医疗保险各部分成本结构 - 医疗保险分为A、B、C、D四个部分，每部分覆盖不同服务并有各自的成本结构 [4] - A部分对大多数美国人免费，前提是工作期间缴纳医疗保险税至少10年或满足其他资格要求，但会应用免赔额和其他共付形式 [1] - B部分有标准月保费185美元，采用基于年度修正调整后总收入（MAGI）的浮动标准 [7] - C部分无固定保费表，成本由所选私人计划设定，但必须同时参加B部分并支付其保费 [8][9] - D部分保费可变且根据收入调整，月保费基于所选计划，但可根据收入向上调整 [10] 收入相关月度调整金额（IRMAA）机制 - 多个医疗保险计划使用IRMAA系统来确定年度保费，这是一种保费随收入规模调整的复杂方式 [2] - 医疗保险保费基于MAGI，MAGI从应纳税收入开始，并加入某些类型的收入如市政债券的免税利息，同时移除一些扣除项如学生贷款利息，但非应税社会保障福利不包含在内 [14][15] - 保费应用两年回顾期，即任何给定年度的保费基于过去两年的收入，例如2025年保费基于2023年应纳税收入 [16] - 该系统的综合结果是保费可能逐年波动但存在时间滞后，如果收入某年激增，两年后保费也会跳升，如果次年收入恢复正常，两年后保费也会下降 [17] 罗斯转换对医疗保险保费的影响 - 罗斯转换几乎总是会暂时增加医疗保险保费，因为转换金额计入当年应纳税收入，一旦转换年度超出两年回顾期，影响就会结束 [18][24] - 进行罗斯转换时，整个转换金额会应用于该年的应纳税收入，这种收入激增将导致保费跳升 [18] - 转换后，合格的罗斯IRA提款不再计入收入，这可能有助于未来降低保费，但这是否会降低终身医疗保险成本取决于个人收入、转换策略和税务状况 [24] - 例如，个人年收入10万美元，分5年每年转换10万美元401(k)至罗斯IRA，将使应纳税收入增至每年20万美元，B部分保费增至每月480.90美元，D部分附加费为每月57美元，5年转换期内因收入增加导致的额外医疗保险总成本为21,174美元 [22][23][26] 保费成本分层示例 - B部分成本分层：年收入至106,000美元（个人）/212,000美元（联合）月保费185美元，106,001-133,000美元/212,001-266,000美元为259美元，133,001-167,000美元/266,001-334,000美元为370美元，167,001-200,000美元/334,001-400,000美元为480.90美元，200,001-500,000美元/400,001-750,000美元为591.90美元，超过500,000美元/750,000美元为628.90美元 [7][13] - D部分成本分层：年收入至106,000美元/212,000美元支付计划保费，106,001-133,000美元/212,001-266,000美元为计划保费加13.70美元，133,001-167,000美元/266,001-334,000美元加35.30美元，167,001-200,000美元/334,001-400,000美元加57美元，200,001-500,000美元/400,001-750,000美元加78.60美元，超过500,000美元/750,000美元加85.80美元 [13] - 这些成本按家庭每人计算，例如年收入28万美元的已婚夫妇将支付D部分计划保费外加每月70.60美元（35.30美元*2） [11]

Medicare open enrollment is a nearly eight-week stretch from mid-October to early December when the more than 66 million Americans currently enrolled in Medicare can make changes to their coverage that take effect in the new year. Reviewing coverage is especially important during this time of year because it’s the only time you can change coverage unless you qualify for a special enrollment period. Let’s take a closer look at coverage options for Medicare participants and how to use the open enrollment pe ...