收入与成本 - 2022年公司总收入为1,108,840美元，同比增长44%，主要得益于Xcite收购后的全年收入贡献[128] - 2022年无形资产摊销费用为2,937,423美元，同比增长46%，主要由于Xcite无形资产全年摊销[129] - 2022年咨询费用为861,924美元，同比增长48%，主要由于增加了质量保证、业务发展和合同管理承包商[130] - 2022年办公室及其他杂项费用为1,011,693美元，同比增长81%，主要由于旅行和会议费用增加、诉讼和解及Xcite全年费用[133] - 2022年员工薪资总额为5,923,782美元，同比增长14%，主要由于招聘更多员工（尤其是软件工程师）以及Xcite收购带来的全年员工成本[135] - 2022年销售和营销费用为144,057美元，同比下降84%，主要由于市场广告活动支出减少[136] - 2022年软件和交付成本为1,079,387美元，同比增长75%，主要由于Xcite的软件成本全年计入[137] 外汇与财务表现 - 2022年外汇收益为45,985美元，相比2021年的1,087,110美元亏损有所改善，主要由于美元和加元汇率变化[131] - 2022年运营亏损为22,062,618美元，同比增长43%，主要由于商誉和无形资产减值[139] - 2022年净亏损为21.6百万美元，2021年为17.8百万美元，公司主要通过公开发行股票融资[158] - 2022年现金及现金等价物为1.2百万美元，预计当前资源可支持未来7个月的运营[158] 现金流 - 2022年经营活动现金流出为9,153,545美元，较2021年的12,893,217美元有所减少，主要由于非现金营运资本项目减少[160] - 2022年投资活动现金流出为2,536,832美元，与2021年基本持平，主要由于无形资产开发相关支出的时间差异[161] - 2022年融资活动净现金流入为11,191,067美元，较2020年的14,799,938美元有所下降，主要归因于普通股发行、认股权证和期权行使以及应付票据的偿还[162] - 2021年融资活动净现金流入为14,799,938美元，较2020年的7,388,562美元大幅增加，主要由于资本股发行、认股权证行使以及应付票据的收益[162] 商誉与无形资产 - 2022年商誉和无形资产减值损失为8,254,000美元，主要由于Xcite Interactive收入预期下降、关键员工离职及行业竞争加剧[132] - 2022年专业费用为1,041,293美元，同比下降62%，主要由于Xcite收购和首次公开募股相关的一次性法律费用减少[134] 专利与技术 - 截至2022年12月31日，公司已获得50多项美国专利，扩展了其在奖励、促销和金融技术方面的专利组合[164] - 2022年10月，公司获得美国专利11,482,081，涉及管理多人游戏和锦标赛的系统和方法，确保玩家在不同设备和网络条件下公平竞争[164] - 2022年7月，公司获得美国专利11,376,498，涉及管理应用内、电视广播和流媒体中的多屏游戏挑战[165] - 2021年1月，公司获得美国专利10,888,789，涉及跨地理位置的互动媒体奖励管理[165] - 2019年3月，公司获得美国专利10,242,538，涉及创建和维护视频游戏的真实货币锦标赛的系统和方法[165] 市场与广告 - 数字媒体市场预计将在2023年增长至超过5200亿美元，广告行业正在经历从传统广告向程序化广告的转变[168] - 程序化广告预计将从2019年的440亿美元增长至2023年的750亿美元，推动广告市场的整体增长[170] 财务模型与估值 - 公司采用IFRS 9规定的简化方法计提预期信用损失，预期信用损失通过合同现金流与预期现金流的现值差异计算[171] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型评估股权支付和衍生金融资产的价值，模型输入包括预期价格波动率、利率和放弃率等主观假设[175] - 公司对递延所得税资产和负债的确认需要评估未来应税收入的可能性，基于预测的现金流和应税收入[176] - 公司使用Black-Scholes估值模型估算股权支付（包括认股权证和股票期权），输入包括波动率、预期寿命、股息收益率和行使时间[178] 收入确认与货币 - 收入确认在每月交付或提供服务时记录，预收现金按服务安排剩余时间的比例记录为递延收入[179] - 公司子公司的功能货币由其主要经济环境的货币决定，涉及一定的判断[180] - 公司重新考虑子公司功能货币的条件是主要经济环境发生变化[181] 其他 - 截至2022年12月31日，公司已发行4,750,818美元的本票，主要向董事Brian Tingle发行，利率为加拿大银行基准利率，范围为2.45%至3.95%[163] - 2021年2月1日，公司因功能货币变更记录了9,743,659美元的认股权证衍生品损失[175]

财务表现 - 公司2022年净亏损为21,762,333美元，相比2021年的17,847,892美元有所增加[13] - 2022年营业收入为1,108,840美元，较2021年的768,650美元有所增长[13] - 2022年每股基本和稀释亏损为11.63美元，较2021年的15.11美元有所改善[13] - 公司持续经营能力存在重大不确定性，2022年运营亏损为22,062,618美元[3][13] - 公司2022年净亏损为21,762,333美元，较2021年的17,847,892美元有所增加[16] - 公司2022年的净亏损为21,762,333美元，较2021年的17,847,892美元有所扩大[150] 资产与负债 - 2022年现金余额为1,178,846美元，较2021年的1,678,156美元减少[12] - 2022年总资产为8,802,517美元，较2021年的18,543,692美元大幅下降[12] - 2022年总负债为3,324,558美元，较2021年的4,541,024美元减少[12] - 2022年股东权益为11,861,088美元，较2021年的22,624,249美元大幅下降[12] - 2022年公司现金及现金等价物期末余额为1,178,846美元，较2021年的1,678,156美元有所减少[16] - 公司2022年的现金为245,858美元，较2021年的162,135美元有所增加[141] - 公司2022年的租赁负债为128,560美元，较2021年的367,884美元有所减少[147] 无形资产与商誉 - 2022年无形资产摊销费用为2,937,423美元，较2021年的2,009,714美元增加[13] - 2022年商誉和其他无形资产减值损失为8,254,000美元，2021年无此项损失[13] - 2022年公司无形资产摊销费用为2,937,423美元，较2021年的2,009,714美元有所增加[16] - 2022年公司商誉和其他无形资产减值损失为8,254,000美元[16] - 公司无形资产和设备采用直线法折旧和摊销，考虑资产的预计使用寿命和残值[28] - 公司对Xcite Interactive, Inc.的收购被判定为业务合并，收购日净资产的公允价值超过对价的部分确认为商誉[31] - 公司使用收入法、市场法和成本法计算Xcite收购中无形资产和商誉的公允价值，用于年度减值测试[32] - 2022年12月31日，公司对Xcite Interactive的商誉和无形资产进行了减值测试，商誉减值6,580,660美元，无形资产减值1,673,340美元[98][99] - 截至2022年12月31日，公司无形资产总额为20,214,732美元，累计摊销为13,156,368美元[101] - 公司2022年的无形资产为7,058,366美元，主要集中在美国市场[146] - 公司2022年无形资产为2,962,000美元，2021年为853,000美元[151] 融资与股票发行 - 2022年公司通过股票发行获得13,251,733美元融资[16] - 公司在2022年发行了291,667单位，每股价格为24.00美元，总收益为7,000,000美元[104] - 公司在2022年发行了39,375单位，每股价格为22.20美元，总收益为874,125美元[104] - 公司在2022年发行了276,334单位，每股价格为7.80美元，总收益为2,155,195美元[104] - 公司在2022年发行了412,293股，每股价格为2.72美元，总收益为1,119,373美元[104] - 公司在2022年发行了2,100,000单位，每股价格为1.00美元，总收益为2,099,866美元[105] - 公司在2022年发行了414,500份认股权证，每股行权价格为7.80美元[122] - 公司在2022年发行了2,100,000单位，每股价格为1.00美元，总收益为2,099,866美元[123] - 公司在2021年发行了98,134单位，每股价格为112.50美元，总收益为11,040,000美元[124] - 公司在2021年发行了14,357股普通股，用于减少1,615,058美元的债务和应计利息[125] - 公司于2020年7月17日完成了一项私募配售，包括11,502份认股权证，行权价格为每股70.65美元，期限为两年，认股权证的公允价值为41,155美元[127] - 公司于2020年11月17日完成了一项私募配售，包括41,667份认股权证，行权价格为每股73.35美元，期限为两年[128] - 截至2022年12月31日，公司未行使的认股权证总数为5,278,535份，加权平均行权价格为5.74美元，剩余期限为4.45年[129] - 公司在2022年12月31日后，现有认股权证持有人行使了4,042,000份认股权证，每份价格为1.10美元，公司获得4,446,200美元现金收益[152] - 公司在2023年2月6日以每股0.90美元的价格发行了2,500,000股股票，公司获得约2,250,000美元的总收益[152] 研发与运营支出 - 2022年公司研发支出为2,496,621美元，较2021年的2,352,248美元有所增加[16] - 公司2022年股票期权补偿费用为1,567,583美元，较2021年的2,145,928美元有所减少[16] - 公司在2022年记录了1,567,583美元的股票期权补偿费用[115] 收入与合同 - 公司通过三种主要方式获得收入：1) 销售软件即服务(SAAS)，2) 开发和维护定制软件或其他专业服务，3) 广告销售[76] - SAAS收入在合同期限内按履约义务的完成情况确认，付款条件因合同而异，可以是定期或一次性付款[77] - 广告销售收入在达成约定的绩效标准（如浏览量或点击量）时确认，公司作为代理按净额确认收入[79] - 公司合同可能包含多个产品和服务的承诺，需判断是否作为独立的履约义务单独核算[80] 收购与子公司 - 公司于2021年6月完成对Xcite Interactive的收购，以增强其在多媒体和互动游戏领域的能力[19] - 公司对子公司Versus Systems (Holdco) Inc.、Versus Systems UK, Ltd.和Versus LLC的持股比例均为81.9%，对Xcite Interactive, Inc.的持股比例为100%[24] - 2021年6月3日，公司收购了Xcite Interactive Inc.，总对价为13,184,383美元，包括12,890,029美元的普通股和112,225美元的现金[97] - 2022年，Xcite Interactive贡献的收入为988,436美元[100] - 截至2022年12月31日，公司对Versus LLC的持股比例增加至81.9%，非控股权益减少4,376,337美元[94] 会计政策与估值 - 公司使用Black-Scholes期权定价模型对基于股票的薪酬进行估值，模型输入包括预期价格波动率、利率和放弃率等主观假设[27] - 公司使用收入法、市场法和成本法计算Xcite收购中无形资产和商誉的公允价值，用于年度减值测试[32] - 公司金融资产和负债按摊余成本计量，初始确认时按公允价值加上或减去交易成本，后续按摊余成本减去任何减值[35] - 公司对按摊余成本计量的金融资产采用预期信用损失减值模型，根据未来现金流现值确定减值损失[37] - 公司无形资产按直线法摊销，使用寿命为3年，开发成本在发生年度按半年摊销[42] - 公司采用Black-Scholes期权定价模型对股票期权和衍生金融资产进行估值，模型输入包括预期价格波动率、利率和放弃率等主观假设[71] - 公司采用剩余价值法对私募发行的股票和认股权证进行估值，普通股按公允价值计量，剩余价值分配给认股权证[66] - 公司确认政府补助的条件是合理保证公司将遵守补助所附条件并能够收到补助[62] - 公司根据IAS 36《资产减值》确定使用权资产是否发生减值并确认任何已识别的减值损失[58] 货币与汇率 - 公司于2021年2月1日将功能货币从加元(CAD)更改为美元(USD)，所有资产、负债和股东权益均按变更日汇率折算为美元[87] - 公司于2021年2月1日将报告货币从加元改为美元，以更好地反映其主要以美元交易的业务活动[88] - 截至2022年12月31日，与认股权证相关的衍生负债余额为0美元，此前在2021年2月1日公司变更功能货币时记录了974.37万美元的认股权证衍生损失[70] 应收账款与应付账款 - 截至2022年12月31日，应收账款为46,592美元（扣除坏账准备6,100美元），GST应收账款为14,157美元[89] - 截至2022年12月31日，受限存款为8,489美元，作为公司信用卡的抵押品[90] - 截至2022年12月31日，公司应付账款和应计负债总额为522,012美元[101] - 2022年，公司偿还了64,550美元的本金，并记录了23,456美元的应计利息[102] - 截至2022年12月31日，公司应付给董事、高管及其控制公司的账款总额为304,623美元[132] 员工福利与管理层薪酬 - 2022年公司向关键管理人员支付的短期员工福利总额为2,160,846美元，较2021年的1,954,722美元有所增加[131] - 公司在2022年12月31日后支付了50,000加元的应付票据给董事Brian Tingle，以全额支付2023年1月到期的票据[152] 税务与递延税资产 - 公司2022年的递延税资产总额为21,046,000美元，主要包括非资本损失结转14,519,000美元和无形资产622,000美元[150] - 公司2022年非资本损失可用于未来期间在美国的金额为41,188,000美元，2021年为29,390,000美元[151] - 公司2022年非资本损失可用于未来期间在加拿大的金额为21,739,000美元，2021年为20,664,000美元[151] - 公司2022年允许的资本损失为13,178,000美元，2021年为14,077,000美元[151] 其他 - 2022年公司累计外币折算调整收益为154,970美元[15] - 2022年公司经营活动现金流净流出为9,153,545美元，较2021年的12,893,217美元有所改善[16] - 2021年发生递延融资成本174,813美元，2022年未发生此类成本[44] - 截至2022年12月31日，排除在稀释每股亏损计算之外的潜在稀释性期权和认股权证总计7,081,173份[33] - 公司2022年勘探和评估资产为5,446,000美元，与2021年相同[151] - 公司2022年股票发行成本为2,922,000美元，2021年为2,724,000美元[151]

收入和利润（同比环比） - 九个月期间总收入为89.12万美元，较去年同期的37.54万美元大幅增长137.4%[3] - 截至2022年9月30日的九个月期间，公司净亏损为1009.16万美元，较去年同期的1535.76万美元亏损有所收窄[3] - 2022年前九个月净亏损为1009.16万美元，而2021年同期为1535.76万美元[7] - 九个月期间营业亏损为1019.63万美元，较去年同期的1208.65万美元亏损有所收窄[3] - 九个月期间基本和稀释后每股亏损为5.87美元，较去年同期的14.39美元亏损大幅收窄[3] - 2022年前九个月认股权证公允价值变动产生收益36.11万美元[7] 成本和费用（同比环比） - 九个月期间薪资与工资费用为458.62万美元，较去年同期的382.92万美元增长19.8%[3] - 九个月期间无形资产摊销费用为189.68万美元，较去年同期的145.54万美元增长30.3%[3] - 2022年前九个月无形资产摊销为189.68万美元[7] - 2022年前九个月基于股份的薪酬支出为125.56万美元[6] - 2022年前九个月公司确认了1,255,588美元的基于股份的薪酬支出[117] - 2022年前九个月与票据现值相关的财务费用为60,486美元，较2021年同期的225,196美元下降73.1%[110] - 关键管理人员短期雇员福利总额从2021年的140.696万美元增长至2022年的176.5508万美元，增幅为25.4%[124] 现金流表现 - 2022年前九个月经营活动所用现金为707.09万美元，较2021年同期的1172.84万美元有所改善[7] - 2022年前九个月融资活动提供现金855.92万美元，主要来自股票发行所得1003.24万美元[7] - 2022年前九个月投资活动所用现金为213.72万美元，主要用于无形资产开发209.70万美元[7] - 截至2022年9月30日，公司尚未实现正向经营现金流，持续经营能力存在重大疑虑[11] 资产、负债与权益状况 - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为102.93万美元，较2021年12月31日的167.82万美元减少38.6%[2] - 截至2022年9月30日，总资产为1774.15万美元，较2021年底的1854.37万美元减少4.3%[2] - 截至2022年9月30日，股东权益赤字为2096.76万美元，而2021年底为2262.42万美元[2] - 截至2022年9月30日，关联方应付票据为257.30万美元，较2021年底的278.62万美元减少7.6%[2] - 截至2022年9月30日，公司累计赤字为1.14亿美元[6] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物余额为102.93万美元，较期初的167.82万美元减少[7] - 截至2022年9月30日，被排除在稀释每股亏损计算之外的潜在稀释性期权和认股权证总计为1,126,570份[30] - 截至2022年9月30日，应收账款为75,266美元，坏账准备为1,000美元；GST应收款为10,792美元[88] - 截至2022年9月30日，受限存款为8,388美元，作为公司信用卡抵押[89] - 截至2022年9月30日，物业及设备账面价值为226,213美元，较2021年末的326,945美元下降30.8%[90] - 截至2022年9月30日，非控股权益在Versus LLC中的比例为18.1%，其净负债为34,160,909美元，归属非控股权益的净亏损为1,686,991美元[96] - 截至2022年9月30日，无形资产账面价值为9,372,537美元，期内新增资本化成本2,096,982美元[105] - 应付账款及应计负债总额从2021年12月31日的832,399美元下降至2022年9月30日的728,603美元，下降12.5%[106] - 关联方票据截至2022年9月30日余额为2,573,024美元，其中流动部分为2,562,810美元[111] - 截至2022年9月30日，流通在外的股票期权为227,770份，加权平均行权价为37.13美元[115] - 截至2022年9月30日，流通在外的认股权证为898,781份，加权平均行权价为31.61美元[120] - 应付关联方款项中，应付高级职员和董事的款项从2021年的30.2883万美元降至2022年的21.3193万美元[126] - 应付一名董事的长期票据从2021年的278.6183万美元降至2022年的257.3024万美元[126] - 截至2022年9月30日，公司现金为17.9383万美元，较2021年底的16.2135万美元增长10.6%[136] - 公司无形资产从2021年9月30日的910.225万美元增至2022年同期937.2537万美元[143] - 公司租赁负债从2021年初的64.1251万美元降至2022年9月30日的0美元[145] 融资与资本活动 - 2022年通过公开发行股票筹集资金1003.24万美元[6] - 公司在2022年前九个月通过发行291,667个单位筹集700万美元，每股发行价24.00美元[113] - 公司在2022年前九个月通过发行276,334个单位筹集2,155,195美元，每股发行价7.80美元[113] - 2022年前九个月公司授予104,517份股票期权，加权平均行权价为6.19美元[115] - 2022年前九个月公司发行了745,542份认股权证，加权平均行权价为21.30美元[120] - 公司于2022年11月9日完成了1比15的反向股票分割[8] - 2022年10月6日，公司完成私募配售，以每股2.715美元的价格发行了41.2292万股普通股[149] - 2022年9月30日后，公司向董事Brian Tingle延长了57.4423万加元的应付票据[149] 业务运营与收购 - 公司于2021年6月完成了对Xcite Interactive的100%股权收购[10][22] - 公司主要子公司（Versus Systems (Holdco) Inc., Versus Systems UK, Ltd., Versus LLC）的所有权权益比例为81.9%[19] - 2022年3月1日，公司以公允价值186,294美元的普通股收购Versus LLC额外15.1%股权，持股比例增至81.9%[95] - 2021年6月3日，公司以价值1,070万美元的普通股收购Xcite Interactive Inc.，并额外支付112,225美元现金[97] - 收购Xcite的总对价为13,184,383美元，确认可识别资产净额为6,603,723美元，商誉为6,580,660美元[101] - 被收购业务在2021年12月31日至2022年9月30日期间贡献收入770,251美元[102] - 公司收入主要来自软件即服务销售、定制软件开发与维护以及广告销售[76] 会计政策与估计 - 公司金融资产和负债按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVTPL）或按摊余成本计量[31][32] - 无形资产按成本或收购日公允价值计量，有限使用寿命的无形资产进行摊销[38][39] - 收入确认需要重大判断以区分履约义务并确定单独售价[27] - 业务合并（如收购Xcite Interactive）涉及对收购资产和负债公允价值的估计[28] - 递延所得税资产的确认取决于对未来产生足够应税利润能力的评估[21] - 无形资产按直线法在3年内摊销，发生当年按半年计算[41] - 软件即服务收入在合同期内按履约义务完成情况确认[76] - 广告销售收入按净额法确认，需扣除支付给合作伙伴的分成[78] - 履约义务在12个月内完成的合同，公司选择不确认重大融资成分[79] - 预收服务款按截至报告日剩余服务时间的比例确认为递延收入[80] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型评估股权支付和衍生金融资产[70] - 授予股票期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes模型计量，并在归属期内确认[73] 其他财务数据与调整 - 2021年递延融资成本为174,813美元，截至2022年9月30日期间为45,898美元[43] - 2021年2月1日因功能货币变更确认认股权证衍生品损失9,743,659美元[69] - 公司于2021年2月1日将功能货币和列报货币由加元变更为美元，转换汇率为0.782加元/美元[86] - 外汇风险敞口净额从2021年底的1.9409万美元增至2022年9月30日的13.0941万美元[136] - 美元兑加元汇率波动±10%将导致2022年净亏损波动1.31万美元，而2021年同期影响为1900美元[136]

收入和利润（同比环比） - 2022年上半年总收入为57.44万美元，较去年同期的7.07万美元大幅增长712.4%[3] - 2022年上半年净亏损为658.16万美元，较去年同期的1376.83万美元亏损收窄52.2%[3] - 2022年上半年营业亏损为689.85万美元，较去年同期的880.63万美元亏损收窄21.7%[3] - 2022年上半年归属于股东的每股基本及摊薄亏损为0.28美元，较去年同期的0.94美元亏损收窄70.2%[3] - 公司2022年上半年净亏损为658.16万美元[6] 成本和费用（同比环比） - 2022年上半年软件交付成本为60.2万美元，较去年同期的15.87万美元增长279.4%[3] - 2022年上半年薪资与工资支出为305.81万美元，较去年同期的218.18万美元增长40.2%[3] - 2022年上半年确认基于股份的薪酬支出为88.43万美元[5] - 2022年上半年，公司向关键管理人员支付或计提的短期雇员福利总额为132.05万美元，较2021年同期的88.59万美元增长49.0%[128] - 2022年上半年，公司支付或计提了32,895美元的办公室共享及占用成本给一家与公司有共同管理层的公司[129] 现金流表现 - 公司2022年上半年经营活动现金净流出为540.65万美元[6] - 公司2022年上半年融资活动现金净流入为695.76万美元，主要来自公开发行股票筹资787.7万美元[6] - 公司经营持续能力存在重大疑虑，因其尚未实现正向经营现金流[11] 现金及现金等价物变化 - 公司现金从2021年底的167.8万美元增至2022年6月30日的189.3万美元，增长12.8%[2] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物余额为189.27万美元[6] - 截至2022年6月30日，公司现金为94,515美元，较2021年末的162,135美元下降41.7%[139] 资产项目变化 - 应收账款净额从2021年底的12.36万美元下降至2022年6月30日的3.8万美元，下降69.3%[2] - 商誉及无形资产合计为1596.8万美元，占总资产1884.37万美元的84.7%[2] - 截至2022年6月30日，应收账款净额为300美元，坏账准备为29,965美元，GST应收款为7,995美元[91] - 截至2022年6月30日，受限存款为8,922美元，作为公司信用卡抵押[92] - 截至2022年6月30日，物业及设备账面净值为268,642美元，较2021年末的326,945美元下降[93] - 截至2022年6月30日，无形资产账面净值为9,387,325美元，上半年新增资本化开发成本1,515,041美元[108] - 公司无形资产为9,387,325美元，商誉为6,580,660美元，主要位于美国[146] 负债及权益项目变化 - 公司总负债从2021年底的454.1万美元降至2022年6月30日的356.21万美元，下降21.6%[2] - 截至2022年6月30日，应付账款及应计负债总额为505,662美元，较2021年末的832,399美元下降[109] - 截至2022年6月30日，公司应付票据（关联方）余额为272.06万美元，其中流动部分为208.54万美元，非流动部分为63.53万美元[114] - 应付关联方款项为154,706美元，较2021年末的302,883美元下降48.9%[130] - 应付董事长期票据为2,720,643美元，较2021年末的2,786,183美元略有下降[130] - 截至2022年6月30日，公司应付账款及应计负债为35,837美元，较2021年末的142,726美元下降74.9%[139] - 公司租赁负债从2021年初的641,251美元降至2022年6月30日的0美元[148] 累计赤字与资本结构 - 截至2022年6月30日，公司累计赤字（亏损）为1.1088亿美元[5] - 截至2022年6月30日，公司普通股数量为2075.44万股[5] - 截至2022年6月30日，被排除在稀释每股亏损计算之外的潜在稀释性期权和认股权证总额为9,394,203美元（2021年12月31日为6,427,899美元）[31] - 截至2022年6月30日，公司已发行流通的A类普通股为5,057股[115] - 截至2022年6月30日，公司流通在外的股票期权为1,957,456份，加权平均行权价为4.17美元，其中1,226,617份已可行权[119][123] - 截至2022年6月30日，公司流通在外的认股权证为7,436,747份，加权平均行权价为2.21美元，加权平均剩余期限为0.91年[124][126] 业务收购与整合 - 公司2021年完成对Xcite Interactive的收购，以驱动观众参与度[10] - 公司于2021年6月3日收购Xcite Interactive，总对价13,184,383美元，确认商誉6,580,660美元及无形资产7,140,000美元[104] - 被收购业务Xcite在2021年12月31日至2022年6月30日期间贡献收入560,431美元[105] - 公司于2022年3月1日收购Versus LLC额外15.1%股权，对价186,294美元，持股比例增至81.9%，非控股权益减少4,376,337美元[98] 子公司与投资情况 - 公司对子公司Versus Systems (Holdco) Inc.、Versus Systems UK, Ltd.、Versus LLC的持股比例均为81.9%，对Xcite Interactive, Inc.的持股比例为100.0%[20] - 截至2022年6月30日，非全资子公司Versus LLC净负债为32,125,891美元，非控股权益占比18.1%，金额为-5,504,169美元[99] 融资活动 - 2022年上半年，公司通过公开发行及超额配售共募集资金787.41万美元，其中发行4,375,000个单位募集700万美元，发行590,625个单位募集87.41万美元[116][125] - 2022年7月18日，公司完成注册直接发行，以每股0.52美元发行4,145,000个单位，募集资金总额2,155,195美元[152] - 2022年7月25日，2,045,000份预融资权证以每股0.0001美元的价格行权[152] 会计政策与估计 - 公司无形资产按直线法在3年内摊销，开发成本发生当年按半年计算摊销[43] - 公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型对基于股份的支付进行估值，模型输入包括预期价格波动率、利率和作废率等主观假设[26] - 公司金融工具按类别计量：现金按公允价值计量且其变动计入当期损益，应收款项、受限存款、存款、应付账款及应计负债、应付票据按摊余成本计量[34] - 公司财产和设备按成本减累计摊销及减值记录，计算机按3年直线法摊销，使用权资产按使用寿命或租赁期限较短者摊销[32] - 公司确认递延所得税资产需要管理层评估未来期间产生足够应税收益以利用已确认递延税资产的可能性[24] - 公司收入确认需要判断合同中的承诺是否构成单独履约义务，并确定其单独售价[29] - 公司对商誉进行减值测试，将商誉分配至预期能从业务合并中受益的现金产生单元或单元组[44] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型对股权支付和衍生金融资产进行估值，模型输入包括预期价格波动率、利率和作废率等主观假设[73] - 公司的履约义务通常在12个月内完成，因此选择适用IFRS 15的实务简化处理，不确认重大融资成分，也不资本化为获取合同发生的成本[83] - 使用权资产按成本计量，包括租赁负债的初始计量金额、 commencement date支付或收到的租赁付款净额、初始直接成本以及复原成本[66] - 公司采用剩余价值法计量私募发行的股份和认股权证，首先将价值分配给最易计量的普通股部分，剩余价值（如有）分配给附带的认股权证[69] - 递延所得税资产在很可能用于抵扣未来应税利润的范围内予以确认，递延所得税资产和负债仅在拥有抵销权利和意图时才能抵销[56] - 公司授予董事、高级职员、员工和顾问股票期权，其公允价值在授予日使用Black-Scholes模型计量，并在归属期内确认[76] - 可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与使用价值两者中的较高者，评估使用价值时，使用反映货币时间价值和资产特定风险的税前折现率对未来现金流进行折现[50] 收入构成与确认 - 公司收入主要来自三个领域：软件即服务（SAAS）销售、定制软件开发与维护或其他专业服务、以及广告销售[79] - 对于广告销售收入，公司作为代理方按净额确认收入，即扣除根据收入分成协议应付给合作伙伴的款项后的金额[81] 其他财务数据与事件 - 公司2022年上半年无形资产摊销及开发支出合计258.64万美元（摊销126.77万美元，开发131.87万美元）[6] - 公司在截至2021年12月31日的年度内产生了174,813美元的递延融资成本，而在截至2022年6月30日的期间内该成本为0美元[45] - 公司于2021年2月1日因功能货币变更，确认了974.3659万美元的权证衍生品损失[72] - 公司于2021年2月1日将功能货币和列报货币由加元变更为美元，所有资产和负债按汇率0.782 CAD/USD折算[89] - 2022年上半年，公司确认与票据现值相关的财务费用为44,097美元，较2021年下半年的225,196美元大幅减少[113][114] - 2022年上半年，公司授予34,500份股票期权，并确认了884,322美元的基于股份的薪酬支出[121] - 公司用于计算股票期权公允价值的假设中，2022年6月30日的波动率范围为96.90%–98.70%，无风险利率范围为2.14%–2.91%[123] - 美元兑加元汇率±10%的波动将影响公司净亏损5,900美元（2021年末为1,900美元）[139] - 2022年6月30日后，公司向董事Brian Tingle延长了520,000加元的应付票据[152]

Exhibit 99.1 CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Expressed in United States dollars) YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021, 2020 AND 2019 18012 Sky Park Circle, Suite 200 Irvine, California 92614 tel 949-852-1600 fax 949-852-1606 www.rjicpas.com Report of Independent Registered Public Accounting Firm To the Shareholders and Board of Directors Versus Systems Inc.: Opinion on the Consolidated Financial Statements We have audited the accompanying statement of financial position of Versus Systems Inc. and its subsidiari ...

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 公司2021年营收为76.865万美元，同比下降62.1368万美元或45%[190] - 2020年营收为139.0万美元，较2019年的50.1万美元增长88.9万美元，增幅177%[206] - 2021年运营亏损为1548.1964万美元，同比增加924.0134万美元或148%[201] - 2020年运营亏损为624.2万美元，较2019年的706.2万美元减少82.0万美元，降幅12%[215] - 2021年净亏损1780万美元，2020年净亏损690万美元[222] - 2020年净亏损为691.1万美元，2019年为725.6万美元[205] - 2021年每股净亏损（基本和摊薄）为1.01美元[189] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 2021年无形资产摊销费用为200.9714万美元，同比增加73.7279万美元或58%[191] - 2020年无形资产摊销费用为127.2万美元，较2019年的190.7万美元减少63.5万美元，降幅33%[207] - 2021年专业费用为271.1916万美元，同比增加193.1382万美元或247%[196] - 2020年专业服务费为78.1万美元，较2019年的33.6万美元增加44.5万美元，增幅132%[210] - 2021年薪资与工资费用为520.2213万美元，同比增加263.7383万美元或103%[197] - 2021年外汇损失为108.711万美元，同比增加106.2391万美元或4298%[193] - 2021年基于股份的薪酬费用为214.5928万美元，同比增加109.6793万美元或105%[200] - 2020年基于股份的薪酬为104.9万美元，较2019年的63.3万美元增加41.7万美元，增幅66%[214] - 2021年认股权证负债公允价值变动产生费用202.458万美元[202] - 2020年处置有价证券亏损37.9万美元，2019年无此项亏损[216] 财务数据关键指标变化：现金流与资本 - 截至2021年12月31日，现金及现金等价物为170万美元[222] - 2021年经营活动所用现金净额为1289.3万美元，2020年为423.7万美元[225] - 首次公开募股结束时，本金为1,483,738美元的未偿还票据及131,320美元的应计利息被转换为单位，每单位价值为7.50美元[235] 业务运营与协议 - 公司当前与内容提供商的收入分成协议范围为50%至60%[173] - 收入确认在每月交付或提供服务时记录，预收现金按服务安排剩余时间的比例记为递延收入[263] 公司资产与知识产权 - 截至2021年12月31日，公司拥有超过50项美国专利商标局授予的专利权利要求，并被授予三项专利[238] 市场趋势与行业前景 - 根据Newzoo 2020年全球游戏报告，视频游戏行业是一个超过1,593亿美元的市场[243] - 根据Magna数据，2020年全球广告支出约为5,690亿美元，预计到2025年将增长至7,300亿美元，复合年增长率为5.1%[248] - 根据Magna数据，2022年至2025年间，数字户外广告(DOOH)复合年增长率预计为14%，移动广告为12%，视频广告为11%[248] - 程序化广告预计将从2019年的440亿美元增长到2023年的750亿美元[252] 会计政策与金融工具 - 自2021年2月1日起，认股权证被视为衍生负债，公司记录了9,743,659美元的认股权证衍生品损失[260] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型对基于股权的支付和衍生金融资产进行估值[260] 其他重要事项 - 公司没有表外安排，且目前也没有任何可能对财务状况产生影响的此类安排[253]

收入和利润（同比环比） - 2020年总收入为186.47万美元，较2019年的66.49万美元增长119.98万美元，增幅达180%[188][189] - 2019年营收为664,922美元，较2018年的1,620美元增长663,302美元，增幅达100%[206] - 2020年运营亏损为837.34万美元，较2019年的937.02万美元减少99.67万美元，收窄11%[188][199] - 2020年净亏损为927.12万美元，2019年净亏损为962.76万美元[188] - 2019年运营亏损为9,370,157美元，较2018年的9,248,487美元增加121,670美元，增幅1%[216] - 2019年净亏损为9,627,605美元，2018年为9,373,171美元[205] 成本和费用（同比环比） - 2020年无形资产摊销费用为170.70万美元，较2019年的253.06万美元减少82.36万美元，降幅33%[188][190] - 2020年专业费用为104.71万美元，较2019年的44.56万美元增加60.15万美元，增幅135%[188][194] - 2020年薪资与工资费用为344.07万美元，较2019年的325.28万美元增加18.79万美元，增幅6%[188][195] - 2020年销售与营销费用为65.23万美元，较2018年的78.74万美元减少13.51万美元，降幅17%[188][196] - 2020年软件与交付成本为34.60万美元，较2019年的24.46万美元增加10.14万美元，增幅41%[188][197] - 2020年基于股份的薪酬费用为140.74万美元，较2019年的83.92万美元增加56.82万美元，增幅68%[188][198] - 2019年无形资产摊销费用为2,530,590美元，较2018年的2,965,035美元减少434,445美元，降幅15%[207] - 2019年薪资与工资费用为3,252,789美元，较2018年的2,074,554美元增加1,178,235美元，增幅57%[212] - 2019年销售与营销费用为787,398美元，较2018年的199,412美元增加587,986美元，增幅295%[213] 现金流与融资活动 - 截至2020年12月31日，公司现金及现金等价物为290万美元[220] - 2021年1月首次公开募股获得约1,100万美元总收益及约960万美元净收益[220] - 2020年运营活动所用现金净额为5,093,562美元，2019年为5,467,875美元[223] - 2020年融资活动提供现金净额为9,181,711美元，主要来自股本发行等[223] 合同义务与债务 - 截至2020年12月31日，公司合同义务总额为671.6万美元，其中一年内到期的为331.6万美元，1-3年内到期的为340.1万美元[255] - 合同义务明细包括：应付票据588.3万美元，租赁负债83.3万美元[255] 市场与行业趋势 - 视频游戏行业是一个价值1593亿美元的市场[243] - 全球广告支出在2020年约为5690亿美元，预计到2025年将增长至7300亿美元，复合年增长率为5.1%[249] - 程序化广告预计将从2019年的440亿美元增长至2023年的750亿美元[253] - 2022年至2025年间，数字户外广告、移动广告和视频广告的复合年增长率预计分别为14%、12%和11%[249] 知识产权与专利 - 公司持有美国专利号10,242,538，该专利保护在视频游戏中授予真实货币、实物、数字货币和可下载内容的系统与方法，有效期至2035年[240][248] - 公司业务依赖于专利组合，并通过许可交易获取第三方专利使用权[238] 风险因素 - 公司面临知识产权侵权索赔风险，可能面临重大处罚、禁令或需支付高额版税或损害赔偿[242] - 公司没有对财务状况产生重大影响的表外安排[254] 业务合作与协议 - 公司与内容提供商的收入分成协议范围在50%至60%之间[171]