政策动态 - 近两个月云南、安徽、贵州、辽宁等地宣布2026年城乡居民基本养老保险缴费档次最高标准将迎来新一轮上涨[1] - 社保专家预估接下来更多省份也将加入上调缴费上限的行列[1] - 政策初衷是让经济宽裕的居民通过提升个人缴费水平换取退休后更高的养老金[1] 缴费与待遇分析 - 据测算在多数省份如果个人按缴费上限连续15年缴纳退休后每月养老金将突破1000元[1] - 2023年农民养老金人均为214元/月而企业退休人员人均养老金为3162元/月差距显著[1] - 差距原因之一是两者均遵循“多缴多得”原则而农民养老金的个人缴费水平一直较低[1] - 为激励高档次缴费各省份制定配套政策个人缴费档次越高政府给予的缴费补贴越高[1] - 以辽宁为例选择200元/年缴费档次政府每年补贴40元选择5000元/年缴费档次政府每年补贴180元[1] 缴费现实挑战 - 对很多地区居民而言“多缴”面临挑战以云南为例按当地缴费上限缴纳个人每月需支出约833元[2] - 云南的月缴费额已超过当地农村居民人均可支配收入的50%[2] - 2024年全国人大常委会执法检查组抽样检查显示约80%的村民选择最低档缴费多数省份最低档为300元/年[2] - 2024年收入最低20%群体年人均可支配收入为9542元折合每月795元[2] - 短期内仅提高缴费上限难以真正解决农民养老金水平偏低的问题[2] 财政补贴现状与差距 - 农民养老金由中央财政补贴、地方财政补贴和个人缴费三大部分构成[2] - 在地方补贴层面北京、上海对农民养老金的地方财政补贴为800元/月以上而云南、辽宁、安徽等多数省份仍在100元/月以下[3] - 在中央财政补贴层面2021年—2025年中央财政补贴标准从每人每月93元逐步提升至143元[3] - 近两年中央财政补贴每月20元的涨幅均为制度实施以来的新高[3] - 2024年农民养老金获得的财政补助大幅度低于机关事业单位和企业职工基本养老保险[3] - 2024年机关事业单位基本养老保险财政补助为6439.19亿元企业职工基本养老保险为8066.7亿元城乡居民基本养老保险为4249.51亿元[4] - 农民养老金制度参保人数为5.38亿大于企业职工基本养老保险的5.35亿[4] - 农民养老金实际待遇领取人数为1.8亿高于企业职工基本养老保险的1.47亿[4] - 考虑到参保人数农民养老金人均每月获得的财政补助与后两项制度的差距更为显著意味着财政补助仍有一定上调空间[3] 政策影响与展望 - 提高农民养老金水平能对消费乃至宏观经济发展产生乘数效应[5] - 财政对农民养老金的补贴并非单纯的“福利主义”能通过拉动消费、促进经济增长反过来提升财政可持续性形成正向循环[5] - 提高缴费上限对提升农民养老金平均水平能起到积极作用但要让政策红利惠及更多老年人口还需多方努力[5]

基本养老金组成 - 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成 [2] - 基础养老金根据参保人员缴费年限、缴费水平和基础养老金计发基数计算，由基本养老保险基金支付终身 [2] - 个人账户养老金根据参保人员退休时个人账户储存额和退休年龄对应的计发月数计算，从个人账户中支付 [2] - 当个人账户储存额用完后，由基本养老保险基金继续支付终身 [2] 养老金领取时间 - 参保人员从审核通过的退休时间次月开始领取基本养老金 [2] 养老金计算原则 - 我国基本养老金实行"多缴多得、长缴多得"的计发办法 [3] - 养老金金额与累计缴费年限、缴费水平、个人账户金额、退休年龄、当地职工平均工资直接相关 [3] - 累计缴费时间越长，基础养老金和个人账户养老金越多 [3] - 缴费水平越高、退休时间越晚，个人账户养老金相对越多 [3] 养老金计算公式 - 基础养老金=当地上年度职工月平均工资×(1+本人平均缴费工资指数)÷2×缴费年限×1% [5] - 个人账户养老金=退休时个人账户累计存储额(含利息)÷退休年龄对应的计发月数 [5] - 符合规定的还可加发过渡性养老金 [5] 养老金测算工具 - 人社部在国家社会保险公共服务平台开通了基本养老金测算服务 [6] - 电子社保卡也可用于测算退休后的基本养老金 [6]