公司人事变动 - Geoff Deller被任命为Versus Systems的临时首席财务官，立即生效 [1] - Geoff Deller在金融和投资银行领域拥有多年经验，并在科技公司（包括社交媒体、娱乐和短信领域）有广泛经验 [1] - Geoff Deller曾在多个行业的私营公司担任高管和顾问职位 [1] - 公司期待Geoff Deller的财务领导力推动公司进入下一阶段的增长和创新 [1] 公司管理层表态 - 临时首席执行官Curtis Wolfe表示，Geoff Deller与董事会共享公司愿景，并将在公司未来发展中发挥关键作用 [2] - 公司致力于继续构建动态管理团队，并展望未来的机会 [2] - 公司计划在现有成就的基础上，为公司和股东开辟新时代 [2] 公司业务与愿景 - Versus Systems是一家专注于互动娱乐和观众参与解决方案的科技公司 [4] - 公司开发了专有的游戏内奖励和促销引擎，允许游戏开发商和发行商在游戏中提供现实世界的奖励 [5] - 玩家可以选择多种与其兴趣相匹配的奖励，包括商品、活动和数字商品 [5] - 公司总部位于洛杉矶，致力于创新、安全并为利益相关者提供无与伦比的价值 [6] - 公司期待继续重新定义互动娱乐领域的未来机会 [6] 公司未来展望 - Geoff Deller表示，Versus Systems正处于其旅程的关键阶段，致力于为客户提供粉丝参与解决方案 [5] - 公司平台在直播活动和引人入胜的游戏化之间创新，新投资者的支持标志着公司进入了一个激动人心的新篇章 [5]

公司背景 - Proactive是一家专注于金融新闻和在线广播的公司，为全球投资受众提供快速、易获取、信息丰富且可操作的商业和金融新闻内容 [1] - 公司团队拥有丰富的经验，覆盖全球主要金融和投资中心，包括伦敦、纽约、多伦多、温哥华、悉尼和珀斯 [4] - Proactive在内容创作中结合了人类专家的经验和技术的辅助，使用自动化工具和生成式AI来增强工作流程 [3][7] 行业覆盖 - Proactive的新闻团队覆盖多个市场领域，包括但不限于生物技术和制药、采矿和自然资源、电池金属、石油和天然气、加密货币以及新兴的数字和电动汽车技术 [5] - 公司专注于中小市值市场，同时也为蓝筹公司、大宗商品和更广泛的投资故事提供最新信息 [2] 技术应用 - Proactive积极采用前瞻性技术，使用自动化工具和生成式AI来辅助内容创作 [6][7] - 尽管使用技术工具，所有发布的内容均由人类编辑和撰写，确保符合内容生产和搜索引擎优化的最佳实践 [7]

文章核心观点 - Versus Systems公司任命Curtis Wolfe为新任临时首席执行官 [2][3] - 新任CEO将全面审视公司的技术、产品线、客户平台和市场,以定位公司提供安全和沉浸式的游戏体验 [3] - 公司将评估与其他技术公司的战略合作,以创造双方受益的增长机会 [3] - 公司感谢离任的管理团队,希望在新的领导下开启公司的新篇章 [4] 公司概况 - Versus Systems是一家专注于互动娱乐的先驱性技术公司 [1] - 公司总部位于加利福尼亚州洛杉矶 [6] - 公司开发了专有的游戏内奖励和促销引擎,允许游戏开发商和发行商在游戏中提供真实世界的奖励 [6] 管理层变动 - 公司接受了CEO Matthew Pierce、CFO Craig Finster和董事长Keyvan Penman以及独立董事Michelle Gahagan和Shannon Pruitt的辞职 [3] - 公司任命Curtis Wolfe为新任临时首席执行官 [2][3] - Curtis Wolfe拥有丰富的技术公司经验,包括在线媒体、广告技术和视频游戏领域 [2] - Curtis Wolfe还是一名经验丰富的律师,在迈阿密大学法学院教授并购交易技能课程 [2] 未来发展方向 - 新任CEO将全面审视公司的技术、产品线、客户平台和市场,以定位公司提供安全和沉浸式的游戏体验 [3] - 公司将评估与其他技术公司的战略合作,以创造双方受益的增长机会 [3] - 公司希望在新的领导下开启公司的新篇章,为客户和股东创造更大价值 [4]

收入与客户情况 - 公司2024年第一季度收入为26,503美元，同比下降83%，主要由于客户数量从2023年3月的16家减少至2024年3月的5家[145] 研发费用 - 2024年第一季度研发费用为39,412美元，同比下降41%，主要由于员工减少和软件成本降低[147] 销售、一般及行政费用 - 2024年第一季度销售、一般及行政费用为1,464,481美元，同比增长6%，主要由于专业费用增加[148] 运营亏损 - 2024年第一季度运营亏损为1,503,893美元，同比增长4%，主要由于专业费用支出增加[149] 现金余额与现金流 - 截至2024年3月31日，公司现金余额为2,892,356美元，较2023年12月的4,689,007美元下降，主要用于运营和弥补亏损[151] - 2024年第一季度经营活动现金流出为1,796,651美元，较2023年同期的2,257,959美元有所减少，主要由于净亏损减少[157] - 2024年第一季度投资活动现金流出为0美元，较2023年同期的8,550美元减少，主要由于无形资产开发支出减少[158] - 2024年第一季度融资活动现金流入为0美元，较2023年同期的6,367,073美元减少，主要由于2023年有股票发行和认股权证行权收入[159] 净亏损与融资 - 公司2023年净亏损为1050万美元，2022年净亏损为2240万美元，主要通过公开募股和私募融资维持运营[153] - 公司2023年通过公开募股和私募融资共获得约760万美元净收益，主要用于运营资金需求和资本支出[153] 会计政策与模型 - 公司采用CECL模型（ASC 326）进行金融资产减值评估，基于资产生命周期内的预期损失计提信用损失准备[162] - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税项资产和负债基于财务报表账面金额与税基的差异计算[166] - 公司对递延税项资产计提估值准备，若管理层认为其实现可能性较低[167] - 公司对不确定的所得税事项按最可能被税务当局接受的金额确认，未计提利息和罚款[168] - 公司使用Black-Scholes模型估算股权激励（包括认股权证和股票期权）的公允价值[169] - 收入按月确认，预收款项按服务安排剩余时间的比例计入递延收入[170] 固定资产与无形资产 - 固定资产按成本减去累计折旧和减值损失后的金额列示，折旧从资产达到预定可使用状态时开始计算[164] - 无形资产初始按成本计量，包括购买价格和直接相关成本，后续按成本减去累计摊销和减值损失列示[165] 股票发行与融资成本 - 2023年2月公司完成普通股公开发行，相关递延融资成本在发行完成后从收益中扣除[163]

财务表现 - 公司2023年收入为271,169美元，同比下降76%，主要由于客户数量从2022年的16家减少至2023年的5家[187] - 2023年研发费用为1,107,235美元，同比下降54%，主要由于员工数量减少和软件成本降低[189] - 2023年销售、一般及行政费用为5,944,909美元，同比下降50%，主要由于员工数量从39人减少至8人[191] - 2023年商誉及其他无形资产减值损失为3,968,332美元，同比下降56%，主要由于2022年Xcite Interactive的减值损失[192] - 2023年运营亏损为10,852,374美元，同比下降52%，主要由于员工薪资和软件成本减少[193] - 公司2023年净亏损为10,512,157美元，较2022年的22,473,192美元有所改善[186] 现金流 - 公司2023年现金及现金等价物为470万美元，主要通过股票发行和认股权证行权获得资金[196] - 公司2023年经营活动现金流出为5,471,406美元，较2022年的9,153,544美元有所减少[200] - 公司2023年投资活动现金流出为14,514美元，较2022年的2,536,832美元大幅减少[201] - 公司2023年融资活动现金流入为8,996,080美元，主要来自股票发行和认股权证行权[202] 债务与融资 - 公司从2017年至2022年12月31日发行了总计4,750,818美元的本票，主要面向董事Brian Tingle，利率为加拿大银行基准利率，范围为2.45%至3.95%，按年复利计算，每季度支付一次，到期日为发行日起三年[203] - 截至2023年12月31日，所有贷款已偿还，公司记录的应计利息为0美元，包含在应付账款和应计负债中[203] - 2023年2月，公司完成了普通股的公开募股，相关的递延融资成本在募股完成后被抵消[206] 会计政策与估值 - 公司采用ASC 326下的当前预期信用损失（CECL）模型来评估金融资产的减值，该模型要求基于资产生命周期内的预期损失确认信用损失准备[205] - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税资产和负债基于财务报表中资产和负债的账面金额与其税基之间的差异确定[212] - 公司对不确定的所得税项目按最可能被税务当局接受的金额确认，未记录任何利息和罚款的应计项目[214] - 公司使用Black-Scholes估值模型估算基于股份的支付（包括认股权证和股票期权），并考虑波动率、预期寿命、股息收益率和行使时间等输入参数[215] - 公司按月确认销售收入，预收的服务款项按服务安排剩余时间的比例记录为递延收入[216] 其他 - 截至2021年2月1日，公司因功能货币变更，记录了9,743,659美元的认股权证衍生品损失，使用Black-Scholes期权定价模型进行估值[211]

财务表现 - 公司2023年上半年总收入为214,003美元，同比下降62.7%[3] - 公司2023年上半年净亏损为3,637,544美元，同比减少44.7%[3] - 公司2023年上半年现金余额为3,193,827美元，同比增长68.8%[5] - 公司2023年上半年无形资产摊销费用为1,371,951美元，同比增长8.2%[3] - 公司2023年上半年员工薪酬支出为1,995,779美元，同比下降34.7%[3] - 公司2023年上半年研发支出为14,569美元，同比下降98.9%[5] - 公司2023年上半年总资产为9,469,099美元，同比增长7.6%[2] - 公司2023年上半年应收账款为21,386美元，同比下降64.8%[2] - 公司2023年上半年应付账款为292,270美元，同比下降44%[2] - 公司截至2023年6月30日尚未实现正向经营现金流，无法通过经营融资日常活动，因此对公司持续经营能力存在重大疑虑[9] - 公司2023年上半年通过外部融资筹集了额外资金，以维持其运营[137] 融资与股权 - 公司2023年上半年通过股权融资获得6,696,200美元[4] - 公司2023年上半年通过注册直接发行发行了2,500,000股股票，每股价格为0.90美元，总收益为2,250,000美元[104] - 公司2023年上半年通过行使认股权证发行了4,042,000股普通股，每股价格为1.10美元，总收益为4,446,200美元[105] - 公司2023年上半年授予了400,000股股票期权，加权平均行权价格为0.90美元[112] - 公司2023年上半年记录了1,156,217美元的股票补偿调整，主要由于公司重组导致的期权作废[113] - 公司截至2023年6月30日的未行使认股权证余额为1,411,535份，加权平均行权价格为18.44美元[116] - 公司截至2023年6月30日的认股权证加权平均公允价值为每股0.21美元，波动率为132.78%，无风险利率为4.13%至4.49%[121] - 公司截至2023年6月30日的未行使认股权证总数为1,411,535份，加权平均行权价格为18.44美元，剩余平均期限为4.17年[121] 资产与负债 - 公司2023年上半年现金余额为3,193,827美元，同比增长68.8%[5] - 公司2023年上半年总资产为9,469,099美元，同比增长7.6%[2] - 公司2023年上半年应收账款为21,386美元，同比下降64.8%[2] - 公司2023年上半年应付账款为292,270美元，同比下降44%[2] - 公司截至2023年6月30日的现金余额为2,202,570美元，较2022年12月31日的245,858美元大幅增加[135] - 公司2023年6月30日的无形资产为5,700,984美元，较2022年12月31日的9,387,325美元有所减少[140] - 公司2023年上半年偿还了664,697美元的关联方借款本金[102] - 公司截至2023年6月30日应付给董事和关联公司的款项总额为185,538美元，较2022年12月31日的304,623美元有所减少[124] - 公司截至2023年6月30日应付给一名董事的票据总额为1,984,225美元，较2022年12月31日的2,604,713美元有所减少[125] - 公司在2023年6月30日后向董事Brian Tingle延长了670,000加元的应付票据[144] 收购与子公司 - 公司于2021年6月完成了对多媒体、制作和互动游戏公司Xcite Interactive的收购，该公司通过其拥有的XEO技术平台提供在线观众互动服务，并与多个职业体育联盟合作，包括MLB、NHL、NBA、NFL以及奥运会、世界杯等全球体育赛事[8] - 公司子公司Versus Systems (Holdco) Inc.、Versus Systems UK, Ltd.、Versus LLC和Xcite Interactive, Inc.的所有权比例分别为81.9%、81.9%、81.9%和100%[15] - 公司对Versus LLC的持股比例从41.3%增加到81.9%，并记录了4,562,631美元的超额购买价格[90][91][92][93] - 公司收购Xcite Interactive Inc.的总对价为13,184,383美元，包括12,890,029美元的普通股和112,225美元的现金[97] - 公司对Xcite Interactive的商誉和无形资产进行了8,254,000美元的减值，商誉余额减至0美元[99] - 收购的Xcite Interactive业务在2023年上半年贡献了193,944美元的收入[100] 无形资产与摊销 - 公司2023年上半年无形资产摊销费用为1,371,951美元，同比增长8.2%[3] - 公司无形资产按直线法摊销，摊销期限为3年，开发成本发生当年的摊销基于半年计算[37] - 公司无形资产总额在2023年6月30日为20,229,300美元，其中包括软件、客户关系、商标和技术[101] - 公司在2023年上半年新增无形资产14,569美元，主要用于软件开发[101] - 公司2023年6月30日的无形资产为5,700,984美元，较2022年12月31日的9,387,325美元有所减少[140] 收入与成本 - 公司通过三种主要方式获得收入：1) 销售软件即服务（SAAS）的互动生产软件平台，2) 开发和维护定制软件或其他专业服务，3) 销售广告[73] - 公司从互动生产销售中获得的SAAS收入在合同期限内确认，支付条款因合同而异，可以是定期或一次性支付[74] - 公司从定制软件开发和维护以及其他专业服务中获得的收入在满足其履约义务时确认，履约义务可以在某一时点或一段时间内完成[75] - 公司在广告销售中作为代理，不拥有或控制数字广告库存，收入在达成约定的广告库存绩效标准（如浏览量或点击量）时确认[76] - 公司2023年上半年员工薪酬支出为1,995,779美元，同比下降34.7%[3] - 公司2023年上半年研发支出为14,569美元，同比下降98.9%[5] - 公司2023年上半年支付给关键管理人员的短期员工福利总额为868,010美元，较2022年同期的1,320,484美元有所下降[123] 估值与会计政策 - 公司使用Black-Scholes期权定价模型对基于股票的薪酬进行估值，该模型需要输入预期价格波动率、利率和放弃率等主观假设[20] - 公司无形资产和设备的折旧和摊销采用直线法，考虑资产的预计使用寿命和残值[21] - 公司金融资产和负债的分类包括按公允价值计量且其变动计入损益（FVTPL）、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益（FVTOCI）或按摊余成本计量[28] - 公司使用收入法、市场法和成本法三种公认原则计算从Xcite收购中获得的无形资产和商誉的公允价值[26] - 公司采用剩余价值法对私募发行的股票和认股权证进行估值，首先将价值分配给最容易衡量的组成部分，剩余价值分配给较难衡量的组成部分[63] - 公司采用Black-Scholes期权定价模型对股票期权和衍生金融资产进行估值，输入假设的变化可能对公允价值估计和公司收益及权益储备产生重大影响[67] - 公司授予董事、高管、员工和顾问股票期权以购买公司普通股，股票期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行衡量，并在归属期内确认[68] - 公司截至2023年6月30日的风险自由利率为3.93%，用于计算股票期权的公允价值[115] 租赁与办公模式 - 公司截至2023年6月30日采用完全远程工作模式，没有长期办公空间或其他长期资产的租赁协议，因此没有确认租赁负债或使用权资产[56] - 公司完全采用远程办公模式，无长期租赁协议，使用权资产余额为0美元[89] - 公司2023年6月30日已终止其在洛杉矶的办公室租赁，目前采用完全远程工作模式[143] 其他 - 公司应收账款净额为1,093美元，坏账准备为300美元，GST应收款为20,293美元[86] - 公司受限存款为8,672美元，作为公司信用卡的抵押品[87] - 公司固定资产总额为967,763美元，其中计算机设备为54,358美元，使用权资产为913,405美元[88] - 公司在2021年2月1日将认股权证视为衍生负债，因为发行股票的义务未以公司功能货币固定，截至2023年6月30日，相关认股权证已到期，剩余认股权证负债余额为0美元[66] - 公司在2023年6月30日结束的期间内，递延融资成本为135,162美元，而在2022年12月31日结束的年度内为0美元[40]

财务表现 - 公司2023年第一季度总收入为157,950美元，同比下降51.2%[3] - 公司2023年第一季度净亏损为1,326,889美元，较2022年同期的3,355,418美元有所改善[3] - 公司2023年第一季度经营活动现金流为-2,257,959美元，较2022年同期的-2,546,492美元有所改善[5] - 公司目前尚未实现正向经营现金流，存在持续经营的不确定性[10] - 公司2023年第一季度现金及现金等价物为5,279,410美元，较2022年底的1,178,846美元大幅增加[2] - 公司2023年第一季度总资产为12,321,197美元，较2022年底的8,802,517美元显著增加[2] - 公司2023年第一季度股东权益为15,898,784美元，较2022年底的11,861,088美元有所增加[2] - 公司2023年第一季度无形资产为6,381,563美元，较2022年底的7,058,366美元有所减少[2] - 公司2023年第一季度新增无形资产9,550美元[94] - 公司2023年第一季度固定资产账面价值为114,815美元，较2022年12月31日的172,841美元有所下降[83] - 公司2023年第一季度应收账款为17,761美元，较2022年12月31日的46,592美元显著下降[81] - 公司2023年第一季度受限存款为8,490美元，与2022年12月31日的8,489美元基本持平[82] - 公司2023年第一季度支付给关键管理人员的短期员工福利总额为464,931美元，较2022年同期的660,242美元有所下降[114] - 公司2023年第一季度应付账款和应计负债中，欠董事、高管或其控制公司的金额为121,235美元，较2022年12月31日的304,623美元减少[115] - 公司2023年第一季度现金为4,928,781美元，较2022年12月31日的245,858美元大幅增加[124] 现金流与融资活动 - 公司2023年第一季度融资活动现金流为6,367,073美元，主要来自认股权证行使和股票发行[5] - 公司2023年第一季度投资活动现金流为-8,550美元，主要用于无形资产开发[5] - 公司2023年第一季度通过注册直接发行发行了2,500,000股股票，每股价格为0.90美元，总收益为2,250,000美元[97] - 公司2023年第一季度发行了4,042,000股普通股，每股价格为1.10美元，总收益为4,446,200美元[97] - 公司2023年第一季度偿还了36,795美元的关联方应付票据本金[96] - 公司2023年第一季度未记录任何财务费用，而2022年12月31日的财务费用为60,770美元[96] - 公司2023年第一季度支付了65,788美元的租赁费用，并确认了2,149美元的租赁利息费用[130] - 公司2023年4月30日终止了洛杉矶办公室的租赁，并出售或处置了多余的办公家具和设备[132] 无形资产与商誉 - 公司无形资产按直线法摊销，摊销期为3年，开发成本在发生年度按半年摊销[36] - 公司每年对商誉进行减值测试，任何减值立即确认为费用，且减值后不得逆转[37] - 公司对Xcite Interactive, Inc.的收购被认定为业务合并，收购日公允价值超过净资产的差额确认为商誉[24][25] - 公司使用收入法、市场法和成本法计算收购的无形资产和商誉的公允价值，并在年度减值测试中使用[26] - 公司在2022年12月31日对Xcite Interactive Inc.的商誉进行了8,254,000美元的减值，商誉余额降至0[92] - 公司内部生成的无形资产初始确认金额为满足确认标准后发生的成本总和[41] - 公司定期审查无形资产账面价值以确定是否存在减值迹象[43] - 可收回金额为公允价值减去出售费用和使用价值中的较高者[45] 股权与期权 - 公司使用Black-Scholes期权定价模型对基于股票的薪酬进行估值，输入假设的变化可能对公允价值估计和公司收益产生重大影响[19] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型评估股权支付和衍生金融资产的公允价值[67] - 公司截至2023年3月31日的认股权证加权平均公允价值为每股0.29美元，波动率为132.65%，无风险利率为3.60%至3.81%[112] - 公司截至2023年3月31日的未行使认股权证总数为1,411,535份，加权平均剩余期限为4.42年，加权平均行权价格为18.44美元[112] - 公司2023年第一季度授予了400,000股股票期权，加权平均行权价格为0.90美元[104] - 公司2023年第一季度记录了1,247,113美元的股票期权补偿调整[104] - 公司2023年第一季度发行了175,000股配售代理认股权证，行权价格为每股0.90美元[107] - 截至2023年3月31日，公司潜在稀释性期权和认股权证总计1,978,948份，较2022年12月31日的7,081,173份大幅减少[27] 收入与合同 - 公司通过三种主要方式获得收入：软件即服务（SAAS）、定制软件开发与维护、广告销售[71] - SAAS收入在合同期限内按履约义务的完成情况确认[71] - 广告销售收入在达成约定的绩效标准（如浏览量或点击量）时确认[73] - 公司合同可能包含多个产品和服务的承诺，需判断是否为独立的履约义务[74] - 预收款项按服务安排剩余时间的比例记录为递延收入[75] - 外币交易按交易日的汇率记录，汇兑损益计入当期损益[76] - 公司在2023年3月31日的Xcite Interactive Inc.业务贡献收入为141,270美元，较2022年同期的314,017美元有所下降[93] 子公司与持股 - 公司拥有多家子公司，包括Versus Systems (Holdco) Inc.（持股81.9%）、Versus Systems UK, Ltd.（持股81.9%）、Versus LLC（持股81.9%）和Xcite Interactive, Inc.（持股100%）[14] - 公司在2023年3月31日对Versus LLC的持股比例为81.9%，较2022年3月31日的66.8%有所增加[86] - 公司在2023年3月31日的非控股权益为-6,515,823美元，较2022年3月31日的-5,018,761美元有所增加[87] - 公司在2021年6月3日以12,890,029美元的普通股和112,225美元的现金收购了Xcite Interactive Inc.[90] 会计政策与估值 - 公司及其子公司的功能货币为美元，财务报表以美元呈现[13] - 公司的无形资产和设备采用直线法折旧和摊销，估计变化可能影响未来期间的资产账面价值和净亏损[20] - 公司在2022年12月31日和2023年3月31日期间未产生任何递延融资成本[38]

收入与成本 - 2022年公司总收入为1,108,840美元，同比增长44%，主要得益于Xcite收购后的全年收入贡献[128] - 2022年无形资产摊销费用为2,937,423美元，同比增长46%，主要由于Xcite无形资产全年摊销[129] - 2022年咨询费用为861,924美元，同比增长48%，主要由于增加了质量保证、业务发展和合同管理承包商[130] - 2022年办公室及其他杂项费用为1,011,693美元，同比增长81%，主要由于旅行和会议费用增加、诉讼和解及Xcite全年费用[133] - 2022年员工薪资总额为5,923,782美元，同比增长14%，主要由于招聘更多员工（尤其是软件工程师）以及Xcite收购带来的全年员工成本[135] - 2022年销售和营销费用为144,057美元，同比下降84%，主要由于市场广告活动支出减少[136] - 2022年软件和交付成本为1,079,387美元，同比增长75%，主要由于Xcite的软件成本全年计入[137] 外汇与财务表现 - 2022年外汇收益为45,985美元，相比2021年的1,087,110美元亏损有所改善，主要由于美元和加元汇率变化[131] - 2022年运营亏损为22,062,618美元，同比增长43%，主要由于商誉和无形资产减值[139] - 2022年净亏损为21.6百万美元，2021年为17.8百万美元，公司主要通过公开发行股票融资[158] - 2022年现金及现金等价物为1.2百万美元，预计当前资源可支持未来7个月的运营[158] 现金流 - 2022年经营活动现金流出为9,153,545美元，较2021年的12,893,217美元有所减少，主要由于非现金营运资本项目减少[160] - 2022年投资活动现金流出为2,536,832美元，与2021年基本持平，主要由于无形资产开发相关支出的时间差异[161] - 2022年融资活动净现金流入为11,191,067美元，较2020年的14,799,938美元有所下降，主要归因于普通股发行、认股权证和期权行使以及应付票据的偿还[162] - 2021年融资活动净现金流入为14,799,938美元，较2020年的7,388,562美元大幅增加，主要由于资本股发行、认股权证行使以及应付票据的收益[162] 商誉与无形资产 - 2022年商誉和无形资产减值损失为8,254,000美元，主要由于Xcite Interactive收入预期下降、关键员工离职及行业竞争加剧[132] - 2022年专业费用为1,041,293美元，同比下降62%，主要由于Xcite收购和首次公开募股相关的一次性法律费用减少[134] 专利与技术 - 截至2022年12月31日，公司已获得50多项美国专利，扩展了其在奖励、促销和金融技术方面的专利组合[164] - 2022年10月，公司获得美国专利11,482,081，涉及管理多人游戏和锦标赛的系统和方法，确保玩家在不同设备和网络条件下公平竞争[164] - 2022年7月，公司获得美国专利11,376,498，涉及管理应用内、电视广播和流媒体中的多屏游戏挑战[165] - 2021年1月，公司获得美国专利10,888,789，涉及跨地理位置的互动媒体奖励管理[165] - 2019年3月，公司获得美国专利10,242,538，涉及创建和维护视频游戏的真实货币锦标赛的系统和方法[165] 市场与广告 - 数字媒体市场预计将在2023年增长至超过5200亿美元，广告行业正在经历从传统广告向程序化广告的转变[168] - 程序化广告预计将从2019年的440亿美元增长至2023年的750亿美元，推动广告市场的整体增长[170] 财务模型与估值 - 公司采用IFRS 9规定的简化方法计提预期信用损失，预期信用损失通过合同现金流与预期现金流的现值差异计算[171] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型评估股权支付和衍生金融资产的价值，模型输入包括预期价格波动率、利率和放弃率等主观假设[175] - 公司对递延所得税资产和负债的确认需要评估未来应税收入的可能性，基于预测的现金流和应税收入[176] - 公司使用Black-Scholes估值模型估算股权支付（包括认股权证和股票期权），输入包括波动率、预期寿命、股息收益率和行使时间[178] 收入确认与货币 - 收入确认在每月交付或提供服务时记录，预收现金按服务安排剩余时间的比例记录为递延收入[179] - 公司子公司的功能货币由其主要经济环境的货币决定，涉及一定的判断[180] - 公司重新考虑子公司功能货币的条件是主要经济环境发生变化[181] 其他 - 截至2022年12月31日，公司已发行4,750,818美元的本票，主要向董事Brian Tingle发行，利率为加拿大银行基准利率，范围为2.45%至3.95%[163] - 2021年2月1日，公司因功能货币变更记录了9,743,659美元的认股权证衍生品损失[175]

财务表现 - 公司2022年净亏损为21,762,333美元，相比2021年的17,847,892美元有所增加[13] - 2022年营业收入为1,108,840美元，较2021年的768,650美元有所增长[13] - 2022年每股基本和稀释亏损为11.63美元，较2021年的15.11美元有所改善[13] - 公司持续经营能力存在重大不确定性，2022年运营亏损为22,062,618美元[3][13] - 公司2022年净亏损为21,762,333美元，较2021年的17,847,892美元有所增加[16] - 公司2022年的净亏损为21,762,333美元，较2021年的17,847,892美元有所扩大[150] 资产与负债 - 2022年现金余额为1,178,846美元，较2021年的1,678,156美元减少[12] - 2022年总资产为8,802,517美元，较2021年的18,543,692美元大幅下降[12] - 2022年总负债为3,324,558美元，较2021年的4,541,024美元减少[12] - 2022年股东权益为11,861,088美元，较2021年的22,624,249美元大幅下降[12] - 2022年公司现金及现金等价物期末余额为1,178,846美元，较2021年的1,678,156美元有所减少[16] - 公司2022年的现金为245,858美元，较2021年的162,135美元有所增加[141] - 公司2022年的租赁负债为128,560美元，较2021年的367,884美元有所减少[147] 无形资产与商誉 - 2022年无形资产摊销费用为2,937,423美元，较2021年的2,009,714美元增加[13] - 2022年商誉和其他无形资产减值损失为8,254,000美元，2021年无此项损失[13] - 2022年公司无形资产摊销费用为2,937,423美元，较2021年的2,009,714美元有所增加[16] - 2022年公司商誉和其他无形资产减值损失为8,254,000美元[16] - 公司无形资产和设备采用直线法折旧和摊销，考虑资产的预计使用寿命和残值[28] - 公司对Xcite Interactive, Inc.的收购被判定为业务合并，收购日净资产的公允价值超过对价的部分确认为商誉[31] - 公司使用收入法、市场法和成本法计算Xcite收购中无形资产和商誉的公允价值，用于年度减值测试[32] - 2022年12月31日，公司对Xcite Interactive的商誉和无形资产进行了减值测试，商誉减值6,580,660美元，无形资产减值1,673,340美元[98][99] - 截至2022年12月31日，公司无形资产总额为20,214,732美元，累计摊销为13,156,368美元[101] - 公司2022年的无形资产为7,058,366美元，主要集中在美国市场[146] - 公司2022年无形资产为2,962,000美元，2021年为853,000美元[151] 融资与股票发行 - 2022年公司通过股票发行获得13,251,733美元融资[16] - 公司在2022年发行了291,667单位，每股价格为24.00美元，总收益为7,000,000美元[104] - 公司在2022年发行了39,375单位，每股价格为22.20美元，总收益为874,125美元[104] - 公司在2022年发行了276,334单位，每股价格为7.80美元，总收益为2,155,195美元[104] - 公司在2022年发行了412,293股，每股价格为2.72美元，总收益为1,119,373美元[104] - 公司在2022年发行了2,100,000单位，每股价格为1.00美元，总收益为2,099,866美元[105] - 公司在2022年发行了414,500份认股权证，每股行权价格为7.80美元[122] - 公司在2022年发行了2,100,000单位，每股价格为1.00美元，总收益为2,099,866美元[123] - 公司在2021年发行了98,134单位，每股价格为112.50美元，总收益为11,040,000美元[124] - 公司在2021年发行了14,357股普通股，用于减少1,615,058美元的债务和应计利息[125] - 公司于2020年7月17日完成了一项私募配售，包括11,502份认股权证，行权价格为每股70.65美元，期限为两年，认股权证的公允价值为41,155美元[127] - 公司于2020年11月17日完成了一项私募配售，包括41,667份认股权证，行权价格为每股73.35美元，期限为两年[128] - 截至2022年12月31日，公司未行使的认股权证总数为5,278,535份，加权平均行权价格为5.74美元，剩余期限为4.45年[129] - 公司在2022年12月31日后，现有认股权证持有人行使了4,042,000份认股权证，每份价格为1.10美元，公司获得4,446,200美元现金收益[152] - 公司在2023年2月6日以每股0.90美元的价格发行了2,500,000股股票，公司获得约2,250,000美元的总收益[152] 研发与运营支出 - 2022年公司研发支出为2,496,621美元，较2021年的2,352,248美元有所增加[16] - 公司2022年股票期权补偿费用为1,567,583美元，较2021年的2,145,928美元有所减少[16] - 公司在2022年记录了1,567,583美元的股票期权补偿费用[115] 收入与合同 - 公司通过三种主要方式获得收入：1) 销售软件即服务(SAAS)，2) 开发和维护定制软件或其他专业服务，3) 广告销售[76] - SAAS收入在合同期限内按履约义务的完成情况确认，付款条件因合同而异，可以是定期或一次性付款[77] - 广告销售收入在达成约定的绩效标准（如浏览量或点击量）时确认，公司作为代理按净额确认收入[79] - 公司合同可能包含多个产品和服务的承诺，需判断是否作为独立的履约义务单独核算[80] 收购与子公司 - 公司于2021年6月完成对Xcite Interactive的收购，以增强其在多媒体和互动游戏领域的能力[19] - 公司对子公司Versus Systems (Holdco) Inc.、Versus Systems UK, Ltd.和Versus LLC的持股比例均为81.9%，对Xcite Interactive, Inc.的持股比例为100%[24] - 2021年6月3日，公司收购了Xcite Interactive Inc.，总对价为13,184,383美元，包括12,890,029美元的普通股和112,225美元的现金[97] - 2022年，Xcite Interactive贡献的收入为988,436美元[100] - 截至2022年12月31日，公司对Versus LLC的持股比例增加至81.9%，非控股权益减少4,376,337美元[94] 会计政策与估值 - 公司使用Black-Scholes期权定价模型对基于股票的薪酬进行估值，模型输入包括预期价格波动率、利率和放弃率等主观假设[27] - 公司使用收入法、市场法和成本法计算Xcite收购中无形资产和商誉的公允价值，用于年度减值测试[32] - 公司金融资产和负债按摊余成本计量，初始确认时按公允价值加上或减去交易成本，后续按摊余成本减去任何减值[35] - 公司对按摊余成本计量的金融资产采用预期信用损失减值模型，根据未来现金流现值确定减值损失[37] - 公司无形资产按直线法摊销，使用寿命为3年，开发成本在发生年度按半年摊销[42] - 公司采用Black-Scholes期权定价模型对股票期权和衍生金融资产进行估值，模型输入包括预期价格波动率、利率和放弃率等主观假设[71] - 公司采用剩余价值法对私募发行的股票和认股权证进行估值，普通股按公允价值计量，剩余价值分配给认股权证[66] - 公司确认政府补助的条件是合理保证公司将遵守补助所附条件并能够收到补助[62] - 公司根据IAS 36《资产减值》确定使用权资产是否发生减值并确认任何已识别的减值损失[58] 货币与汇率 - 公司于2021年2月1日将功能货币从加元(CAD)更改为美元(USD)，所有资产、负债和股东权益均按变更日汇率折算为美元[87] - 公司于2021年2月1日将报告货币从加元改为美元，以更好地反映其主要以美元交易的业务活动[88] - 截至2022年12月31日，与认股权证相关的衍生负债余额为0美元，此前在2021年2月1日公司变更功能货币时记录了974.37万美元的认股权证衍生损失[70] 应收账款与应付账款 - 截至2022年12月31日，应收账款为46,592美元（扣除坏账准备6,100美元），GST应收账款为14,157美元[89] - 截至2022年12月31日，受限存款为8,489美元，作为公司信用卡的抵押品[90] - 截至2022年12月31日，公司应付账款和应计负债总额为522,012美元[101] - 2022年，公司偿还了64,550美元的本金，并记录了23,456美元的应计利息[102] - 截至2022年12月31日，公司应付给董事、高管及其控制公司的账款总额为304,623美元[132] 员工福利与管理层薪酬 - 2022年公司向关键管理人员支付的短期员工福利总额为2,160,846美元，较2021年的1,954,722美元有所增加[131] - 公司在2022年12月31日后支付了50,000加元的应付票据给董事Brian Tingle，以全额支付2023年1月到期的票据[152] 税务与递延税资产 - 公司2022年的递延税资产总额为21,046,000美元，主要包括非资本损失结转14,519,000美元和无形资产622,000美元[150] - 公司2022年非资本损失可用于未来期间在美国的金额为41,188,000美元，2021年为29,390,000美元[151] - 公司2022年非资本损失可用于未来期间在加拿大的金额为21,739,000美元，2021年为20,664,000美元[151] - 公司2022年允许的资本损失为13,178,000美元，2021年为14,077,000美元[151] 其他 - 2022年公司累计外币折算调整收益为154,970美元[15] - 2022年公司经营活动现金流净流出为9,153,545美元，较2021年的12,893,217美元有所改善[16] - 2021年发生递延融资成本174,813美元，2022年未发生此类成本[44] - 截至2022年12月31日，排除在稀释每股亏损计算之外的潜在稀释性期权和认股权证总计7,081,173份[33] - 公司2022年勘探和评估资产为5,446,000美元，与2021年相同[151] - 公司2022年股票发行成本为2,922,000美元，2021年为2,724,000美元[151]

Exhibit 99.1 CONDENSED INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Expressed in United States dollars) NINE MONTH PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2022 Versus Systems Inc. Condensed Interim Consolidated Statements of Financial Position (Expressed in US Dollars) (Unaudited - prepared by management) September 30, 2022 December 31, 2021 ($) ($) ASSETS Current assets Cash 1,029,301 1,678,156 Receivables, net of allowance (Note 5) 86,057 123,617 Deferred financing costs (Note 3) 45,898 174,813 Prepaids and other assets ...