761美元[63] - 私募配售向发起人出售456225个单位，单价10美元，收益4562250美元；行使超额配售权额外出售42000个单位，收益420000美元[89] - 2022年4月5日创始人股份授予日，总公允价值为1150000美元[82] - 首次公开募股出售8000000个单位，单价10美元，总收益80000000美元；行使超额配售权额外出售1200000个单位，收益12000000美元，承销费412500美元[86] - 2022年10月4日，公司行使超额配售权出售1200000个额外单位，单价10美元，产生额外总收益1200万美元，承销费用412500美元[107] - 承销商在首次公开募股结束时获得每股0.20美元的现金承销折扣，共计1840000美元，向公司报销920000美元费用，有权获得每股0.35美元的递延费用，共计3220000美元[108] - 公司于2022年9月22日完成首次公开募股，发行8000000个单位，每个单位10美元，总收益80000000美元；同时完成向赞助商的私募，发行456225个单位，收益4562250美元[137] - 2022年10月4日，公司完成超额配售，出售1200000个单位，收益约12000000美元；同时完成向赞助商的私募，发行42000个单位，收益420000美元[138][139] - 首次公开募股和私募所得款项扣除承销佣金、折扣和发行费用后，共计94300000美元存入信托账户[140] - 公司首次公开募股共产生总收益96982250美元[147] 公司业务合并相关 - 公司将为公众股东提供机会，在业务合并完成时赎回全部或部分股份[38] - 公司需在2023年9月22日前完成业务合并，若未在IPO结束后12个月内完成（最多可延长至21个月，每月需向信托账户存入303,600美元），将进行强制清算和解散[39] - 2023年6月15日，公司与K Enter Holdings Inc.签署合并协议，预计合并后公司证券将在纳斯达克上市[47] - 若第三方索赔使信托账户资金低于每股10.25美元或清算时实际每股金额，赞助商需承担责任，但公司无法确保赞助商有足够资金履行义务[40] - 公司需在首次公开募股结束后12个月内（即2023年9月22日前）完成业务合并，若无法完成，可寻求股东批准延长，或自行延长最多9次，每次1个月，每次需向信托账户存入303600美元；若仍无法完成，将赎回100%的公众股份[141][142] - 2023年6月15日，公司与K Enter Holdings Inc.签署合并协议，拟进行业务合并，合并后母公司将命名为“K Wave Media Ltd.”，预计其证券将在纳斯达克上市[133][144] - 若公司未能在2023年9月22日前（或选择延期至2024年6月22日）完成业务合并，将停止运营并进行清算[152][154] 公司费用协议相关 - 公司与发起人签订行政支持协议，每月支付10000美元，2023年和2022年第一季度分别记录费用30000美元和0美元[103] - 承销商有权获得总计322万美元的递延费用，仅在公司完成业务合并时支付[158] - 公司每月需向发起人支付最高1万美元的办公场地、公用事业及秘书和行政支持服务费用[157] 公司风险与政策相关 - 公司认为COVID - 19疫情和俄乌军事行动可能对财务状况和业务合并产生负面影响，但具体影响尚不确定[48][49] - 2022年8月16日《降低通胀法案》签署，自2023年1月1日起对特定股票回购征收1%消费税，公司赎回或回购可能受影响[69][70] - 公司按ASC Topic 740处理所得税，截至2023年3月31日和2022年12月31日，对递延所得税资产有全额估值备抵[64] - FASB于2020年8月发布ASU No. 2020 - 06，2023年12月15日后财年生效，管理层认为提前采用对财务报表无重大影响[83][84] 公司股权变动相关 - 2021年12月31日，发起人同意以25000美元购买2300000股公司普通股；2022年2月14日，发起人收到2875000股并支付25000美元[93] - 2022年4月5日，发起人向公司高管和董事转让500000股创始人股份；7月26日，发起人向公司交回575000股创始人股份用于注销[93] - 转让给高管和董事的股份授予日公允价值为每股2.30美元，总计1150000美元[94] 公司权证相关 - 公开认股权证在业务合并完成30天后或首次公开募股结束12个月后（以较晚者为准）可行使，在业务合并完成五年后到期[117] - 当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，公司可赎回未行使的公开认股权证[121] - 公开认股权证在首次公开募股时估值为每个0.05美元，重要输入参数包括无风险利率3.74%、波动率1.5%、业务合并概率7%、股息0美元和期限5.88年[127] 公司运营与报告相关 - 截至2023年3月31日，公司尚未开展任何运营，所有活动均与组织活动和寻找业务合并目标公司有关[145] - 截至2023年3月31日，公司财务报告披露控制程序的重大缺陷尚未完全修复[168] - 截至2023年3月31日，公司未进行任何可能影响财务报告内部控制的重大变更[172] - 自2022年9月19日注册声明生效以来，风险因素无重大变化[175] - 首次公开募股所得款项的计划用途无重大变化[177] - 报告日期为2023年6月28日[188] - 首席执行官为Anthony Ang[188] - 首席财务官为Shan Cui[188] 公司交易成本相关 - 截至2023年3月31日，交易成本达4,788,510美元，包括920,000美元承销费、3,220,000美元递延承销费和648,510美元其他发行成本[33] - 截至2023年3月31日，交易成本达478.851万美元，包括92万美元承销费、322万美元递延承销费和64.851万美元其他发行成本[148]

财务数据关键指标变化 - 2022年全年净收入为168,814美元，其中可交易证券实现收益844,178美元，形成和运营成本547,868美元，所得税135,321美元[63] - 截至2022年12月31日，经营活动使用现金461,825美元[65] 首次公开募股相关数据 - 2022年9月22日完成首次公开募股，发行800万股，每股10美元，总收益8000万美元；同时私募456,225股，每股10美元，总收益456.225万美元；10月4日完成超额配售，出售120万股，每股10美元，总收益约1200万美元，同时私募额外42,000股，总收益42万美元，首次公开募股共筹集9698.225万美元[64] 信托账户相关数据 - 截至2022年12月31日，信托账户投资为95,134,678美元[66] - 截至2022年12月31日，信托账户外现金为877,560美元[67] 业务合并相关规定 - 公司需在2023年9月22日前完成业务合并，若延期则为2024年5月22日，否则将强制清算和解散[70] 融资与负债情况 - 截至2022年12月31日，无表外融资安排[71] - 除每月向发起人支付最高10,000美元的办公场地、公用事业及秘书和行政支持服务费用外，无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[72] 承销商费用 - 承销商有权获得总计322万美元的递延费用，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[73] 会计准则影响评估 - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06将于2023年12月15日后的财年生效，公司正在评估其影响[78]

☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2022 Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ❑ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-41506 GLOBAL STAR ACQUISITION INC. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 84-2508938 (State or ...