公司治理与内部控制事件 - 江苏证监局对南卫股份控股股东及实际控制人李平、前任财务总监项琴华的内幕交易违法行为下发《行政处罚决定书》[2] - 2023年1月底年审会计师发现公司存在倒贷资金被挪用尚未归还的情况并明确内部控制审计报告将出具否定意见[2][4] - 公司前任董事会秘书李某向审计机构天衡所负责人郭某咨询修改审计结论被明确拒绝[2] 审计机构调查与发现过程 - 天衡会计师事务所于2022年11月10日与公司签订2022年度财务报表和内部控制审计业务约定书[4] - 预审期间审计项目组要求公司梳理在建工程管理情况及银行账户转贷资金流转情况[4] - 2023年1月底年审会计师发现公司存在倒贷资金被挪用问题截至2023年3月1日基本确认存在资金占用情形[4][5] - 2023年3月2日审计项目组确定拟对2022年度财务报告出具非标准意见对内部控制出具否定意见[6] - 2023年3月21日审计项目组与公司沟通明确内部控制审计报告将出具否定意见[6] 内幕信息与交易细节 - 内幕信息敏感期为2023年3月1日至2023年4月28日涉及公司资金占用问题导致股票被实施其他风险警示并停牌[7] - 李平作为法定内幕信息知情人知悉时间不晚于2023年3月10日[7] - 项琴华作为法定内幕信息知情人知悉时间为2023年3月2日[8] - 李平在2023年3月14日至28日期间通过国联证券账户卖出公司股票818.40万股成交金额4796.78万元避损1177.67万元[10] - 项琴华在2023年3月21日至22日期间通过国泰君安证券账户卖出公司股票5.4万股成交金额34.05万元避损101675.47元[11] 行政处罚结果 - 江苏证监局对李平没收违法所得1177.67万元并处以罚款3533万元[2][10][12] - 对项琴华没收违法所得101675.47元并处以罚款150万元[2][11][12] - 合计罚没金额近5000万元[9]