金融工具与汇率风险 - 2018年12月31日，公司净金融工具头寸为净负债130万美元，2017年12月31日无金融工具，变化主要因外汇投资组合汇率波动[277] - 假设2018年12月31日外币汇率瞬间变动10%，净资产/（负债）头寸在货币升值10%时为 - 810万美元，贬值10%时为430万美元[280][281] 利率相关情况 - 截至2018年和2017年12月31日，公司无利率互换协议，2018年12月31日债务组合仅含可变利率债务[282][283] - 基于2018年12月31日债务组合中的可变利率债务，利率变动1个百分点，2018年全年总利息费用将变动30万美元[284] 收入与利润指标 - 2018年、2017年和2016年公司收入分别为4.425亿美元、3.474亿美元和2.641亿美元[288] - 2018年、2017年和2016年公司净利润分别为1.261亿美元、4220万美元和4710万美元[288] - 2018年、2017年和2016年公司综合收入分别为1.225亿美元、7320万美元和2200万美元[292] - 2018、2017、2016年总营收分别为4.425亿美元、3.474亿美元、2.641亿美元[373][374] - 2018年净收入1.261亿美元，较2017年的4220万美元增长198.82%[300] 资产与负债指标 - 2018年末总资产6.6亿美元，较2017年末的4.962亿美元增长33.01%[296] - 2018年末总负债和权益6.6亿美元，与总资产相等，较2017年末的4.962亿美元增长33.01%[296] 现金流量指标 - 2018年经营活动提供现金9200万美元，较2017年的5830万美元增长57.80%[300] - 2018年投资活动所需现金7840万美元，较2017年的6250万美元增长25.44%[300] - 2018年融资活动提供现金1300万美元，较2017年的150万美元增长766.67%[300] - 2018年现金及现金等价物增加2710万美元，而2017年减少280万美元[300] - 2018年末现金及现金等价物为2830万美元，较2017年末的120万美元增长2258.33%[300] 首次公开募股相关 - 2018年10月15日公司完成首次公开募股，出售2000万股普通股，11月8日承销商行使超额配售权购买300万股，净收益约3.69亿美元[310] - 首次公开募股和超额配售权行使后，FMC持有公司约84%的流通普通股[310] - FMC计划于2019年3月1日向股东免税分配其持有的公司剩余全部股权[312] - 公司IPO于2018年10月15日完成，向公众发行2000万股普通股，发行价为每股17美元；2018年11月13日，行使超额配售权额外出售300万股[324] 企业分配成本 - 2018、2017和2016年公司总企业分配成本分别为1.57亿美元、2.21亿美元和1.32亿美元[318] 应收账款与备抵 - 2018和2017年贸易应收账款备抵均少于10万美元，2018年计入运营的应收账款备抵拨备少于10万美元，2017和2016年无相关拨备[328] 资本化利息 - 2018和2017年资本化利息余额分别为850万美元和820万美元，2018、2017和2016年资本化利息成本分别为20万美元、150万美元和130万美元[331] 资产退休义务 - 2018和2017年资产退休义务账面价值均为20万美元[336] 无形资产与收入确认 - 有限寿命无形资产包括一项专利，摊销期为15年[340] - 产品销售在满足履约义务、将商品控制权转移给客户时确认收入，付款条款一般为30至180天[340] 财务报表编制基础 - 分离前综合财务报表基于FMC合并财务报表和会计记录编制，分离后按美国公认会计原则以合并基础列报[314][321] 每股收益计算 - 分离前各期间基本和摊薄每股收益计算使用1.23亿股流通普通股[323] 股票注册与激励计划 - 2018年10月，公司注册429万股Livent普通股，截至2018年12月31日，可根据激励计划发行[348] - 2018年Livent Corporation激励补偿和股票计划注册429万股Livent普通股 [457] 养老金计划相关 - 2016年，FMC向英国养老金计划支付2070万美元，以年金化剩余养老金义务，年底4520万美元资产转入年金[350] - 2017年10月，FMC完成年金买断，终止英国养老金计划，产生3250万美元结算费用[350] - 2016年，FMC向英国计划支付2070万美元以年金化剩余养老金义务[448] - 2017年10月，FMC完成年金买断，导致3250万美元的结算费用[448] - 2017年1月1日养老金预计福利义务为4600万美元，12月31日为0 [453] - 2017年1月1日计划资产公允价值为4520万美元，12月31日为0 [453] - 2017年养老金净年度福利成本为3430万美元，2016年为 - 10万美元 [455] - 2017年折现率为1.35%，2016年为1.20%；2017年计划资产预期回报率为1.20%，2016年为6.30% [455] - 2017年公司向养老金计划缴款110万美元 [456] - 2018年、2017年和2016年，公司记录的年度净定期养老金成本分别为50万美元、3250万美元和490万美元[444] 环境修复费用与负债 - 2018、2017和2016年环境修复费用分别为20万美元、40万美元和20万美元，2018和2017年底总环境修复负债均为640万美元[353] 外汇交易收益 - 2018、2017和2016年外汇交易收益分别为240万美元、210万美元和140万美元[356] 新租赁准则影响 - 公司预计采用新租赁准则后，总资产和总负债将增加1500 - 2000万美元[361] - 公司目前约有40份租赁合同，将用于量化新租赁准则对合并资产负债表的影响[360] 税务调整 - 公司根据SAB 118对递延所得税负债和境外子公司汇回税进行调整，产生60万美元净税费用[363] 会计政策变更 - 2018年1月1日，公司采用ASC 606确认收入，对财务状况、经营成果和现金流无影响[367][370] - 2018年第一季度，公司追溯采用ASU 2017 - 07，将“非经营性养老金（收益）/结算费用”重分类[365] 地区销售额 - 2018年日本、美国、中国销售额分别为1.165亿美元、0.824亿美元、1.186亿美元，2017年分别为0.922亿美元、0.785亿美元、0.699亿美元，2016年分别为0.685亿美元、0.635亿美元、0.515亿美元[373] 客户营收占比 - 2018、2017、2016年，单个客户分别占总营收约14%、14%、13%，前十大客户分别占总营收约53%、45%、40%[374] 应收账款与合同负债 - 2018、2017年末应收账款净额分别为1.414亿美元、1.227亿美元，合同负债分别为0、0.018亿美元[385] 多年期供应协议收入 - 2019、2020年未履行或部分履行的多年期照付不议供应协议预计确认收入分别约为0.66亿美元、0.49亿美元[390] 存货情况 - 2018、2017年存货净额分别为0.718亿美元、0.496亿美元，约21%、24%的存货采用后进先出法记账[391] 物业、厂房及设备 - 2018、2017年末物业、厂房及设备净额分别为2.757亿美元、2.207亿美元[393] - 2018、2017、2016年折旧费用分别为0.15亿美元、0.149亿美元、0.142亿美元[393] 重组及其他费用 - 2018、2017、2016年重组及其他费用分别为0.026亿美元、0.087亿美元、0.01亿美元[394] 资产处置费用 - 2018、2017年资产处置费用分别为0.005亿美元、0.04亿美元[395] 储备金余额 - 2016 - 2018年重组储备金余额分别为0.3百万美元、2.9百万美元、3.6百万美元[400] - 2016 - 2018年其他费用净额分别为1.0百万美元、0.4百万美元、0.2百万美元[402] - 2016 - 2018年环境储备金余额均为6.4百万美元，2018年估计可能的环境损失应急净额超应计金额约3百万美元[406][407] 税率调整与税务费用 - 2018年起美国联邦企业税率从35%降至21%，2017年公司确认11.1百万美元临时费用，2018年调整0.6百万美元[415][416] - 2016 - 2018年经营活动税前收入分别为54.5百万美元、70.1百万美元、153.1百万美元[420] - 2016 - 2018年所得税费用分别为7.4百万美元、27.9百万美元、27.0百万美元[420] - 2016 - 2018年美国联邦法定税率对应金额分别为19.1百万美元、24.5百万美元、32.2百万美元[421] - 2016 - 2018年国内经营活动税前收入分别为10.6百万美元、30.8百万美元、38.6百万美元，国外分别为43.9百万美元、39.3百万美元、114.5百万美元[420] 递延所得税 - 2018年递延所得税资产净额为10.3百万美元，递延所得税负债为 - 9.8百万美元，净递延所得税资产为0.5百万美元[424] - 2017年递延所得税资产净额为7.5百万美元，递延所得税负债为 - 13.3百万美元，净递延所得税负债为 - 5.8百万美元[424] 外国净经营亏损与税务余额 - 2018年12月31日，公司有260万美元的外国净经营亏损结转（已考虑税收影响）[425] - 2018年，公司在美国联邦、州和外国所得税余额为1690万美元，作为对FMC的负债列示[426] 不确定税务状况 - 2018年12月31日，公司就不确定税务状况记录了300万美元的赔偿资产[429] - 2018年和2017年，公司未确认的税务利益分别为260万美元和750万美元[431] - 2018年、2017年和2016年，公司确认的利息和罚款分别为30万美元、30万美元和10万美元[431] 长期债务 - 2018年12月31日，公司长期债务余额为3400万美元，利率为4.3%（LIBOR借款）和6.5%（基准利率借款）[433] 信贷协议 - 2018年9月28日，公司签订4亿美元的高级有担保循环信贷协议，可增至6亿美元[434] 股票补偿与奖励 - 与IPO相关的授予员工和高管的奖励授予日公允价值约为720万美元，授予非员工董事的为20万美元 [461] - 2018年股票补偿费用（税后）为40万美元，另有40万美元与FMC计划相关 [463] - 2018年授予股票期权716,256份，加权平均授予日公允价值为每股5.23美元 [465] - 2018年授予受限股票单位（RSU）237,669份，转换FMC奖励12,117份，年末非归属RSU为249,786份 [468] 其他综合收益相关 - 2018年、2017年和2016年公司外币折算调整分别为 - 240万美元、470万美元和 - 910万美元[292] - 2018年公司衍生工具未实现套期损失为120万美元[292] - 2016年公司养老金和其他退休后福利未实现精算收益和前期服务信贷为 - 1620万美元[292]