国际原油市场环境 - 2022年俄罗斯入侵乌克兰，欧盟12月禁止进口俄罗斯原油，俄罗斯在欧洲出口市场损失约180万桶/日，但对其原油出口影响不大[559] - 去年近10%的全球海运原油通过红海曼德海峡，其中52%是俄罗斯原油，避开该海峡或增加吨英里数影响运费[566] 公司收入确认政策 - 公司大部分收入来自航次租船，航次收入按航次估计长度按比例确认，航次费用符合条件时资本化[570][571] - 定期租船收入作为经营租赁处理，在租赁期内按比例确认，船舶停租期间不确认收入[573] 公司船舶折旧与残值政策 - 公司船舶经济使用寿命可变，多数按20年折旧，FSO服务船按30年折旧，部分合同延长至2032年的按此调整[576] - 公司将船舶残值估计从零改为每艘船舶轻吨数乘以预计每吨废钢价值减去补充成本[581] 公司船舶减值评估政策 - 公司将单艘船舶或同池运营船舶集体作为现金产生单元，报告日审查是否存在减值迹象[583] - 评估油轮是否减值需审查内部和外部指标，如资产陈旧、使用方式变化等[584] - 当资产或现金产生单元账面价值可能无法收回时，公司进行减值测试，比较账面价值与可收回金额[585] 公司船舶减值情况 - 截至2023年12月31日，公司未发现船舶存在减值迹象[587] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司船只无需进行减值[599] 公司船舶数量与账面价值变化 - 2023年12月31日，VLCC、Suezmax、FSO和待售船只数量分别为16艘、21艘、2艘和14艘，2022年对应数量为39艘、19艘、2艘和1艘[602] - 2023年12月31日，VLCC、Suezmax、FSO和待售船只账面价值分别为7.12107亿美元、7.20706亿美元、1.96758亿美元和8.70844亿美元，2022年对应账面价值为22.29373亿美元、6.15982亿美元、2.12579亿美元和0.18459亿美元[602] - 2023年末，VLCC、Suezmax、FSO和总船队数量分别为34艘、22艘、2艘和58艘，2022年末对应数量为40艘、22艘、2艘和64艘，2021年末对应数量为46艘、24.5艘、1艘和71.5艘[612] 公司船舶交易情况 - 2023年10月9日，公司宣布向Frontline出售24艘VLCC油轮，总价23.5亿美元，2023年12月31日前交付11艘，13艘账面价值8.626亿美元，预计2024年第一季度净收益约3.727亿美元[609] - 2023年11月8日，公司出售ULCC Oceania，售价4310万美元，账面价值830万美元，预计2024年第一季度净收益3480万美元[610] - 公司将FAST平台出售给ZeroNorth，售价200万美元，净资本收益100万美元，交易于2024年4月1日完成[611] - 2021年，公司从大宇造船海洋工程公司接收4艘新造VLCC，总价3.827亿美元[612] - 2021年2月10日，公司协议转售收购两艘生态型苏伊士型新造船合同，总价1.13亿美元，2022年1月交付[613][614] - 2021年4月22日，公司与现代三湖船厂签订两艘VLCC新造船合同，2023年第一季度接收两艘，第三艘于2023年5月30日交付[616] - 2021年7月公司签订建造三艘苏伊士型油轮合同，总成本1.992亿美元，每艘6640万美元[617] - 2022年1月公司接收两艘苏伊士型油轮，总价1.18亿美元[618] - 2022年4月公司现金购买两艘生态型超大型油轮，总价1.79亿美元[619] - 2023年8月和10月公司分别宣布购买一艘超大型油轮新造船及行使第二艘选择权，每艘成本1.122亿美元，预计2026年第三季度交付[625][628] - 2023年9月公司与蓝筹合作伙伴签订超大型油轮两年期定期租船合同，预计合同期内产生约2400万美元现金[626] - 2021年2月公司出售超大型油轮，净售价3540万美元，记录资本收益120万美元，2023年第四季度行使购买权，金额3000万美元[630] - 2022年4月公司出售四艘旧S级超大型油轮，总价1.98亿美元，记录净资本收益180万美元[635] - 2023年7月公司出售超大型油轮，产生资本收益2510万美元；10月宣布Frontline将以23.5亿美元收购24艘超大型油轮[641] - 2024年1月15日公司出售超大型原油运输船（ULCC）Oceania，预计在第一季度产生3480万美元资本收益[737] - 2024年2月8日公司以11.5亿美元现金收购CMB.TECH NV 100%股份[738] - 2024年2月26日公司订购两艘17000载重吨的沥青油轮，预计2026年第四季度交付并租出10年[739] - 2024年3月20日公司出售三艘超大型油轮（VLCC），预计产生约7890万美元资本收益[742] 公司FAST平台情况 - 公司在所有船只上成功建立传感器数据收集，并集中在基于云的大数据平台，FAST平台集成航次和港口停靠优化模块[644] - 2024年4月1日ZeroNorth接管FAST平台管理，公司将保留FAST代码和知识产权许可证用于陆上运输模式[652][655] 公司财务数据关键指标变化 - 2023年总航运收入为16.309亿美元，较2022年的9.66亿美元增长69%，即6.649亿美元[667] - 2023年航次租船和联营收入为10.742亿美元，较2022年的7.373亿美元增长46%，即3.369亿美元[668] - 2023年定期租船收入为1.609亿美元，较2022年的1.174亿美元增长37%，即4350万美元[669] - 2023年其他营业收入为2330万美元，较2022年的1510万美元增长54%，即820万美元[670] - 2023年航次费用和佣金为 - 1.421亿美元，较2022年的 - 1.752亿美元减少19%，即3310万美元[671] - 2023年船舶处置等有形资产收益为3.724亿美元，较2022年的9580万美元增长289%，即2.766亿美元[672] - 2023年船舶运营总费用为2.310亿美元，较2022年的2.161亿美元增长7%，即1490万美元[675] - 2023年租入船舶总费用为4500万美元，较2022年的5800万美元减少22%，即1300万美元[678] - 2023年一般和行政费用为6250万美元，较2022年的5170万美元增长21%，即1080万美元[679] - 2023年折旧和摊销费用为2.210亿美元，较2022年的2.226亿美元略微减少1%，即160万美元[682] - 2023年权益法核算被投资单位净收益为 - 0.9百万美元，较2022年的17.7百万美元下降105%，减少1860万美元[687] - 2023年所得税费用为600万美元，较2022年的280万美元增加114%，增加320万美元[688] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司现金及现金等价物分别为4.294亿美元和1.799亿美元[691] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司可用银团信贷额度均为1亿美元[693] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司可用承诺有担保循环信贷额度分别为8.134亿美元和6.713亿美元[696] - 2023年和2022年经营活动产生的净现金分别为8.374亿美元和2.556亿美元[697] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司总负债分别为9.307亿美元和16.963亿美元[698] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，1.29亿美元高级有担保信贷安排的未偿还余额为4157万美元和0美元[700][701] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，1.5亿美元可持续发展挂钩高级有担保信贷安排的未偿还余额分别为1248万美元和1417万美元[700][703] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，1.5亿欧元国债计划的未偿还余额分别为8780万美元（7910万欧元）和5070万美元（4750万欧元）[708] - 2019年12月30日，公司就三艘VLCC签订售后回租协议，净转让所得确认为1.244亿美元金融负债，2023年行使回购权并结束租约，其中Nautica号于2023年7月17日出售给联合国开发计划署[710] - 2023年12月4日，公司就苏伊士型油轮Cypress签订售后回租协议，净转让所得确认为7690万美元金融负债，截至2023年12月31日，未偿还金额为7570万美元，租约结束时公司有739万美元的购买义务[711] 公司股权交易与分配情况 - 2023年10月9日，CMB NV和Frontline plc/Famatown Finance Limited达成涉及公司的交易协议，CMB以每股18.43美元收购Frontline 26.12%股权，Frontline以23.5亿美元收购公司24艘VLCC油轮，公司对Frontline及其关联方的仲裁行动终止[716][717] - 2023年11月22日交易完成，CMB NV持有公司49.05%股权（代表53%投票权），未触发融资协议中的控制权变更条款[718] - 2024年2月7日，公司股东大会批准以11.5亿美元现金收购CMB.TECH NV 100%股权，初步认定为同一控制下企业合并[725] - 2024年2月14日，CMB NV发起对公司所有股份的强制公开收购要约，出价为每股17.86美元现金，要约接受期于2024年2月14日开启，3月15日结束[727] - 要约接受期内，69241955股（占公司已发行股份的31.47%）被提交要约，CMB NV将持有177147299股（占公司已发行股份的80.51%），连同关联方共持有194962415股（占公司已发行股份的88.61%）[731] - 2024年3月20日，公司宣布监事会将在5月16日年度股东大会提议向所有股东每股分配4.57美元，预计股份发行溢价偿还部分占比超90%[732] - 截至2024年4月8日，公司在纽交所和泛欧交易所共回购25544107股（占总发行股份的11.61%）[735] 公司船队订单与船龄情况 - VLCC订单量占船队的5%，苏伊士型油轮（Suezmax）订单量占当前船队的13%[746] - 18%的VLCC船队和25%的苏伊士型油轮船队船龄超过18年[746] 公司风险指标变化 - 2023年SOFR每增加1%，公司利息费用约增加1380万美元（2022年为1560万美元）[1009] - 2023年约19.1%的总运营费用以欧元支出（2022年为15.4%）[1010] - 2023年12月31日欧元兑美元升值10%，公司损益将减少1340万美元（2022年为1100万美元）[1011] - 2023年VLCC和苏伊士型油轮现货市场运费每天每增加（减少）1000美元，公司损益将增加（减少）2030万美元（2022年为2130万美元）[1013]