Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 001-39244 Vincerx Pharma, Inc. (Exact name of Registrant as Specified in Its Charter) Delaware 83-3197402 (State or ...

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 001-39244 Vincerx Pharma, Inc. (Exact name of Registrant as Specified in Its Charter) Delaware 83-3197402 (State o ...

财务数据关键指标变化 - 2021年研发费用较2020年增加3800万美元，主要因股票薪酬费用增加约1290万美元及新员工工资和第三方服务费用增加约1280万美元[444][445] - 2021年一般及行政费用较2020年增加约1900万美元，主要因法律、保险和会计等专业服务费用增加约980万美元及股票薪酬费用增加约600万美元和新员工工资[444][447] - 2021年认股权证负债公允价值变动较上一年增加2849.4万美元，主要因普通股收盘价从2020年12月31日的20.91美元降至2021年12月31日的10.19美元[444][449] - 2021年净亏损3930.6万美元，较2020年的1662万美元增加2268.6万美元[444] - 净营运资金从2020年的2530万美元增至2021年的9790万美元，增加7260万美元，主要因2021年9月私募350万股普通股，每股14.50美元，扣除交易成本后净收益约4740万美元[452] - 2021年经营活动净现金使用量约为3340万美元，2020年约为230万美元；2021年投资活动净现金使用量约为530万美元；2021年融资活动净现金流入为8850万美元，2020年为6410万美元[462][465][466][467] - 2021年公司净亏损约为3930万美元，其中包括约2330万美元的股份支付费用，以及约2340万美元的认股权证负债公允价值变动收益[465] - 2021年投资活动现金使用约530万美元，包括支付给拜耳的许可费和约30万美元的设施家具购置费用[466] - 2021年融资活动净现金流入8850万美元，包括私募发行普通股净收入4740万美元和行使认股权证所得4070万美元；2020年业务合并净收入约6410万美元[467] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司总资产分别为117,676千美元和63,192千美元[499] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司总负债分别为17,355千美元和37,813千美元[499] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司股东权益分别为100,321千美元和25,379千美元[499] - 2021年和2020年，公司净亏损分别为39,306千美元和16,620千美元[502] - 2021年和2020年，公司综合亏损分别为39,327千美元和16,620千美元[502] - 2021年和2020年，公司普通股基本和摊薄每股净亏损分别为2.29美元和3.16美元[502] - 2021年和2020年，公司普通股加权平均流通股数分别为17,176千股和5,252千股[502] - 2021年净亏损39,306美元，2020年为16,620美元[508] - 2021年经营活动净现金使用量为33,402美元，2020年为2,279美元[508] - 2021年投资活动净现金使用量为5,258美元，2020年为0美元[508] - 2021年融资活动净现金提供量为88,453美元，2020年为64,071美元[508] - 2021年现金及受限现金净增加49,772美元，2020年为61,792美元[508] - 2021年末现金及受限现金为111,564美元，2020年末为61,792美元[508] - 2021年12月31日，公司普通股认股权证负债公允价值为644.7万美元，2020年为3230.8万美元[576] - 2021年，公司财产、厂房和设备净值为23.3万美元，折旧费用约为2.5万美元[581] - 2021年12月31日，公司应计负债为471.5万美元，包括应计工资、奖金、福利等[586] - 2021年和2020年分别有2105.756万股和1398.4441万股普通股流通，无优先股流通[592] - 2021年，公司赎回所有未行使的公共认股权证，赎回价格为每份0.01美元，收到行使公共认股权证所得款项约3750万美元[593] - 2021年，27.5万份私人认股权证行权，获得约320万美元，9月完成350万股普通股私募，筹集约4740万美元[594] - 2021年和2020年，公司分别确认了约2310万美元和440万美元的基于股票的薪酬费用[610] - 截至2021年12月31日，与未归属股票期权相关的约1380万美元基于股票的薪酬费用预计将在0.8年的估计加权平均期间内确认[613] - 2021年和2020年授予股票期权的布莱克 - 斯科尔斯期权估值模型输入假设中，波动率分别为76.3%和75.5%，无风险利率分别为0.9%和0.4%[613] - 2021年和2020年，研发和一般及行政的基于股票的薪酬费用总计分别为2331.3万美元和438.2万美元[613] - 截至2021年12月31日，员工股票购买计划（ESPP）预留163515股普通股用于未来发行，2021年已发行36485股，记录了约17.6万美元的基于股票的薪酬费用[618] - 2021年和2020年，公司净亏损分别为3930.6万美元和1662万美元，基本和摊薄后每股净亏损分别为2.29美元和3.16美元[620] - 2021年和2020年，公司无所得税费用，法定联邦所得税税率为21%，有效税率为0%[621][623] - 截至2021年12月31日和2020年，公司净递延所得税资产分别为82.9万美元和0，估值备抵分别增加了1240万美元和300万美元[623] - 截至2021年12月31日，公司有联邦和州净经营亏损结转额分别约为1900万美元和70万美元，联邦和加州研发税收抵免分别为100万美元和50万美元[624][627] 拜耳许可协议相关费用 - 公司支付拜耳500万美元的前期许可费[432] - 2020年因拜耳许可协议产生500万美元研发成本[446] - 若实现所有里程碑，每个许可产品需支付1.1亿至3.18亿美元的开发和商业里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品可能需支付超10亿美元的累计里程碑付款，还需支付个位数至低两位数百分比的特许权使用费[454] - 根据拜耳许可协议，公司需在达到特定里程碑时向拜耳支付重大或有款项，但截至文件提交日，无里程碑款项很可能发生，也无负债产生[474][475] - 公司若达成拜耳许可协议下许可产品的开发和商业销售里程碑，每个许可产品需支付1.1亿 - 3.18亿美元的里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品后，需支付超10亿美元的累计里程碑付款，还需按许可产品净商业销售额的个位数至低两位数百分比支付特许权使用费[573] 公司收入与费用预期 - 公司目前未产生任何收入，预计短期内也不会产生收入[435][451] - 公司预计未来费用将显著增加，包括研发、临床试验、商业化及作为上市公司的运营成本[437][453] 公司现金状况 - 截至2021年12月31日，公司现金约为1.115亿美元，现有现金预计可支撑到2023年的运营费用和资本需求[456] 公司租赁协议 - 2020年12月23日，公司签订一份为期5年的租赁协议，自2021年1月1日起生效，2021年4月和5月进行修订，年租金约为120万美元[461] - 2020年12月23日，公司签订5年期租赁协议，年租金约120万美元，2021年12月31日，经营租赁负债约420万美元，使用权资产约390万美元[588] 公司认股权证情况 - 截至2021年12月31日，有329.5万份购买普通股的私人认股权证流通在外[479] - 截至2021年12月31日和2020年，分别有3,295,000和10,133,767份购买普通股的认股权证流通在外[534] - 公司部分私募认股权证不符合股东权益分类标准，500,000份由LifeSci Holdings LLC持有的私募认股权证除外[539] - 截至2021年12月31日，有329.5万份私人认股权证未行使，无公共认股权证未行使[602] 公司业务性质与核算方法 - 公司是临床阶段生物制药公司，专注癌症新疗法开发[513] - 公司是新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免[518] - 公司按GAAP编制合并财务报表，业务合并按反向资本重组核算[516][517] - 公司将业务视为单一经营分部[545] 公司准则采用情况 - 2021年1月1日起，公司采用FASB ASC Topic 842“租赁”准则[541] - 2021年1月1日，公司采用ASU 2019 - 12标准，对合并财务报表无重大影响[559] - 2022年1月1日，公司提前采用ASU 2020 - 06指南，对合并财务报表无重大影响[560] 公司业务合并情况 - 2020年12月23日，公司完成业务合并，Legacy Vincera Pharma作为全资子公司存续[564] - 业务合并中，原Vincera Pharma股东每股获0.570895股普通股及一定的或有股份权利[565] - 业务合并净现金贡献为64,070,000美元，合并后立即发行的普通股总数为13,984,000股[570] 公司其他财务事项 - 公司已对递延所得税资产全额计提减值准备，若未来能实现部分或全部递延所得税资产，将增加当期收益[476] - 假设利率变动10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响[489] - 假设外汇汇率变动10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响[490] - 公司授权发行1.2亿股普通股和3000万股优先股[592] - 截至2021年12月31日，公司有3490046股普通股预留用于2020年计划下的发行[607] - 2020年8月9日，公司与创始人签订本票，本金最高100万美元，支付2万美元发起费，利息按7%计算，2020年12月23日已偿还32.5万美元并终止协议[582][583] - 2021年和2020年12月31日，公司无与不确定税务状况相关的所得税负债，且未产生所得税利息或罚款[555] - 公司已对递延所得税资产全额计提减值准备，使净递延所得税资产降为零[552]

公司业务合并与基本信息 - 2020年12月23日，公司与Legacy Vincera Pharma完成业务合并，按GAAP作为反向资本重组处理[73] - 公司是临床阶段生物制药公司，专注癌症治疗，管线来自拜耳许可协议[74] - 小分子药物项目包括VIP152，ADC平台包括VIP943和VIP924，生物偶联项目包括VIP236，还有处于临床前阶段的产品候选物[76] - 公司目前通过一个运营部门开展业务，历史业绩按GAAP以美元报告[77] 许可协议费用 - 公司支付拜耳500万美元的前期许可费，若实现所有里程碑，每个许可产品需支付1.1亿 - 3.18亿美元的开发和商业里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品可能需支付超10亿美元的里程碑付款，还需按净商业销售额的个位数至低两位数百分比支付特许权使用费[77][94] 收入情况 - 截至目前，公司未实现任何收入，且短期内不期望从产品销售中获得收入[79][92] 费用变化 - 2021年第三季度和前九个月研发费用分别增加约1220万美元和2770万美元，主要因股票薪酬费用、新员工工资和第三方服务增加[88][89] - 2021年第三季度和前九个月一般及行政费用分别增加约540万美元和1690万美元，主要因股票薪酬费用、新员工工资和专业服务费用增加[88][90] - 公司预计未来费用将显著增加，包括研发、临床、商业化和运营成本[93] 认股权证相关 - 认股权证负债公允价值变动主要因公司普通股收盘价从2020年12月31日的20.91美元降至2021年6月30日的12.99美元，后升至2021年9月30日的16.17美元[91] - 公司赎回全部流通在外的公开认股权证，赎回价格为每份0.01美元[95] - 2021年3月行使公开认股权证获现金610万美元，赎回期内额外获约3140万美元，9个月内行使27.5万份私人认股权证获约320万美元现金，9月完成普通股私募获约4750万美元净收益[95] 资金状况 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物约为1.228亿美元，现有资金预计至少可支持未来12个月运营[95] - 2021年前9个月，经营活动净现金使用约2190万美元，投资活动净现金使用约520万美元，融资活动净现金提供约8820万美元[101][104][105][106] 净亏损情况 - 2021年前9个月净亏损约3280万美元，其中包括约1740万美元基于股票的薪酬，以及约1210万美元认股权证负债公允价值变动收益[104] 市场风险 - 公司面临多种市场风险，假设利率或外汇汇率变动10%，对合并财务报表无重大影响[111][112] 内部控制 - 公司维持披露控制和程序，截至报告期末，该程序在合理保证水平上有效[113][114] - 公司评估2021年第三季度内部控制无重大变化，已在9月30日解决财务报告内部控制重大缺陷问题[115][116] 未来资金需求 - 公司未来资金需求取决于产品研发、监管审查、里程碑付款等诸多因素[96][97][103] 疫情影响 - 公司业务受新冠疫情影响，可能导致全球金融和商业市场混乱，影响公司获取资金和运营能力[100]

财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日的三个月和六个月，研发费用分别增加约1070万美元和1550万美元，主要因股票薪酬费用、新员工工资及第三方临床和制造服务增加[91][92] - 截至2021年6月30日的三个月和六个月，一般及行政费用分别增加约670万美元和1150万美元，主要因股票薪酬费用、新员工工资及专业服务费用增加[91][93] - 截至2021年6月30日，公司普通股收盘价从2020年12月31日的20.91美元降至12.99美元，导致认股权证负债公允价值变动[94] - 2021年上半年经营活动净现金使用约1160万美元，主要为内部工资成本和第三方专业服务费用[104][106] - 2021年上半年投资活动净现金使用约520万美元，包括支付给拜耳的许可费和购买家具费用[104][107] - 2021年上半年融资活动净现金流入约4070万美元，来自公开和私人认股权证行使所得[104][108] - 2021年上半年净亏损约830万美元，其中包括约1140万美元股份支付费用，被认股权证负债公允价值变动带来的约1870万美元收入抵消[106] 业务合作费用情况 - 公司支付拜耳500万美元的前期许可费，若实现所有里程碑，每个许可产品需支付1.1亿至3.18亿美元的开发和商业里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品可能需支付超10亿美元的里程碑付款，还需按净商业销售额的个位数至低两位数百分比支付持续特许权使用费[80][97] 收入情况与预期 - 截至目前公司未实现任何收入，预计在可预见的未来也不会产生收入，若产品开发和获批不顺利，未来创收能力将受不利影响[83][95] 费用预期情况 - 公司预计随着产品研发、临床试验和寻求营销批准等活动的开展，费用将显著增加，获批后还将产生商业化费用及作为上市公司的额外成本[96] - 公司预计未来大幅增加研发费用，但无法确定临床前研究和临床试验的启动时间、持续时间和完成成本[85] 公司业务定位与运营 - 公司是临床阶段的生物制药公司，专注癌症治疗新疗法，目前产品线来自拜耳许可协议[78] - 公司目前通过一个运营部门开展业务，作为无商业运营的预营收公司，活动主要在美国进行，历史业绩按美国公认会计原则以美元报告[80] 产品线项目进展 - 小分子药物项目VIP152可能在2021年下半年提供有价值数据，ADC平台的VIP943和VIP924有望提供更好的安全性和有效性[79] 资金情况与需求 - 公司预计持续运营需大量额外资金，现有现金及现金等价物约8560万美元，预计至少可支撑未来12个月运营[98] - 2021年4月1日收到3月行使公开认股权证所得现金610万美元，赎回期内额外获得约3140万美元，6个月内行使27.5万份私人认股权证获约320万美元[98] - 公司未来资金需求取决于产品研发、监管审查、里程碑付款等多因素[99] 融资风险情况 - 公司面临融资风险，若无法按可接受条款筹集资金，可能需延迟、减少或取消研发及商业化工作[100][101] 利率与汇率影响 - 假设利率变动10%，对公司合并财务报表无重大影响[114] - 假设外汇汇率变动10%，对公司合并财务报表无重大影响[115]

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度研发费用较2020年同期增加480万美元，主要是股票薪酬费用增加270万美元、新员工工资增加130万美元和外部服务费用增加80万美元[94][95] - 2021年第一季度一般及行政费用较2020年同期增加约480万美元，主要是股票薪酬费用增加200万美元、新员工工资增加90万美元和专业服务费用增加150万美元[94][96] - 认股权证负债公允价值变动为334.9万美元，主要是普通股价格从2020年12月31日的20.91美元降至2021年3月31日的19.30美元[94][97] - 2021年第一季度总运营费用为962.5万美元，2020年同期为4000美元，运营亏损为962.5万美元，2020年同期为4000美元，净亏损为627.6万美元，2020年同期为4000美元[94] - 2021年第一季度末三个月，公司经营活动净现金使用约为340万美元，净亏损约为630万美元，其中包括约470万美元的股份支付费用，被约330万美元的认股权证负债公允价值变动收入抵消[107][109] - 2021年第一季度末三个月，公司投资活动使用现金500万美元，用于支付给拜耳的许可费[107][110] 业务合作费用情况 - 公司支付拜耳500万美元的前期许可费，若实现所有里程碑，每个许可产品需支付1.1亿至3.18亿美元的开发和商业里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品可能需支付超10亿美元的里程碑付款，还需支付个位数至低两位数百分比的特许权使用费[83][100] 收入与费用预期 - 公司目前无任何收入来源，预计在可预见的未来也不会产生收入，若产品研发成功并获监管批准或达成许可协议，未来可能产生收入[86][98] - 公司预计未来费用将显著增加，包括研发、临床、商业化和运营成本等[99] 资金状况 - 业务合并完成后，公司有6220万美元现金及现金等价物，预计可支持至少12个月的运营费用和资本需求[101] - 公司目前没有现金等价物，假设利率变动10%，不会对合并财务报表产生重大影响[116] - 公司业务主要以美元计价，假设外汇汇率变动10%，不会对合并财务报表产生重大影响[117] 公司业务定位与产品管线 - 公司是临床阶段生物制药公司，专注癌症治疗，产品管线来自拜耳许可协议[81] - 小分子药物项目VIP152可能在2021年下半年提供有价值数据，ADC平台包括VIP943和VIP924，生物偶联项目包括VIP236 [82] 业务风险与挑战 - 识别潜在产品候选、进行临床前研究和临床试验耗时久、成本高且结果不确定，产品获批后也可能无法取得商业成功，公司近期不太可能有商业可用产品，需继续依赖额外融资实现业务目标[103] - 若通过出售股权或可转换债务证券筹集额外资金，股东权益可能被稀释，证券条款可能限制公司运营能力，债务和股权融资可能涉及限制公司行动的契约[104] - 若通过与第三方合作等方式筹集资金，公司可能需放弃技术、未来收入流等有价值权利或授予不利的许可[104] - 若无法按可接受条件筹集资金，公司可能被迫推迟、减少或取消研发计划或未来商业化努力[104] - 公司持续评估新冠疫情对业务和运营的影响，疫情可能导致全球金融市场重大混乱，降低公司获取资本的能力，影响公司流动性和普通股价值[105] 经营活动现金使用预期 - 公司经营活动现金使用主要包括研发和行政活动的工资和专业服务费用，随着招聘和临床试验的扩大，经营活动现金使用预计将显著增加[108]

财务数据关键指标变化 - 2020年研发费用较2019年增加210万美元，主要因授予股票期权带来200万美元的基于股票的薪酬增加[442] - 2020年一般及行政费用较2019年增加约360万美元，主要因授予股票期权带来230万美元的基于股票的薪酬增加、110万美元的法律和专业费用以及20万美元的员工工资增加[444] - 2020年利息费用较2019年增加8000美元，因关联方未偿还贷款产生利息，业务合并完成后该贷款已全额偿还[445] - 2020年12月31日止年度经营活动净现金使用量约为230万美元，2019年3月1日至2019年12月31日为0 [457][459] - 2020年12月31日止年度融资活动提供的净现金为6410万美元，2019年3月1日至2019年12月31日为0 [457][460] - 2020年12月31日止年度净亏损约为1080万美元，其中包括与拜耳许可相关的500万美元非现金费用和与股票薪酬相关的约440万美元 [459] - 2020年全年净亏损1.0722亿美元，2019年3月1日至12月31日净亏损45万美元[491] - 2020年加权平均流通普通股为5252万股，2019年为4464万股[491] - 2020年经营活动净现金使用量为2279万美元，融资活动净现金提供量为6.4071亿美元[497] - 2020年公司研发投入（含收购许可）为7116万美元，2019年无此项投入[491] - 2020年公司普通股发行和流通股数从519.6万股增至1398.4441万股[488] - 2020年和2019年公司分别确认约440万美元和约1000美元的基于股票的薪酬费用[568] - 2020年和2019年公司净亏损分别为1072.2万美元和4.5万美元，基本和摊薄后每股净亏损分别为2.04美元和0.01美元[573] - 2020年和2019年公司所得税有效税率均为0%，法定联邦所得税税率为21%，州税净联邦税收优惠为7%，估值备抵变动为 - 28%[577] 拜耳许可协议相关费用 - 公司支付拜耳500万美元的前期许可费[430] - 2020年因拜耳许可协议产生500万美元的研发成本[443] - 若实现所有国家和疾病适应症的里程碑，每个许可产品需支付1.1亿至3.18亿美元的开发和商业里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品可能需支付超10亿美元的累计里程碑付款[449] - 许可产品净商业销售需向拜耳支付个位数至低两位数百分比的持续特许权使用费[449] - 公司根据拜耳许可协议，在实现某些开发、监管和商业销售里程碑时需向拜耳支付重大未来或有款项，但截至文件提交日，无里程碑付款是可能发生的，也未产生负债 [466][467] - 2020年10月7日Vincerx Pharma签订拜耳许可协议，2020年12月23日生效，公司于2021年1月5日支付500万美元预付许可费，截至2020年12月31日记录500万美元应付许可费[541][542] - 若公司达成拜耳许可协议下所有开发和商业销售里程碑，每个许可产品需支付1.1亿 - 3.18亿美元里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品可能需支付超10亿美元里程碑付款，还需按许可产品净商业销售额的个位数至低两位数百分比支付持续特许权使用费[543] 业务合并相关情况 - 2020年9月25日公司达成合并协议，12月23日完成业务合并，2021年1月更名[500][501] - 2020年12月23日公司完成业务合并，Vincerx Pharma成为公司全资子公司，合并前Vincerx Pharma每股普通股取消，股东获0.570895股公司普通股及或有股份权利[534][535] - 或有股份触发条件为公司普通股在业务合并后特定时间段内20个交易日的每日成交量加权平均价格达到相应标准，分别为42个月内至少20美元/股、6年内至少35美元/股、8年内至少45美元/股，达标后可获2000万美元除以收盘价的股份数，90.6%或有股份按比例分配给Vincerx Pharma股东[536] - 业务合并净现金贡献为6407万美元，合并后立即发行的普通股总数为1398.4万股，其中LSAC公众股东656.4万股、初始股东164万股、Vincerx Pharma股东550万股、其他28万股[540] - 公司于2020年12月23日的业务合并获得约6410万美元净收益 [460] - 业务合并完成后，公司有大约6220万美元的现金及现金等价物[450] - 预计业务合并的预期净收益能支持公司至少未来12个月的运营费用和资本需求[450] - 2020年公司因反向收购获得净收益6.407亿美元，创始人投资收益1万美元[494][497] 公司收入及运营情况 - 公司目前未实现任何收入，且预计在可预见的未来不会产生产品销售收入[433] 公司新兴成长公司相关情况 - 公司预计至少到2021财年末仍为新兴成长公司，并将继续利用新的或修订的财务会计准则的延期过渡期优惠 [472] - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期[508][509] 财务报表影响因素假设 - 假设利率变动10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响 [476] - 假设外汇汇率变动10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响 [477] 公司研发费用构成 - 公司研发费用主要包括产品候选药物临床前开发等相关的薪资、福利及其他成本费用 [465] - 公司将研发成本在发生时作为运营费用列支，包括在研研发费用、人员工资、咨询费等[520] 公司财务处理方法 - 公司采用ASU 2018 - 07简化非员工股份支付会计处理，按估计公允价值在必要服务期内确认股份支付补偿费用[521] - 公司记录全额估值备抵将净递延所得税资产减至零，若未来能实现部分或全部递延所得税资产，调整估值备抵将增加当期收入[526] 公司租赁相关情况 - 2020年12月23日公司签订5年期租赁协议，自2021年1月1日起生效，年租金约84.7万美元[549] - 截至2020年12月31日，公司未来最低租赁付款总额为423.7万美元，其中2021 - 2025年分别为24.8万、80.7万、102万、106万和110.2万美元[550] - 公司办公室租赁协议于2021年1月1日生效，采用ASU 2016 - 02后，预计记录使用权资产和租赁负债约330万美元[588] 公司股份及认股权证情况 - 截至2020年和2019年12月31日，公司分别有1398.4441万股和519.6万股流通普通股，无流通优先股[551] - 截至2020年12月31日，有1013.3767份购买普通股的认股权证流通，包括656.3767份公共认股权证和357万份私人认股权证[558] - 2020年公司预留279.0824万股普通股用于2020年计划下的发行[565] 公司税务相关情况 - 截至2020年12月31日，公司递延所得税资产净额为301.5万美元，估值备抵为301.5万美元，递延所得税资产净额为0[577] - 截至2020年12月31日，公司有联邦和州净经营亏损结转约460万美元，联邦和加州研发税收抵免分别为1820美元和1365美元[580][581] - 公司未分析2020年12月31日前是否发生“所有权变更”，部分净营业亏损和抵税结转额在应税年度的使用可能受限，但预计不会导致永久损失[582] - 公司未根据ASC 740 - 10识别出任何未确认的税收利益[583] - 2019年和2020年12月31日结束的联邦和州所得税申报单在法规限制下可接受税务审查[584] - 2020年3月27日和12月27日美国分别颁布CARES法案和CAA法案，公司预计对合并财务报表无重大影响[585] - 2020年6月29日加州签署AB85，暂停2020 - 2022年净营业亏损使用并限制业务激励税收抵免额度，因2020年预计税务亏损，对公司所得税拨备无重大影响[586] 公司与创始人相关交易 - 公司向某些创始人发行股份和向关联方发行票据获得30万美元，2020年12月31日止年度向该关联方偿还30万美元票据 [460] - 2020年8月9日Vincerx Pharma与创始人签订本票协议，本金最高100万美元，公司支付2万美元发起费，利息7%，到期日为2023年8月9日[546] - 2020年8 - 12月公司从创始人处收到30万美元，2020年12月23日偿还32.5万美元（含2万美元发起费和5000美元未付利息），截至2020年12月31日本票无未偿金额[547] 公司资产负债情况 - 截至2020年12月31日，公司现金及现金等价物为6.1792亿美元，总资产为6.3192亿美元，总负债为5505万美元[487]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2020 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File No. 001-39244 LifeSci Acquisition Corp. (Exact name of registrant as specified in its charter) | Delaware | 83-3197402 | | --- | --- | | ( ...

净亏损情况 - 2020年第一季度净亏损11,461美元，由38,589美元运营成本和512美元所得税准备组成，被信托账户投资利息收入27,640美元抵消；2019年12月19日至2020年3月31日九个月净亏损11,996美元，由39,124美元运营成本和512美元所得税准备组成，被信托账户投资利息收入27,640美元抵消[92] - 2019年第一季度净亏损为0美元，2018年12月19日至2019年3月31日净亏损1,450美元，均由组建和运营成本构成[93] 融资情况 - 2020年3月10日完成首次公开募股，发行600万股，每股10美元，总收益6000万美元；同时向LifeSci Holdings, LLC出售257万份认股权证，每份0.5美元，收益128.5万美元[95] - 2020年3月20日，承销商部分行使超额配售权，额外出售563,767股，总收益5,637,670美元[96] 资金存放与成本情况 - 首次公开募股、部分行使超额配售权和出售认股权证后，65,637,670美元存入信托账户，交易成本3,757,284美元，包括1,062,753美元承销费、2,297,319美元递延承销费和397,212美元其他成本[97] 经营活动现金使用情况 - 截至2020年3月31日九个月，经营活动使用现金100,824美元，净亏损11,996美元受信托账户投资利息收入27,640美元和经营资产负债变化影响，经营资产负债变化使用现金61,188美元[98] 资产情况 - 截至2020年3月31日，信托账户投资为65,665,310美元，账户外现金为749,211美元[99][100] 费用支付情况 - 公司需每月向发起人关联方支付10,000美元办公场地、秘书和行政支持费用，自2020年3月5日起开始支付，直至完成业务合并或公司清算[105] 递延费用情况 - 承销商有权获得2,297,319美元递延费用，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[106] 市场与利率风险情况 - 截至2020年3月31日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于180天内到期美国国债或仅投资美国国债货币市场基金，无重大利率风险[111]