公司总收入及各业务线收入变化 - 2024、2023和2022年公司总收入分别约为140万美元、30万美元和0，数字广告和营销活动服务收入2024年较2023年增加约140万美元，增幅100%，业务整合服务收入2024年较2023年减少约30万美元，降幅92.9%[493][494] 公司收入成本及各业务线成本变化 - 2024、2023和2022年公司收入成本分别约为80万美元、10万美元和0，数字广告和营销活动服务成本2024年较2023年增加约80万美元，增幅100%，业务整合服务成本2024年较2023年减少约10万美元，降幅85.3%[495][496][497] 公司毛利润及各业务线毛利润变化 - 2024、2023和2022年公司毛利润分别约为60万美元、20万美元和0，2024年较2023年增长283.0%，数字广告和营销活动服务毛利润2024年为59.1万美元，业务整合服务毛利润2024年为1600美元，较2023年下降99.0%[498] 销售费用变化 - 销售费用2024年约为40万美元，较2023年的约0增加约40万美元，增幅100%，主要因2024年11月收购后拓展新业务需要[500] 一般及行政费用变化 - 一般及行政费用2024年为190万美元，较2023年的330万美元减少140万美元，降幅43.4%，其中信贷损失拨备减少190万美元，降幅100%，其他一般及行政费用增加约50万美元，增幅31.7%[502] 其他收入（费用）净额变化 - 其他收入（费用）净额2024、2023和2022年分别约为 - 30万美元、 - 1830万美元和 - 160万美元，2024年较2023年减少约1800万美元，降幅98.1%，2023年较2022年增加约1660万美元，增幅1016.2%[504][505] 持续经营业务净亏损变化 - 持续经营业务净亏损2024年约为210万美元，较2023年的约2140万美元减少1930万美元，降幅90.2%，2023年较2022年的约250万美元增加1890万美元，增幅745.6%[507][508] 已终止经营业务净收入变化 - 已终止经营业务净收入2024年为0，2023年约为1860万美元，较2022年的约 - 1370万美元变化3220万美元，变化率 - 236.0%，主要因出售已终止经营业务收益及业务规模减少[510] 净亏损变化 - 净亏损2024年约为210万美元，较2023年的约290万美元减少80万美元，降幅26.8%，2023年较2022年的约1620万美元减少1330万美元，降幅82.3%[511][512] 现金及现金等价物与营运资金情况 - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物约为470万美元，2023年12月31日约为10万美元，2024年12月31日营运资金约为623万美元，未来十二个月无需额外资金[513][514] 持续经营业务经营活动净现金使用量变化 - 2024 - 2022年持续经营业务经营活动净现金使用量分别约为420万美元、530万美元和340万美元[516][517][518][520] 投资活动净现金使用量变化 - 2024 - 2022年投资活动净现金使用量分别约为100万美元、4740万美元和480万美元[516][521][522] 持续经营业务融资活动净现金提供量变化 - 2024 - 2022年持续经营业务融资活动净现金提供量分别约为1000万美元、5260万美元和580万美元[516][523][524][525] 资本支出变化 - 2024 - 2023年资本支出分别为80万美元和0[526] 经营租赁相关情况 - 截至2024年12月31日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为2.58年，加权平均折现率为3.66%，未来未折现租赁付款总额为527,761美元，租赁负债总额为505,225美元[527][528] 研发费用情况 - 2024 - 2022年研发费用分别约为0、0和0[534] 公司知识产权情况 - 截至2024年12月31日，公司拥有1项专利、31项软件版权和1项注册商标[538] 2024年持续经营业务经营活动净现金使用原因 - 2024年持续经营业务经营活动净现金使用主要归因于约210万美元净亏损、750万美元贷款应收款和约490万美元其他应收款[517] 2023年持续经营业务经营活动净现金使用原因 - 2023年持续经营业务经营活动净现金使用主要归因于约2140万美元净亏损和约1610万美元非现金项目及260万美元来自终止经营业务的应收款增加[518] 2022年持续经营业务经营活动净现金使用原因 - 2022年持续经营业务经营活动净现金使用主要归因于约250万美元净亏损和250万美元来自终止经营业务的应收款增加[520]

Exhibit 99.1 INDEX TO UNAUDITED INTERIM CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS | Six Months Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited) | Page | | --- | --- | | Financial Statements: | | | Unaudited Interim Condensed Consolidated Balance Sheets | F-2 | | Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Operation and Comprehensive loss | F-3 | | Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Changes in Equity | F-4 | | Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Cash Flows | F-5 | ...

文章核心观点 公司因未及时向美国证券交易委员会提交2023财年年度报告而收到纳斯达克不符合上市规则通知，需在规定时间内提交合规计划以恢复合规 [1][2][3] 分组1：未按时提交报告情况 - 截至2024年5月16日公司未向美国证券交易委员会提交2023财年年度报告（2023 Form 20 - F） [1] - 公司曾于2024年4月29日提交Form 12b - 25申请延期提交，原定于2024年5月15日提交 [1] - 公司预计在2023财年财务报表最终确定后提交2023 Form 20 - F [1] 分组2：纳斯达克通知情况 - 2024年5月20日公司收到纳斯达克通知，因其未及时向美国证券交易委员会提交2023 Form 20 - F，不符合纳斯达克上市规则5250(c)(1) [2] - 纳斯达克通知给予公司60个日历日（至2024年7月19日）提交恢复合规计划，若计划被接受，可额外获得最多180个日历日（至2024年11月11日）恢复合规 [3] - 若纳斯达克不接受合规计划，公司可根据纳斯达克上市规则5815(a)向听证小组上诉 [3] - 公司打算在2024年7月19日或之前向纳斯达克提供合规计划 [3] - 纳斯达克通知对公司普通股在纳斯达克股票市场的上市暂无直接影响，此次公告是为遵守纳斯达克上市规则5810(b) [4] 分组3：公司简介 - 公司总部位于香港，是一家提供创新人工智能驱动客户参与解决方案的软件即服务提供商 [5]

文章核心观点 - 周三软件即服务（SaaS）和人工智能（AI）公司Infobird股票上涨，交易量远超日均水平，虽无新消息解释上涨原因，但近期有反向股票拆分事件，且因其低价股属性及当前交易量与流通股情况，股票可能被操纵 [1][2] 公司情况 - Infobird股票周三上涨，截至发文已交易超380万股，远超约35.7万股的日均交易量 [1] - 周一公司股票进行反向股票拆分，原定于2月下旬，因需获得监管批准而推迟 [1] - 截至周三上午IFBD股票上涨62.5% [2] - 公司为低价股，流通股仅31830股，当前交易量情况显示股票可能被操纵 [2] 行业相关 - InvestorPlace通常不发布市值低于1亿美元或日交易量低于10万股公司的评论，因低价股常是诈骗者和市场操纵者的目标 [3]

拆分计划 - Infobird (NASDAQ:IFBD)股票因延迟进行逆向股票拆分而上涨[1] - 拆分计划延迟至周一开市生效[2] - 拆分将导致8股合并为1股[3] - IFBD股票因延迟拆分而出现波动[4]

文章核心观点 - 因获取必要监管批准出现意外延迟，公司将反向股票分割生效日期修改为2024年3月4日周一，届时将以调整后基础开始交易 [1] 公司信息 - 公司是一家提供创新人工智能驱动客户参与解决方案的软件即服务提供商 [1][2] 原计划安排 - 公司原计划反向分割于2024年2月26日周一收盘后生效，普通股于2月27日周二开盘时以调整后基础开始交易 [1]

文章核心观点 公司股东大会批准1股合8股的股份合并、资本削减及股本重组，以重新符合纳斯达克上市规则并维持上市地位 [1][2] 股份合并 - 2024年2月27日开盘起公司普通股将以合并后基础在纳斯达克资本市场交易，代码不变但CUSIP号更新 [2] - 股份合并目的是使公司重新符合纳斯达克规则并维持上市 [2] - 合并生效后每8股面值0.5美元普通股自动合并为1股面值4美元普通股，无零碎股份发行，零碎股份将进位成整数 [3] 资本削减及重组 - 资本削减在开曼群岛大法院下达确认命令后生效 [4] - 削减及重组后公司法定股本从250亿美元（62.5亿股每股面值4美元）变为5000万美元（5万亿股每股面值0.00001美元），通过取消超额法定未发行普通股实现 [4] - 资本削减对所有股东一视同仁，不影响股东持股比例，削减后普通股权利与现有普通股相同 [4] 决策流程及后续行动 - 股份合并、资本削减及重组于2024年1月10日获董事会批准，2月20日获股东批准 [5] - 资本削减及重组生效后公司将向开曼群岛公司注册处提交第六次修订和重述的组织章程大纲及章程细则 [5] 公司简介 - 公司是创新人工智能驱动的客户参与解决方案软件即服务提供商 [1][6]

公司决策 - Infobird Co., Ltd（NASDAQ: IFBD）宣布未来三个月内不会有融资计划[1] - 公司决定暂停之前的融资活动，以保护中小股东的利益，并将继续努力发展业务和寻找新机会[2] 公司背景 - Infobird是总部位于香港的软件即服务提供商，提供创新的AI驱动客户参与解决方案[3]

文章核心观点 - 因宣布即将召开特别股东大会的细节，周四云鸟科技（Infobird）股价下跌，会议主要目的是让股东对反向股票分割计划进行投票，公司希望通过反向股票分割恢复或维持符合纳斯达克上市标准 [1][2] 分组1：反向股票分割会议信息 - 云鸟科技将于2024年2月19日召开股东大会 [1] - 会议主要目的是让股东对反向股票分割计划进行投票 [1] - 董事会希望获得股东批准实施1比8的反向股票分割，即把8股IFBD股票合并为1股 [1] 分组2：反向股票分割原因 - 公司希望通过反向股票分割恢复或维持符合纳斯达克上市标准，包括使股价保持在1美元的最低要求之上 [2] - 周二公布文件时，公司股价为每股63美分，若价格不上涨有被摘牌风险 [2] 分组3：股价表现 - 截至周四上午，IFBD股价下跌31.1%，但昨日正常交易时段上涨115.9% [2]

公司业务概况 - 公司是中国创新AI驱动客户参与解决方案的SaaS提供商，主要提供CRM云服务和BPO服务[18] - 公司根据ASC 606确认收入，收入来自定制云服务、标准云服务、BPO服务、业务集成解决方案服务以及专业服务等[77][78] - 定制云服务和标准云服务的收入根据客户订阅的用户账户数量的月度使用记录，在一段时间内确认[79][80] - 合同履行期一般为一年，通常提前全额收款，付款需在合同签订后三个月内完成[82] - 公司提供BPO服务，合同期一般为一年，按时间流逝产出法在合同期内确认收入，通常提前收取数月服务费[83] - 自2020年起提供业务集成解决方案服务，期望扩大客户群并将客户转化为SaaS服务订阅者[84] - 软件开发收入包括标准软件和定制软件，标准软件许可证在客户获得控制权时确认收入，定制软件在客户验收合格时确认收入[85][86][88] - 销售软硬件集成产品，根据合同情况在一段时间内或某一时点确认收入[89] - 部分业务集成解决方案服务合同需提供售后合同服务，采用预期成本加边际法分配合同价格，2023年和2022年上半年分配金额均为零[90] - 公司有一个报告分部，首席运营决策者为首席执行官[199] - 公司内部报告不区分市场或分部[199] - 公司长期资产基本都位于中国，所有收入均来自中国[199] 公司财务状况 - 截至2023年6月30日，公司总资产为3308.76万美元，较2022年12月31日的3064.82万美元增长约8%[3] - 截至2023年6月30日，公司现金为3390美元，较2022年12月31日的20.96万美元大幅减少[3] - 截至2023年6月30日，公司普通股发行及流通数量为510.02万股，较2022年12月31日的381.87万股有所增加[3] - 截至2023年6月30日，公司股东权益为658.74万美元，较2022年12月31日的650.17万美元略有增长[3] - 截至2023年6月30日，公司营运资金约为860万美元，托管账户约有680万美元，未来十二个月无需额外资金维持当前运营水平[36] - 2023年6月30日和2022年12月31日，累计其他综合收益（损失）中的翻译调整分别为786,414美元和361,655美元[44] - 2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款坏账准备分别为5,422,446美元和5,777,189美元[48] - 2023年6月30日和2022年12月31日，其他应收款坏账准备分别为11,225美元和11,801美元[49] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，预付款项无需计提坏账准备[50] - 2023年和2022年上半年短期投资收益分别为84,634美元和 - 434,669美元[51] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，IPO相关托管账户余额分别为0和96,932美元[52] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可转换票据相关托管账户余额分别为680万美元和480万美元[52] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，长期存款无需计提坏账准备[53] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，安徽 InfoBird、贵阳 InfoBird 和上海 Qishuo 的少数股东权益分别为0.05%、9.82%和49%[72] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可变利益实体（VIE）的合并资产分别为8,869,328美元和10,512,571美元，合并负债分别为 - 29,229,090美元和 - 27,769,551美元[128] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，终止经营业务资产账面价值分别为129.02万美元和482.37万美元[139] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，终止经营业务负债账面价值分别为2428.02万美元和2414.65万美元[140] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，持续经营业务短期投资账面价值分别为0和670.40万美元[143][145] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他应收款净额分别为745.97万美元和9.90万美元[147] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，持续经营业务其他应收款净额分别为736.19万美元和0 [147] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，与关联方的应收款项分别为13791美元和29983美元，应付款项分别为19352美元和53671美元[151] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，递延所得税资产分别为4673346美元和4583759美元，递延所得税负债分别为 - 502734美元和 - 544982美元[161] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司来自中国内地和香港子公司的净经营亏损结转分别约为2200万美元和2170万美元[161] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在中国内地子公司的坏账准备分别约为540万美元和580万美元[161] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有554999美元和829258美元存入中国内地金融机构，其中分别有290596美元和372549美元超过中国存款保险限额[167] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司分别有5100164股和3818663股已发行和流通的普通股[180] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，受限资产分别约为1980万美元和1930万美元[188] 公司经营成果 - 2023年上半年公司无营收，净亏损487.07万美元，较2022年上半年的779.08万美元有所收窄[6] - 2023年上半年运营费用为85.47万美元，较2022年上半年的42.28万美元增长约102%[6] - 2023年上半年持续经营业务净亏损76.93万美元，较2022年上半年的85.85万美元有所收窄[6] - 2023年上半年终止经营业务净亏损410.14万美元，较2022年上半年的693.23万美元有所收窄[6] - 2023年上半年每股基本和摊薄持续经营业务亏损为0.17美元，终止经营业务亏损为0.86美元[6] - 2023年上半年外汇翻译调整为43.41万美元，而2022年上半年为 - 15.30万美元[6] - 2023年上半年净亏损487.0713万美元，2022年同期为779.0803万美元[14] - 2023年上半年经营活动净现金使用量为245.7137万美元，2022年同期为399.3555万美元[14] - 2023年上半年投资活动净现金使用量为198.5126万美元，2022年同期无相关数据[14] - 2023年上半年融资活动净现金提供量为383.1494万美元，2022年同期为净使用73.2567万美元[14] - 2023年和2022年上半年VIE的净亏损分别为3,842,329美元和6,440,381美元[131] - 2023年和2022年上半年来自Infobird WFOE的内部研发费用分别为537,098美元和485,351美元[131] - 2023年和2022年上半年来自Infobird WFOE的内部收入分别为503,525美元和312,494美元[132] - 2023年和2022年上半年因收购产生的净亏损分别为0美元和1,299美元[135] - 2023年和2022年上半年，终止经营业务收入分别为226.54万美元和257.97万美元[142] - 2023年和2022年上半年，终止经营业务净亏损分别为410.14万美元和693.23万美元[142] - 2023年和2022年上半年，短期投资收益分别为8.46万美元和 - 43.47万美元[145] - 2023年上半年，两家客户分别占公司已终止经营业务总收入的21.2%和12.9%；2022年上半年，一家客户占已终止经营业务总收入的22.6%[171] - 截至2023年6月30日，三家客户分别占已终止经营业务应收账款余额的46.6%、24.3%和10.1%；截至2022年12月31日，两家客户分别占45.7%和23.1%[171] - 2023年上半年，两家供应商分别占公司总采购额的37.6%和16.8%；2022年上半年，一家供应商占已终止经营业务总采购额的11.4%[172] - 截至2023年6月30日，两家供应商分别占应付账款余额的65.0%和19.8%；截至2022年12月31日，两家供应商分别占66.4%和20.3%[172] - 2023年上半年和2022年上半年，股份支付费用分别为零和10134美元；截至2023年6月30日，股份支付已全部摊销[185] - 2023年和2022年上半年，计入已终止经营业务损失的租金费用分别为59487美元和122503美元[194] 公司子公司与股权交易 - 2013年10月17日，Infobird Beijing成立90.18%控股子公司Infobird Guiyang [19] - 2012年6月20日，Infobird Beijing成立99.95%控股子公司Infobird Anhui [19] - 2021年12月2日，Infobird Beijing以约130万美元收购Shanghai Qishuo 51%股权[21] - 2022年5月31日，Infobird Anhui完成对Anhui Weiao 100%股权的收购[21] - 公司通过合同安排控制Infobird Beijing，而非直接股权持有[25] - 2022年5月31日，公司100%收购安徽微奥，未支付对价，未确认商誉[133][134] 公司资金来源 - 公司通过内部产生的现金、短期贷款、关联方应付款和股权融资为运营提供资金[36] 公司会计政策与准则 - 公司将北京 InfoBird 视为可变利益实体（VIE），并合并其账目[35] - 公司的无形资产主要包括许可软件、资本化开发成本、平台系统和土地使用权，按直线法在预计使用寿命内摊销[59] - 广告费用2023年上半年为零，2022年上半年为214,793美元，计入已终止经营的销售费用[96] - 研发费用包括人员薪酬等，软件开发成本按相关准则处理，2023年上半年和2022年全年无软件成本资本化[102][103] - 增值税基于销售总价，税率最高达6%，子公司在中国提交的增值税申报表五年内接受税务机关审查[105] - 所得税按相关税法处理，采用资产负债法核算递延税，不确定税务立场按规定处理[108][109][110] - 综合损失包括净损失和其他综合收益（损失），其他综合收益（损失）主要为外币折算调整[111] - 2023和2022年上半年员工福利计划费用分别为185,902美元和486,517美元[116] - 中国法律要求公司从税后利润中按10%提取法定盈余公积，累计提取达到注册资本50%后可不再提取[117] - 2023年1月1日起生效的ASU 2019 - 05，公司正在评估其对财务报表的影响[119] - 2021年12月15日后开始的财年生效的ASU 2021 - 04，采用该更新未对公司财务报表产生重大影响[121] - 公司遵循ASC 280进行分部报告披露[199] 公司资产减值 - 2021年12月31日，公司对在建工程全额计提减值[58] - 2022年12月31日，公司对土地使用权全额计提减值[63] - 截至2022年12月31日，公司确认约470万美元的长期资产减值，其中包括约190万美元的在建工程和30万美元的土地使用权；2023年上半年，公司对无形资产额外计提260万美元的减值[64] 公司税收情况 - 香港适用16.5%的利得税税率，公司自成立以来无应评税利润，未计提香港利得税；中国内地企业所得税税率通常为25%，北京和贵阳子公司享受15%的优惠税率[155][156] - 2023年和2022年上半年的税收节省均为零，2023年上半年所得税收益为零，2022年上半年所得税抵免为38125美元[157] - 公司在中国内地的服务收入需缴纳6%的增值税，截至2022年6月30日和12月31日，应付增值税分别为504715美元和457395美元[164][165] 公司股份变动 - 2021年4月22日，公司完成首次公开募股，发行625万股普通股；6月8日，行使超额配售权发行12.5万股，发行价4美元/股，净收益约2080万美元[174] - 2022年9月9日，公司进行1比5的股份合并；2023年5月进行