Are you ready for a lot of extra money in your bank account?Getting a tax refund can feel like a windfall. Of course, you are just getting your own money back. But since you receive a large amount of money at once, you get the chance to do bigger things with it, like pay down debt or use it for a big purchase. As a result, many people look forward to tax season when they get their generous direct deposit from the IRS.For those eager to get a refund, 2026 is not going to disappoint. In fact, refunds next yea ...

税法变更核心内容 - 即将到来的报税季将是特朗普政府大规模新税法《One Big Beautiful Bill Act》实际效益的首次检验 该法案预计在未来十年耗资3至4万亿美元 带来了大量新的税收减免机会 [2][4] - 新税法包含多项新的、临时性的税收抵扣 例如针对收取小费和加班费的工人的抵扣 针对老年人的新增额外抵扣 以及大幅提高的州和地方税抵扣额度 这些变化为房主、幼儿父母和慈善捐赠者创造了新的税务规划机会 [4] - 根据投资分析师、经济学家和报税专家的预测 个人所得税退税可能会大幅增加 部分家庭在2026年的退税可能额外获得1000美元 今年平均退税金额为3052美元 [5] 具体税收减免条款与收入限制 - 多项新税收减免设有收入限制 例如 65岁及以上个人申请6000美元老年人额外抵扣的收入上限为75000美元 夫妻共同申请12000美元抵扣的收入上限为150000美元 家庭申请全额40000美元州和地方税抵扣的家庭收入需低于500000美元 [1] - 收入限制基于“修正调整后总收入” 对大多数人而言 该收入与调整后总收入相同 自雇人士和退休人员可通过延迟收入（如推迟发票或投资组合提现至2026年1月初）来降低收入水平以满足抵扣资格 而W-2雇员则难以主动调节工资收入 [7][8] - 加班费和小费抵扣、老年人额外抵扣以及更高的州和地方税抵扣均适用于2025年税款 法案还提高了儿童税收抵免额和标准扣除额 并阻止了税率上升 [14] 州和地方税抵扣与慈善捐赠策略 - 由于州和地方税抵扣额度大幅提高至至少40000美元（持续至2029年） 预计额外有500万至700万户家庭将在2025和2026年选择分项扣除 但只有选择分项扣除才能申请此项抵扣 [10] - 为了在2025年申请州和地方税抵扣 部分纳税人可能需要“集中”他们的慈善捐赠（即在同一年度进行多次捐赠） 以便在2025年税表中进行分项扣除 此举的一个原因是 从2026年开始 符合分项扣除条件的慈善捐赠金额将缩减 [12] - 从2026年开始 慈善捐赠将为更多人带来更多税收优惠 选择标准扣除的家庭将能获得最高1000美元（个人）或2000美元（夫妻）的慈善捐赠抵扣 [13] 退税与预扣税考量 - 由于税收减免增加而多数人未相应调整工资预扣税 可能导致在2025年多交税款 从而在2025年报税季获得更大的退税 有观点认为退税不值得庆祝 因其本质是纳税人多缴税款的返还 [14][15] - 为避免大额退税 一种策略是调整工资预扣税金额 以减少全年预扣税款并增加实发工资 但薪资专家指出 鉴于新税法的复杂性 调整预扣税并不简单 计算错误可能导致税款缴纳不足 产生高额税负和潜在罚款 [15][16] - 对于希望增加实发工资而非获得大额退税 但又不想调整预扣税的人 等待可能是更好的策略 因为2026年的预扣税表将会调整 使人们可能通过更高的实得工资看到减税效果 [17] 老年人额外抵扣与罗斯账户转换 - “老年人额外抵扣”是新税法对特朗普竞选承诺“社会保障金免税”的回应 它并非免除社会保障金的税款 而是一项帮助降低老年人整体应税收入的额外扣除额 [18] - 一些理财规划师指出 这为将更多税前退休储蓄转换为税后储蓄（罗斯账户转换）提供了机会 此举需要规划并权衡当前与未来的税负 与其他新税收抵扣一样 老年人额外抵扣仅在2028年前可用 [19] 小费与加班费抵扣的州税差异 - 联邦所得税即将发生重大变化 但这并不意味各州会对其州所得税规则做出同样的修改 各州法律在是否及何时跟随联邦税法方面存在差异 [20][21] - 例如密歇根等州已通过法律 反映了新的联邦税收减免 但许多其他州将如何调整其税收规则 尤其是是否会同样对小费和加班费提供减免 仍是一个悬而未决的问题 符合小费和加班费抵扣条件的工人 可以考虑稍晚再提交州税申报表 以避免因州规则变化而需要提交修正申报表 [22][23] 特朗普账户的设立与影响 - 父母和法定监护人可从7月开始为其子女开设税收递延的“特朗普账户” 该账户可为任何18岁以下儿童开设 但根据新法 在2025年至2028年间出生的美国公民婴儿将获得1000美元的初始资金存入账户 慈善家和雇主也被允许向这些账户捐款 [24] - 父母对其账户的供款不能申请税收抵扣 但根据拟议法规 雇员可能能够将税前资金投入这些账户 雇主在2026年将忙于研究账户细则并评估是否值得供款 家庭也需要了解更多具体细节 [25]

文章核心观点 - 文章核心观点是 个人所得税退税并非意外之财 而是纳税人多缴税款的无息贷款 调整预扣税和充分利用税收减免可避免资金被政府无偿占用 [1][2][3] 多缴税款的原因 - 多缴税款的主要原因包括 使用过时的W-4表格、错过税收减免和未申请税收抵免 [2] - 双收入家庭、拥有股权补偿或奖金的人士普遍预扣过多税款 [2] - 许多人忘记扣除退休金供款或健康储蓄账户供款 导致向国税局多缴税款 [2] 预扣税错误的迹象与影响 - 大额退税是预扣税过多的直接证据 意味着国税局全年无息占用纳税人的资金 [3] - 预扣过多的迹象包括 退税金额过大（例如常规性收到1000美元或以上）、奖金发放后实发工资不一致以及实得工资意外偏低 [4] - 同时从事副业、自由职业或第二份工作需要更新多份W-4表格 也是预扣可能不准确的信号 [4] 常被忽视的税收减免 - 纳税人常错过的税收抵免包括 储蓄者抵免、儿童及被抚养人看护费用抵免、学生贷款利息扣除以及HSA或IRA供款扣除 [5] - 租房者常忽视州级福利 房主则错过能效抵免 [5] - 许多人未能扣除通过工资单进行的慈善捐赠或股票捐赠 [5] 如何检查与调整预扣税 - 调整W-4表格以反映被抚养人、税收抵免和实际收入 可快速纠正预扣过多问题 [3] - 进行年中税务预估是确保预扣税与实际纳税义务匹配的有效方法 [3] - 检查工资单上的年初至今预扣税金额 并使用税务估算器与预估收入进行比较 以发现差异 [6] - 若获得股权补偿 应进行年中审查 因为限制性股票单位和奖金可能在不经意间将纳税人推入更高税级 [6]

市场整体表现与投资理念 - 传奇投资者沃伦·巴菲特认为，大多数人无需挑选个股即可从股市长期增长中获益，对多数人而言最好的选择是持有标普500指数基金 [1][6] - 标普500指数年初至今上涨约16%，过去五年累计上涨约86% [1] - 投资标普500指数基金可使投资者广泛接触美国500家大型跨行业公司，实现即时多元化，无需持续监控或主动交易 [7] 潜在个人现金流变化 - 美国财政部长斯科特·贝森特表示，由于特朗普的“一揽子美丽法案”带来的变化，工薪阶层将很快获得可观的经济提振 [6] - 预计2026年报税季后的退税规模将达历史最高，第一季度可能有1000亿至1500亿美元退税进入银行账户，相当于每户家庭1000至2000美元 [3][4][5] - 法案条款包括小费免税、加班费免税和自动可抵扣性 [4] 股票市场投资工具与渠道 - Acorns应用程序提供便捷投资渠道，可将日常消费的零钱自动投资于多元化投资组合，最低5美元即可投资标普500 ETF [7][8][9] - 通过设置定期存款并注册，Acorns会提供20美元奖金以启动投资旅程 [9] 房地产投资机会与模式 - 房地产是美国财富积累的另一基石，被视为能产生收入的资产，巴菲特曾表示愿以250亿美元购买全国公寓楼1%的权益 [9][10] - 房地产具有天然的抗通胀属性，通胀上升时，房产价值和租金收入往往随之增长 [11] - Arrived等众筹平台降低了房地产投资门槛，最低100美元即可投资经筛选的租赁住宅份额，无需处理物业管理和租客问题 [12][13] - First National Realty Partners为合格投资者提供机会，最低投资5万美元即可投资由全食超市、克罗格和沃尔玛等全国性品牌租赁的必需品类商业地产 [14][15] 现金管理与固定收益投资 - 在利率变化环境中，高收益储蓄账户的回报率可能波动，而存款证明可提供锁定的有保证利率，使收益在特定期限内保持稳定 [17][18] - Raisin平台提供来自美国顶级银行的高收益和无罚金存款证明，无费用且起投金额可低至1美元 [19] - 无罚金存款证明提供灵活性，允许提前支取资金而无需支付典型存款证明的提款费用 [19]

富国银行对2026年标普500指数的展望 - 富国银行投资研究所对2026年标普500指数给出看涨展望 目标区间为7400-7600点 较当前6840点隐含最高约11%的涨幅 [1] - 该展望基于三大驱动力：消费者支出、人工智能投资浪潮以及监管放松 [1] - 富国银行的预测加入了其他机构对2026年标普500的积极展望序列 市场预测范围在7100点至8000点之间 [2] 市场近期表现与历史背景 - 标普500指数今年迄今已上涨16% 有望连续第三年实现两位数百分比涨幅 此前2023年和2024年涨幅均超过20% [3] - 若涨势持续 这将是过去七年中第六次标普500指数年度涨幅至少达到15% 其中四次年度涨幅超过20% [3] - 历史数据显示 当美联储在标普500指数距离历史高点2%或以内时降息 自1984年以来共发生20次 其后12个月指数上涨的概率为100% [5] 支撑股市的主要驱动力分析 - 驱动力一：更低的利率环境 预计将对股市构成支撑 [3] - 驱动力二：人工智能投资周期带来的效益 [3] - 驱动力三：消费者因《一个美丽大法案》获得数十年来最大规模的春季退税 从而增强消费能力 [3][4] - 企业资本支出和工厂建设带来的折旧等 总计近2300亿美元的公司支出 将成为明年美国企业利润率和盈利的重要顺风 [4]

核心观点 - 由于前总统特朗普的税收法律，2026年联邦所得税退税预计将显著增加，平均每位纳税人将获得数百美元额外退税，总额达数百亿美元 [1] 2026年退税增长预测 - 根据Principal Asset Management的分析，平均退税可能额外增加675美元，使典型退税金额升至约3,800美元 [3] - Intuit旗下TurboTax的税务专家估计，纳税人明年每笔退税可能最多增加1,000美元 [4] - Piper Sandler分析师预测，纳税人将在2025年税款上总共获得约910亿美元的额外退税，平均每笔退税增加约1,000美元，部分纳税人可能获得“ substantially more” [5] 历史与现状数据对比 - 2024年，美国国税局（IRS）的平均退税金额为3,052美元 [5] - 截至2024年10月中旬，IRS已为2024年纳税申报表发放了总计3,116亿美元的退税，覆盖了近三分之二的申报表 [5] - 今年TurboTax客户的退税平均超过3,000美元，与IRS的历史平均水平一致 [4] 退税资金用途预期 - 去年近一半的受访者表示将用退税来支付账单 [4] - 税务专家预计2026年将有更多人将退税用于生活必需品 [4] 退税增长的政策背景 - 2026年的退税预测凸显了《One Big Beautiful Bill Act》中一系列新增和强化的税收减免政策，例如“小费免税”和新的“老年人奖金” [6] - 其中许多减免政策被设计为具有追溯效力，适用于2025年的纳税申报表 [6]

税收政策变化 - 特朗普总统的《一个美丽大法案法案》中的多项减税措施追溯至2025年1月1日生效 [1] - 美国国税局确认2025年不会调整预扣税率 [1] 对纳税人的影响 - 许多纳税人将在2025年预先缴纳更多税款 并在2026年获得更大额度的退税 [2] - 预计平均退税额将从上一纳税年度的3,186美元增至约3,743美元 增加557美元 [2] - 退税带来的利益分配不均 并非所有纳税人平等受益 [2] 减税措施的具体内容 - 税收减免主要针对特定群体 包括免除加班费和消费的所得税 以及针对购买美国组装并近期融资车辆的汽车贷款利息扣除 [3] - 新增针对65岁以上老年人的扣除额 并提高了儿童税收抵免 [3] - 除儿童税收抵免外 其他税收优惠均以扣除额形式存在 这意味着边际税率越高 扣除额的价值越大 [4] - 收入越高的纳税人从这些税法变更中获益越多 [4] 关税政策调整 - 政府在削减个人所得税的同时 提高了进口关税 [5] - 当前有效关税税率为8% 预计在不久的将来可能升至14.5% [5]