会议背景与目的 - 贵州证监局组织召开辖区2025年年度报告审计监管工作会议 旨在推动筑牢公司治理 审计机构 综合惩防体系“三道防线” 以有效防治财务造假等违法违规行为 营造风清气正 高质发展的市场生态 [1] 审计机构角色与过往表现 - 审计机构被定位为资本市场“看门人” 是财务信息披露质量的重要守护者 也是维护市场秩序 保护投资者合法权益的关键力量 [1] - 过去一年 贵州辖区执业审计机构在强化风险识别应对 提高执业监督质效 发现揭示风险 促进规范运作 打击和防范财务造假等方面主动作为 作用有效发挥 [1] - 但执业方面仍存在质量控制管理不足 内部控制审计不规范 重大非常规交易关注不够等问题 与形势变化和市场各方期待相比仍有差距 [1] 对审计机构的核心工作要求 - 要求审计机构充分认识年报审计工作的重要意义 准确把握当前形势任务 紧紧围绕提高执业质量主线 把好防假保真“出口关” [2] - 始终坚守独立性要求 珍惜行业声誉和个人声誉 严守职业道德底线 全过程建立严密“防火墙” 确保从形式和实质上保持独立 [2] - 始终严把执业质量 构建覆盖全员 全业务 全过程的质量控制体系 通过加强分级分类管理 优化审计资源配置 强化项目质量复核等方式 全方位提升执业水平 [2] - 始终保持职业怀疑 结合审计失败典型案例 增强对财务造假手段 迹象的警觉意识 持续关注长期股权投资 资产减值 收入 合并财务报表等重点领域风险 提升反舞弊能力 [2] - 始终恪守责任担当 坚持归位尽责 敢于较真碰硬 对审计发现的违法违规行为 不迎合 不妥协 不包庇 及时“吹哨” 当好监管助手 [2] - 始终发挥专业优势 及时揭示和纠正公司治理和内部控制等问题 帮助公司合规 有效利用资本市场工具做强主业 优化结构 成为推动上市公司高质量发展的积极力量 [2] 监管机构后续行动计划 - 贵州证监局将坚决落实监管“长牙带刺” 有棱有角要求 强化系统谋划 以精准有力的督导检查 压紧压实审计机构责任链条 [3] - 监管目标是切实推动辖区审计执业质量和财务信息披露质量“双提升” 以更好服务贵州资本市场高质量发展 [3]