财务数据关键指标变化 - 2022财年第三季度总净收入为19.04亿美元，同比增长4%；按固定汇率计算为19.30亿美元，同比增长7%[131] - 本季度毛利率为75.7%，同比提高3个百分点[131] - 本季度运营费用为10.15亿美元，同比增长2%；按固定汇率计算为10.34亿美元，同比增长5%[131] - 本季度运营收入为4.27亿美元，同比增长26%；净利润为2.99亿美元，摊薄后每股收益为1.07美元[131] - 本季度经营活动净现金使用量为1.12亿美元，同比增长275%[131] - 截至2022年9月30日，现金、现金等价物和短期投资总额为18.74亿美元[131] - 本季度回购260万股普通股，花费3.25亿美元；支付现金股息5300万美元[131] - 2022年第三季度净收入为19.04亿美元，较2021年同期增加7800万美元，增幅4%[172][174] - 2022年前六个月净收入为36.71亿美元，较2021年同期增加2.94亿美元，增幅9%[178][179] - 2022年第三季度收入成本为4.62亿美元，占净收入24%，较2021年同期减少3200万美元，降幅6%，占比下降3%[183][184][185] - 2022年前六个月收入成本为7.76亿美元，占净收入21%，较2021年同期减少3300万美元，降幅4%，占比下降3%[186][187] - 2022年第三季度研发费用为5.65亿美元，占净收入30%，较2021年同期增加1200万美元，增幅2%[189] - 2022年前六个月营销和销售费用为4.67亿美元，占净收入13%，较2021年同期增加4400万美元，增幅10%[192] - 2022年第三季度和上半年，一般及行政费用分别减少200万美元（1%）和400万美元（1%）[194] - 2022年第三季度和上半年，所得税拨备分别为1.28亿美元（有效税率30%）和2.53亿美元（有效税率29%），2021年同期分别为3200万美元（有效税率10%）和1.36亿美元（有效税率21%）[195] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物为15.39亿美元，较3月31日减少11.93亿美元；短期投资为3.35亿美元，较3月31日增加500万美元；合计占总资产的14%，较3月31日的22%下降[196] - 2022年上半年，经营活动净现金使用量增加1.11亿美元，投资活动净现金使用量减少26.03亿美元，融资活动净现金使用量减少300万美元[196][198][199] - 截至2022年9月30日，短期投资有300万美元未实现亏损，占短期投资总额的1%[200] - 2022年上半年，公司通过资本返还计划向股东返还7.51亿美元，其中回购510万股（约6.45亿美元），现金股息1.06亿美元[206] 各条业务线数据关键指标变化 - 本季度在线服务及其他净收入为13.02亿美元，同比增长8%[131] - 过去12个月，在线服务及其他净收入分别为52.88亿美元（截至2022年9月30日）、44.85亿美元（2021年）和39.04亿美元（2020年）[133] - 2022财年、2021财年和2020财年数字全游戏下载净收入分别为12.82亿美元、9.18亿美元和8.11亿美元；包装商品销售净收入分别为7.11亿美元、6.95亿美元和10.76亿美元[135] - 2022年第三季度完整游戏净收入为6.02亿美元，较2021年同期减少1500万美元，降幅2%[174][176] - 2022年前六个月完整游戏净收入为9.43亿美元，较2021年同期增加400万美元，增幅不到1%[179][180] - 2022年第三季度直播服务及其他净收入为13.02亿美元，较2021年同期增加9300万美元，增幅8%[174][177] - 2022年前六个月直播服务及其他净收入为27.28亿美元，较2021年同期增加2.9亿美元，增幅12%[179][181] 收入确认政策 - 服务型游戏销售收入的75%分配给软件许可履约义务，在控制权转移时确认；25%分配给未来更新权和在线托管履约义务，在服务提供期间按比例确认[150] - 零售渠道销售的游戏和额外内容服务相关履约义务收入在销售当月起10个月内确认；数字分发的游戏和额外内容在销售当月起8个月内确认；PC和主机免费游戏在12个月内确认[159] - 公司评估与第三方店面合作销售时是否作为主要责任人，除苹果应用商店和谷歌应用商店外，一般第三方为主要责任人，公司按净额确认收入；在苹果和谷歌平台按总额确认收入，移动平台费用计入成本[160] - 公司主要收入来源于游戏销售及相关额外内容和服务，产品和服务包括服务型游戏、在线托管服务游戏等[147] - 公司评估和确认收入需识别与客户的合同、履约义务、确定交易价格、分配交易价格并在履约义务履行时确认收入[147] - 有街期限制的交易在限制解除且可转售时确认收入；数字下载产品在可供下载时确认收入[148] 财务报表估计与分析 - 公司在企业合并中需估计收购资产、承担负债和在研技术的公允价值，这对财务报表有重大影响[161] - 公司确认递延所得税资产和负债，对可能无法实现的递延所得税资产计提减值准备[164][165] - 公司每季度对递延所得税资产进行可实现性分析，瑞士递延所得税资产可实现性分析依赖未来瑞士应税收入[167] - 公司在编制财务报表时需估计各司法管辖区的所得税，包括收入地理分布和不确定的税务状况[168] 债务与融资 - 2021年2月，公司发行7.5亿美元2031年到期票据（有效利率1.98%）和7.5亿美元2051年到期票据（有效利率3.04%）；2016年2月，发行4亿美元2026年到期票据（有效利率4.97%）[201] - 2019年8月29日，公司签订5亿美元无担保循环信贷协议，截至2022年9月30日无未偿还金额[202] - 2020年11月，董事会授权回购最多26亿美元普通股，该计划于2022年10月完成；2022年8月，董事会再次授权回购最多26亿美元普通股，计划于2024年11月4日到期[203][204] - 预计2023财年资本支出约2亿美元，公司认为现有资金可满足未来12个月及以后的现金需求，包括债务偿还19亿美元等[205] 风险与套期 - 截至2022年9月30日，假设外币汇率不利变动10%或20%，现金流套期的外汇远期合约公允价值将分别潜在下降1.98亿美元或3.96亿美元[215] - 截至2022年9月30日，假设外币汇率不利变动10%或20%，资产负债表套期的外汇远期合约在简明综合运营报表中潜在损失分别为1.01亿美元或2.03亿美元[215] - 公司短期投资组合的利率风险主要与短期投资组合有关，公司通过持有高信用质量和较短期限的债务工具管理利率风险[217] - 截至2022年9月30日，假设利率平行上升150个基点，短期投资的公允价值将下降300万美元，即1%[219] - 公司国际销售受美元走强影响，对国际净收入有负面影响，对国际运营费用有正面影响[212] - 公司使用外汇远期合约对冲部分外汇风险，但不能完全消除风险[213] 内部控制 - 公司首席执行官和首席财务官认为，截至报告期末，公司的披露控制和程序有效[221] - 2022年第三财季，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或可能重大影响内部控制的变化[222] - 公司披露控制和程序存在固有局限性，只能提供合理保证而非绝对保证[223]