薪酬与绩效考核管理办法核心内容 总则与适用范围 - 办法旨在建立科学激励约束机制，调动董事及高管积极性，推动公司战略目标实现[1] - 适用对象包括董事（独立/内部/外部董事）及高管团队（总经理、财务总监等）[1][2] - 核心骨干员工经董事长提名可纳入考核范围[2] 薪酬设计原则 - 责权利统一：基于岗位能力绩效设计差异化薪酬体系[2] - 业绩导向：薪酬与公司经营目标、个人绩效强挂钩，实行"业绩升薪酬升"机制[2] - 战略导向：考核结合中长期目标，年度与任期考核并重[2] - 市场导向：薪酬水平对标行业标准保持竞争力[3] 薪酬结构标准 董事薪酬 - 独立董事：仅领取津贴（标准经董事会审定），不参与绩效考核[4] - 外部董事：领取董事津贴，不参与绩效考核[4] - 内部董事：薪酬=董事津贴+高管岗位薪酬，参与绩效考核[4] 高管薪酬 - 实行年薪制：由基本年薪（固定部分）和绩效年薪（浮动部分）构成[5] - 岗位系数设定：董事长系数为1，总经理0.9-1.0，副职0.4-0.9[5] - 业绩奖励：按净利润提取奖励基金，另设董事长专项奖励基金（占奖励总额10%）[6][7] 绩效考核体系 董事考核 - 年度考核重点：履职勤勉度、能力、合规性等，结果分合格/基本合格/不合格三档[7][8] - 独立董事需提交年度履职报告[8] - 连续两年"基本合格"或当年"不合格"可能被更换[9] 高管考核 - 周期设置：年度考核（自然年度）与任期考核（三年期）并行[9][10] - 正职考核维度：公司业绩（80%权重）、重点专项工作（20%）[10] - 副职考核维度：公司业绩（40%）、岗位关键指标（60%）[11][12] - 任期考核增加战略指标：正职侧重经营业绩（80%），副职侧重岗位关键指标（60%）[13] 考核实施流程 - 通过《业绩考核责任书》明确指标目标值及计分规则[14][15] - 考核得分对应等级：≥90分为优秀（系数1），＜60分为不合格（系数0）[15][16] - 结果应用：与绩效薪酬兑现、岗位续聘解聘直接挂钩[18][19] 薪酬发放约束 - 高管兼任多职时按就高原则确定基本薪酬[19] - 离任审计发现业绩不实可追回超额薪酬[20] - 重大失误或违规行为可扣减直至取消绩效薪酬[21] 制度实施 - 办法由董事会解释、执委会实施，经股东会审议后生效[21]