公司治理与审计安排 - 公司董事会及审计委员会同意续聘北京德皓国际会计师事务所为公司2025年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年 [9][10][15] - 续聘会计师事务所的议案已获董事会全票通过（7票同意，0票反对，0票弃权），尚需提交2025年第三次临时股东会审议通过后方可生效 [10][12][17] - 2025年度审计费用总额为100万元（含税），与上年持平，其中财务报表审计收费65万元，内部控制审计收费35万元 [8][9][10] 拟聘会计师事务所详情 - 拟聘任的会计师事务所为北京德皓国际会计师事务所，成立于2008年12月8日，组织形式为特殊普通合伙 [2] - 截至2024年末，该所拥有合伙人66人，注册会计师300人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师140人 [2] - 该所2024年度收入总额为43,506.21万元，其中审计业务收入29,244.86万元，证券业务收入22,572.37万元，审计了125家上市公司年报客户 [2] - 该所职业风险基金上年度年末数为105.35万元，已购买累计赔偿限额3亿元的职业保险，近三年无相关民事诉讼承担民事责任的情况 [3] - 截至2025年9月30日，该所近三年因执业行为受到行政监管措施2次，期间有35名从业人员受到各类监管措施或处罚 [4] 审计项目团队信息 - 拟任项目合伙人赵幻彤，2016年成为注册会计师，近三年签署上市公司审计报告2家 [6] - 拟任签字注册会计师范晶晶，2021年成为注册会计师，近三年签署上市公司审计报告1家，新三板审计报告1家 [6] - 拟任项目质量控制复核人张丽芳，2008年成为注册会计师，近三年签署上市公司审计报告5家，复核超4家 [6] - 项目合伙人、签字注册会计师及项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚或行政处罚 [7] 2026年度日常关联交易预计 - 公司董事会审议通过《关于2026年度日常关联交易预计的议案》，预计2026年与关联方深圳市前海现在商业保理有限公司发生日常关联交易额度上限为24,000万元 [19][45] - 该议案表决结果为5票同意、0票反对、0票弃权，关联董事吴玉华、陈晓琦回避表决，尚需提交股东会审议 [22][44] - 关联交易方前海保理为公司董事长吴玉华女士间接控股的公司，截至2025年9月30日，其资产总额14,986.57万元，净资产5,276.77万元，2025年1-9月净利润53.41万元 [46][47] 关联交易具体内容与目的 - 关联交易内容为子公司北京九润源电子商务有限公司拟与前海保理签署保理协议，办理有追索权保理业务，保理额度不超过2.4亿元 [48] - 交易定价将依据市场公允价格，融资利率不高于同期独立第三方提供的同种类应收账款融资利率水平 [48] - 此关联交易系为满足公司业务发展及日常经营需要，利用关联方优势资源促进业务开展，交易遵循公平公允原则 [19][50] 股东会安排 - 公司定于2025年12月19日15点00分召开2025年第三次临时股东会，会议将采用现场投票与网络投票相结合的方式 [28] - 股东会审议议案包括续聘会计师事务所及2026年度日常关联交易预计，其中关联交易议案需关联股东回避表决 [29][30] - 股权登记日为2025年12月18日下午收市时，股东可通过现场或网络投票系统参与表决 [34][28]