财务数据关键指标变化 - 2023财年公司营收2.867亿美元，较2022财年的2.129亿美元增长7370万美元，增幅35%，主要因ATS开发收入增加[235][236] - 2023财年营收成本2.274亿美元，较2022财年的1.87亿美元增加4040万美元，增幅22%，主要归因于劳动力成本、外部服务成本等增加[241] - 2023财年研发费用1020万美元，较2022财年的940万美元增加70万美元，增幅8%，主要是资源重组成本增加[242] - 2023财年销售、一般和行政费用6390万美元，较2022财年的4630万美元增加1760万美元，增幅38%，主要因管理咨询服务、专家费用和劳动力成本增加[243] - 2023财年利息费用1080万美元，较2022财年的520万美元增加560万美元，增幅108%，源于循环信贷协议和工具融资贷款余额增加及利率上升[245] - 2023财年归属于非控股股东的净收入为570万美元，较2022财年的270万美元增加，主要与失败的售后回租交易利息收入增加有关[247] - 2023财年调整后EBITDA为3720万美元，较2022财年的770万美元增加2950万美元，增幅383%，主要因ATS开发收入增长及成本增加[248] - 2023财年和2022财年，公司资本支出分别约为1280万美元和1860万美元，预计2024财年现金和循环信贷额度可满足资本支出需求[256] - 2023财年经营活动提供净现金1010万美元，较2022财年增加2440万美元；投资活动使用净现金1050万美元，较2022财年减少700万美元；融资活动使用净现金1120万美元，较2022财年减少6010万美元[259][262][263][264] - 2023财年净亏损为3.0756亿美元，2022财年为3.9593亿美元[316] - 2023财年利息费用为1.0826亿美元，2022财年为0.6295亿美元[316] - 2023财年所得税（收益）费用为 - 0.0521亿美元，2022财年为0.0809亿美元[316] - 2023财年折旧和摊销为2.893亿美元，2022财年为2.8192亿美元[316] - 2023财年EBITDA为0.8479亿美元，2022财年为 - 0.4297亿美元[316] - 2023财年调整后EBITDA为3.7247亿美元，2022财年为0.7717亿美元[316] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年ATS开发收入2.109亿美元，较2022财年的1.379亿美元增长7300万美元，增幅53%，主要受美国政府项目和云与计算终端市场活动增加推动[236][238] - 2023财年工具收入1470万美元，较2022财年的150万美元增长1310万美元，增幅848%，源于客户对工具的投资增加[236][239] - 2023财年晶圆服务收入6110万美元，较2022财年的7350万美元减少1240万美元，降幅17%，主要因2022财年一次性收入和汽车与消费行业终端市场需求与销量下降[236][240] 公司资金状况 - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为1840万美元，循环信贷额度可用余额为7820万美元，循环信贷额度未偿还余额为2180万美元[252][259] - 2022年9月2日至2023年12月31日，公司通过公开市场销售协议出售2081167股普通股，平均售价为每股10.10美元，毛收入约2100万美元，扣除佣金和费用后净收入约2040万美元[253] - 2022年11月17日，公司完成公开发行，发行1916667股普通股，净收入1610万美元[254] - 截至2023年12月31日，公司有790万美元与预期资本支出相关的合同承诺，预计在2024财年支付[257] - 截至2023年12月31日，循环信贷协议未偿还余额为2.18亿美元，利率为10.6%[323] - 截至2023年12月31日，循环信贷协议利率若上升100个基点，每年利息费用将增加0.02亿美元[323] 公司重大交易与协议 - 2020年，公司与Oxbow Realty进行售后回租交易，出售明尼苏达工厂土地和建筑，售价3900万美元，扣除成本和费用后，每月支付0.4万美元租金，租金每年递增2%[266] - 2022年12月28日，公司与Siena签订贷款协议，获得最高1亿美元循环信贷额度，期限至2025年12月28日，截至2023年12月31日，借款2180万美元[267] - 2020年9月30日，公司合并的可变利益实体Oxbow Realty获得3900万美元贷款，用于收购明尼苏达工厂土地和建筑，每月还款0.2万美元，期限10年，利率固定为3.44%[273] - 2022财年第四季度至2023财年第四季度，公司与融资方达成工具融资安排，2022财年为310万美元，2023财年为520万美元[276] 公司资格与豁免 - 公司符合《创业企业融资法案》规定的“新兴成长型公司”资格，可享受多项报告要求豁免[279] - 公司也是“小型报告公司”，若在不再是新兴成长型公司时仍为此身份，可继续享受部分披露要求豁免[281] 公司收入来源与确认方法 - 公司主要从ATS晶圆制造工艺开发服务和晶圆服务的制造与交付中获取收入[286] - 2022年3月，公司与某重要晶圆服务客户签订新合同，收入确认方法从时点法转变为时段法，并记录了830万美元的一次性累计收入调整[298] - 公司对固定价格的ATS开发合同按客户类型确认亏损，与美国联邦政府的合同在确定亏损时计提负债，其他客户合同在亏损发生时确认[291][292] - 工具收入在工具控制权转移给客户时确认，控制权转移时间由客户合同条款决定[294] - 对于不可取消订单且有可执行收款权的晶圆服务合同，公司按投入法确认收入；可取消订单的合同，在晶圆制造完成并发货时确认收入[296][297] 公司财务估计与判断 - 公司在编制合并财务报表时需对未来事件进行假设和估计，实际结果可能与估计存在重大差异[282] - 公司在评估长期资产减值时采用两步流程，2023年12月31日估计的长期资产公允价值远超账面价值，未确认减值损失[300][304] - 公司在确定财务报表的应纳税所得额时需进行估计和判断，目前已记录估值备抵，未来所得税费用可能因估值备抵减少而降低[305][306] 公司运营决策与影响因素 - 公司使用调整后EBITDA进行运营决策、战略规划、预算编制和绩效评估[310] - 税法和税率变化可能对公司财务状况、经营成果或现金流产生重大影响[307]