灵活支出账户 - 灵活支出账户是一种由雇主提供的福利，允许员工将税前工资存入账户，用于支付合格的医疗和家属护理自付费用，如免赔额、共付额、共付保险和特定药品 [2] - 存入FSA的资金可降低应税收入，且提款用于合格医疗费用时免税 [1] - 大多数情况下，FSA资金需在一年内使用，未使用余额通常不能转入下一年 [5] 健康储蓄账户 - 健康储蓄账户需与高免赔额健康保险计划搭配使用，通过工资扣除存入税前资金，以降低税务负担 [4] - HSA资金可投资于股票、债券等资产，实现免税增长，并可免税提取用于合格医疗费用 [3] - 账户持有人更换工作或健康计划时可携带HSA，雇主也可能向HSA供款 [2][3] 401(k)退休计划 - 传统401(k)计划允许通过工资扣除存入税前资金，降低应税收入和税单，年度供款限额由美国国税局设定并根据通胀调整 [6] - 公司可能提供雇主匹配，例如在员工将工资的3%存入计划时，公司也匹配供款3% [7][8] - 建议年度供款目标为工资的至少15%，若雇主匹配3%，则员工应至少供款12% [9] 员工股票购买计划 - 员工股票购买计划允许员工以折扣价购买公司股票，折扣幅度通常为市价的5%至15% [11][14] - 计划通常设有回望功能，可能要求员工需工作满一年才有资格参与 [11] - 需注意分散持股风险，并审查持有期和税务处理规则 [12] 职场额外福利 - 公司可能提供教育福利，如学费报销、奖学金和津贴，用于资助职业发展 [15] - 通勤福利可覆盖公共交通、停车或共享出行服务费用，健康福利可涵盖餐补和健身会员费 [15] - 员工通常需要每年登记并重新申请这些福利 [13] 税收抵免 - 税收抵免可直接减少应纳税额，常见类型包括勤劳所得税收抵免、储蓄者税收抵免、儿童税收抵免等 [19] - 教育税收抵免如美国机会税收抵免和终身学习抵免，可为符合条件者减少税负 [19] - 家庭能源税收抵免适用于符合条件家庭装修项目 [19] 奖励信用卡 - 奖励信用卡提供消费返现，例如在杂货店消费返现3%、餐饮返现2%、其他消费返现1% [17] - 新卡持有人可能获得开户奖励，但通常需在特定时间内达到一定消费金额才能享受 [18] - 为避免利息抵消返现收益，持卡人需每月全额还清账单余额 [18]

健康储蓄账户（HSA）核心优势 - 账户具备三重税收优势：缴款免税、增长免税、符合资格的医疗支出提款免税 [1][5] - 税收优惠优于401(k)或个人退休账户等退休账户 [2] - 65岁后可为任何目的提款，若用于非医疗支出仅需缴纳普通所得税，免收20%罚金 [2][13] 2025及2026年HSA缴款限额 - 2025年个人保险最高缴款额为4，300美元，家庭保险为8，550美元，较2024年分别提高150美元和250美元 [16] - 2026年个人保险最高缴款额为4，400美元，家庭保险为8，750美元，较2025年分别提高100美元和200美元 [17] - 55岁及以上参与者每年可额外追加缴款1，000美元 [3][17] HSA资格要求与缴款规则 - 参与者必须参加符合资格的高自付额健康计划，且未参加医疗保险、未成为他人报税受抚养人、未拥有通用灵活支出账户 [6][18] - 雇主缴款计入个人年度缴款限额，例如2026年若雇主为45岁个人保险者缴款500美元，则个人最多只能再缴款3，900美元 [4][5] - 个人可通过金融机构自行开设HSA账户并进行缴款，但前提是必须参加高自付额健康计划 [18] 高自付额健康计划（HDHP）要求 - 2025及2026年个人保险HDHP最低自付额分别为1，750美元和1，800美元，家庭保险分别为3，500美元和3，600美元 [9] - 个人保险HDHP最高自付支出限额2025年为9，250美元，2026年为9，450美元；家庭保险2025年为18，500美元，2026年为18，900美元 [9] - 预防性护理（如筛查和免疫）通常在达到自付额前免费，但其他服务需先达到年度自付额后方由保险支付 [7][8][11] HSA资金使用与管理 - 资金可用于诊断治疗疾病、购买医疗设备等符合国税局规定的医疗费用，但不可支付健康保险费（部分医疗保险费除外）或非特定健康产品如维生素 [12] - 未使用资金可滚存至后续年份，不会因失业或更换雇主而失效，并可赚取利息或进行投资 [12] - 缴款截止日为对应纳税年度的报税截止日，例如2025年HSA缴款可截至2026年4月15日 [15] HSA与其他医疗账户比较 - 灵活支出账户资金通常需在年底前使用完毕，无滚存功能，且不可与HSA同时拥有通用FSA [20][21] - 健康报销安排由雇主全额供款，员工不可自行添加资金，未使用资金可能可滚存但离职不可带走 [22] - HSA可与有限用途FSA或HRA同时拥有，但需遵守国税局对资金使用的严格规定 [21][22]