内部审计领导机制 - 党组织和董事会被明确为内审工作的直接领导机构 负责制定内部审计规划方案和审议重大事项 [1] - 内审计划确定 审计情况报告 违规事项处理 违法问题移送等重大事项需首先向单位党组织报告 [1] 内部审计机构设置 - 各单位需根据规模 业务性质及治理需求建立健全内部审计制度 设立专职机构或明确承担职责的内设机构 [1] - 内审人员需独立开展审计监督和检查评价业务 不得从事可能影响独立性的经济活动如招标采购和资产管理 [1] 内部审计监督职责 - 内审工作需聚焦权力集中 资金密集 资源富集的部门和岗位 以及重点领域和重要环节 [2] - 需加大对预算执行 财务收支 经济决策 内部控制和风险管理的监督力度 [2] - 需健全质量控制机制 细化质量标准和操作审批流程 重点把控项目立项至报告出具各环节 [2] 审计整改和结果运用 - 需完善整改长效机制 建立被审计单位负主体责任 主要负责同志为第一责任人 内审机构负监督检查责任的体系 [2] - 需健全整改销号机制 确保问题应改尽改 并将审计结果作为考核 任免 奖惩干部和决策的重要依据 [2]