收入和利润（同比环比） - 2025年收益为89,324千港元，较2024年的121,953千港元下降26.75%[3][4] - 2025年年内溢利为69,745千港元，较2024年的85,709千港元下降18.62%[3][4][6] - 2025年每股基本溢利为2.59港仙，较2024年的3.2港仙下降19.06%[3] - 2025年拟派末期股息为40,235千港元，较2024年的53,646千港元下降24.99%[3] - 2025年拟派每股末期股息为1.5港仙，较2024年的2.0港仙下降25%[3] - 2025年客户合约总收益为9251千港元，2024年为7214千港元，2025年较2024年增长约28.24%[40] - 2025年证券经纪佣金及经纪佣金收入为6168千港元，2024年为3921千港元，2025年较2024年增长约57.31%[40] - 2025年期期货经纪佣金及经纪佣金收入为193千港元，2024年为587千港元，2025年较2024年下降约67.12%[40] - 2025年管理与手续费为1033千港元，2024年为720千港元，2025年较2024年增长约43.47%[40] - 2025年配售及包销佣金为299千港元，2024年为392千港元，2025年较2024年下降约23.72%[40] - 2025年投资管理费为1531千港元，2024年为1479千港元，2025年较2024年增长约3.51%[40] - 2025年总收益为89324千港元，2024年为121953千港元，2025年较2024年下降约26.75%[41] - 2025年公司分部收益为8932.4万港元，2024年为12195.3万港元，其中经纪业务2025年收益739.4万港元（2024年522.8万港元），财务业务2025年收益4508.3万港元（2024年7971.3万港元）等[44] - 2025年公司分部业绩为3690.4万港元，2024年为5347.3万港元，其中经纪业务2025年亏损248.4万港元（2024年亏损530.8万港元），财务业务2025年盈利1237.7万港元（2024年盈利2888.1万港元）等[45] - 2025年公司除税前溢利为7115.3万港元，2024年为9275.4万港元[45] - 2025年基本每股溢利基于公司拥有人应占集团溢利约6946.1万港元，已发行普通股2682316758股；2024年基于溢利8573.1万港元，已发行普通股同样为2682316758股[52][53] - 2025年香港所得税为140.8万港元（其中本年度169.1万港元，递延税项 - 28.3万港元），2024年为704.5万港元（其中本年度717.1万港元，递延税项 - 12.6万港元）[55] - 2025年拟派末期股息每股1.5港仙，总额约4023.5万港元，2024年为每股2.0港仙，总额约5364.6万港元[61][62] - 2025年财政年度公司溢利约6970万港元，较上一年约8570万港元减少18.63% [110][115] - 2025年公司收益减少约3260万港元，较去年约1.22亿港元减少约26.76% [110][115] - 公司财务分部2025年收益和经营业绩分别约为4510万港元和1240万港元[111][116] - 经纪业务分部收益约740万港元，较去年增加约220万港元，增幅约41.4%，年内名义营运亏损大幅减少[125][131] - 财务分部收益约4510万港元，较上年减少约3460万港元，降幅43.4%，分部业绩盈利约1240万港元[126][132] - 2025财年企业融资分部收益约29.9万港元，分部业绩约26.8万港元；资产管理分部收益约150万港元，业绩约50万港元[128][133] - 贵金属买卖分部本财年亏损约80万港元，较上一财年稍多[129][134] - 房地产投资分部本财年收入约3500万港元，减少约36万港元，截至2025年3月31日年度盈利约2710万港元[136] - 本财政年度物业投资分部收益约3500万港元，减少约36万港元，截至2025年3月31日止年度盈利约2710万港元[142] 成本和费用（同比环比） - 2025年行政及其他经营开支为29,034千港元，较2024年的27,781千港元增长4.51%[4] - 2025年融资成本为6,478千港元，较2024年的5,357千港元增长20.93%[4] - 2025年预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）为1693.2万港元，2024年为3535.5万港元[47] - 2025年融资成本为647.8万港元，2024年为535.7万港元[48] - 2025年公司员工总成本为1376.3万港元，2024年为1585.9万港元[51] - 本财政年度行政及其他经营开支约2900万港元，较去年上升约120万港元，行政费用占收益比率约32.5%[143] - 截至2025年3月31日，集团有36名员工，2024年为38名；2025年员工成本约1380万港元，2024年约1580万港元，分别占集团2025和2024财年收益的15.4%和13.0%[167][174] 各条业务线表现 - 公司财务分部2025年收益和经营业绩分别约为4510万港元和1240万港元[111][116] - 经纪业务分部收益约740万港元，较去年增加约220万港元，增幅约41.4%，年内名义营运亏损大幅减少[125][131] - 财务分部收益约4510万港元，较上年减少约3460万港元，降幅43.4%，分部业绩盈利约1240万港元[126][132] - 2025财年企业融资分部收益约29.9万港元，分部业绩约26.8万港元；资产管理分部收益约150万港元，业绩约50万港元[128][133] - 贵金属买卖分部本财年亏损约80万港元，较上一财年稍多[129][134] - 房地产投资分部本财年收入约3500万港元，减少约36万港元，截至2025年3月31日年度盈利约2710万港元[136] - 本财政年度物业投资分部收益约3500万港元，减少约36万港元，截至2025年3月31日止年度盈利约2710万港元[142] 管理层讨论和指引 - 公司因香港经济低迷，在评估和控制客户贷款可收回性方面采取更谨慎的财务监控方法[111][116] - 公司实施更严格财务监控方法评估客户贷款可收回性，构建贷款条款时保持谨慎[127][132] - 预计2025年下半年香港经济复苏仍面临挑战，政府推动经济多元化、吸引投资和促进创新对维持复苏至关重要[138][139] 其他没有覆盖的重要内容 - 截至公告日期，CCAA集团持有公司1,992,721,496股股份，占已发行股本约74.29%[11] - CCAA Group Limited直接拥有公司1,992,721,496股，约占公司已发行股本的74.29%，2024年数据相同[15] - 公司及其附属公司于2024年4月1日开始的年度期间首次采用香港会计师公会颁布的新订及经修订香港财务报告准则编制综合财务报表[17][18] - 本年度采用经修订香港财务报告准则，除特定情况外，对集团本年度及过往年度财务状况、表现及综合财务报表披露无重大影响[19][20] - 2020年修订为评估将结算期限延至报告日期后最少十二个月的权利提供指引，明确负债分类应基于报告期结算日已存在权利，不受管理层意图或预期影响[22][25] - 2020年修订澄清负债结算可通过转让现金、货品、服务或实体本身股本工具进行，特定条件下相关条款不影响负债分类[23][25] - 2022年修订规定只有企业在报告期末或之前遵守的承诺，才会影响企业将负债结算递延至报告日后至少十二个月的权利[24][26] - 2022年修订规定企业在报告日后遵守的承诺不影响报告日负债分类，但需披露相关信息[27] - 集团按过渡规定对负债分类会计政策进行追溯应用，本年度修订应用对综合财务报表无重大影响[28] - 公司未提早应用多项已颁布但尚未生效的新及经修订香港财务报告准则，生效时间分别为待确定日期、2025年1月1日、2026年1月1日、2027年1月1日[29][39] - 本年度应用负债分类修订本对综合财务报表无重大影响，董事预期应用其他新及修订准则在可见未来对综合财务报表无重大影响[30][33][36] - 综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，采用持续经营会计基准[34][35][37][38] - 公司以经营租赁形式租出商铺及停车位，租赁初期为1 - 20年，承租人可单方面延长租期，部分合约含市场回顾条款[64][66] - 公司已抵押投资物业总账面价值约15.068亿港元，2024年为14.884亿港元[65][67] - 定息应收贷款利率为5.50% - 36.00%，浮息应收贷款利率为5.50% - 13.125%，2024 - 2025年保持不变[70] - 集团全资附属公司均来财务收取的年利率范围为5.5% - 36%，与2024年相同，贷款还款期限为1个月至20年，2024年为3个月至30年[75][77] - 贷款价值比取决于抵押品价值及客户财务和信用审查结果，一般不超过贷款批准时抵押品价值的70%[78][83] - 公司成立信贷委员会，成员包括两位执行董事、信贷经理及合规部和会计部成员，执行董事负责监督信贷和贷款策略及审查贷款质量和表现[76][77] - 信贷委员会每周开会，市场和经济状况显著变化时召开临时会议，密切监测客户贷款可收回性和抵押品价值，并定期向董事会报告[79] - 集团账户部门和董事会密切监测营运资金比率、速动比率及相关财务比率，每月进行账龄分析以降低信用风险[79][81] - 均来财务定期审查抵押品价值，房产半年一次，上市证券每日一次，并定期向董事会报告[80] - 公司高级管理层定期审查逾期款项并跟进，以降低集团信用风险，密切跟进客户贷款利息支付期限[80] - 均来财务有标准贷款回收内部程序，客户违约时会发送提醒或催款函，并定期向董事会报告贷款回收情况和违约持续情况[82] - 证券买卖业务现金及证券孖展融资客户应收款项在交易日后两个工作日偿还，期货合约交易业务贸易应收款项在交易日后一天偿还[85][87] - 公司股东周年大会将于2025年8月22日召开[102][106] - 公司为股东周年大会于2025年8月15日至22日暂停办理股份过户登记[104][108] - 公司为末期股息于2025年9月3日至5日暂停办理股份过户登记[105][109] - 2024年Q4香港GDP增长2.5%，2025年Q1放缓至2.2% [113] - 2025年3月31日，集团银行结余及现金约3.556亿港元（2024年：3.076亿港元），其中约1500万港元抵押给银行获取信贷[148][152] - 2025年3月31日，集团借款从2024年3月31日的约1.162亿港元降至约1.108亿港元[149][152][153] - 2025年3月31日，集团债务率约3.89%（2024年：4.17%），相对资产净值约28.468亿港元（2024年：27.903亿港元）[150][153] - 截至2025年3月31日止年度，集团资本结构无重大变动，公司拥有人应占权益总值约28.479亿港元（2024年：27.916亿港元）[154][159] - 报告日，集团每股综合资产净值为1.06港元（2024年：1.04港元）[154][159] - 2025年3月31日，集团可动用总银行信贷约4.48亿港元（2024年：4.48亿港元），其中约3.372亿港元未动用（2024年：3.318亿港元）[148][152] - 2025年3月31日，集团公允价值约15.068亿港元（2024年：约14.884亿港元）的若干投资物业已质押获取银行融资[157][162] - 公司及其附属公司为独立第三方和附属公司取得信贷给予财务机构担保额度2024年和2025年均为3000千港元和448000千港元[164] - 2025年3月31日附属公司已使用担保额度约1.108亿港元，2024年约为1.163亿港元[164][165] - 公司未就担保确认递延收入，交易价格2024年和2025年均为零港元[166][173] - 公司无

财务表现 - 公司2024年中期收益为49,448千港元，较2023年同期的67,520千港元下降26.8%[5] - 2024年中期净利润为27,985千港元，较2023年同期的53,165千港元下降47.4%[5] - 每股基本盈利为1.04港仙，较2023年同期的1.98港仙下降47.5%[5] - 公司总收益从2023年的67,520千港元下降至2024年的49,448千港元，降幅为26.8%[131] - 除税后溢利从2023年的53,170千港元下降至2024年的27,991千港元，下降47.4%[168] - 公司期内全面收益总额为28,691千港元，同比下降41.9%[37] - 公司已付股息为53,646千港元，与去年同期持平[43] - 公司未宣布中期股息[5] 资产与负债 - 投资物业价值为1,939,787千港元，较2023年同期的1,929,400千港元增长0.5%[15] - 现金及现金等价物为398,210千港元，较2023年同期的307,555千港元增长29.5%[15] - 贸易应收款项为42,191千港元，较2023年同期的54,016千港元下降21.9%[15] - 公司流动负债总额为378,164千港元，同比增长34.7%[40] - 公司资产净值为2,765,498千港元，同比下降0.9%[40] - 公司截至2024年9月30日的合并总资产为3,143,872千港元，较2024年3月31日的1,071,342千港元显著增长[142] - 公司截至2024年9月30日的合并总负债为378,374千港元，较2024年3月31日的281,058千港元有所增加[142] - 公司未分配负债从2024年3月31日的119,890千港元下降至2024年9月30日的117,027千港元[142] - 公司应收贷款净额为5.34319亿港元，较2024年3月31日的6.03097亿港元有所减少[200] - 公司贸易应收款项净额为5497.3万港元，较2024年3月31日的4299.5万港元有所增加[191] 现金流 - 公司经营活动产生的现金净值为112,253千港元，同比增长83.5%[18] - 公司投资活动应用的现金净值为10,410千港元，主要用于购买投资物业[18] - 公司融资活动应用的现金净值为27,371千港元，同比下降76.9%[43] - 公司期末现金及现金等价物为330,360千港元，同比下降4.9%[43] 业务分部收益 - 公司2024年中期报告显示，证券经纪佣金收入为2,674千港元，期货经纪佣金收入为123千港元[113] - 公司2024年中期报告显示，资产管理投资管理费为774千港元[113] - 公司2024年中期报告显示，贵金属买卖服务费为14千港元[113] - 公司2024年中期报告显示，客户合约总收益为4,197千港元[113] - 公司2024年9月30日止六个月的客户合约收益为4,197千港元，较2023年同期的3,727千港元增长12.6%[131] - 经纪业务收入从2023年的2,979千港元增长至2024年的3,409千港元，增幅为14.4%[131] - 资产管理业务收入从2023年的668千港元增长至2024年的774千港元，增幅为15.9%[131] - 贵金属买卖业务收入从2023年的80千港元下降至2024年的14千港元，降幅为82.5%[131] - 租赁业务收入从2023年的18,403千港元增长至2024年的19,181千港元，增幅为4.2%[131] - 贷款融资业务收入从2023年的36,371千港元下降至2024年的19,014千港元，降幅为47.7%[131] - 财务机构及其他来源的利息收入从2023年的6,569千港元下降至2024年的4,725千港元，降幅为28.1%[131] - 经纪业务分部收益从2023年的2,979千港元增长至2024年的3,409千港元，增长14.4%[160] - 财务业务分部收益从2023年的45,390千港元下降至2024年的26,070千港元，下降42.6%[160] - 资产管理业务分部收益从2023年的668千港元增长至2024年的774千港元，增长15.9%[160] - 房地产投资业务分部收益从2023年的18,403千港元增长至2024年的19,181千港元，增长4.2%[160] - 贵金属买卖业务分部收益从2023年的80千港元下降至2024年的14千港元，下降82.5%[160] 成本与开支 - 行政及其他经营开支为14,653千港元，较2023年同期的13,080千港元增长12%[5] - 融资成本为3,380千港元，较2023年同期的2,543千港元增长32.9%[5] - 资本开支从2023年的5千港元增长至2024年的24千港元，增幅为380%[141] - 折旧费用从2023年的71千港元增长至2024年的130千港元，增幅为83.1%[141] - 香港所得税支出从2023年的4,822千港元下降至2024年的2,549千港元[149] 投资与物业 - 公司投资物业及以公允价值计入其他全面收益的金融资产以公允价值衡量[49] - 公司位于香港新界荃湾青山公路633号湾景花园的物业包括所有商业单位、幼儿园校舍及停车位48至89号[68] - 公司在澳门拥有105,000平方英尺的商业物业，用于出租，公司权益占比100%[101] - 公司在澳门拥有11,492平方英尺的住宅/商业物业，用于出租，公司权益占比100%[103] - 房地产投资部门的收入从2024年3月31日的1,540,545千港元增长至2024年9月30日的2,024,451千港元[142] - 公司投资物业的公允价值在2024年9月30日为19.39787亿港元，较年初增加1038.7万港元[199] 信贷与贷款 - 固定利率应收贷款的实际利率范围为5.50%-36.00%，与2023年保持一致[178] - 浮动利率应收贷款的实际利率范围为5.50%-13.125%，与2023年保持一致[178] - 抵押贷款业务从2023年的36笔增加至2024年的40笔，增长11.1%[179] - 小企业贷款利率为36%，与2023年保持一致[179] - 公司信贷委员会负责贷款审批，贷款与抵押品价值的比率通常不超过70%[183] - 公司定期监控流动比率和速动比率，以平衡风险与回报，并每月进行账龄分析以最小化信贷风险[187] - 公司抵押了总账面价值约为14.884亿港元的投资物业，以获取银行融资[199] - 公司制定了贷款催收的标准内部程序，违约情况下会发送提醒或催款信[190] - 公司应收款项中，少于1个月的金额为5446.4万港元，占总应收款项的绝大部分[191] 公司治理与合规 - 公司主要股东CCAA Group Limited持有1,992,721,496股，约占公司已发行股本的74.29%[45] - 公司主要业务为投资控股，其附属公司提供广泛的金融服务，包括证券经纪、期货经纪、证券孖展融资、贷款融资、企业融资顾问、资产管理、房地产投资及贵金属买卖[45] - 截至2024年9月30日，公司未审核简明综合中期财务报表按照香港会计准则第34号及香港联合交易所上市规则附录D2编制[46][48] - 公司公众持股量不少于已发行股份总数的25%[69][72] - 公司在2024年9月30日止六个月内遵守了香港联合交易所上市规则附录C1所载企业管治守则的适用条款，但存在部分偏离[70][73] - 公司董事确认在报告期内遵守了上市规则附录C3所载的证券交易标准守则[75] - 报告期后至报告发布日，公司未发生任何重大业务或财务表现相关事件[76][77] - 公司截至2024年9月30日的六个月未经审核简明综合财务报表已由审计委员会审查，符合适用的会计准则、上市规则和法律要求[80][81] - 公司已成立薪酬委员会，成员包括独立非执行董事陈进财、潘启迪、许文浩及执行董事郑伟玲[82][85] - 公司已成立提名委员会，成员包括独立非执行董事陈进财、潘启迪、许文浩及执行董事郑伟玲[90][86] - 公司董事会包括主席及非执行董事叶漫天、非执行董事施炳法、执行董事郑伟玲及郑伟伦、独立非执行董事陈进财、潘启迪及许文浩[96] 税务与亏损 - 截至2024年9月30日，公司未动用的税务亏损约为7093.8万港元，可用于抵销未来应课税溢利[198] - 香港所得税支出从2023年的4,822千港元下降至2024年的2,549千港元[149] 其他 - 公司未提及新产品或技术研发、市场扩张或并购计划[5] - 公司期内其他全面收益为706千港元，同比下降81.3%[20] - 公司期内其他全面开支为3,785千港元，同比增长100%[20] - 香港地区的外部客户收益从2023年的48,895千港元下降至2024年的31,771千港元[144] - 澳门地区的外部客户收益从2023年的18,625千港元下降至2024年的17,677千港元[144] - 公司在中国大陆的非流动资产为36,978千港元，与2024年3月31日的37,105千港元基本持平[144] - 公司定期审核抵押品价值，物业每半年一次，上市证券每日一次[189]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为49,448千港元，2023年同期为67,520千港元[3][6][46][52][57] - 期内溢利为27,985千港元，2023年同期为53,165千港元[3][6] - 每股基本溢利为1.04港仙，2023年同期为1.98港仙[3][6] - 截至2024年9月30日，资产净值为2,765,498千港元，截至2024年3月31日为2,790,284千港元[3][15][17] - 截至2024年9月30日，期内全面收益总额为28,691千港元，2023年同期为49,380千港元[11] - 2024年上半年除税前溢利为30,534千港元，2023年同期为57,987千港元[52] - 2024年上半年来自香港的外部客户收益为31,771千港元，2023年同期为48,895千港元；来自澳门的外部客户收益为17,677千港元，2023年同期为18,625千港元；来自中国内地的外部客户收益为0千港元，2023年同期也为0千港元[57] - 2024年上半年融资成本为3,380千港元，2023年同期为2,543千港元[58] - 2024年上半年员工总成本为6,197千港元，2023年同期为7,017千港元[60] - 2024年上半年每股基本溢利根据公司拥有人应占集团溢利约27,991,000港元及已发行普通股2,682,316,758股计算，2023年同期分别为53,170,000港元和2,682,316,758股[61][63] - 截至2024年9月30日止六个月，香港利得税本期为2549千港元，2023年同期为4822千港元，香港利得税税率为16.5%，符合条件实体首200万港元溢利按8.25%缴税，超出部分按16.5%缴税[65][66][69] - 截至2024年及2023年9月30日止六个月，澳门无应课税溢利，澳门所得补充税按应课税溢利的12%计算[67][70] - 报告期末，公司有未动用税务亏损约70938000港元（2024年3月31日为66369000港元），可无限期结转[68][70] - 2024年中期宣派及派发的末期股息总额约为53,646,000港元，与2023年持平，董事会决议不派发截至2024年9月30日止六个月之中期股息[118][119] - 截至2024年9月30日止六个月，集团收益约4900万港元，较上一财政期间下跌约26.7%；溢利约2800万港元，较去年同期下跌47.3%[124] - 2024年9月30日，集团银行结余及现金约3.982亿港元（2024年3月31日为3.076亿港元），其中约1500万港元抵押予银行，公司为附属公司担保4.48亿港元，集团可用总银行信贷约4.48亿港元，其中约3.344亿港元未动用[155][158] - 2024年9月30日，集团借贷约1.136亿港元（2024年3月31日为1.162亿港元），债务率约4.11%（2024年3月31日为4.17%），相对资产净值约27.655亿港元（2024年3月31日为27.903亿港元）[160][165] - 2024年9月30日止六个月内，集团股份结构无变动[161][166] - 2024年9月30日，担保已使用额度为1.136亿港元，2024年3月31日为1.163亿港元[171][173] - 2024年9月30日，集团约有38名员工，2023年9月30日为39名[172][173] - 截至2024年9月30日止六个月，集团员工成本约为620万港元，2023年9月30日为702万港元，分别占当期集团收益的12.5%及10.4%[172][173] 公司各业务线数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，证券经纪佣金及经纪佣金收入为2,674千港元，2023年同期为2,005千港元[42] - 截至2024年9月30日止六个月，期货经纪佣金及经纪佣金收入为123千港元，2023年同期为449千港元[42] - 截至2024年9月30日止六个月，管理与手续费为612千港元，2023年同期为525千港元[42] - 截至2024年9月30日止六个月，投资管理费为774千港元，2023年同期为668千港元[42] - 截至2024年9月30日止六个月，贵金属服务费用为14千港元，2023年同期为80千港元[43] - 截至2024年9月30日止六个月，客户合约总收益为4,197千港元，2023年同期为3,727千港元[43] - 2024年上半年经纪业务收益为3,409千港元，2023年同期为2,979千港元；资产管理业务收益为774千港元，2023年同期为668千港元；贵金属买卖业务收益为14千港元，2023年同期为80千港元[46][52] - 2024年上半年房地产投资租赁收益为19,181千港元，2023年同期为18,403千港元；孖展客户利息收益为2,331千港元，2023年同期为2,450千港元；贷款融资利息收益为19,014千港元，2023年同期为36,371千港元[46] - 2024年上半年融资业务收益为26,070千港元，2023年同期为45,390千港元；企业融资业务收益为0千港元，2023年同期也为0千港元[52] - 经纪分部收益录得340万港元，增加40万港元或14.4%[134] - 财务分部半年期收入从约4500万港元降至约2600万港元[135] - 截至2024年9月30日止六个月，公司间接全资附属公司Gold - Face提供贷款约55笔，3月31日为51笔，本金金额从5万港元到1.29亿港元不等[136] - 财务分部半年期收益从约4500万港元降至约2600万港元[140] - 截至2024年9月30日止六个月，均来放债服务贷款数目约55笔（2024年3月31日为51笔），本金额介乎5万港元至1.29亿港元（2024年3月31日为1477港元至1.29亿港元）[140] - 资产管理分部本财政期收益及溢利分别约80万港元及约30万港元[142][147] - 房地产投资分部收益及溢利分别约1920万港元及约1400万港元，较上一财政期分别增加4%及下跌9%[143][149] - 本财政期行政及经营开支约1470万港元，占集团收益约29.6%（2023年9月30日为19.4%）[145][150] - 截至2024年9月30日止六个月，分部亏损约30万港元[148] 公司资产负债数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，非流动资为2,158,710千港元，截至2024年3月31日为2,031,382千港元[15] - 截至2024年9月30日，流动资为985,162千港元，截至2024年3月31日为1,039,960千港元[15] - 截至2024年9月30日，流动负债为378,164千港元，截至2024年3月31日为280,848千港元[15] - 截至2024年9月30日，流动资净值为606,998千港元，截至2024年3月31日为759,112千港元[15] - 截至2024年9月30日，公司非流动资产为1,980,623千港元，截至2024年3月31日为1,970,470千港元[57] - 2024年9月30日投资物业公允值为1939787千港元，3月31日为1929400千港元，因收购子公司增加179991千港元，新增10387千港元[72][74] - 公司已抵押账面价值约1488400000港元（2024年3月31日同）的投资物业获取银行融资[75][76] - 截至2024年9月30日，贸易应收款项（扣除信贷亏损拨备）为54973千港元，3月31日为42995千港元[78] - 截至2024年9月30日，应收贷款（扣除信贷亏损拨备）为534319千港元，3月31日为603097千港元[78] - 扣除预期信贷亏损后，孖展客户应收款项约为23745000港元（2024年3月31日为28214000港元），以市值约159356000港元（2024年3月31日为119086000港元）的证券抵押[80] - 2024年9月30日不足1个月、1至3个月、3个月至1年的应收款项分别为54,464千港元、371千港元、138千港元；2024年3月31日对应数据分别为42,394千港元、376千港元、225千港元[99] - 2024年9月30日按要求、一年內、超1年但不超2年、超2年但不超5年、超5年的应收贷款分别为551,956千港元、83,171千港元、4,710千港元、10,001千港元、29,575千港元；2024年3月31日对应数据分别为447,222千港元、244,816千港元、4,522千港元、11,606千港元、40,025千港元[100] - 2024年9月30日银行一般户口结余、现金及少于3个月到期无抵押短期银行存款共330,360千港元，信托及分开处理户口结余、少于3个月到期有抵押短期银行存款共398,210千港元；2024年3月31日对应数据分别为255,888千港元、307,555千港元[102] - 2024年9月30日和2024年3月31日已抵押短期银行存款固定年利率均为1.0%[104] - 2024年9月30日和2024年3月31日有抵押银行贷款分别为113,590千港元、116,251千港元[106] - 2024年9月30日一年內、超1年但不超2年、超2年但不超5年、超5年需偿还的有抵押银行贷款分别为75,655千港元、5,979千港元、20,007千港元、11,949千港元；2024年3月31日对应数据分别为75,408千港元、5,741千港元、19,419千港元、15,683千港元[106] - 2024年9月30日银行贷款账面价值约为113,590,000港元，2024年3月31日为116,251,000港元，贷款存续期需维持贷款与价值比率不超50%并维持最低银行存款[107] - 日常业务证券及期权交易现金客户应付款项2024年为83,062千港元，2024年3月为40,542千港元[110] - 日常业务提供证券孖展融资客户应付款项2024年为2,973千港元，2024年3月为2,203千港元[112] - 截至2024年9月30日，总贸易应付款项为88,547千港元，3月31日为50,363千港元；应付费用及其他应付款项为37,571千港元，3月31日为9,172千港元[114] - 其他应付款项中应付小股东款项约255.5万港元，2024年3月31日与此相同，该款项免息、无抵押及按要求偿还[117] - 租赁及其他已收按金616.7万港元，3月31日为583.7万港元；预收租金23.6万港元，3月31日为25.6万港元[114] - 2024年9月30日，部分投资物业总值约14.884亿港元及1500万港元银行存款抵押予银行获取信贷[164] - 2024年9月30日，集团约14.884亿港元的投资物业及1500万港元的已抵押银行存款已质押以获取银行融资，金额与2024年3月31日相同[167] - 2024年9月30日，公司及其附属公司为独立第三方给予财务机构担保以取得信贷金额为300万港元，与2024年3月31日相同；公司为其附属公司给予财务机构担保以取得信贷金额为4.48亿港元，与2024年3月31日相同[170] 公司股权结构情况 - 截至公告日期，CCAA Group Limited直接持有公司1,992,721,496股股份，占已发行股本约74.29%[20] - CCAA Group Limited直接拥有公司1,992,721,496股，约占已发行股本的74.29%[25] - 公众人士持有公司股份

贷款及孖展融资业务数据 - 截至2024年3月31日，集团来自贷款及孖展融资的计息应收款项总额分别约为7.48191亿港元及1.09088亿港元[28] - 截至2024年3月31日，集团来自贷款及孖展融资的计息应收款项的信贷亏损拨备分别约为1.45094亿港元及8087.4万港元[28] - 集团截至2024年3月31日止年度的综合收益表内来自贷款及孖展融资的计息应收款项的减值亏损分别约为3458.9万港元及76.6万港元[28] 企业管治相关 - 公司已采纳上市规则附录C3所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则作为董事进行证券交易的操守指引，全体董事年内全面遵守规定[30] - 公司已就高级管理层及可能接触到有关本公司证券的股价敏感资料的特定人士订立有关证券交易的书面指引，条款与标准守则所订标准相约[30] - 公司现行非执行董事（包括独立非执行董事）无特定任期，偏离企业管治守则的守则条文第C.3.3条，但全体其他董事须遵守公司章程细则第116条的退任条文[29] - 公司致力于维持高水平企业管治常规，在2024年3月31日止财政年度除部分情况外遵守企业管治守则[69][70][71] - 公司采用上市规则附录C3所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则，全体董事年内一直遵照规定[72][95][99] - 现有非执行董事（包括独立非执行董事）无特定任期，偏离企业管治守则C.3.3条，但董事须遵守公司章程细则第116条退任条文[71][94][98] 环境相关关键绩效指标 - 未发现业务活动对环境及天然资源有重大影响[10] - 关键绩效指标A2.1 - 按类型划分的直接及/或间接能源总耗量及密度相关内容在第65页[10] - 关键绩效指标A2.2 - 总耗水量及密度相关内容在第65页[10] - 关键绩效指标B5.1 - 按地理区域划分的供应商数量相关内容在第76页[13] 投资物业数据 - 截至2024年3月31日，按公允值列账的投资物业约为19.294亿港元[31] - 2024年3月31日止年度，投资物业的公允值之净加值约4807.6万港元已在集团综合收益表中确认[31] - 2024年3月31日，集团投资物业重估使净公允价值增加约4810万港元（2023年：约7490万港元）[136] - 截至2024年3月31日，集团将公允价值约14.884亿港元（2023年：约14.67亿港元）的投资物业抵押给银行获取信贷[139] - 集团投资物业于2024年3月31日重估，产生的公允值净增值约48.1百万港元（2023年：公允值净增值约74.9百万港元）[195] 董事会及委员会相关 - 目前公司有七个董事会委员会，包括审核委员会、薪酬委员会等[33] - 2024年3月31日，董事会由主席（非执行董事）、一名非执行董事、两名执行董事及三名独立非执行董事组成[42] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，其中两人具备适当专业资格或会计及相关财务管理专长[48] - 2024年3月31日，集团审核委员会包括三位独立非执行董事，两名具备合适专业资格、会计或相关财务管理专业知识[97] 董事权益相关 - 截至2024年3月31日，董事及彼等各自之联系人在竞争业务实体中无权益[54] - 截至2024年3月31日，董事及其联系人在与公司业务构成竞争或可能构成竞争的实体中并无任何权益[96] 公众持股相关 - 公司公众持股百分比不少于已发行股份总数的25%[57] - 公众人士所持公司股份不少于公司已发行股份总数的25%[105] 审计相关 - 截至2022、2023和2024年3月31日止年度的财务报表由华融（香港）会计师事务所有限公司审计，该公司将任职至下届股东周年大会结束[60] 融资及担保数据 - 年内融资约4810万港元[77] - 2024年3月31日附属公司已动用担保金额约为1.163亿港元，2023年约为1.387亿港元[87] - 2024年公司及其附属公司为独立第三方信贷担保金额为3000千港元，2023年为3000千港元；公司为附属公司信贷担保金额2024年为448000千港元，2023年为452000千港元[109] - 截至2024年3月31日，担保已使用额度约为1.163亿港元（2023年：约1.387亿港元）[141] 市场预测相关 - 2024年下半年市场预计波动，全球市场将持续短暂但频繁的波动[103] 公司策略相关 - 公司将继续采取及维持审慎投资政策，发挥市场分析能力，把握机遇，优化多元化及灵活性，采取风险控制策略[106] 员工相关 - 截至2024年3月31日，集团有38名员工（2023年：38名）；2024财年员工成本约为1580万港元（2023年：约1500万港元），分别占集团2024和2023财年收入的13.0%和13.1%[110] 股息及股东大会相关 - 董事会建议就2024年3月31日止年度派末期股息每股普通股2.0港仙（2023年：每股普通股2.0港仙），须股东周年大会通过，若通过将于2024年9月20日左右派付[144] - 公司将于2024年8月22日召开股东周年大会，8月16日至22日暂停办理股份过户登记[148] - 2024年9月4日至6日暂停办理股份过户登记以确定末期股息股东，过户文件需在9月3日下午4:30前送达[148] 财务关键指标变化 - 2024年收益为121,953千港元，2023年为114,961千港元[163] - 2024年除税前溢利为92,754千港元，2023年为107,106千港元[163] - 2024年所得税开支为7,045千港元，2023年为6,870千港元[163] - 2024年公司拥有人应占年内溢利为85,731千港元，2023年为100,310千港元[163] - 2024年3月31日，公司股份溢价、实缴盈余、保留溢利及拟派股息合共约为371.2百万港元（2023年：370.3百万港元）[194] 客户相关 - 截至2024年3月31日止年度，集团五大客户合计约占集团收益的32.48％，2023年为31.63％[170] - 2024年有一位客户贡献了集团总收益的10％以上，2023年同样有一位客户贡献超10% [170] - 截至2024年3月31日财年，集团五大客户合计约占集团收入32.48%（2023年：31.63%），其中有一个客户贡献超集团总收入10%（2023年：有一个客户贡献超集团总收入10%）[192] 董事信息相关 - 郑伟玲女士45岁，为公司执行董事、行政总裁等[153] - 许文浩先生45岁，为公司独立非执行董事，有超16年相关工作经验[157] - 施炳法博士、郑伟玲女士及潘启廸先生须于股东周年大会上轮值告退，且符合资格并愿意膺选连任[176][198] 协议相关 - 本年度完结日或年内任何时间概无订立任何股票挂钩协议[177] - 年内集团无订立或存续任何股权挂钩协议[200] 独立性确认相关 - 公司获各独立非执行董事根据修订上市规则第3.13条就截至2024年3月31日年度发出的独立性确认书，报告日期仍认为其具独立性[199] 业务板块相关 - 集团业务围绕六大业务板块开展，包括经纪（证券及期货）、融资、企业融资顾问、资产管理、物业投资和贵金属交易[180] 负债及资本化相关 - 一年内或按要求偿还的借款分类为流动负债，年内集团无利息资本化[191] 供应商相关 - 因集团主要业务性质，无主要供应商[196]

财务表现 - 截至2024年3月31日止年度，美建集团有限公司的收入为121,953千港元，比上一年度的114,961千港元有所增长[2] - 年内溢利为85,709千港元，较上一年的100,236千港元有所下降[2] - 每股基本溢利为HK3.2港仙，提议派发每股末期股息为HK2.0港仙[2] - 投资物业公允值净增值为48,076千港元，行政及其他经营开支为27,781千港元[3] - 融资成本为5,357千港元，应占联营公司业绩为9,134千港元[3] - 本集团在2024财政年度录得约85.7百万港元的利润，较去年减少了14.49%[111] - 年内收益增加了约7.0百万港元，对比去年增加了约6.08%[111] - 2024年度經紀業務收益为5,228千港元，较2023年度的5,888千港元有所下降[56] - 2024年度財務業務收益为79,713千港元，较2023年度的75,875千港元有所增长[56] - 2024年度房地產投資業務收益为35,026千港元，较2023年度的30,969千港元有所增加[56] - 2024年度經紀業務淨損为5,308千港元，较2023年度的4,591千港元有所增加[57] - 2024年度財務業務淨利为28,881千港元，较2023年度的11,420千港元大幅增长[57] - 2024年度房地產投資業務淨利为29,885千港元，较2023年度的27,473千港元有所增加[57] - 2024年度投資物業公允值增值为48,076千港元，较2023年度的74,900千港元有所下降[57] - 2024年度其他收益为339千港元，较2023年度的1,726千港元有所减少[57] - 2024年度除稅前溢利为92,754千港元，较2023年度的107,106千港元有所下降[57] - 2024年度已確認的計息應收款項減值虧損为34,589千港元，较2023年度的44,869千港元有所减少[59] 财务状况 - 截至2024年3月31日，非流动资产中投资物业达1,929,400千港元，流动资产中现金及现金等价物为307,555千港元[5] - 流动负债中借款为116,251千港元，应付关联人士款项为95千港元[5] - 股本为26,824千港元，储备为2,764,811千港元，公司的总权益为2,791,635千港元[6] - 本集团取消强制金-长期服务金冲机制，导致流动负债增加1,043千港元，净流动资产减少1,043千港元，总资产减少1,043千港元[42][42] - 公司根据收款能力、账龄分析和管理层判断制定了预期信贷损失撥备政策[95] - 公司的贷款应收款项实际利率范围为定息5.50%-36.00%和浮息5.50%-13.125%[77] - 公司设立了信贷委员会，由两名执行董事、信贷经理和来自合规部门和会计部门的成员组成[80] - 信贷委员会负责监督信贷和贷款策略，审查贷款的质量和表现[81] - 所有贷款申请的决定均由信贷委员会处理，客户必须通过财务背景和信用审查[82] - 贷款价值比取决于抵押品价值和客户的财务和信用审查结果，一般不超过抵押品价值的70%[84] - 信贷委员会每周召开会议，当市场和经济状况发生重大变化时，会召开临时会议[85] - 公司会计部门和董事会密切监控營運資金比率、速動比率及相关财务比率[86] 会计准则修订 - 本年度，公司首次应用了香港财务报告准则中关于保险合同的修订，对公司财务报表有一定影响[14] - 修订的会计估计定义为“财务报表中存在计量不确定性的货币金额”，可能会影响会计政策的制定和执行[16] - 修订的香港会计准则第8号澄清了会计估计变动与会计政策变动及错误更正之间的区别[18] - 修订的香港会计准则第1号将“重大会计政策”改为“重要会计政策信息”，并强调了会计政策信息的重要性[20] - 修订还明确了会计政策信息可能因相关交易、事件或条件的性质而重要，即使金额不重要[22] - 香港财务报告准则实务报告第2号也作了修订，以说明实体如何将“四步重要性过程”应用于会计政策披露[23] - 修订对公司财务状况和表现没有重大影响，但影响了綜合财务报表中公司会计政策的披露[25] 风险展望 - 展望2024年下半年，全球经济增速有进一步放缓风险，国际金融市场仍不稳定，市场预计将出现波动[137] - 集团将继续采取和维持审慎的投资政策，优化多元化及灵活性，实现全体股东回报最大化[145]

财务表现 - 美建集团有限公司2023年上半年收入为67,520千港元，较去年同期增长13.2%[4] - 期内溢利为53,165千港元，较去年同期增长37.8%[4] - 本公司股东期内溢利为53,170千港元，非控股权益亏损5千港元[4] - 期内每股基本溢利为1.98港仙，较去年同期增长38.5%[4] - 期内全面收益总额为49,380千港元，较去年同期增长52.0%[5] - 本公司股东期内全面收益总额为49,385千港元，非控股权益亏损5千港元[5] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告显示，经营活动产生的现金净值为61,151千港元[8] - Upbest集团有限公司2023/2024中期报告显示，融资活动中股息支付为53,646千港元[9] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，股本为26,824千港元，股份溢价为304,284千港元[10] - Upbest集团有限公司2023/2024中期报告中，期末现金及现金等价物为347,957千港元[9] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，期内溢利为53,170千港元[10] - Upbest集团有限公司2023/2024中期报告中，融资活动應用之现金淨值为118,633千港元[9] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，期内全面（开支）收益为49,385千港元[10] - Upbest集团有限公司2023/2024中期报告中，现金及现金等价物期初为405,444千港元[9] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，保留溢利为2,426,045千港元[10] - 美建集团2023/2024中期报告显示，截至2023年9月30日的六个月内，客户合约收益总额为3,727千港元，较去年同期4,235千港元有所下降[27] - 美建集团2023/2024中期报告显示，截至2023年9月30日的六个月内，总收益为67,520千港元，较去年同期59,642千港元增长[28] - 美建集团2023/2024中期报告显示，截至2023年9月30日的六个月内，營運分部的总收益为67,520千港元，其中财务部门收益最高，达到45,390千港元[32] - 上市公司财报显示，UPBEST GROUP LIMITED的综合资产达到了2,969,781千港元，较上一季度的3,047,106千港元略有下降[34] - 美建集团的外部客户收益主要来自香港和澳门，分别为48,895千港元和18,625千港元，而中国大陆的收益为0[37] - 本集团的融资成本在2023年上半年达到了2,543千港元，较去年同期的2,450千港元略有增加[38] - 每股基本溢利为53,170,000港元，较去年同期的38,459,000港元有所增长[39] - 香港所得税按16.5%的税率计提，而澳门的所得補充稅为12%[42] - 公司认可的可抵扣未来应收税利润达到了64,483,000港元，可无限期结转[44] - 美建集团有限公司的投资物业公允值于2023年9月底为1,697,000千港元，较年初增加74,900千港元[45] 资产负债 - 非流动资产中，投资物业为1,697,000千港元，较上季度持平[6] - 流动资产中，现金及现金等值物为398,513千港元，较上季度减少13.4%[6] - 流动负债中，借款为48,792千港元，较上季度减少65.0%[7] - 资产净值为2,757,055千港元，较上季度略微下降[7] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，期内溢利为53,170千港元[10] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，期内全面（开支）收益为49,385千港元[10] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，保留溢利为2,426,045千港元[10] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告中，截至2023年9月30日，應收贷款总额为747,846千港元，较3月31日的758,678千港元略有下降[69] - Upbest集团有限公司2023/2024中期报告显示，截至2023年9月30日，银行现金及等值物总额为398,513千港元，较3月31日的459,327千港元有所减少[70] - 美建集团有限公司2023/2024中期报告显示，截至2023年9月30日，借款总额为48,792千港元，较3月31日的139,336千港元大幅减少[72] 业务拓展 - 美建集团2023年上半年录得约6800万港元的收入，较上一财政期间增长约13.2%[98] - 上半年期间，美建集团实现约5300万港元的利润，较上一期间增长37.7%[99] - 美建集团有限公司已成立提名委员会，成员包括独立非执行董事陈进财先生、潘启迪先生、许文浩先生及执行董事郑伟玲女士[178][179] - 本集团管理层将继续密切关注业务发展，对未来表现保持审慎预测，致力为富裕及高净值的客户提供全面服务，开拓更多投资机会，为股东提供长远财务增长[133]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为67,520千港元，2022年同期为59,642千港元[7] - 期内溢利为53,165千港元，2022年同期为38,603千港元[4][7][9] - 每股基本溢利为1.98港仙，2022年同期为1.43港仙[2][7] - 于2023年9月30日，资产净值为2,757,055千港元，于2023年3月31日为2,761,140千港元[5][10] - 2023年上半年公司拥有人应占全面收益总额为49,385千港元，2022年为32,315千港元[32] - 2023年上半年总收益为67,520千港元，2022年为59,642千港元[46] - 2023年上半年除税前溢利为57987千港元，2022年为43619千港元[71] - 2023年上半年来自香港外部客户收益为48895千港元，2022年为43182千港元；来自澳门外部客户收益为18625千港元，2022年为16460千港元[73] - 2023年上半年银行借款和其他借款利息为2543千港元，2022年为2450千港元[73] - 截至2023年9月30日止六个月，员工总成本为701.7万港元，2022年同期为704万港元；物业、机器及设备折旧为71万港元，2022年同期为41万港元；短期租赁相关费用为560万港元，与2022年同期持平[74] - 2023年基本每股溢利根据公司拥有人应占集团溢利约5317万港元及期间已发行普通股26.82316758亿股计算，2022年分别为3845.9万港元和26.82316758亿股[74] - 2023年上半年宣布并支付截至2023年3月31日止年度末期股息，每股2.0港仙，总额约53,646,000港元，与2022年相同 [140] - 2023年上半年集团收益约6800万港元，较上一财政期增长约13.2%；溢利约5300万港元，较上期增长37.7%[158][160] - 2023年中期已宣派及支付2023年3月31日止年度末期股息每股2港仙，总额约5364.6万港元(2022年：5364.6万港元)[185] - 董事会决定不派发2023年6个月中期股息(2022年：无)[158][188] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年经纪业务收入为2,979千港元，2022年为3,106千港元；企业融资业务2023年无收入，2022年为152千港元；资产管理业务2023年为668千港元，2022年为746千港元；贵金属买卖业务2023年为80千港元，2022年为231千港元[46] - 2023年上半年客户合约收益为3,727千港元，2022年为4,235千港元；房地产投资租赁收入2023年为18,403千港元，2022年为15,283千港元[46] - 2023年上半年孖展客户财务实际利率法下的利息为2,450千港元，2022年为3,077千港元；贷款融资利息2023年为36,371千港元，2022年为35,223千港元；财务机构及其他来源利息2023年为6,569千港元[46] - 2023年上半年经纪分部收益为2979千港元，2022年为3106千港元；财务分部收益为45390千港元，2022年为40124千港元等[71] - 半年期内财务分部收益较上一财政期增加约530万港元至约4500万港元[165][192] - 资产管理分部本财政期收益约70万港元，溢利约20万港元[167][169] - 物业投资分部收益约1840万港元，溢利约1540万港元，分别较上一财政期增长20%和26.6%[168] - 经纪分部收益约290万港元，减少20万港元或4.1%[191][193] - 本财政期间企业融资及资产管理无收益和溢利[196][199] - 期内房地产投资分部收益约1840万港元，较上一财政期间增加20%[200] - 期内房地产投资分部溢利约1540万港元，较上一财政期间增加26.6%[200] 资产相关数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，非流动资产为1,785,364千港元，2023年3月31日为1,844,067千港元[10] - 截至2023年9月30日，流动资产净值为971,691千港元，2023年3月31日为917,073千港元[10] - 截至2023年9月30日，贸易及其他应收款项、按金及预付款项为782,520千港元，2023年3月31日为738,527千港元[10] - 截至2023年9月30日，贸易及其他应付款项为65,249千港元，2023年3月31日为76,312千港元[10] - 截至2023年9月30日，投资物业期初公允值为1697000千港元，2023年3月31日为1622100千港元[57] - 公司将账面价值约1467000000港元的投资物业抵押给银行获取一般银行信贷额度，3月31日该金额相同[58] - 截至2023年9月30日，证券保证金融资业务应收账款结算所金额为2303，2022年对应数据为1966[61] - 截至2023年9月30日，香港非流动资产为2837千港元，3月31日为2894千港元；澳门非流动资产为1697491千港元，3月31日为1697500千港元[73] - 2023年9月30日，证券及期权交易现金客户应收款项为581.8万港元，2023年3月31日为535.3万港元；联交所期权结算有限公司应收款项为630.9万港元，2023年3月31日为2万港元；香港中央结算有限公司应收款项为196.4万港元[83] - 扣除预期信贷亏损后，2023年9月30日孖展客户应收款项约为2675.8万港元（2023年3月31日：3793.4万港元），以市值约1亿港元（2023年3月31日：1.61604亿港元）客户于联交所上市证券作抵押[86] - 2023年9月30日日常业务之房地产投资应收款项为92.8万港元，2023年3月31日为232.5万港元[107] - 截至2023年9月30日，保证金客户应收款（扣除预期信贷损失后）约为2675.8万港元，3月31日为3793.4万港元[108] - 截至2023年9月30日，客户抵押证券总市值约为1亿港元，3月31日为1.61604亿港元[108] - 截至2023年9月30日，企业结构性贷款总额1505.9万港元，占比18%；小企业贷款总额273.5万港元，占比36%[114][117] - 截至2023年3月31日，企业结构性贷款总额1550.3万港元，年利率18%；抵押贷款总额6.03226亿港元，年利率5.25%-24%[118] - 截至2023年9月30日，应收贷款按要求还款为3.41472亿港元，一年內还款为3.56172亿港元；3月31日分别为3.65206亿港元和3.03901亿港元[124] - 截至2023年9月30日，相关金额为4220.6万港元，3月31日为5017.3万港元[126] - 截至2023年9月30日和3月31日，银行一般户口结余分别为83,436千港元和166,509千港元 [153] - 截至2023年9月30日和3月31日，现金分别为9千港元和12千港元 [153] - 截至2023年9月30日和3月31日，有抵押银行贷款分别为48,792千港元和138,715千港元 [154] - 截至2023年9月30日和3月31日，现金客户金额分别为47,548千港元和48,901千港元 [156] - 2023年9月30日，集团银行结余及现金约3.985亿港元(2023年3月31日：4.593亿港元)，其中约100万港元已质押给银行[175] 税务相关数据 - 2023年上半年香港所得税本期为4,822千港元，2022年为5,016千港元[54] - 澳门补充税按应评税利润的12%计算，2023年和2022年截至9月30日止六个月在澳门均无应评税利润[55] - 香港利得税一般按16.5%税率拨备，符合两级制利得税制度的合资格实体首200万港元溢利按8.25%缴税，超过部分按16.5%缴税[56] - 香港利得税方面，符合两级利得税率制度的集团实体首200万港元利润按8.25%征税，超过部分按16.5%征税[76] - 截至报告期末，集团已确认约6448.3万港元税务亏损（2023年3月31日：6448.6万港元），可用于抵销未来应课税溢利，因未来应课税溢利不可预测，未确认递延税项资产[77] - 澳门所得补充税按应课税溢利的12%计算，截至2023年及2022年9月30日止期间在澳门并无应课税溢利[101] 股权结构 - 于公告日期，CCAA Group Limited直接拥有公司1,992,721,496股，约占公司已发行股本的74.29%[13][16] 贷款相关信息 - 集团企业贷款年利率范围为5.5% - 15%，金额为60496.4万港元；个人贷款年利率范围为5.5% - 15.625%，金额为1775.6万港元[93] - 定息应收贷款实际利率范围为5.50%-36.00%，2023年3月31日至9月30日未变；浮息应收贷款利率范围为5.50%-15.625%，3月31日为5.25%-15.625%[109] - 来自证券买卖业务的现金及证券孖展融资客户应收款项于交易日两天后偿还，来自期指合约交易业务的贸易应收款项于交易日一天后偿还[123][125] - 公司将贷款与价值比率维持低于50%[130] - 期货合约业务产生的应付客户款项，2023年相关金额为363.3万港元和352.5万港元[132] - 日常业务之贵金属买卖应付款项于30日内偿还，证券交易现金客户应付款项于交易日後两个工作日偿还 [136][156][157] - 贷款价值比一般不超过贷款批准时抵押品价值的70% [149] 客户数量 - 截至2023年9月30日和3月31日，客户数量分别为1545和2774 [134] 放债服务情况 - 截至2023年9月30日财政年度，放债服务贷款数目约48笔（2023年3月31日为52笔）[195] - 截至2023年9月30日财政年度，放债服务本金额介乎890港元至1.29亿港元（2023年3月31日为2090港元至1.29亿港元）[195] 香港证券市场成交额 - 2023年前九个月香港证券市场总成交额为19,941,910百万港元，较去年同期的22,807,548百万港元减少约12.56% [143] - 2023年前9个月香港股市总成交额为199419.1亿港元，较去年同期的228075.48亿港元下跌约12.56%[164] 财务报表编制方法 - 未经审核简明综合中期财务报表按历史成本编制，部分财产按公允价值计量[63] 行政及经营开支情况 - 本财政期行政及经营开支约1310万港元，占集团收益约19.4% (2022年9月30日：22.7%)[168][170]

公司财务状况 - 2023年度，公司录得约100.2百万港元的利润，较去年增长15.2%[7] - 2023年度，公司收入约为114,961千港元，较去年下降约9.5%[5] - 公司财务分部在2023年度录得约75.9百万港元的收入和11.4百万港元的经营业绩[8] - 公司的借款从2022年3月31日的约234.6百万港元下降至约139.3百万港元[41] - 2023年3月31日，公司总债务约为139.3百万港元，占净资产的比例约为5.0%[42] - 公司股东权益总额约为2,762.5百万港元，每股综合净资产为1.03港元[44] - 公司建议派发每股普通股2.0港仙的末期股息[56] - 公司员工费用约为15.0百万港元，占集团收入的比例分别为13.1%和12.2%[53] 全球经济形势 - COVID-19不再代表「全球衛生緊急情況」，中国取消了对国际贸易的限制并重新开放边界[10] - 俄罗斯和乌克兰之间的战争导致燃料、食品和原材料价格上涨和供应链中断，美联储多次加息以控制通胀[11] - 国际货币基金组织预计2023年全球增长率将下降至2.8%，发达经济体增长预计将大幅下降[12] - 2022年第三季度至2023年第一季度，中国GDP同比增长分别为3.9%、2.9%和4.5%，工业生产和消费市场持续下滑[13] - 香港经济预计2023年将大幅反弹，但仍存在重大不确定性，IMF预测增长为3.5%[14] - 美联储加息影响了香港市场流动性，香港银行同业拆借利率上升，本地生产总值下滑[15] 公司业务情况 - 经纪业务收入约为5.9百万港元，财务业务收入约为75.9百万港元，财务分部业绩录得约11.4百万港元[17] - 实施更严格的财务监控方法评估客户组合的贷款可收回性，企业融资分部贡献收益约152,000港元[19] - 资产管理分部本年度收益约1.6百万港元，贵金属交易分部本年度亏损约0.1百万港元[21] - 贷款條款保持谨慎，同时提供有吸引力的贷款方案以保持竞争力，资产管理分部业绩与市场环境一致[19] - 澳门购物中心在经济低迷时期仍然提供稳定收入，出租率比去年有所增加[23] - 物业投资分部在2023年录得约3100万港元的收入，较去年增加约220万港元[24] - 投资物业的公允值为约1,697.0百万港元，年内录得公允值净增值约74.9百万港元[25] 市场展望与风险 - 展望2023年下半年，随着疫情逐步好转和消费刺激计划的实施，中国整体经济逐步回暖，消费需求回升将有所提升[28][29] - 美国经济衰退的可能性、中美之间持续的地缘政治紧张局势以及高利率预计将对2023年下半年的财务业绩产生重大影响[30] - 预计2023年下半年市场将出现波动，全球市场将继续经历短暂但频繁的波动，香港和中国市场将出现一段时间的整合[34][35] 公司治理结构 - 公司已经设立了审计委员会，主要职责是审查和监督集团的财务报告流程和内部控制制度[152] - 独立非执行董事已审查了集团在綜合財務報表附註31中列出的关联交易和持续关联交易，并确认这些交易是在集团日常业务中进行的，按照一般商业条款或不逊于独立第三方的条款进行，符合股东整体利益[143] - 公司已根据香港会计师公会发布的《成立审计委员会指引》成立了审计委员会，其主要职责是审查和监督集团的财务报告流程和内部控制制度[153] - 公司已采纳上市规则附录10所载的董事进行证券交易的标准守则[157] - 公司股份中公众持有的比例不少于已发行股份总数的25%[160]

财务数据关键指标变化 - 公司公布截至2023年3月31日止年度已审计综合业绩，年内溢利为100,236千港元，上一年度为86,993千港元[7] - 2023年收益为114,961千港元，2022年为127,011千港元[28][29] - 2023年年内溢利为100,236千港元，2022年为86,993千港元[28][29] - 2023年每股基本溢利为3.7港仙，2022年为3.2港仙[28][29] - 2023年和2022年拟派末期股息均为53,646千港元[28][29] - 2023年资产净值为2,761,140千港元，2022年为2,718,501千港元[28][32][33] - 2023年其他收益及预期信用亏损模式项下之减值亏损（扣除拨回）为1,804千港元，2022年为542千港元[29] - 2023年投资物业公允值之净增值为 - 47,766千港元，2022年为 - 16,744千港元[29] - 2023年行政及其他经营开支为74,900千港元，2022年为21,000千港元[29] - 2023年融资成本为 - 25,809千港元，2022年为 - 26,409千港元[29] - 2023年年内全面收益总额为95,935千港元，2022年为89,531千港元[31] - 证券经纪佣金及经纪佣金收入2023年为4392千港元，2022年为6522千港元[60] - 期货经纪佣金及经纪佣金收入2023年为526千港元，2022年为335千港元[60] - 客户合约总收益2023年为8117千港元，2022年为13679千港元[61] - 租赁收入2023年为30969千港元，2022年为28757千港元[62] - 总收益2023年为114961千港元，2022年为127011千港元[62] - 2023年香港所得税本年度为6711千港元，前年度不足（超额）拨备递延税项为637千港元，总计6870千港元；2022年分别为11154千港元、(3)千港元，总计10457千港元[69] - 2023年预期信贷亏损模式项下减值亏损，计息应收款项为44869千港元、孖展融资应收款项为2897千港元，总计47766千港元；2022年分别为12536千港元、 - 4208千港元，总计16744千港元[90] - 2023年融资成本中银行借款利息为6647千港元、其他借款利息为25千港元，总计6672千港元；2022年分别为3574千港元、121千港元，总计3695千港元[90] - 2023年除税前溢利相关费用中审计服务690千港元、非审计服务90千港元、员工总成本15042千港元、物业等折旧115千港元、短期租赁相关费用1120千港元、投资物业总租金收入(30969)千港元、投资物业直接运营开支2187千港元；2022年审计服务650千港元、员工总成本15471千港元、物业等折旧80千港元、短期租赁相关费用1120千港元、投资物业总租金收入(28757)千港元、投资物业直接运营开支2700千港元[90] - 2023年公司基本每股盈利基于约100310000港元的公司拥有人应占溢利和2682316758股已发行普通股；2022年分别为87036000港元和2682316758股[91] - 2023年和2022年收益确认时间性于某一时点分别为8117千港元和13679千港元[85] - 2023年和2022年贵金属买卖服务费用分别为493千港元和428千港元[84] - 2023年和2022年均无澳门应评税利润，澳门补充税按应评税利润的12%计算[70] - 2023年拟派末期股息为每股2.0港仙（2022年：每股2.0港仙），总额约为53,646,000港元（2022年：53,646,000港元）[95] - 投资物业公允值于4月1日为1,622,100,000港元，3月31日为1,697,000,000港元，净增值74,900,000港元（2022年：21,000,000港元）[96] - 已抵押投资物业总账面价值约为1,467,000,000港元（2022年：1,386,100,000港元）[99] - 贸易及其他应收款项等总计825,908,000港元（2022年：1,030,908,000港元），其中贸易应收款（扣除信贷亏损拨备）为50,173,000港元（2022年：73,372,000港元），应收贷款（扣除信贷亏损拨备）为640,176,000港元（2022年：822,271,000港元）[100] - 逾期应收款约为308,741,000港元（2022年：355,088,000港元），预期信贷亏损约为198,610,000港元（2022年：222,016,000港元）[101] - 借款列示于流动负债的金额为139,336,000港元（2022年：234,625,000港元），其中一年內偿还50,154,000港元，一年以上但不超两年偿还10,701,000港元，两年以上但不超五年偿还35,468,000港元，超过五年偿还42,392,000港元[107] - 2023年除税前溢利为10710.6万港元，2022年为9745万港元[111] - 2023年每股基本溢利根据公司拥有人应占集团溢利约1.0031亿港元及已发行普通股26.82316758亿股计算，2022年对应数据分别为8703.6万港元和26.82316758亿股[113] - 澳门所得补充税按应课税溢利的12%计算，2023年和2022年均无应课税溢利[116] - 集团已将账面价值约14.67亿港元的投资物业抵押给银行，2022年为13.861亿港元[120] - 2023年未逾期贸易及其他应收款项为39.112亿港元，2022年为52.3868亿港元[130] - 2023年已逾期应收账款约3.08741亿港元，计提预期信贷亏损约1.9861亿港元；2022年对应数据分别为3.55088亿港元和2.22016亿港元[128] - 2023年现金及现金等价物为4.59327亿港元，2022年为5.68386亿港元[131] - 贸易应付款项2023年为63,048千港元，2022年为112,983千港元[136] - 融资分部2023年收益约7590万港元，较上一年减少约870万港元或10.3%，业绩约1140万港元[144][155][158] - 2023财年公司录得溢利约10020万港元，较去年增加15.2%；收益减少约1210万港元，下跌约9.5%[172][175] - 经纪业务分部收益约590万港元，较去年下跌约250万港元，跌幅约29.4%，年内营运亏损约460万港元[180][182] - 截至2023年3月31日，投资物业公允价值约16.97亿港元，年内净公允价值增加约7490万港元[186] - 企业融资分部本财年贡献收益约15.2万港元，分部业绩约13.2万港元[187] - 本财年行政及其他经营开支约2580万港元，较去年下跌约60万港元，行政费用占收益比率约22.5%[192] - 截至2023年3月31日，集团银行结余及现金约4.593亿港元（2022年约5.684亿港元），其中约100万港元已质押给银行[196] - 截至2023年3月31日，集团可用银行信贷总额约4.68亿港元（2022年相同），其中3.293亿港元未动用（2022年为2.334亿港元）[196] - 2023年3月31日，集团银行结余及现金约4.593亿港元，2022年为5.684亿港元[199] - 2023年3月31日，约3.293亿港元银行信贷未动用，2022年为2.334亿港元[199] - 2023年3月31日，集团借贷约1.393亿港元，2022年为2.346亿港元[200] - 2023年3月31日，债务率约为5.0%，2022年为8.6%[200] - 2023年3月31日，相对资产净值约27.611亿港元，2022年为27.185亿港元[200] 股权结构 - 截至公布日期，CCAA Group Limited直接持有公司1,992,721,496股，约占已发行股本的74.29%，与2022年相同[11] 财务报表编制准则 - 本年度公司首次采用香港会计师公会颁布的多项经修订香港财务报告准则编制综合财务报表，包括HKFRS 3、HKAS 16、HKAS 37、HKFRSs 2018 - 2020等修订本[15] - 应用HKFRS 3修订本对概念框架之提述，对公司本年度综合财务报表无重大影响[17] - 应用HKFRSs 2018 - 2020年度改进修订本，对公司本年度综合财务报表无重大影响[18] - 为评估在「10%」标准下对原始财务负债条款的修改是否构成实质性修改，借款人仅包括在借款人与贷款人之间已支付或收取的费用[18] - 附随HKFRS 16对示例第13号之修订，删除了出租人对租赁物业装修补偿说明以消除潜在混淆[18] - 除综合财务报表提及的新准则及修订外，董事预计未来应用其他新准则及修订对综合财务报表无重大影响[22] - 综合财务报表按香港会计师公会颁布的HKFRSs编制，包含上市规则和香港公司条例要求的披露内容[24] - 公司已对2022年1月1日或以后发生的业务合并应用修订后的香港财务报告准则第3号[42] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的多项新订及经修订香港财务报告准则，如香港财务报告准则第17号等[45] - 部分修订于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效[49] - 公司董事预期应用新订及经修订香港财务报告准则在可见未来不会对综合财务报表产生重大影响[50] - 综合财务报表按历史成本编制，部分物业按公允价值计量[52] 税务政策 - 香港利得税税率为16.5%，符合条件的集团实体首2000000港元溢利按8.25%缴税，超过部分按16.5%缴税[71] - 香港利得税税率为16.5%（2022年：16.5%），符合条件的集团实体首200万港元利润按8.25%征税，超过部分按16.5%征税[92] 业务分部数据关键指标变化 - 2023年公司各业务分部收益分别为经纪5888千港元、财务75875千港元、企业融资152千港元、资产管理1584千港元、房地产投资30969千港元、贵金属买卖493千港元，总计114961千港元；2022年分别为8340千港元、84575千港元、3176千港元、1735千港元、28757千港元、428千港元，总计127011千港元[65] - 资产管理分部2023年收益约160万港元，业绩约50万港元[159] - 物业投资分部2023年收益约3100万港元，增加约220万港元，业绩约2750万港元[160] - 资产管理分部本年度收入约160万港元，业绩约50万港元[184] 市场环境 - 香港2022年GDP实质下跌3.5%，预计2023年下半年增长3.5% - 5.5%[150] - 2022年12月底香港银行同业拆借一个月报价率达4.35%，约为6月底水准的五倍[153] - 2022年9月香港银行将最优惠利率上调12.5个基点，12月底累计涨幅为62.5个基点[153] 公司重大事项安排 - 公司年度股东大会将于2023年8月24日召开，相关通知将在公司和港交所网站公布，并随2023年年报发送给股东[109] - 2023年度拟派末期股息每股普通股2.0港仙，与2022年相同，总计约5364.6万港元，待股东周年大会通过后于9月22日或前后派付[110][118] - 公司将于2023年8月24日召开股东周年大会，8月18 - 24日暂停办理股份过户登记[168][169] - 公司将于2023年9月6日至9月8日暂停办理股份过户登记手续，欲获派末期股息需在9月5日下午4时半前办理过户登记[170][171] 其他财务相关信息 - 董事批准报表时预期公司有足够资源持续经营，编制报表采用持续经营会计基准[26] - 贵金属交易业务产生的应付款项需在30天内结算，其他应付款项免息、无抵押且按

公司整体盈利指标变化 - 2022年上半年公司拥有人应占溢利为38,459千港元，2021年为47,234千港元；非控股权益应占溢利为144千港元，2021年为 - 23千港元[7] - 2022年上半年基本每股溢利为1.43港仙，2021年为1.76港仙[7] - 2022年上半年期内溢利为38,603千港元，2021年为47,211千港元[9] - 2022年上半年除税前溢利为43,619千港元，2021年为54,005千港元；所得税开支为5,016千港元，2021年为6,794千港元[9] - 2022年上半年期内其他全面开支为6,144千港元，2021年其他全面收益为1,034千港元[12] - 2022年上半年期内全面收益总额为32,459千港元，2021年为48,245千港元[13] - 2022年截至9月30日期内利润为38,459千港元，2021年同期为47,234千港元[62] - 2022年公司拥有人应占溢利约38459000港元，2021年为47234000港元[135][138] 公司整体收益指标变化 - 2022年上半年收益为59,642千港元，2021年为70,582千港元[9] - 截至2022年9月30日止六个月，总收益为59642千港元，2021年同期为70582千港元[86] - 截至2022年9月30日止六个月，公司总收益为5964.2万港元，较2021年同期的7058.2万港元下降15.5%[92] 公司资产指标变化 - 截至2022年9月30日，非流动资产为1,763,286千港元，3月31日为1,778,759千港元[24] - 截至2022年9月30日，流动资产为1,473,513千港元，3月31日为1,514,216千港元[27] - 截至2022年9月30日，贸易应收款项为81,329千港元，3月31日为89,251千港元[21] - 截至2022年9月30日贸易及其他应付款项为63,146千港元，较3月31日的124,668千港元有所下降[28] - 截至2022年9月30日借款为223,472千港元，较3月31日的234,625千港元有所下降[28] - 截至2022年9月30日应付关联人士款项为635千港元，较3月31日的1,172千港元有所下降[28] - 截至2022年9月30日流动负债为539,323千港元，较3月31日的574,474千港元有所下降[28] - 截至2022年9月30日流动资产净值为934,190千港元，较3月31日的939,742千港元略有下降[28] - 截至2022年9月30日资产净值为2,697,476千港元，较3月31日的2,718,501千港元略有下降[28] - 截至2022年9月30日，公司综合资产为3236799千港元，3月31日为3240475千港元[121] - 截至2022年9月30日，香港非流动资产为2487千港元，3月31日为2461千港元；澳门为1622611千港元，3月31日为1622620千港元；中国为50567千港元，3月31日为58135千港元[126] - 2022年9月30日贸易应收款项（扣除信贷亏损拨备）为49,012,000港元，3月31日为73,372,000港元[165] - 2022年9月30日应收贷款（扣除信贷亏损拨备）为845,176,000港元，3月31日为822,271,000港元[165] - 扣除预期信贷亏损后，2022年9月30日孖展客户应收款项约为40,618,000港元（3月31日为62,983,000港元）[167][168] 公司现金流指标变化 - 2022年截至9月30日止六个月经营活动产生的现金净值为70,242千港元，2021年同期为64,689千港元[39] - 2022年截至9月30日止六个月投资活动产生的现金净值为442千港元，2021年同期为 - 36千港元[44] - 2022年截至9月30日止六个月融资活动应用的现金净值为 - 67,845千港元，2021年同期为 - 40,622千港元[58] 各业务线收入指标变化 - 截至2022年9月30日止六个月，客户合约总收益为4235千港元，2021年同期为8102千港元[80] - 截至2022年9月30日止六个月，经纪业务收入为3106千港元，2021年同期为5156千港元[83] - 截至2022年9月30日止六个月，企业融资收入为152千港元，2021年同期为1933千港元[83] - 截至2022年9月30日止六个月，资产管理收入为746千港元，2021年同期为807千港元[83] - 截至2022年9月30日止六个月，贵金属买卖收入为231千港元，2021年同期为206千港元[83] - 截至2022年9月30日止六个月，房地产投资租赁收入为15283千港元，2021年同期为14623千港元[85] - 截至2022年9月30日止六个月，孖展客户实际利率法下利息收入为3077千港元，2021年同期为4569千港元[86] - 截至2022年9月30日止六个月，贷款融资实际利率法下利息收入为35223千港元，2021年同期为41897千港元[86] - 2022年上半年经纪业务收益为310.6万港元，较2021年同期的515.6万港元下降39.8%[92] - 2022年上半年财务业务收益为4012.4万港元，较2021年同期的4785.7万港元下降16.2%[92] - 2022年上半年企业融资业务收益为15.2万港元，较2021年同期的193.3万港元下降92.1%[92] - 2022年上半年房地产投资业务收益为1528.3万港元，较2021年同期的1462.3万港元增长4.5%[92] 地区收益及资产指标变化 - 2022年上半年，香港地区外部客户收益为43182千港元，2021年同期为55164千港元；澳门地区为16460千港元，2021年同期为15418千港元[126] 公司成本费用指标变化 - 2022年上半年银行借款利息为2442千港元，2021年同期为1864千港元；其他借款利息为8千港元，2021年同期为72千港元[130] - 2022年上半年员工薪金、花红及其他福利为6832千港元，退休计划供款为208千港元，员工总成本为7040千港元；2021年同期分别为7074千港元、216千港元、7290千港元[133] - 2022年上半年物业、机器及设备折旧与短期租赁相关费用为41560千港元，2021年同期为39560千港元[133] - 2022年上半年投资物业直接营运开支为15283千港元，2021年同期为14623千港元[133] 公司税务相关指标 - 2022年和2021年截至9月30日止六个月，香港利得税本期分别为5,016,000港元和6,794,000港元[140] - 香港利得税按16.5%税率拨备，符合两级制利得税制度的实体首200万港元溢利按8.25%缴税，超过部分按16.5%缴税[142][143] - 澳门所得补充税按应课税溢利12%计算，2022年和2021年截至9月30日止六个月无应课税溢利[142][144] - 报告期末公司有未动用税务亏损约65,392,000港元（2022年3月31日为65,407,000港元）[142][145] 投资物业相关指标 - 2022年投资物业期初公允值为1,622,100,000港元，期末为1,622,100,000港元，公允值净增值21,000,000港元[156][159] - 公司已抵押总账面价值约1,386,100,000港元的投资物业作银行融资抵押（2022年3月31日相同）[160][162] 公司股本及每股指标相关 - 2022年和2021年期间已发行普通股均为2682316758股[135][138] - 截至2022年和2021年9月30日止期间均无潜在已发行普通股，未呈列每股摊薄溢利[136][138] 公司股权结构 - CCAA Group Limited直接拥有公司1,992,721,496股，约占已发行股本的74.29%[66] 公司贷款业务相关 - 2022年9月30日定息应收贷款实际利率为5.50%-36.00%，浮息应收贷款为5.25%-15.00%[169] - 企业结构性贷款数量为5笔，期限1年至4年10个月，年利率12% - 18%，金额256,229千港元[173] - 抵押贷款数量为46笔，借款人为个人和企业，期限6个月至30年，年利率P+ - 24%，金额546,076千港元[173] - 私人财务贷款借款人为个人，期限3个月至8年，年利率5.5% - 18%[173] - 小企业贷款数量为2笔，借款人为企业，期限2年至4年，年利率12% - 36%，金额845,176千港元[173] - 「P」指港元最优惠利率[174]