分红管理制度总则 - 公司制定本制度旨在规范分红行为，建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者权益 [1] - 制度依据包括中国证监会《上市公司监管指引第3号》、深交所自律监管指引及《公司章程》 [1] 分红政策 - 公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，优先采用现金分红方式 [2] - 年度现金分红比例不低于当年可分配利润的10%，最近三年累计现金分红不少于年均可分配利润的30% [2] - 单次利润分配中现金分红占比最低需达20%，股东违规占用资金时将扣减其现金分红 [2] - 法定公积金提取比例为税后利润的10%，累计达注册资本50%后可不再提取 [2] - 股票股利分配需说明合理性，且需符合全体股东整体利益 [3] 分红决策机制 - 董事会需综合考虑行业特点、发展阶段、盈利水平等八项因素制定差异化分红政策 [3] - 重大投资计划定义为一年内购买资产超过总资产30%或单项投资超过净资产10% [3] - 股东会审议利润分配方案需经出席股东2/3以上表决通过，且必须提供网络投票渠道 [5] - 分红方案决议后需在股东会召开后2个月内完成派发 [5] 股东回报规划 - 每三年制定周期性的股东分红回报规划，明确现金分红安排及形式 [4] - 董事会需在会计年度结束后提出分红议案，并接受股东监督 [4] 监督约束机制 - 审计委员会需监督分红政策执行情况，董事会需完整记录决策过程并存档 [6] - 年报需专项披露分红政策合规性、决策程序完备性及中小股东权益保护情况 [7] - 若三年累计现金分红低于年均可分配利润30%，需说明原因及资金留存用途 [7]