财务表现（净亏损及构成） - 公司于2025年6月30日止三个月净亏损607,950美元，其中利息收入为193,756美元，但被723,999美元行政费用等支出抵消[110] - 公司于2025年6月30日止六个月净亏损801,621美元，利息收入为473,922美元，但被1,101,101美元行政费用等支出抵消[111] 信托账户及股本变动 - 赎回导致公司信托账户减少约55,152,224美元（每股约10.608美元），剩余约18,040,430美元，流通普通股减至3,747,748股[98] - 公司IPO及私募共募集资金69,000,000美元及2,530,450美元，总计69,690,000美元存入信托账户[114][115] 拟议收购KM QUAD条款 - 拟议收购KM QUAD的对价为3亿美元，以每股10美元的新发行普通股支付[105] - KM QUAD将承担公司50%的交易成本（上限50万美元）及50%的持续上市费用（上限10万美元），并支付54万美元的9个月延期费[105] - KM QUAD需支付9个月延展费总计540,000美元[126] KM QUAD延期费用支付情况 - KM QUAD已支付首期延期费25万美元（2025年2月14日）及二期29万美元（2025年5月29日）[106] - KM QUAD已预付第一笔延展费250,000美元[127] - KM QUAD需于2025年4月20日前支付第二笔延展费290,000美元[127] - 若交易延迟，KM QUAD承担每月不超过100,000美元的额外延展费[127] 业务合并期限及延期安排 - 公司每月支付6万美元信托延期费，已从2025年2月支付至8月，将完成业务合并期限延至2025年9月10日[102] - 公司须在2026年10月10日前完成业务合并，可每月延期一次（最多21次），每次需存入信托账户6万美元[97] 流动性及营运资金 - 公司现金为225,929美元，营运资金赤字为2,134,700美元[117] - 管理层确认持续经营存在重大疑虑[118][119] 应付费用及承销商安排 - 公司累计应付发起人管理费：2025年6月30日为20,000美元，2024年12月31日为30,000美元[124] - 承销商递延费用为IPO总收益的3.5%，即2,415,000美元[125] - 向承销商发行69,000股普通股作为代表补偿[125] 资本结构 - 公司无长期债务、资本租赁义务或表外安排[120][123]

财务数据关键指标变化 - 2025年第一季度净亏损19.37万美元，其中利息收入28.02万美元被行政费用37.71万美元等支出抵消[109] - 2024年第一季度净利润61.17万美元，主要来自92.6万美元利息收入[110] - 公司于2025年3月31日现金余额为24.39万美元[114] - 公司于2025年3月31日营运资本赤字为122.75万美元[114] 业务合并与交易相关安排 - 业务合并总对价为3亿美元，以每股10美元的新发行普通股支付[105] - 信托账户因股东赎回减少5515.22万美元，剩余1804.04万美元[98] - 赎回后公司流通普通股数量降至374.77万股[98] - KM QUAD应承担公司50%交易费用（不超过50万美元）及50%上市公司维护费用（不超过10万美元）[105] 延期费用支付安排 - 公司必须每月支付6万美元延期费用至信托账户，最长可延至2026年10月10日[97][102] - KM QUAD需支付总额54万美元的9个月延期费用[122] - KM QUAD需支付54万美元分两期延期费用，第二期29万美元未于2025年5月1日前支付[106] - KM QUAD已预付首期25万美元延期费用[123] - 需在2025年4月20日前支付第二期29万美元延期费用[123] - 中国证监会审批延迟可能导致每月最高10万美元的额外延期费用[123] 关联方及承销商费用 - 公司每月需向赞助方支付1万美元行政服务费但暂缓支付[120] - 2025年第一季度产生关联方服务费3万美元[120] - 承销商有权获得IPO总收益3.5%即241.5万美元的递延费用[121] - 公司向承销商发行6.9万股普通股作为代表补偿[121] 会计准则与表外事项 - 公司无表外安排、义务、资产或负债[116] - 公司根据JOBS法案选择延迟采用新会计准则[117]

公司基本信息 - 公司于2023年5月1日在特拉华州成立，是一家空白支票公司，旨在进行初始业务合并[19] - 公司首席执行官陈辉自2023年5月任职，还担任Yotta Acquisition Corporation的首席执行官和董事长[24] - 公司首席财务官Robert L. Labbe有超30年房地产经验，其曾创立的First Allegiance Financial在1997年被收购，价格约为2200万美元[25] - 公司团队成员经验丰富，具备广泛的行业网络、交易执行能力和跨境交易经验等竞争优势[21][23] - 公司主要行政办公室位于纽约，每月支付1万美元给Yocto Investments LLC用于办公空间、公用事业和秘书服务[82][90] - 公司目前有2名高管，在完成首次业务合并前不打算雇佣全职员工[83] - 公司董事会有5名成员，其中3名被视为“独立”董事[176] - 纳斯达克上市标准要求公司上市一年内至少有多数独立董事，公司董事会认定McCabe先生、Miller先生和Qi Gong女士符合“独立董事”定义[177] - 公司审计委员会由Brandon Miller先生、Daniel M. McCabe先生和Qi Gong女士组成，Brandon Miller先生担任主席，且Brandon Miller先生被认定为“审计委员会财务专家”[179][180] - 公司薪酬委员会由Daniel M. McCabe先生、Brandon Miller先生和Qi Gong女士组成，Daniel M. McCabe先生担任主席[182] - 公司目前没有常设提名委员会，但打算在法律或纳斯达克规则要求时成立公司治理和提名委员会[183] - 公司董事候选人提名时，董事会会考虑股东推荐的候选人，股东提名需遵循公司章程规定的程序[184] - 公司未正式设定董事必须具备的具体最低资格或技能，董事会一般考虑教育、专业经验等因素[185] - 公司高管薪酬事项由薪酬委员会决定，目前薪酬委员会成员均非公司高管或员工，公司高管也未在其他相关实体的薪酬委员会或董事会任职[186] - 为减少潜在利益冲突，公司非独立董事同意在公司完成首次业务合并或本年报日期起36个月内，先将合适的目标业务收购机会提交给公司[189] - 1997年，First Allegiance Financial被City Holding Company以约2200万美元收购[171] - 公司每月向赞助商支付10,000美元用于办公空间及相关服务[202] 业务战略与目标 - 公司业务战略聚焦有长期增长潜力和强大市场地位的潜在收购目标，尤其关注亚洲市场[32] - 公司评估潜在目标公司时，会考虑企业价值约2.5亿美元至10亿美元等标准[37] - 公司初始业务合并的目标业务总公允价值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应付税款）的80%[72][75] 历史业务相关事件 - 公司管理层于2021年3月共同创立Yotta Acquisition Corporation[38] - 2022年4月22日，Yotta完成首次公开募股，发行1150万单位，发行价为每单位10美元[38] - 2022年10月24日公司签订合并协议，合并完成时将向原证券持有人发行1750万股普通股，若2024财年和2025财年达到特定营收门槛，还将最多额外发行1000万股[39] - 2023年4月19日公司股东批准信托协议修正案，有权将业务合并期限从2023年4月22日延长至2024年4月22日，每月需存入12万美元[40] - 2023年4月21日、5月17日和6月20日，公司每次向信托账户存入12万美元，共计36万美元，分别延长业务合并期限1个月[41] - 2023年8月10日公司通知终止与NaturalShrimp的合并协议，因其未履行义务，并要求300万美元终止费[42][43] - 2023年9月22日特别会议，股东批准将业务合并期限从2023年9月22日延长至2024年8月22日，3358759股被赎回，赎回价值约35797997美元，每股10.66美元[44] - 2024年8月20日公司与DRIVEiT签订合并协议，交易总对价1亿美元，以每股10美元的普通股支付[46][47] - DRIVEiT向发起人运营账户存入110万美元偿还债务，向公司运营账户存入40万美元支付合并交易成本[49] - 2024年8月22日特别会议，股东批准将业务合并期限从2024年8月22日延长至2025年10月22日，每月存入18564.20美元，262231股被赎回，赎回价值约2956393.95美元，每股11.27美元[45] - 2024年10月18日公司与QUAD签订非约束性意向书，业务合并截止日期延长至2025年1月10日[58] - 2025年1月10日特别会议，股东批准将业务合并期限从2025年1月10日延长至2026年10月10日，每月存入6万美元，最多延长21次[59] - 2025年1月10日特别股东大会上，519.9297万股被赎回，约5515.2224万美元从信托账户取出支付给持有人，赎回后信托账户约剩1804.043万美元，公司剩余374.7748万股流通股[123] - 2025年2月14日公司签订协议，拟进行KM QUAD业务合并，收购合并中向QUAD股东支付的总对价为3亿美元，以每股10美元的新发行普通股支付[106][108] - 2025年2月14日，公司与KM QUAD签订合并协议，交易完成后，KM QUAD股东和管理层将获得3000万股Quad Global普通股[128] 财务数据关键指标变化 - 公司于2023年10月11日完成首次公开募股，目前无收入且自成立以来有亏损[29] - 2023年10月11日公司完成首次公开募股，发行690万股单位，每股10美元，总收益6900万美元；同时完成私募，发行253045个私募单位，总收益2530450美元[103] - 首次公开募股和私募所得的6969万美元存入信托账户，截至2024年12月31日，信托账户共持有73115355美元，其中3425355美元为利息收入[104][105] - 2024年公司净收入209.4096万美元，包括利息收入365.8889万美元，被一般及行政费用62.3356万美元、关联方行政费用12万美元、特许经营税费用6.7178万美元和所得税费用75.4259万美元抵消[134] - 2023年5月1日至12月31日，公司净收入53.5209万美元，包括一般及行政费用7.8045万美元、关联方行政费用2.871万美元、特许经营税费用1.4378万美元和所得税费用17.0649万美元，被利息收入82.6991万美元抵消[135] - 截至2024年12月31日，公司现金155.4737万美元，营运资金赤字2.8329万美元[139] - 公司IPO发行690万个单位，单价10美元，募资6900万美元；私募向发起人出售253,045个单位，单价10美元，募资253.045万美元；IPO结束时向承销商发行6.9万股普通股作为代表股份[136] - 2023年10月11日IPO和私募结束后，6969万美元存入信托账户[137] - 公司预计在完成首次业务合并后才会产生营业收入，预计会从信托账户投资获得利息形式的非营业收入[132][133] - 公司每月需向发起人支付10,000美元行政服务费，2024年和2023年5月1日至12月31日分别产生相关费用120,000美元和28,710美元[145] - 业务合并完成时，承销商有权获得IPO总收益3.5%（即2,415,000美元）的递延费用，IPO结束时公司向承销商发行69,000股普通股作为代表补偿[146] - 公司于2024财年采用ASU 2023 - 07和ASU 2023 - 09，均无重大影响[150][151] - 截至2024年12月31日，公司不受市场或利率风险影响，IPO净收益投资于短期美国国债或货币市场基金[153] 股权结构与股份相关 - 截至2025年4月7日，公司有3747748股普通股发行在外，由6名登记股东持有[96] - 截至2025年4月7日，公司已发行和流通的普通股为3,747,748股[206] - 截至2025年4月7日，Hui Chen、Yocto Investments LLC和所有董事及高管作为一个团体分别持有1,970,045股和1,976,045股，占比均为22.83%[207] - 截至2025年4月7日，Boothbay Fund Management, LLC和ATW SPAC Management LLC分别持有523,488股，占比6.04%[207] - 截至2025年4月7日，Wealthspring Capital LLC持有1,023,776股，占比11.814%[207] - 截至2025年4月7日，Mizuho Financial Group, Inc.持有451,403股，占比5.21%[207] - 截至2025年4月7日，AQR Capital Management, LLC持有635,001股，占比7.33%[207] - 公司IPO发行的创始人股份50%在初始业务合并完成后一年或股价达到12.5美元等条件满足时解禁，另50%在初始业务合并完成一年后解禁[211] - 公司高管和董事同意在法律允许下投票支持初始业务合并，放弃创始人股份和私人单位在未完成业务合并时信托账户资金权利[192] - 公司与高管、董事及其关联方交易条款不低于第三方，符合DGCL第144条[193] - 2023年5月17日，公司向发起人发行172.5万股普通股，总价2.5万美元，其中22.5万股曾可能被没收，因承销商10月11日行使超额配售权而不再被没收，发起人持股占发行和流通股20%[214] - 2024年11月5日，公司向KM QUAD发行50万美元无担保本票，用于业务合并，到期条件有多种，KM QUAD可按10美元每股转换为普通股或其他证券[215] 收购合并相关条款 - 收购合并中，购买方收购QUAD 100%已发行和流通的股权证券[63] - 收购合并中支付给QUAD股东的总对价为3亿美元，以每股10美元的新发行购买方普通股支付[64] - 收购合并完成后，购买方董事会将由5名董事组成，QETA指定1名，QUAD指定4名[65] - 重新注册合并时，QETA的已发行和流通单位将分离，证券将转换为购买方的等价证券[66] - QUAD承担QETA交易成本的50%，最高50万美元；承担QETA维持上市公司责任费用的50%，最高10万美元；承担QETA九个月的延期费用54万美元[74] - 若因未获中国证监会批准导致10月10日2025前未完成交易，QUAD负责10月10日后QETA的延期及相关费用，每月不超10万美元[74] - 收购合并中，向KM QUAD股东支付的总对价为3亿美元，以每股10美元的新发行购买方普通股支付[130] - KM QUAD承担公司交易成本的50%（不超50万美元）、维持上市公司责任费用的50%（不超10万美元）以及9个月的延期费用54万美元；若10月10日前未完成交易，公司承担10月10日后的延期费用（每月不超10万美元）[130] - 若KM QUAD业务合并未在2025年2月10日完成，公司最多可延长21次，每次1个月至2026年10月10日，QUAD负责9个月延期费用共540,000美元[147] - KM QUAD于2025年2月14日前支付首笔预付延期费用250,000美元，若协议未提前终止，应于2025年4月20日前支付第二笔290,000美元[148] - 若因延迟获得CSRC批准，KM QUAD业务合并未在2025年10月10日前完成，QUAD负责超出该日期的延期等相关费用，每月不超100,000美元[148] - 若KM QUAD业务合并2025年2月10日前未完成，公司最多可延期21次，每次1个月至2026年10月10日，KM QUAD承担9个月延期费共54万美元[216] - 2025年2月14日前，KM QUAD支付首笔预付延期费25万美元，4月20日前支付第二笔29万美元，若因获CSRC批准延迟，KM QUAD承担2025年10月10日后每月不超10万美元费用，业务合并完成或协议终止，公司按比例退还剩余预付延期费，也可按10美元每股转换为A类普通股[217] 公司特殊身份相关 - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，包括不遵守萨班斯 - 奥克斯利法案第404条的审计师鉴证要求等[78] - 新兴成长公司可利用证券法案第7(a)(2)(B)条的延期过渡期，延迟采用某些会计准则，公司打算利用此福利[79] - 公司作为新兴成长公司的状态将持续到最早满足以下条件之一：完成IPO后第五个财年结束、年总收入至少12.35亿美元、被视为大型加速申报公司（非关联方持有的普通股市值超7亿美元）、前三年发行超10亿美元非可转换债务证券[80] - 公司作为较小报告公司，若非关联方持有的普通股市值在6月30日超过2.5亿美元，或财年收入超1亿美元且非关联方持有的普通股市值在财年末超7亿美元，将不再是较小报告公司[81] 内部控制相关 - 截至2024年12月31日，公司披露控制和程序无效[157] - 截至2024年12月31日，公司因职责分离不足、政策和程序不充分等存在重大缺陷，财务报告内部控制无效[160] - 公司计划通过增强董事会、咨询第三方、补充人员和增加审核环节等改进内部控制[161]

净收入表现 - 公司2024年第三季度净收入为603,904美元，主要由944,242美元利息收入抵消994,338美元运营成本构成[97] - 公司2024年前九个月净收入为1,760,025美元，主要由2,804,976美元利息收入抵消1,044,951美元运营成本构成[98] - 2023年第三季度净收入为2,949美元，全部来自利息收入[98] - 2023年5月1日成立至9月30日期间净收入为3,686美元，全部来自利息收入[99] 融资活动 - 2023年10月IPO发行690万个单位，募集资金6,900万美元，私募发行253,045个单位募集253万美元[100] - 承销商 deferred fee 为IPO总收益的3.5%，即241.5万美元，仅在业务合并完成后支付[108] 资金与投资管理 - 信托账户持有资金总额为6,969万美元，仅投资美国政府短期国债[101] - 截至2024年9月30日，公司现金余额为329,359美元，营运资金赤字为543,906美元[103] 相关方交易与费用 - 公司每月支付赞助方1万美元行政服务费，2024年前九个月累计产生9万美元相关方费用[107] 业务合并进展 - 2024年5月30日签署非约束性意向书，将业务合并截止日期延长至2025年1月11日[93][94]

收入和利润 - 公司2024年第二季度净收入为544,417美元，主要由934,745美元利息收入抵消运营成本构成[96] - 2024年上半年净收入达1,156,121美元，利息收入总额为1,860,734美元[97] - 公司尚未产生任何经营收入，全部收益来自利息收入[94][97] 融资活动 - 首次公开募股（IPO）发行690万个单位，募集资金6,900万美元[98] - 私募配售发行253,045个单位，募集资金2,530,450美元[98] - 承销商递延费用为IPO总收益的3.5%，即2,415,000美元[107] 资金和流动性状况 - 信托账户持有资金总额为69,690,000美元[99] - 截至2024年6月30日，公司现金余额为334,332美元，营运资金赤字207,095美元[101] 运营费用 - 每月向赞助方支付10,000美元行政服务费，2024年上半年累计产生60,000美元费用[106] 业务合并进展 - 公司于2024年5月30日签署非约束性意向书，将业务合并截止日期延长至2025年1月11日[91][92]

财务数据关键指标变化 - 公司2024年第一季度净收入为611,704美元，主要由925,989美元利息收入抵消运营成本构成[90] - 截至2024年3月31日，公司现金为565,813美元，营运资金为178,404美元[94] 融资活动 - 首次公开募股共发行6,900,000个单位，每股10.00美元，总收益为69,000,000美元[91] - 私募配售发行253,045个单位，每股10.00美元，总收益为2,530,450美元[91] - 信托账户持有资金总额为69,690,000美元，投资于美国政府国债或货币市场基金[92] 成本和费用 - 承销商延迟费用为IPO总收益的3.5%，即2,415,000美元，完成业务合并后支付[100] - 公司每月支付10,000美元给赞助商用于行政服务，2024年第一季度产生30,000美元关联方费用[99] 业务运营状况 - 公司尚未产生任何运营收入，所有活动均围绕准备IPO和寻找业务合并目标展开[88] - 公司面临持续经营重大疑虑，若未在合并期内完成业务合并将启动自愿清算[96] 财务承诺与义务 - 无表外安排或长期债务，仅存在行政服务协议和承销协议约定的支付义务[97][98]

IPO及募资情况 - 公司于2023年10月11日完成首次公开募股(IPO)，发行690万单位，每股10美元，总募集资金6900万美元[75] - 公司普通股于2023年10月6日在纳斯达克上市，代码"QETA"，截至2023年底共有894.7万股流通股[71][72] - 2023年10月11日，公司以每单位10美元的价格出售6,900,000单位，总收益为69,000,000美元，包括承销商完全行使超额配售权购买的900,000单位[235] - 同时，赞助商以每单位10美元的价格购买了253,045个私人单位，总购买价格为2,530,450美元[236] - 公司创始人股份为1,725,000股，初始股东以总对价25,000美元（每股约0.0145美元）获得[237] - 公司IPO及私募共募集资金71,530,450美元（IPO 69,000,000美元，私募2,530,450美元）[191] 信托账户及资金使用 - 截至2023年12月31日，信托账户持有7050.7万美元，其中IPO及私募资金6969万美元，利息收入81.7万美元[78] - 信托账户初始存入资金为69,690,000美元，占募集资金总额的97.4%[193] - 信托账户投资金额为70,506,524美元，投资于美国国债货币市场基金[219] - 信托账户中的投资公允价值为70,506,524美元，全部为一级公允价值层级（可观察市场数据）[257] - 公司信托账户初始赎回价格为每股10.00美元，加上信托账户中未释放资金的按比例利息[196] 财务数据关键指标 - 公司当前现金余额为61万美元，营运资金为48.6万美元[89] - 2023年5月1日至12月31日期间，公司净收入为53.5万美元，其中利息收入82.7万美元，抵消了各项运营开支[84] - 公司净收入为535,209美元，其中信托账户利息收入贡献816,524美元[184] - 公司每股基本和稀释后收益均为0.13美元[184] - 公司总资产为71,224,921美元，其中信托账户投资占70,506,524美元[181][180] - 公司股东赤字为1,743,594美元，累计赤字为1,743,798美元[180] - 公司当前现金余额为610,185美元，营运现金流净流出157,536美元[187] 成本及费用 - 公司每月支付1万美元用于办公空间及行政服务，截至2023年底已产生2.9万美元相关费用[93] - 公司每月向赞助商支付10,000美元的费用，用于提供办公空间和某些办公及秘书服务[140] - 公司同意自2023年10月5日起每月向保荐人支付最多10,000美元用于办公空间、行政支持等服务，2023年5月至12月期间累计支付28,710美元[153] - 截至2023年12月31日，公司应计赞助商行政费用为28,710美元[239][242] - 交易成本总额为4,202,729美元，包括2,415,000美元递延承销费用[192] - 公司支付独立审计机构MaloneBailey, LLP的审计费用总计78,750美元，涵盖2023年5月至12月期间的年度财务报表审计及监管文件服务[160] - 公司未支付任何审计相关费用、税务服务费用或其他服务费用给审计机构[161][162] 承销商及费用 - IPO承销商将获得241.5万美元的递延费用，占IPO总募资额的3.5%[94] - 承销商全额行使超额配售权，以每股10.00美元的价格额外购买900,000股[154] - 公司支付了总计1,380,000美元的承销费用，相当于每单位0.20美元[155] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总额为2,415,000美元，将在公司完成业务合并后从信托账户支付[156] - 公司向承销商发行了69,000股普通股作为代表股份，估值为690,000美元（每股10美元），这些股份受180天锁定期限制[157] - 承销商获得IPO总收益2.0%的现金承销折扣，即138万美元[247] - 承销商有权获得IPO总收益3.5%的递延费用，即241.5万美元，将在业务合并完成后从信托账户支付[247] - 公司向承销商发行了69,000股普通股作为代表股份补偿[248] 业务合并及期限 - 公司专注于亚洲(除中国、香港、澳门)金融科技领域的并购目标[80] - 公司尚未开展实际业务运营，未产生营业收入，所有活动围绕IPO及寻找并购目标展开[82] - 公司首次业务合并期限为9个月，可延长两次至最多21个月，每次延长需存入信托账户690,000美元（合计1,380,000美元）[199] - 公司需满足纳斯达克80%测试要求，即并购标的公允价值需达信托账户价值的80%[194] - 公司完成业务合并需满足净有形资产至少5,000,001美元的条件[196] - 若未在合并期限内完成业务合并，公司将按每股信托账户余额赎回公众股份，并启动清算程序[201] - 公司面临持续经营的不确定性，需在规定时间内完成业务合并否则将进入清算[175] 公司治理及董事会 - 公司董事会由5名成员组成，其中3名符合SEC和纳斯达克规则的“独立董事”标准[107][108] - 审计委员会由Brandon Miller、Daniel M. McCabe和Michael Lazar组成，均为独立董事，Brandon Miller担任主席[111] - Brandon Miller被董事会认定为“审计委员会财务专家”，符合SEC规则要求[113] - 薪酬委员会由Daniel M. McCabe、Brandon Miller和Michael Lazar组成，Daniel M. McCabe担任主席[115] - 公司尚未设立提名委员会，但计划在符合法律或纳斯达克规则时成立公司治理和提名委员会[117] - 公司未对董事设定具体的资格要求，但会考虑教育、专业经验、业务知识等因素[119] 股东及股权结构 - 截至2024年3月25日，公司已发行普通股8,947,045股，其中Hui Chen持有1,970,045股，占总股本的22.0%[144][145] - 公司所有董事和高管作为一个整体持有1,978,045股普通股，占总股本的22.1%[145] - 公司赞助商Yocto Investments LLC持有1,940,800股普通股，占总股本的22.0%[145] - Boothbay Fund Management, LLC持有523,488股普通股，占总股本的5.9%[145] - ATW SPAC Management LLC持有523,488股普通股，占总股本的5.9%[145] - 公司授权发行20,000,000股普通股，每股面值0.0001美元，截至2023年12月31日，已发行2,047,045股普通股（不包括6,900,000股可能被赎回的股份）[249] 高管及董事薪酬 - 公司高管和董事未获得任何现金薪酬，但可报销因公司活动产生的自付费用[140][141] - 如果公司未能在规定时间内完成初始业务合并，高管和董事将无权从信托账户中获得任何与其创始人股份或私人单位相关的资金[125][129] - 公司高管和董事已同意在合法情况下投票支持公司的初始业务合并，并放弃在未完成合并时从信托账户中获得资金的权利[129] 税务相关 - 当期联邦所得税费用为170,649美元，递延所得税收益为34,389美元[260] - 公司实际所得税税率为26.30%，其中估值准备影响为5.30%[261] - 截至2023年12月31日，公司没有可用于抵消未来应税收入的美国联邦和州净经营亏损结转[261] - 公司对递延税资产计提了全额估值准备，期间估值准备变动为34,389美元[262] - 递延税资产总额为34,389美元，但全额计提了估值准备，净递延税资产为0美元[258] - 截至2023年12月31日，公司未确认任何未确认税务利益或应计利息及罚款，且未发现可能导致重大支付的税务审查问题[224] 合同及协议 - 公司于2023年10月5日与EF Hutton签订了承销协议[168] - 公司于2023年10月5日与Continental Stock Transfer & Trust Company签订了权利协议[168] - 公司于2023年10月5日与初始股东、高管和董事签订了信函协议[168] - 公司于2023年10月5日与Continental Stock Transfer & Trust Company签订了投资管理信托协议[168] - 公司于2023年10月5日与Yocto Investments LLC签订了认购协议[168] - 公司于2023年10月5日与Yocto Investments LLC签订了行政服务协议[168] 审计及财务报告 - 独立审计机构MaloneBailey, LLP对公司截至2023年12月31日的财务报表出具了无保留意见[174] - 公司首席执行官Hui Chen和首席财务官Robert L. Labbe于2024年3月25日签署了财务报告[172] - 公司未在Form 10-K年度报告中包含管理层对财务报告内部控制的评估报告[99] - 公司在最近一个财季内未发生对财务报告内部控制产生重大影响的变更[99] - 公司披露控制程序无法提供绝对保证，仅能提供合理保证[98] - 公司披露控制及程序截至2023年12月31日未达有效标准[97] 风险因素 - 公司现金账户可能超过联邦存款保险覆盖的250,000美元限额，但未遭受损失且管理层认为风险不显著[229] - 2022年通胀削减法案规定股票回购需缴纳1%的联邦消费税，可能影响业务合并可用现金[208][209] - 地缘政治冲突（俄乌、巴以）可能对业务合并或目标公司运营产生重大不利影响[207] - 公司作为新兴成长企业，豁免部分财务报告要求并延长会计准则过渡期[213][214] - 公司6,900,000股普通股可能被赎回，赎回价值为70,321,524美元[181] - 发起人同意承担信托账户资金低于每股10.10美元时的索赔责任（第三方可执行豁免协议除外）[203] 其他财务数据 - 公司递延发行成本为4,202,729美元，其中承销费用为3,105,000美元（扣除承销商报销的690,000美元），法律、会计和其他直接与IPO相关的费用为1,097,729美元[221] - 保荐人向公司提供了300,000美元的无息贷款，用于支付IPO相关交易成本，该贷款已于2023年10月11日全额偿还[152] - 公司已购买董事和高管责任保险，以覆盖其因某些情况产生的辩护、和解或判决费用[132] - 公司仅在与独立第三方交易条件相当的情况下才会与高管和董事及其关联方进行交易[109] - 公司于2023年5月1日成立，截至2023年12月31日为第一个报告期[174] - 创始人股份的50%在业务合并完成后一年或股价达到12.50美元（20个交易日内30天）时解禁，剩余50%在业务合并完成后一年解禁[148] - 公司采用ASU 2020-06会计准则，该准则简化了可转换工具的会计处理，自公司成立之日起生效且未影响财务状况[233]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司现金为26.2658万美元，营运资金赤字12.2602万美元[88] - IPO完成后现金（非信托账户）为77.4668万美元，营运资金76.7721万美元[88] - 2023年第三季度净收入2949美元，2023年5月1日至9月30日期间净收入3686美元，全部为利息收入[84] 融资活动 - 公司IPO于2023年10月11日完成，发行690万个单位，总收益6900万美元，包括完全行使超额配售权的90万个单位[85] - 私募配售向赞助方销售253,045个单位，收益253.045万美元[85] - 信托账户持有6969万美元，投资于美国政府国债或货币市场基金[86] 成本和费用 - 承销商现金折扣为IPO总收益的2%，即138万美元[96] - 递延承销费用为IPO总收益的3.5%，即241.5万美元，将在业务合并完成后支付[96] 关联方交易 - 公司偿还赞助方85,000美元关联方应付款项[92] - 公司偿还赞助方30万美元本票借款[93]