业绩总结 - 2021 - 2023年前九个月，公司总收入分别约为502.6万元、1023.9万元和1167.9万元（160.1万美元）[47][189] - 2021 - 2023年前九个月，公司净利润分别约为39.5万元、536万元和726.9万元（99.6万美元）[47][190] - 2021 - 2022年公司中国子公司学生人均服务价格从811元降至364元，服务学生数量从6200人增至28122人，总收入增长103.7%[184] 用户数据 - 截至2023年9月30日，公司累计为超17家成人教育机构提供技术支持服务，累计为约5.7万名学生提供支持服务[47] 未来展望 - 公司未来预计将留存收益用于业务扩张，短期内无现金分红计划[63] - 公司计划招聘有美国公认会计原则和SEC报告经验的会计人员，建立财务和系统控制框架[200] - 公司将为会计和财务报告人员实施定期持续的美国公认会计原则会计和财务报告培训计划[200] 新产品和新技术研发 - 自2020年4月成立以来，公司已获得31项软件著作权[46][176] 市场扩张和并购 - 公司拟公开发行220万股普通股，预计发行价在每股4.00 - 5.00美元[7][11][75] - 公司已向纳斯达克申请普通股上市，发行完成以纳斯达克最终批准上市申请为条件[75] 其他新策略 - 公司为“新兴成长型公司”，遵守简化的上市公司报告要求，若年收入超12.35亿美元等情况将不再符合定义[20][70][72] - 公司为外国私人发行人，可豁免美国国内上市公司适用的某些规定[73]

发行相关 - 公司拟发行300万股普通股，预计首次公开发行价格在每股4.00 - 5.00美元之间[9][10][109] - 公司申请将普通股在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“WOK”，发行取决于纳斯达克最终批准[10] - 公司将向承销商提供7%（承销商寻找投资者）或3.5%（公司寻找投资者）的折扣，预计发行总现金费用约1,676,456美元，还支付1%非可报销费用[24][25] - 承销商有45天选择权，可购买最多45万股用于超额配售[25][109] - 发行前公司有1250万流通普通股，若承销商不行使超额配售权，发行后有1550万；行使则有1595万[109] 业绩数据 - 2022和2021财年，公司收入分别约为1971.129万美元和4586.3363万美元；2023和2022年3月31日止六个月，收入分别约为901.1404万美元和707.5437万美元[52] - 2022和2021财年，国内销售分别为1829.1527万美元和4290.829万美元，占比93%和94%；国际销售分别为141.9763万美元和295.5073万美元，占比7%和6%[51] - 2023和2022年3月31日止六个月，国内销售分别为881.8866万美元和672.7604万美元，占比98%和95%；国际销售分别为19.2538万美元和34.7833万美元，占比2%和5%[51] - 2022财年公司净现金增加（减少）为 -9.9709万美元，2021财年为67.273万美元；2023年3月31日止六个月净现金增加为6.5031万美元，2022年同期为15.1322万美元[66][68] 用户数据 - 截至2022年9月30日，公司有1058个客户；截至2023年3月31日，有874个客户[55][56] - 2022财年，前三大客户分别占收入的6%、4%和4%；2021财年，分别占49%、15%和2%；2023年3月31日止六个月，分别占7.3%、7.3%和4.7%[55][56] 市场与运营 - 公司是中国医疗设备供应商，开发和制造I类和II类医疗设备，产品组合有20种医疗设备，15种产品出口[47][48] - 截至招股书日期，公司销售团队有30名员工，由4名团队领导带领[58] - 2022和2021财年，公司分别有约867和800家国内分销商，37和57家出口分销商；2023年3月31日止六个月，分别有800家国内分销商和10家出口分销商[59] - 公司通过了解行业、成本效益高的口罩、定制多功能口罩和广泛分销网络等战略发展业务并加强品牌忠诚度[62] 法规与监管 - 2023年3月31日《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》等生效，公司需向中国证监会履行备案程序，已提交文件但未完成[13][72][123][124][133][134][149] - 若PCAOB连续两年无法检查公司审计机构，公司证券将被禁止在美国证券交易所交易[20] - 中国子公司每年需将至少10%的税后利润用于法定储备金，直至达注册资本50%[81] - 非居民企业投资者的股息和转让普通股收益按10%缴纳中国税，若公司被认定为中国税收居民企业，非中国居民个人投资者按20%缴纳[84][168] - 中国子公司拟收购上一年度在中国境内营收超4亿元人民币的公司，需接受国务院反垄断执法机构的经营者集中审查[155] 股权结构 - 截至招股说明书日期，LWY集团有限公司的100%所有者Baiming Yu持有625万股普通股[64] - 截至招股说明书日期，Work Cayman的5名股东分别持有312.5万股普通股，各占公司普通股的5%[67] - 上海赛拓飞的其余股东Jun Ma、Jianyuan Lu和上海艾氪瑞医疗科技有限公司分别持有24%、20%和5%的股份[67] - 截至招股说明书日期，公司首席运营官Baiming Yu持有杭州山友3.75%的股份，其配偶Liwei Zhang持有1.35%的股份[67] - 杭州汉世的其余股东Cheng Peng、Xiuwen Zhang和Zhengyan He分别持有25%、10%和5%的股份[67] 其他 - 香港子公司沃克医疗科技尚未开始运营，未来预计仅作为投资控股公司运营[17] - 2023年4月6日公司进行1:2000股份拆分，法定股本变更为5万美元，已发行和流通的普通股总数为1250万股[77] - 截至2023年3月31日、2022年9月30日和2021年9月30日，受限资产分别为935,702美元、935,702美元和833,541美元[164] - 2022和2021财年，社会保险基金分别应缴未缴295,009美元和420,317美元，住房公积金分别应缴未缴92,945美元和181,984美元[176] - 2023年3月31日止六个月，社会保险基金应缴未缴171,897美元，住房公积金应缴未缴54,158美元[176] - 2019年12月9日，杭州山友召回一批一次性呼吸回路并进行内部整改[200]

业绩数据 - 2022和2021财年公司收入分别约为1971.13万美元和4586.34万美元，2023和2022年上半年分别约为901.14万美元和707.54万美元[52] - 2022财年总营收1971.129万美元，净利润94.4126万美元；2021财年总营收4586.3363万美元，净利润626.5603万美元[66] - 2023年3月31日止六个月总营收901.1404万美元，净利润143.3365万美元；2022年3月31日止六个月总营收707.5437万美元，净利润34.6388万美元[66] - 2022和2021财年国内销售占比分别为93%和94%，国际销售占比分别为7%和6%；2023和2022年上半年国内销售占比分别为98%和95%，国际销售占比分别为2%和5%[51] - 2022财年和2021财年，前三大客户分别占收入的6%、4%、4%和49%、15%、2%；2023年上半年，前三大客户分别占收入的7.3%、7.3%和4.7%[55][56] 用户数据 - 截至2022年9月30日有1058个客户，截至2023年3月31日有874个客户[55][56] 未来展望 - 公司拟发售3000000股普通股，预计首次公开募股价格每股4.00至5.00美元[9][10] - 公司已申请将普通股在纳斯达克资本市场以“WOK”为代码上市，发售取决于纳斯达克最终批准[10] 新产品和新技术研发 - 未提及相关内容 市场扩张和并购 - 未提及相关内容 其他新策略 - 公司将向承销商提供折扣，承销商找来的投资者为公开发行价格的7%，公司找来的投资者为3.5%[24] - 公司预计本次发行的总现金费用约为1,676,456美元，还将支付承销商相当于总收益1%的非可报销费用[25] - 公司授予承销商一项期权，在发行结束后45天内可购买最多15%的普通股，用于弥补超额配售[25] 法规与监管 - 中国政府近期出台一系列监管举措，公司认为自身和子公司未直接受影响，不涉及垄断、网络安全问题，也未持有超百万用户个人信息[13] - 公司需按《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》进行备案，已向中国证监会提交备案所需文件，但未完成备案程序[13][14] - 《外国公司问责法案》规定，若PCAOB连续两年无法检查审计机构，公司证券可能被禁止在美国证券交易所交易[20] 子公司情况 - 截至招股说明书日期，公司香港子公司尚未开始运营，预计未来仅作为投资控股公司运营[17] - 公司作为控股公司，依赖中国子公司的股息和其他分配满足现金和融资需求，目前中国子公司未向公司或美国投资者分红[21] 财务相关 - 公司财政年度截止日期为9月30日，财务报表按美国公认会计原则编制[39] - 人民币兑美元汇率为7.1135:1（2022年9月30日美联储公布）[38] 股份与股本 - 2023年4月6日公司进行1:2000的股份拆分，法定股本变更为50000美元，分为1亿股面值0.0005美元的普通股，拆分后股东自愿按比例交出8750万股，公司发行及流通的普通股总数为1250万股[78] 股东持股 - 截至招股说明书日期，LWY集团有限公司100%所有者于白明持有625万股普通股[64] - 截至招股说明书日期，Work Cayman的5名股东共持有312.5万股普通股，各占公司普通股的5%[67] 贷款情况 - 2023年3月31日止六个月和2022年9月30日止财年，杭州山友分别向杭州汉氏提供本金38,048美元和84,234美元的贷款[22] - 2023年3月31日止六个月和2022年9月30日止财年，杭州闪游向杭州汉时提供的贷款本金分别为38048美元和84234美元[81] 合规风险 - 杭州山友作为唯一管理生产线的中国子公司，未准备消防相关监管报告，可能被要求停止使用生产线[77] 社保与公积金 - 2022年和2021年，社保基金分别应缴未缴295,009美元和420,317美元[177] - 2022年和2021年，住房公积金分别应缴未缴92,945美元和181,984美元[177] - 截至2023年3月31日的六个月，社保基金应缴未缴171,897美元[177] - 截至2023年3月31日的六个月，住房公积金应缴未缴54,158美元[177] 产品召回 - 2019年12月9日杭州山友召回一批一次性呼吸回路，2020年11月16日召回20,000个一次性医用口罩[199,200]