财务数据关键指标变化 - 截至2021年3月31日，公司现金为415,903美元，较2020年12月31日的941,242美元减少[10] - 2021年第一季度，公司净收入为6,051,134美元[12] - 截至2021年3月31日，信托账户投资为172,573,340美元，较2020年12月31日的172,511,212美元增加[10] - 2021年第一季度，公司总运营费用为215,123美元[12] - 截至2021年3月31日，A类普通股可能赎回的股份为15,369,330股，对应金额为153,693,300美元；2020年12月31日分别为14,764,217股和147,642,170美元[10] - 2021年第一季度，A类普通股加权平均流通股数为17,250,000股，基本和摊薄后每股净收入为0美元；B类普通股加权平均流通股数为4,312,500股，基本和摊薄后每股净收入为1.40美元[12] - 2021年第一季度，经营活动净现金使用量为525,339美元[17] - 2021年第一季度，信托账户投资净收益约62,000美元，适用特许经营税约50,000美元[49] - 2021年第一季度，B类普通股一般及行政费用约165,000美元，衍生认股权证负债公允价值变动收益620万美元，净收入约600万美元[49] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别有15,369,330股和14,764,217股A类普通股可能赎回，作为临时权益列示[47] - 2021年第一季度，公司因衍生认股权证负债公允价值减少确认收益620万美元[80] - 截至2021年3月31日，信托账户持有的投资资产为1.7257334亿美元，公共衍生认股权证负债为535.462万美元，私人衍生认股权证负债为301.936万美元[81] - 截至2020年12月31日，信托账户持有的投资资产为1.72511212亿美元，公共衍生认股权证负债为924.94万美元，私人衍生认股权证负债为533.121万美元[82] - 2021年3月31日，3级公允价值计量的输入信息中，行使价格为11.50美元，单位价格为10.03美元，波动率为10.90%，股票价格为9.76美元，期权预期转换期限为6.22年，无风险利率为1.21%；2020年12月31日对应数据分别为11.50美元、10.25美元、17.70%、9.71美元、6.47年、0.57%[83] - 2021年第一季度，公司净收入为610万美元，主要来自衍生认股权证负债公允价值变动带来的620万美元收益、信托账户资产收益，减去一般及行政成本和预估税款[89] - 截至2021年3月31日，公司无限制现金余额为41.5903万美元，信托账户现金及应计利息为1.7257334亿美元[91] - 2021年第一季度，A类普通股基本和摊薄每股净收益计算时，分子为信托账户投资净收益约6.2万美元减去适用特许经营税约5万美元；B类普通股基本和摊薄每股净亏损计算时，分子为一般及行政费用约16.5万美元和衍生认股权证负债公允价值变动620万美元收益后的净收入约600万美元[97] 公司发行与融资情况 - 2020年12月22日，公司完成公开发行17,250,000个单位，每个单位10美元，总收益1.725亿美元；同时完成私募4,850,000份认股权证，每份1美元，收益485万美元[25] - 2020年12月22日公开发行结束，公司出售17,250,000个单位，每个单位售价10美元[55] - 公司完成私募配售485万份私募认股权证，每份1美元，共获485万美元收益，每份可按11.5美元购买一股A类普通股，公开发行结束时信托账户存入1.72亿美元[60] - 2020年7月10日，发起人以25,000美元购买3,737,500股B类普通股，后转换为4,312,500股[57] - 2020年12月22日，公司完成1.725亿美元的首次公开募股，同时完成约485万美元的私募配售，共1.725亿美元资金存入信托账户[90] - 公司于2020年12月22日完成首次公开发行17250000个单位，发行价为每个单位10美元，总收益为1.725亿美元[114] - 首次公开发行同时，公司向赞助商私募4850000份私募认股权证，每份1美元，收益为485万美元[112][115] - 2020年7月，公司向赞助商发行3737500股创始人股份，获得25000美元资本投入；2020年12月17日，股份转换后赞助商持有4312500股创始人股份[113] - 首次公开发行和私募认股权证的总收益中，1.725亿美元存入信托账户[117] - 公司支付首次公开发行承销费345万美元，其他成本和费用525567美元，承销商同意递延6037500美元承销费[117] 公司运营与业务相关 - 公司需在公开发行结束后的18个月内（即2022年6月22日前）完成业务合并，否则将进行清算和解散[31] - 截至2021年3月31日，公司尚未开始任何运营，所有活动与公司组建、公开发行及寻找潜在业务合并有关[23] - 公司为新兴成长型公司，可享受多项报告要求豁免，且选择不放弃新或修订财务会计准则的延期过渡期[34][35] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司无现金等价物[38] - 公司信托账户投资组合由美国政府证券或货币市场基金构成，投资按公允价值计量[40][43] - 首次公开募股总发行成本中，约0.5百万美元计入运营报表融资成本 - 衍生认股权证负债，9.5百万美元计入股东权益[44] - 公开发行的8,625,000份认股权证和4,850,000份私募认股权证确认为衍生负债[46] - 公司向承销商支付承销折扣345万美元，每份0.2美元，完成首次业务合并后还需支付递延折扣603.75万美元，每份0.35美元[68] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司分别有862.5万份和485万份公开认股权证和私募认股权证流通在外[70] - 公司授权发行100万股优先股，截至2021年3月31日和2020年12月31日，均无发行或流通在外[76] - 公司授权发行3.8亿股A类普通股，截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别有188.067万股和248.5783万股发行或流通在外（不包括可能赎回的股份）[77] - 公司授权发行2000万股B类普通股，截至2021年3月31日和2020年12月31日，均有431.25万股发行和流通在外[78] - 若公司发行A类普通股或股权关联证券的发行价低于9.2美元/股，且总收益超初始业务合并可用股权收益的60%，同时A类普通股20个交易日的成交量加权平均交易价格低于9.2美元/股，认股权证的行使价格和赎回触发价格将进行调整[72] - 截至2021年3月31日，公司无长期债务、资本或经营租赁义务，每月支付给发起人办公等行政服务费用不超过1万美元[92] - 截至2021年3月31日，1536.933万股可能赎回的A类普通股作为临时权益列示[94] - 公司在公开发行中发行862.5万份普通股认股权证，私募配售中发行485万份认股权证，所有未行使认股权证均确认为衍生负债[99] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，该准则简化了可转换工具的会计处理，采用后未影响公司财务状况、经营成果或现金流[100] - 截至2021年3月31日，公司无表外安排、承诺或合同义务[102] - 截至本季度报告日期，公司风险因素与2021年6月21日提交的年度报告相比无重大变化[111] - 公司自成立以来未进行套期保值活动，预计未来也不会针对市场风险进行套期保值活动[103] 公司关联交易与借款情况 - 2020年6月18日，发起人同意向公司提供最高20万美元贷款，公司借款约3.1万美元，并于2020年12月22日还清[63] - 公司与关联方签订行政服务协议，每月费用不超1万美元，2021年第一季度已支付3万美元，还清2020年12月31日累计的1万美元[66] 公司内部控制情况 - 截至2021年3月31日，因财务报告内部控制存在重大缺陷，公司披露控制和程序无效[105]

首次公开募股及私募情况 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发行1725万单位，每单位10美元，总收益1.725亿美元，发行成本约1000万美元，含约600万美元递延承销佣金[182] - 首次公开募股同时完成私募，向赞助商出售485万份认股权证，每份1美元，收益约490万美元[183][196] 资金存放与使用 - 首次公开募股和私募完成后，1.725亿美元存入信托账户[184] - 截至2020年12月31日，运营银行账户约有94.1万美元，营运资金约85.6万美元[187] 业务合并与清算相关 - 若18个月内未完成业务合并，即2022年6月22日前，将赎回公众股份，清算并解散[186] 财务损益情况 - 2020年6月18日至12月31日净亏损约13.9万美元，包括约3.3万美元一般及行政费用、1万美元关联方费用和10.7万美元特许经营税费用，部分被信托账户约1.1万美元投资收益抵消[192] 股权交易情况 - 2020年7月10日，赞助商以2.5万美元购买373.75万股B类普通股，后转换为431.25万股，初始股东同意若超额配售权未完全行使，最多放弃56.25万股，最终未放弃[193] 承销费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元承销折扣，总计345万美元，完成业务合并后还需支付每单位0.35美元，约600万美元递延承销佣金[203] 可能赎回股份情况 - 截至2020年12月31日，1622.2278万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[205] - 2020年12月31日，计算普通股基本每股亏损时排除了16,222,278股可能赎回的普通股[206] 费用支付情况 - 公司同意自证券在纳斯达克上市起，至完成业务合并或清算止，每月向赞助商支付1万美元办公、秘书和行政服务费用[200] 每股亏损计算相关 - 计算摊薄每股亏损时未考虑首次公开募股和私募出售的可购买13,475,000股普通股的认股权证的影响[206] 表外安排情况 - 截至2020年12月31日，公司没有任何表外安排、承诺或合同义务[207] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长公司”标准，可按私营公司生效日期采用新的或修订的会计准则[208] - 公司选择推迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[208] - 管理层认为目前采用近期发布但尚未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[210] 《JOBS法案》相关 - 公司正在评估《JOBS法案》其他减少报告要求的好处[209] - 若公司选择依赖《JOBS法案》的豁免，可能无需提供审计师对财务报告内部控制系统的鉴证报告等[209] - 《JOBS法案》的豁免将在首次公开募股完成后的五年内或公司不再是“新兴成长公司”之前适用，以较早者为准[209] 报告披露相关 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[211]