内部控制审计 - 审计公司对康普化学2025年12月31日财务报告内部控制有效性审计[3] - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[4] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[5] 审计结论 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6] - 公司于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8]

业绩总结 - 2025年度公司营业收入24,584.23万元，金属萃取剂业务营收21,449.99万元，占比87.25%[6] - 本期营收245,842,260.40元，上年同期330,480,804.78元，同比下降约25.61%[21] - 本期营业总成本212,221,450.37元，上年同期226,198,967.06元，同比下降约6.18%[21] - 本期研发费用22,571,987.79元，上年同期17,716,865.88元，同比增长约27.30%[21] - 本期营业利润20,782,949.63元，上年同期100,415,963.64元，同比下降约79.30%[21] - 本期利润总额22,481,247.12元，上年同期96,468,341.72元，同比下降约76.70%[21] - 本期净利润21,669,944.30元，上年同期80,299,971.39元，同比下降约73.01%[21] - 本期基本每股收益0.19，上年同期0.68，同比下降约72.06%[21] - 本期稀释每股收益0.19，上年同期0.68，同比下降约72.06%[21] - 另一业务本期营收241,274,006.86元，上年同期301,753,765.30元，同比下降约20.04%[23] - 该业务本期净利润22,201,746.15元，上年同期65,895,995.32元，同比下降约66.28%[23] 财务状况 - 截至2025年12月31日，公司存货账面余额19,529.41万元，跌价准备2,130.23万元，账面价值17,399.18万元[9] - 流动资产合计482,738,925.66美元，较之前487,710,862.55美元有所降低[18] - 流动负债合计118,389,842.27美元，较之前159,099,097.76美元有所降低[18] - 非流动负债合计771,123.09美元，较之前1,074,248.54美元有所降低[18] - 负债合计119,160,965.36美元，较之前160,173,346.30美元有所降低[18] - 固定资产302,014,711.68美元，较之前224,419,262.51美元有所增加[18] - 在建工程8,115,249.62美元，较之前99,970,413.54美元大幅降低[18] - 无形资产30,876,984.86美元，较之前31,876,750.70美元略有降低[18] - 归属于母公司所有者权益合计744,468,821.37美元，较之前719,718,425.83美元有所增加[18] - 所有者权益合计745,044,114.97美元，较之前719,718,425.83美元有所增加[18] - 资产总计864,205,080.33美元，较之前879,891,772.13美元有所降低[18] 现金流量 - 经营活动现金流入小计本期数326,319,751.60元，上年同期数276,194,893.35元，同比增长约18.15%[27] - 经营活动现金流出小计本期数153,161,294.21元，上年同期数315,458,827.62元，同比下降约51.45%[27] - 经营活动产生的现金流量净额本期数173,158,457.39元，上年同期数 - 39,263,934.27元，同比增长约540.70%[27] - 投资活动现金流入小计本期数80,719,386.83元，上年同期数332,175,798.76元，同比下降约75.70%[27] - 投资活动现金流出小计本期数108,452,713.02元，上年同期数509,604,781.23元，同比下降约78.72%[27] - 投资活动产生的现金流量净额本期数 - 27,733,326.19元，上年同期数 - 177,428,982.47元，同比增长约84.37%[27] - 筹资活动现金流入小计本期数21,253,500.00元，上年同期数19,584,000.00元，同比增长约8.52%[27] - 筹资活动现金流出小计本期数30,105,534.19元，上年同期数42,843,956.02元，同比下降约29.73%[27] - 筹资活动产生的现金流量净额本期数 - 8,852,034.19元，上年同期数 - 23,259,956.02元，同比增长约62.80%[27] - 现金及现金等价物净增加额本期数134,607,677.99元，上年同期数 - 238,908,751.73元，同比增长约156.33%[27] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2025年12月31日财务状况及2025年度经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认确定为关键审计事项，因营业收入是关键业绩指标，可能存在管理层不恰当确认收入风险[6] - 审计针对收入确认实施多项审计程序，如了解内控、检查合同、实施分析程序等[6] - 审计将存货可变现净值确定为关键审计事项，因存货金额重大且确定可变现净值涉及重大管理层判断[9] - 审计针对存货可变现净值实施多项审计程序，如了解内控、复核估计结果、评价售价合理性等[9] 其他 - 公司注册资本119,135,250元，股份总数119,135,250股[32] - 有限售条件的流通股份A股36,374,292股，无限售条件的流通股份A股82,760,958股[32] - 2021年至2030年公司享西部大开发企业所得税15%优惠[144] - 公司自2023年1月1日至2027年12月31日可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[145]

公司治理 - 2025年召开董事会7次、股东会3次，独立董事程世红均投赞成票[4] - 审计委员会应出席5次，程世红实际出席5次均投赞成票[4] - 独立董事专门会议应出席3次，程世红实际出席3次均投赞成票[4] 财务相关 - 2025年未更换会计师事务所，审计报告公允反映财务状况和经营成果[11] - 董事、高级管理人员薪酬方案制定决策程序合法[11] - 关联交易公平公正，未损害公司及股东利益[11] 其他 - 2025年程世红在康普化学现场工作15天[8] - 公司构建完善治理结构与内控机制，运行有效[9] - 2025年为独立董事履职提供条件并配合行使职权[10]

薪酬制度修订 - 2026年3月25日董事会审议通过修订薪酬管理制度议案，需股东会审议生效[3] 薪酬方案 - 董事薪酬方案由股东会决定披露，高管由董事会批准并向股东会说明披露[6] - 内部董事按岗位领薪，独立董事领津贴[8] - 高管薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成[8] - 非独立董事及高管可嘉奖和中长期激励，绩效薪酬占比不低于50%，至少10%年报披露后支付[9] 薪酬计算与发放 - 任职薪酬自任职日起算，按实际任期发放，公司代扣税[11][12] 绩效评价 - 由独立董事会议组织，可委托第三方，独立董事履职多方式评价[14] 违规处理 - 重大违法不发当年绩效奖金，董事会视情节决定是否解职[16] - 财务追溯重述时追回超额绩效薪酬和中长期激励收入[17]

公司治理 - 2025年召开董事会7次、股东会3次，独立董事周涛均投赞成票[5] - 周涛出席审计委员会会议5次、独立董事专门会议3次，均投赞成票[5] - 2025年周涛在康普化学现场工作15天[9] 公司机制 - 审计委员会认为公司治理结构与内控机制完善且运行有效[10][11] - 2025年董事、高管薪酬方案制定结合实际，决策程序合法[12] 财务审计 - 2025年未更换会计师事务所，审计报告公允反映财务与经营[13]

业绩总结 - 2025年6月公司对铜萃取剂产线阶段性控产，合成环节月均产量不超原20%[2] - 目前合成环节月均产量恢复至原50%左右[3] - 控产降低半成品库存，优化生产要素配置效率[4]

审计相关 - 审计公司对康普化学2025年财报及汇总表审计[3] - 审计依据中国注册会计师执业准则[8] - 审计报告日期为2026年3月25日[10] 资金往来 - 夫长能环境科技2025年往来资金相关数据[11] - 重庆康普源化工2025年占用资金偿还情况[11] - 其他关联方2025年占用资金及偿还情况[11] 事务所信息 - 从事证券服务业务的会计师事务所有30家[16] - 多家会计师事务所执业证书编号[16]

薪酬方案内容 - 2026年度董事、高级管理人员薪酬方案适用期为2026年1月1日至12月31日[1] - 独立董事职务津贴6万元/年(税前)，按年发放[1] - 非独立董事及高管薪酬由基本薪酬、绩效薪酬构成，可激励[3] - 绩效薪酬占比原则不低于50%，至少10%后支付[3] 审议流程 - 2026年3月25日，独董会审议相关薪酬方案[4] - 2026年3月25日，董事会审议相关薪酬方案[4] - 董事薪酬方案需股东会审议通过生效[6] 其他规定 - 薪酬为税前，个税公司代扣代缴[5] - 财务造假需重新考核并追回超额部分[5]

业绩总结 - 2025年公司营业收入245,842,260.40元，较上年同期下降25.61%[3] - 2025年归属于上市公司股东的净利润22,094,650.70元，较上年同期下降72.48%[3] 公司治理 - 2025年8月完成公司章程修订，调整公司治理结构[7] - 2025年度对董事及高级管理人员进行绩效考核，未完成经营目标扣除部分绩效[12][13] - 2025年度独立董事津贴标准为6万元/年（含税）[14] 未来展望 - 2026年董事会秉持对股东负责原则推动公司持续健康发展[15] - 持续完善公司治理结构，深化分层治理，提升规范运作水平[15] - 加强投资者关系管理，保障中小投资者权益，给予合理回报[16] - 拓展沟通渠道，搭建双向沟通桥梁，巩固资本市场形象[16] - 完善董事会工作机制，提高决策效率和科学性[17] - 加强董事会自身能力建设，提升整体履职水平[17] - 优化人才队伍结构，坚持引进与培养并举[18] - 推动建立科学合理的薪酬体系和绩效考核制度[19] - 关注可持续发展，推动绿色运营和环境保护[20] - 指导公司参与公益事业，回馈社会，提升社会形象[20] 会议情况 - 报告期内公司召开7次董事会会议[4] - 报告期内公司召开3次股东会，含两次临时股东会和一次年度股东会[6] - 报告期内审计委员会召开5次会议[7]

募集资金情况 - 2022年发行1500万股，发行价14.77元/股，募集资金22155万元，净额20176.37万元[3] - 2023年行使超额配售选择权新增发行225万股，募集资金3323.25万元，净额3131.99万元[4][5] - 公司发行1725万股，募集资金25478.25万元，净额23308.36万元，超募资金2478.25万元[13] 资金使用情况 - 2023年以募集资金2481.12万元置换预先投入募投项目自筹资金2081.92万元及发行费用自筹资金399.20万元[10][11][25] - 2025年募投项目实际使用募集资金0万元，截至2025年12月31日实际结余0元[6] - 2025年将项目节余募集资金0.05万元永久补充流动资金，累计136.26万元[14][26] - 2024年8月30日将康普化学技术研究院剩余2000万元募集资金用于补充年产2万吨特种表面活性剂建设项目资金缺口[24][25] 项目投资情况 - “年产2万吨特种表面活性剂建设项目”原投资13000万元，变更后拟投入15000万元，投资总额增至18000万元，比原投资增加5000万元[15][16] - “康普化学技术研究院”原投资10000万元，变更后拟投入8000万元[15] - 年产2万吨特种表面活性剂建设项目调整后投资总额15000万元，截至期末累计投入15391.15万元，投入进度102.61%[23] - 康普化学技术研究院调整后投资总额8000万元，截至期末累计投入7932.90万元，投入进度99.16%[23] 其他情况 - 2023年同意使用不超过1亿元闲置募集资金购买理财产品，2025年度无使用情况，期末余额0[25] - 公司不存在募集资金使用及披露违规情况，保荐机构认为募集资金存放与使用符合规定[17][18] - 改变用途的募集资金金额为2000万元，占比8.58%[23] - 年产2万吨特种表面活性剂建设项目和康普化学技术研究院项目分别于2025年6月30日和2024年4月10日达到预定可使用状态[23]