企业所得税申报

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12366七月大征期申报相关热点问答
蓝色柳林财税室· 2025-07-12 19:48
增值税小规模纳税人政策 - 小规模纳税人月销售额未超过10万元可免征增值税 需填写在申报表"小微企业免税销售额"或"未达起征点销售额"栏次 [2] - 减按1%征收率的销售额需填写在"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"栏 减征的2%税额需同步填写在"本期应纳税额减征额"及减免税明细表 代码选择01011608 [3] - 增值税申报期内完成申报前 可按上月剩余额度且不超当月总额度开具发票 申报比对通过后可按当月剩余额度开票 [13] - 申报成功后点击"可用发票额度(申报前)"旁的刷新图标可恢复额度 [14] 企业所得税申报更正 - 年度申报表更正通过电子税务局【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】模块办理 2022年前更正需通过【地方特色】-【特色办税】-【2022年以前更正申报】 [6] - 季度申报表仅允许更正最末一个已申报季度表 完成年度申报后不可再更正当年季度表 [7] - 财务报表更正支持2019年10月后的报表 通过【财务报表报送及更正】模块操作 [8] 印花税申报管理 - 江苏省应税合同及产权转移书据印花税可按季或按次申报 营业账簿可按年或按次申报 境外单位可选择按季/年/次申报 [10] - 纳税期限选择后年度内不得变更 已按次申报的需次年通过电子税务局申请改为按期申报 [11] 跨区域涉税事项 - 跨区域涉税事项报告/报验登记/管理/反馈均通过电子税务局【税源信息报告】模块办理 支持征纳互动平台人工咨询 [16]
【轻松办税】对外支付服务费如何代扣代缴申报?操作步骤
蓝色柳林财税室· 2025-07-08 23:31
跨境税费申报流程 核心法规依据 - 境外单位在境内销售服务且未设经营机构的 购买方需作为增值税扣缴义务人[1] - 非居民企业在中国境内取得劳务所得 税务机关可指定支付方为企业所得税扣缴义务人[1] 代扣代缴增值税申报 操作步骤 - 登录电子税务局后进入【跨境交易合同信息管理】模块[5] - 选择已备案合同点击【申报】-【增值税】补录征收品目、计税依据等数据[5] - 系统自动预填纳税人识别号、合同编号等信息 需人工确认并补填部分字段[6] - 提交申报后通过【立即缴款】完成税费缴纳[6][8] 代扣代缴企业所得税申报 操作流程 - 前3步与增值税申报流程一致 第4步选择【企业所得税(指定扣缴)】[8] - 可选择确认式申报直接提交 或通过【我要填表】进行填表式申报[8] - 申报表自动生成境外成立地代码、收入类型等字段 需填写享受税收协定等附加信息[10] - 最终通过【立即缴款】完成税款缴纳[12] 智能辅助申报功能 系统特性 - 提供费用类型选择界面 自动判断需代扣代缴的税费项目[16][17] - 支持税收协定优惠计算 生成智能辅助结果供纳税人参考[18] - 可一键生成申报表 但最终纳税义务判定仍由企业自主决定[19][21] 注:所有操作均基于电子税务局平台完成 涉及合同备案、数据补录、税款缴纳等全流程线上化[5][8][16]
发生对外支付后如何申报代扣代缴企业所得税操作步骤
蓝色柳林财税室· 2025-06-06 22:18
法定源泉扣缴 - 系统自动弹出合同选择页面 选择合同后自动带出相关信息 [3] - 无合同时需新增跨境交易合同 跳转到管理界面完成新增 [3] - 非居民身份码需采集 非FJ开头识别码需跳转采集页面 [4] - 补充合同信息后可确认式申报 直接提交申报完成流程 [4] - 享受协定待遇需填写专用表格 作为申报必要附件 [4] - 特定减免性质需填递延纳税表 对应财税2018年102号文 [5] - 提交申报需验证确认 最终完成申报流程 [5] - 申报更正作废功能 位于办税模块下 [6] 指定扣缴 - 无指定扣缴通知书时 需先完成义务人登记 [6] - 已有文书编号可直接选合同 进入指定扣缴界面 [6] - 补充信息后确认申报 直接提交完成流程 [7] - 协定待遇信息可自行填写 作为申报补充材料 [7]