财务表现 - 公司截至2023年12月31日止六个月的收益为13,848千港元，同比下降7.7%[1] - 公司期内亏损为54,554千港元，较去年同期的47,745千港元有所扩大[2] - 公司2023年总收益为1384.8万港元，同比下降7.7%[10] - 公司2023年税前亏损为5460.3万港元，较2022年亏损4803.3万港元扩大13.7%[14][15] - 公司拥有人应占期内亏损为54,600,000港元，同比扩大14.5%（2022年同期为47,700,000港元）[47] - 公司截至2023年12月31日止六个月的收益为13,800,000港元，同比下降8%（2022年同期为15,000,000港元）[47] 资产与负债 - 公司非流动资产总值为277,689千港元，较2023年6月30日的288,278千港元有所下降[3] - 公司流动负债总额为41,624千港元，较2023年6月30日的56,640千港元减少26.5%[3] - 公司资产净值为478,255千港元，较2023年6月30日的526,148千港元下降9.1%[4] - 公司股本为784,776千港元，保持不变[4] - 公司储备为-306,521千港元，较2023年6月30日的-258,628千港元进一步恶化[4] - 公司已质押资产总额为2.73745亿港元，包括物业、厂房及设备2.73081亿港元和银行结余66.4万港元[44] - 公司于2023年12月31日的流动资产净值约为239,100,000港元[96] - 公司于2023年12月31日的资产负债比率为0.06，较2023年6月30日的0.09有所下降[97] 投资与融资 - 公司2023年上市证券及基金投资亏损为4693.3万港元，较2022年亏损4593.1万港元扩大2.2%[14][15] - 公司2023年非流动资产添置总额为28.2万港元，同比下降20.8%[14][15] - 公司2023年投资物业重估亏损净额为141.5万港元[14] - 公司出售高健有限公司的全部股权，获得出售收益101,000港元，现金流入净额为1,700,000港元[27] - 公司以282,000港元收购物业、厂房及设备，较2022年的356,000港元减少20.8%[28] - 投资物业在2023年确认重估亏损1,415,000港元，较2022年无公平值变动[31] - 公司出售明丰集团控股有限公司23.11%股权，获得出售收益82,000港元，现金流入净额为1,900,000港元[33] - 按公平值计入损益的金融资产在2023年确认公平值亏损27,927,000港元，较2022年的44,727,000港元减少37.6%[34] - 公司持有的上市证券投资总市值为146,787千港元，占集团资产总值的26.28%[90][91] - 洲际航天科技集团有限公司的投资亏损最大，未变现亏损为20,940千港元[92] - 公司管理的上市证券组合公允价值约为146.8百万港元，期间录得重估亏损约27.9百万港元[103] 业务表现 - 公司2023年酒店款待业务收入为957.3万港元，同比下降19.6%[10] - 公司2023年香港地区收益为424万港元，同比增长37%[17] - 公司2023年日本地区收益为957.3万港元，同比下降19.6%[17] - 酒店款待业务收益为9,600,000港元，同比下降19.3%（2022年同期为11,900,000港元），并录得分类亏损900,000港元（2022年同期为分类溢利400,000港元）[48] - 酒店款待业务占公司总收益的69%，核心业务为位于日本北海道的One Niseko Resort Towers[49] - 公司计划翻新Resort Towers并开发邻近土地建造别墅，但因疫情和旅游业衰退，别墅项目暂时中止[51][54] - 公司管理层决定专注于翻新项目，计划在2024年4月至10月启动附属建筑及一座塔楼的翻新工程[55] - 公司预计2025年11月至2026年3月完成第二座塔楼的翻新工程，届时120间套房将可供出租，确认额外收益[59] - 公司预计日本酒店款待业务将因日元贬值和滑雪季节吸引更多外国游客[93] - 酒类产品业务截至2023年12月31日止六个月收益为35,000港元，分类亏损约200,000港元[88] 贷款与应收款项 - 公司2023年终止确认其他应收款项亏损为2300.2万港元[17] - 贸易应收款项净额为543.4万港元，较2023年6月30日的70万港元大幅增加[36] - 其他应收款项从2023年6月30日的8387.8万港元大幅减少至340万港元[36] - 应收贷款及利息总额为2.20972亿港元，较2023年6月30日的2.30689亿港元有所减少[37] - 应收贷款的减值亏损拨备为2.20972亿港元，较2023年6月30日的2.29489亿港元有所减少[40] - 公司截至2023年12月31日止六个月的应收贷款本金总额为146,900,000港元，同比下降9.3%（2023年6月30日为161,900,000港元）[62] - 借贷业务录得分类亏损300,000港元，同比减少80%（2022年同期为分类亏损1,500,000港元）[62] - 公司贷款组合未偿还本金及应收利息总额为220,972,000港元[64] - 贷款组合中7项贷款的利率分别为10%、8%、20%及10%至16%[65] - 借貸人A未偿还本金及应收利息为13,611,558港元，利率20%，已提起法律诉讼[66] - 借貸人B未偿还本金及应收利息为8,914,360港元，利率16%，已提起法律诉讼但尚未执行[67] - 借貸人C未偿还本金及应收利息为72,528,853港元，利率8%，已提出清盘呈请[70][71] - 借貸人D未偿还本金及应收利息为45,166,688港元，利率10%，已提起法律诉讼[72][73] - 借貸人E未偿还本金及应收利息为14,022,093港元，利率10%，已提起法律诉讼[75][76] - 借貸人F未偿还本金及应收利息为15,548,623港元，利率10%，已提起法律诉讼[77][78] - 借貸人G未偿还本金及应收利息为51,179,822港元，利率12%，已提起法律诉讼[80][81] 税务与股息 - 公司未在香港和中国产生应课税溢利，因此未作出香港利得税和中国企业所得税的拨备[19][20] - 公司未派付2023年中期股息，与2022年同期相同[24] - 公司未建议派付截至2023年12月31日止六个月的中期股息[95] 公司治理与披露 - 公司全体董事确认在报告期内已遵守证券交易守则[112] - 中期业绩公告已发布在联交所网站(www.hkexnews.hk)及公司网站(www.detai-group.com)供浏览[114] - 中期报告将在适当时候寄发给公司股东并在上述网站登载[114] - 公司执行董事为郑子坚先生（主席）及黄兆强先生[114] - 公司独立非执行董事为招伟安先生、万国樑先生及杜振伟先生[114] - 公司已遵守上市规则附录十四所载企业管治守则，除主席及行政总裁职能未区分外[110] 其他 - 公司2023年银行利息收入为214.3万港元，同比增长406.1%[17] - 融资成本在2023年为562,000港元，较2022年的717,000港元下降21.6%[18] - 税前亏损在2023年为54,554,000港元，较2022年的47,745,000港元增加14.3%[26] - 贸易应付款项为219.9万港元，较2023年6月30日的110.4万港元增加[41] - 有抵押银行贷款为3099万港元，较2023年6月30日的3360.4万港元减少[41] - 银行借贷按0.8厘的浮动年利率计息，较2023年6月30日的0.94厘有所下降[42] - 公司已发行及缴足的普通股股本为7847.76万港元，股份数目为1569.5532万股[44] - 公司于2018年通过供股筹集净额约523,600,000港元[98] - 公司所得款项净额截至2023年12月31日余额为40.3百万港元，预计将于2024年12月31日或之前动用[99] - 公司已质押账面总值约273.1百万港元的日本酒店土地及楼宇作为银行融资抵押[101] - 公司未动用所得款项净额已作为计息存款存放于香港持牌金融机构[101] - 公司资本结构在截至2023年12月31日的六个月内无任何变动[102] - 公司并无重大或然负债及资本承担[104][105] - 公司未就外汇风险订立任何工具，但将密切注视汇率走势并采取适当行动[106] - 公司截至2023年12月31日共聘有23名雇员，较2023年6月30日的28名有所减少[107] - 公司决定出售联营公司23.11%股权及香港投资物业的全部股权，以重新分配资源[94]

公司整体财务表现 - 2023年公司净亏损约6980万港元，较2022年的约1.358亿港元减少，主要因酒类业务无毛损及存货撇减约2700万港元、金融资产公平值亏损减少约2600万港元、一般及行政开支减少约1300万港元[36,38,52] - 截至2023年6月30日，公司持续经营业务收入约3120万港元，2022年约4110万港元[52] - 2023年基本每股亏损约0.44港仙，2022年约0.87港仙[52] - 2023年6月30日，集团持续经营业务收益约3120万港元，2022年约4110万港元；亏损净额约6980万港元，2022年约1.358亿港元；每股基本亏损约0.44港仙，2022年约0.87港仙[54] 酒店款待业务 - 2023年酒店款待业务收益约2560万港元，2022年约1590万港元；分类亏损约1030万港元，2022年约910万港元，主要因物业等减值亏损[39,40] - 本年度酒店款待业务收益约2560万港元，2022年约1590万港元；分类亏损约1030万港元，2022年约910万港元，亏损主要因物业、厂房及设备减值亏损[55][57] - 截至2023年6月30日止年度，酒店款待业务为集团贡献约82%的收益[56][58] - 酒店One Niseko Resort Towers位于日本北海道二世古，有110间高档客房及室内外温泉[56][58] 应收贷款情况 - 截至2023年6月30日，公司有本金总额约1.619亿港元应收贷款，2022年约1.627亿港元；相关应收利息总额约6880万港元，2022年约5160万港元[41,42] - 截至2023年6月30日，公司应收贷款本金总额约1.619亿港元，2022年约为1.627亿港元；2023年相关应收利息总额约6880万港元，2022年约为5160万港元[73][77] - 截至2023年6月30日，贷款组合未偿还本金总额及应收利息约为2.3069亿港元，2022年约为2.1434亿港元[96][99] - 最大借贷人及五大借贷人未偿还本金额及应收利息（减值前）分别约为7000万港元和1.96亿港元，占比分别约为30.4%和84.9%，2022年分别约为6600万港元、1.82亿港元，占比约为30.6%和84.8%[96][99] - 年内一名个人借贷人偿还贷款78.37万港元[96][99] - 2023年6月30日，未偿还贷款及应收利息逾期少于一年为0港元，逾期超过一年为2.3069亿港元，2022年分别为1782.9万港元和1.9651亿港元[101][102] - 2023年6月30日，集团应收贷款减值亏损约900万港元，减值亏损拨备约2.29亿港元，分别相当于应收贷款约142%和应收贷款及利息总额的99%，2022年分别约为1300万港元、2.04亿港元，占比约为126%和95%[121][122] 借贷业务 - 2023年借贷业务分类亏损约860万港元，2022年约1090万港元，主要因应收贷款减值亏损[43,45] - 借贷业务2023年分类亏损约860万港元，2022年约为1090万港元，主要因应收贷款减值亏损[75][79] - 公司通过全资子公司德泰财务在香港开展借贷业务，主要由其内部资源提供资金[89][90] - 德泰财务向独立第三方借贷人授出贷款，不向一般消费者市场放贷，近年未招揽新客户或发放新贷款[91][92] - 公司建立并维持多元化信贷风险组合，避免信贷风险集中，不会向单一借款人或其关联方授出超过贷款组合50%的贷款[93][94] - 贷款组合包括个人和企业借款人，个人借款人为商人，企业借款人涉及汽车贸易、博彩度假等业务[95] - 公司在授出贷款前进行信贷风险评估，包括审查潜在借款人财务资料和评估其财务状况[83][86] - 公司按个别基准评估及决定贷款抵押品价值，通过多种方式收回逾期贷款[84][87][88] - 集团贷款组合中，一项贷款由抵押品及个人担保担保，利率10%；一项仅由抵押品担保，利率5.5%；一项仅由个人担保担保，利率20%；五项无担保，利率8% - 16%[97][100] - 德泰财务授出贷款前会进行信贷评估，包括获取身份文件、评估财务状况、进行互联网及媒体搜寻等程序[104][113] 酒类产品业务 - 2023年酒类产品业务收益约10万港元，2022年约1890万港元；分类亏损约60万港元，2022年约2690万港元，公司变卖存货获取现金[44,46] - 酒类产品业务2023年6月30日止年度收益约为10万港元，2022年约为1890万港元[123][124] - 酒类产品业务2023年6月30日止年度分类亏损约60万港元，2022年约为2690万港元[123][124] 资产减值评估相关假设 - 2023及2022年6月30日，公平值减出售成本方法主要假设出售成本占物业市值3.5%[67][70] - 公司一致应用相同方法厘定可收回金额，2023及2022年6月30日采用公平值减出售成本进行减值评估[68][71] - 现金流预测基于五年期财务预算，2023年收益复合平均年增长率约2.0%，2022年为11.6%[69][72] - 2023年收益增长率较2022年高约61%[69][72] - 预测期间毛利率预计约为93%，2022年为94%[69][72] - 税前提现率17%，2022年为17%；超五年现金流预测采用长期增长率2%，2022年为2%[69][72] 上市证券组合 - 截至2023年6月30日，公司管理上市证券组合，持有中电控股、深圳国际等多家公司股票，如中电控股持股218,000股，占集团资产价值2.14%[125][127] - 2023年6月30日止年度，部分上市证券有已变现和未变现收益/（亏损），如香港交易及结算所有限公司已变现亏损7,990千港元，未变现收益626千港元[133][135] - 2023年6月30日，集团管理的上市证券组合公平值约1.18亿港元，本年度证券买卖及重估亏损约4750万港元[165][171] 公司经营策略与展望 - 全球经济前景面临通胀压力及地缘政治不确定性，公司将继续监察并审慎回应市场[139] - 鉴于日元汇率持续贬值，将吸引更多旅客到访日本，公司会把握投资机遇多元化业务并控制成本[139] 股息政策 - 董事会决定不建议就2023年6月30日止年度派付任何股息，2022年也未派息[142] 公司资金与资产状况 - 截至2023年6月30日，公司在金融机构的存款、已抵押银行结余以及银行结余及现金共约1.243亿港元，2022年约8750万港元[146] - 2023年6月30日，公司流动资产净值约2.757亿港元，2022年约3.313亿港元[146] - 2023年6月30日，公司资产负债比率约为0.09，2022年约为0.09[147] - 2018年6月13日公司完成供股，发行10,463,687,800股普通股，供股所得款项净额约5.236亿港元，截至2023年6月30日已动用约4.79亿港元[148][149] - 扣除供股相关费用后，每股供股股份的净认购价约为0.050港元[149] - 2018年6月13日公司完成供股，发行104.64亿股供股股份，所得款项净额约5.24亿港元，截至2023年6月30日已动用约4.80亿港元[153] - 预计剩余款项约4460万港元将于2023年12月30日或之前用于偿还银行贷款[157][159] - 按招股章程汇率换算，相关金额相当于6.20亿日元[158][160] - 2023年6月30日，集团抵押资产包括日本酒店土地及楼宇约2.69亿港元、香港投资物业约1590万港元、银行存款约70万港元及附属公司全部股权[162][169] - 未动用所得款项净额作为计息存款存放于香港持牌银行及金融机构[161][173] - 集团大部分资产及负债以港元、人民币及日元列值，未就外汇风险订立工具，将密切关注汇率走势[174][179] 公司人员与交易情况 - 2023年6月30日，集团在香港、中国及日本共约有28名雇员，薪酬政策定期检讨[176][180] - 截至2023年6月30日止年度，除披露外公司无其他须遵守上市规则第14A章申报规定的关连交易[177][181] 公司治理与人员变动 - 2023年4月杜振偉获委任为公司独立非执行董事，其在公私营界别具丰富行政及管理经验[194] - 公司致力于维持高水平企业管治，采用强调有效内部控制和对全体股东问责性的原则[196][198] - 截至2023年6月30日止年度，公司遵守上市规则附录十四所载企业管治守则的守则条文，但存在偏离情况[197][199] - 守则条文第A.2.1条规定主席及行政总裁职能应区分，自2020年3月季志雄辞任后，公司无行政总裁，监督及确保集团业务与董事会指令一致的职责归董事会[197][200]

财务表现 - 二零二三年全年服务收入为25,551千港元，较去年同期增长60.8%[2] - 二零二三年全年股息收入为5,099千港元，较去年同期增长33.8%[2] - 二零二三年全年毛利为17,409千港元，较去年同期增长[2] - 二零二三年全年净亏损为69,831千港元，较去年同期减少48.5%[2] - 公司收入主要来自酒店款待业务、借贷服务、酒类产品买卖和上市证券投资，总收入为31,159千港元，其中酒店款待业务收入为25,551千港元[19] 财务状况 - 二零二三年全年流动资产净值为275,673千港元，较去年同期减少17.0%[3] - 二零二三年全年非流动负债为37,803千港元[4] - 公司于2023年6月30日的流动资产净值约为275,700,000港元，资产负债比率约为0.09[90] - 公司的资产负债比率为0.09，计息债务总额约为46,200,000港元，相对总权益约为526,100,000港元[91] 业务情况 - 公司为投资控股公司，主要业务包括酒店款待业务、提供借贷服务、买卖及分销酒类产品以及上市证券及基金投资[6] - 公司有四个可报告分支，分别是酒店款待业务、借贷服务、酒类产品买卖和上市证券及基金投资，各业务由不同管理层管理[21] - 公司未提前应用新订或经修订的香港财务报告准则，对公司业绩和财务状况没有重大影响[7] 酒店款待业务 - 二零二二年度酒店款待业务收入为15,875千港元，占总收入的38.7%[24] - 二零二三年度酒店款待业务资产为273,631千港元，较上年减少了29,432千港元[25] - 本年度酒店款待業務錄得收益約25,600,000港元，分類虧損約10,300,000港元[65] - 酒店One Niseko Resort Towers位於日本北海道二世古滑雪勝地，是本集團核心業務，貢獻約82%的收益[66] 风险管理 - 全球经济前景面临通胀压力和地缘政治不确定性，公司将继续监察全球经济、金融环境及其对业务的影响[87] - 公司将抓住投资机会，多元化发展业务，致力控制成本，为股东维持稳定回报[88] - 预期信贷损失比率介乎93.11%至100%，视乎应收贷款违约性质、违约或然率及违约损失率而定[80]

财务表现 - 收益总额为15,004,000港元，包括服务收入11,910,000港元、利息收入227,000港元和股息收入2,867,000港元[3] - 毛利为8,182,000港元，而去年同期则录得毛损22,668,000港元[3] - 按公平值计入损益之金融资产变动导致虽损41,017,000港元[3] - 应收贷款及其他应收款项减值虽损合共5,530,000港元[3] - 税前虧损为48,033,000港元，而去年同期则为72,544,000港元[3] - 本公司拥有人应佔期内虧损为47,745,000港元[3] - 公司截至2022年12月31日止六个月的经营活动所得现金净额为814千港元[9] - 公司截至2022年12月31日止六个月的投资活动所得现金净额为37,861千港元[9] - 公司截至2022年12月31日止六个月的融资活动所用现金净额为3,225千港元[9] - 公司截至2022年12月31日止六个月的现金及现金等值项目增加净额为35,450千港元[9] - 公司于2022年12月31日的现金及现金等值项目余额为120,833千港元[9] 资产负债情况 - 于2022年12月31日，本集团的资产净值为569,231,000港元[5][6] - 于2022年12月31日，本集团的现金及银行结余为121,543,000港元[5] - 于2022年12月31日，本集团的按公平值计入损益之金融资产为125,586,000港元[5] - 于2022年12月31日，本集团的贸易应收账款净额为5,051,000港元[61] - 于2022年12月31日，其他应收款项主要为赎回投资基金75,526,000港元[62] - 应收贷款总额为222,321,000港元，较上年同期增加8,983,000港元[63] - 应收贷款减值准备为214,016,000港元，较上年同期增加9,983,000港元[63,66,67] - 公司持有59,299,000港元应收贷款的抵押品[64] - 公司的银行贷款和其他贷款总额为52,208,000港元，主要用于抵押土地和建筑物[69,70,71] - 公司的贸易应付账款为2,665,000港元，主要为30天内的应付款项[68,69] - 本集团已抵押物业、厂房及设备、投资物业和已抵押银行结余作为借款担保[75] 业务表现 - 酒店款待业务收益为11,910千港元，占总收益的79.4%[31] - 上市证券及基金投资分类资产为201,236千港元，占总资产的29.7%[29] - 酒类产品分类收益为18,951千港元，占总收益的65.0%[31] - 借贷服务分类资产为9,123千港元，占总资产的1.3%[29] - 酒店款待业务收益增加至约1,190万港元，实现分类溢利约40万港元，主要由于日本政府实施计划逐步重开边境[89,90] - 酒类产品业务于2022年12月31日止六个月的收益为零，录得分部亏损约20万港元[115] - TAR Fund于2022年12月30日到期，目前正在进行结算，其价值约为7,550万港元，2022年和2021年的平均回报率分别为4.89%和21.75%[120,121] - 预计日本酒店款待业务将持续复苏，尤其是二世古作为优质滑雪及观光目的地[127][128] 其他 - 董事不建议就截至2022年12月31日止六个月派付任何中期股息[39] - 于2022年12月31日，佟亮先生实益持有本公司4,404,651,375股股份，占已发行股本约28.06%[159] - 商先生辞任后，本公司独立非执行董事人数及审核委员会成员人数均低于上市规则的最低要求[165][166][167] - 本公司已遵守上市规则附录十四所载企业管治守则之守则条文，惟存在若干偏离情况[173][174][175][176][177][178]

公司整体财务状况 - 2022年公司净亏损增加至约1.358亿港元，主要因酒类业务毛损及存货撇减约2700万港元、金融资产公平值亏损约7000万港元、应收贷款减值亏损约1300万港元[10][12][24] - 2022年公司持续经营业务收入约4110万港元，基本每股亏损约0.87港仙[24] - 2021年公司净亏损约3690万港元，归属于公司所有者的亏损约3540万港元，基本每股亏损约0.23港仙[24] - 2022年6月30日，集团持续经营业务收益约4110万港元，2021年约2410万港元[25] - 截至2022年6月30日止年度亏损净额约1.358亿港元，2021年约3690万港元；公司拥有人应占年内亏损约1.358亿港元，2021年约3540万港元；每股基本亏损约0.87港仙，2021年约0.23港仙[25] - 年内亏损净额增加主因大批出售酒类存货致毛损及存货撇减约2700万港元、金融资产公平值亏损约7000万港元、应收贷款减值亏损约1300万港元[25] - 董事会决定不建议就2022年6月30日止年度派付股息，2021年也未派付[79][83] - 截至2022年6月30日，集团在金融机构的存款、质押银行结余、银行结余及现金约8750万港元，2021年约为3.361亿港元[80] - 截至2022年6月30日，集团净流动资产值约3.313亿港元，2021年约为3.975亿港元[80] - 截至2022年6月30日，集团资产负债率约为0.09，2021年约为0.16[81] - 截至2022年6月30日，集团总计息债务约5460万港元，2021年约为1.285亿港元[81] - 截至2022年6月30日，集团总股本约6.096亿港元，2021年约为8.029亿港元[81] - 2022年6月30日，集团金融机构存款等合计约8750万港元，2021年约3.361亿港元；流动资产净值约3.313亿港元，2021年约3.975亿港元[84] - 2022年6月30日，集团资产负债比率约为0.09，2021年约0.16；计息债务总额约5460万港元，2021年约1.285亿港元；总权益约6.096亿港元，2021年约8.029亿港元[84] 酒店款待业务 - 酒店款待业务2022年收益约1590万港元，分类亏损约910万港元，亏损减少因严格成本控制[13] - 2021年酒店款待业务收益约1880万港元，分类亏损约2260万港元[13] - 本年度酒店款待业务收益约1590万港元，2021年约1880万港元；分类亏损约910万港元，2021年约2260万港元，亏损减少因严格成本控制[26][27] - 截至2022年6月30日止年度，酒店款待业务为集团贡献约39%的收益[28][29] - 酒店One Niseko Resort Towers有110间高档客房，设有室内及室外温泉[28][29] - 编制财报时，管理层委聘独立合格估值师确定酒店款待业务现金产生单位可收回金额，并委聘另一估值师审查[31][32] - 评估酒店款待业务现金产生单位可收回金额时，采用公平值减出售成本方法，基于直接比较法并参考市场类似交易近期销售[31][32] - 因新冠疫情，日本游客人数急剧下跌，影响全球金融市场及日本房地产市场，2022年确认永久业权土地及楼宇减值亏损[33][37] - 公司一致应用相同方法确定可收回金额，2022年及2021年6月30日采用公平值减出售成本进行减值评估[39] - 酒店业务收益复合平均年增长率约为16.0%（2021年：4.23%），2022年收益增长率较2021年低约15.4%，预计2023年及2024年收益将分别增加约28%及40%，后续年份年增长率稳定在约5%[40] - 预测期间酒店业务毛利率预计约为94%（2021年：94%），税前贴现率为17%（2021年：18%），五年后现金流量预测长期增长率为2%（2021年：2%）[40] - 公平值减出售成本方法中出售成本占物业市值的3.5%[40] - 公司对日本酒店款待业务长期前景乐观，因日本政府将在2022年10月11日恢复免签，二世古是优质旅游地，且日本有综合度假村法[73][76] - 2022年6月30日，集团抵押日本酒店土地及楼宇等资产，为借贷融资提供担保，其中日本酒店土地及楼宇账面价值约2.99亿港元，2021年约3.758亿港元[94][95] 借贷业务 - 截至2022年6月30日，公司应收贷款本金总额约1.627亿港元，应收利息总额约5160万港元[14] - 借贷业务2022年录得分类亏损约1090万港元，主要因应收贷款减值亏损[17][19] - 2021年借贷业务分类溢利约1330万港元[17][19] - 截至2022年6月30日，集团应收贷款本金总额约为1.627亿港元（2021年：约2.006亿港元），相关应收利息总额约为5160万港元（2021年：约4110万港元）[42][45] - 借贷业务贷款组合期限8 - 40个月，年利率5.5% - 20%（2021年：5.5% - 20%）[43][45] - 借贷业务2022年录得分类亏损约1090万港元（2021年：分类溢利约1330万港元），亏损主要因应收贷款减值亏损[43][45] - 集团应收贷款预期信贷亏损比率介乎10.52%至100%（2021年：0%至100%）[44][46] - 集团采用信贷政策管理借贷业务，包括遵守法规、评估潜在借款人等[48][49] - 集团授出贷款前会审查潜在借款人财务资料并评估其财务状况[50] - 集团按个别基准评估授出贷款的必要性及抵押品价值[51][52] 酒类产品业务 - 酒类产品业务2022年收益约1890万港元，分类亏损约2690万港元，大批出售存货以获取现金[18][19] - 2021年酒类产品业务收益约40万港元，分类亏损约80万港元[18][19] - 酒类产品业务2022年收益约为1890万港元，2021年约为40万港元；2022年分类亏损约为2690万港元，2021年约为80万港元[54][55] 投资业务 - 截至2022年6月30日，集团对一个基金投资价值约7580万港元，2021年约为5980万港元[57] - TAR Fund于2022年6月30日价值约7580万港元，占集团总资产约10.5%；2022年和2021年平均回报率分别约为26.73%及0.95%[57] - 截至2022年6月30日，中电控股有限公司投资成本1702.3万港元，市值1419.2万港元，占集团资产总值约1.97%[60] - 截至2022年6月30日，深圳国际控股有限公司投资成本502万港元，市值500.3万港元，占集团资产总值约0.70%[60] - 截至2022年6月30日，香港交易及结算所有限公司投资成本3038.6万港元，市值3396.8万港元，占集团资产总值约4.73%[60] - 截至2022年6月30日，深圳高速公路集团股份有限公司投资成本503.7万港元，市值521.6万港元，占集团资产总值约0.73%[60] - 截至2022年6月30日，创科实业有限公司投资成本92.7万港元，市值81.8万港元，占集团资产总值约0.11%[60] - 截至2022年6月30日，腾讯控股有限公司投资成本1694.6万港元，市值1581万港元，占集团资产总值约2.20%[60] - 截至2022年6月30日，中国移动有限公司投资成本1689.8万港元，市值1617万港元，占集团资产总值约2.25%[60] - 截至2022年6月30日，公司持有香港航天科技集团有限公司等多家上市公司股份，其中香港航天科技集团有限公司投资成本113,881千港元，市值67,491千港元，占集团资产总值约9.39%[62] - 2022年6月30日止年度，公司在多只上市证券上有已变现和未变现收益/（亏损），总计已变现亏损39,855千港元，未变现亏损46,324千港元，已收股息3,807千港元[69] - 2022年6月30日，集团投资非上市私人基金账面价值约7580万港元，2021年约5980万港元[97][101] - 自2021年8月起集团业务分散至证券市场，2022年6月30日，上市证券组合公平值约2.053亿港元，本年度证券买卖录得买卖及重估亏损约8620万港元[98][101] - 2022年3月11日至9月7日，公司出售107.26万股香港航天科技集团有限公司股份，总代价约1817万港元，平均售价约16.94港元/股[99][102] 供股情况 - 公司在2018年6月13日完成供股，发行10,463,687,800股，每股0.05港元，供股价0.052港元，净收益约5.236亿港元[82] - 2018年6月13日公司完成供股，发行104.636878亿股，供股所得款项净额约5.236亿港元，每股供股股份认购价净额约0.050港元[85] - 截至2022年6月30日，供股所得款项净额已动用4.703亿港元，余额5330万港元，预计2022年12月30日或之前动用[88][89] 或然负债与资本承担 - 2022年6月30日，集团并无重大或然负债和资本承担，2021年均为无[105][106][108] 外汇风险管理 - 集团大部分资产和负债以港元、人民币和日元计价，未进行外汇套期，将密切监控汇率变动以降低风险[107] 企业管治 - 截至2022年6月30日止年度，公司遵守上市规则附录十四所载企业管治守则，除主席及行政总裁职能未区分、独立非执行董事未按特定任期委任外[132] - 公司采纳上市规则附录十所载全套上市发行人董事进行证券交易之标准守则作为董事证券交易操守准则，年内及直至报告日期全体董事遵守该守则[136] - 年报日期，董事会由五名董事组成，包括两名执行董事郑子坚（主席）先生及黄兆强先生，三名独立非执行董事招伟安先生、万国梁先生及商光祖先生[139] - 2021年7月22日，姚道华先生辞任执行董事，达振标先生获委任为主席[142] - 2021年8月2日，刘始豪先生获委任为执行董事，2022年3月25日辞任[142] - 2021年8月16日，达振标先生辞任主席，吕长胜先生获委任为执行董事兼主席，2021年11月26日辞任[142] - 2021年9月1日，达振标先生辞任执行董事[142] - 2021年8月24日，郑子坚先生获委任为执行董事，2021年11月26日获委任为主席[142] - 2022年3月25日，黄兆强先生获委任为执行董事[142] - 确定董事职责及职能的已更新董事名单登载于公司及联交所网站[145] - 董事会负责公司领导、控制及集团业务监管，财政年度内至少开会四次[148][150] - 每届股东周年大会上，三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[154] - 自2020年3月起公司无行政总裁，日常运营监督职责归董事会[157] - 董事会成立薪酬、提名、审核、投资四个委员会，均有书面职权范围[163] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，每年至少开会两次[165][167] - 截至2022年6月30日，审核委员会举行两次会议并完成一项书面决议案[170] - 审核委员会年内联同外聘核数师审阅中期及全年业绩，就续聘外聘核数师提建议[168] - 审核委员会检讨风险管理、内部监控制度及内部审计职能效益[168] - 审核委员会检讨及批准日本酒店业务的风险评估[169] - 公司收到各独立非执行董事年度独立确认书，认为其符合独立性指引[147] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，年内举行五次会议，负责董事及高管薪酬相关事宜[172][177] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，年内举行六次会议，负责董事会架构、成员提名等事宜[178][193] - 董事会采纳董事会成员多元化政策，候选人甄选考虑多方面多元化因素[182] - 董事会采用提名政策，评估及甄选董事候选人有多项准则[182] - 委任新董事时，提名委员会及/或董事会按准则评估候选人并排名推荐[184][185] - 股东提名董事候选人时，提名委员会及/或董事会评估并向股东推荐[186] - 董事在股东大会重选时，提名委员会及/或董事会评估其贡献并向股东推荐[190][191] - 年内，薪酬委员会审阅并向董事会推荐董事及高管薪酬政策和待遇[175] - 年内，提名委员会审阅并批准董事会结构、规模和多元化等事项[192] - 薪酬委员会批准并向董事会推荐两名新任董事的委任函条款及董事袍金[175] - 截至2022年6月30日止年度，提名委员会举行六次会议[194] - 提名委员会批准委任两名新任董事并向董事会提供

财务表现 - 公司2021/22中期报告显示，持续经营业务的税后亏损为72,346千港元[10] - 公司2021/22中期报告显示，期内的其他全面收入为-9,717千港元[12] - 公司2021/22中期报告显示，期内的总全面收入为-82,063千港元[12] - 公司2021/22中期报告显示，每股亏损为0.46港仙[12] - 公司2021/22中期报告显示，非流动资产总值为383,235千港元[14] - 公司2021/22中期报告显示，流动资产总值为469,271千港元[14] - 公司2021/22中期报告显示，流动负债总额为78,523千港元[14] - 公司2021/22中期报告显示，流动资产净值为390,748千港元[14] - 公司2021/22中期报告显示，资产总值减流动负债为773,983千港元[14] - 截至2021年12月31日，公司非流动负债总额为53,137千港元，较2021年6月30日的55,266千港元有所下降[17] - 公司资产净值为720,846千港元，较2021年6月30日的802,909千港元减少10.2%[17] - 2021年下半年，公司经营活动产生的现金净额为58,197千港元，较2020年同期的-13,123千港元显著改善[26] - 公司投资活动产生的现金净额为338千港元，主要用于购买物业、厂房及设备[26] - 公司融资活动使用的现金净额为207,388千港元，主要用于偿还借款和租赁负债[26] - 公司期末现金及现金等价物为200,543千港元，较期初的334,958千港元减少40.1%[26] - 公司总亏损为72,544千港元[128] - 应收贷款减值亏损为3,364千港元[128] - 投资物业重估亏损为30,410千港元[128] - 存货减值亏损为5,450千港元[128] - 公司未分配收入及开支净额为9,915千港元[128] - 融资成本为1,033千港元[128] - 持续经营业务的银行利息收入为1,131千港元，同比增长191千港元[148] - 公司获得政府补助255千港元，用于支持业务运营[148][149] - 新能源业务在2020年12月31日止六个月的亏损为3,663千港元[148] - 公司已完成向独立第三方出售新能源业务，该业务在2020年12月31日止六个月的业绩为亏损[155][156] - 持续经营业务的融资成本为1,033千港元，同比增长20千港元[161] - 公司未建议支付2021年12月31日止六个月的中期股息[177] - 公司2021年12月31日止六个月的每股基本亏损基于期内归属于公司所有者的亏损和加权平均普通股数计算[177] - 公司截至2021年12月31日止六个月的每股基本亏损为72,346千港元，较2020年同期的24,444千港元大幅增加[181] - 公司截至2021年12月31日止六个月的普通股加权平均数为15,695,532股[187] - 公司截至2021年12月31日止六个月未派付任何中期股息，与2020年同期相同[179] 业务分类及收入 - 公司酒店款待业务服务收入为8,256万元，同比下降17.5%[115] - 公司借贷服务利息收入为1,629万元，同比下降31.6%[115] - 公司酒类产品贸易收入为18,951万元，同比增长48.5倍[115] - 公司上市证券投资股息收入为339万元[115] - 公司总收益为29,175万元，同比增长128.3%[115] - 公司已完成新能源业务的出售，相关业务已列为终止经营业务[120] - 公司将“基金投资”分类更名为“上市证券及基金投资”，以反映当前业务活动[120] - 公司目前有四个可报告分类：酒店款待业务、借贷服务、酒类产品买卖及分销、上市证券及基金投资[124] - 不同经营分类在报告期内无分类间交易，中央收益及开支未分配至经营分类[125] - 酒店款待业务收入为8,256千港元，亏损为3,235千港元[128] - 借貸服务收入为1,629千港元，亏损为2,039千港元[128] - 酒类及葡萄酒业务收入为18,951千港元，亏损为28,224千港元[128] - 上市证券及基金投资收入为339千港元，亏损为27,630千港元[128] 会计准则及政策 - 公司未提前采用任何已发布但尚未生效的新香港财务报告准则[33] - 公司采用的新/修订香港财务报告准则对简明综合财务报表无重大影响[35] - 公司已采纳新修订的香港财务报告准则，对简明综合财务报表无重大影响[37] - 公司已发布但尚未生效的新修订香港财务报告准则包括香港会计准则第1号、第8号、第12号、第16号等的修订[39] - 香港会计准则第1号修订澄清了负债分类为流动或非流动的标准，并引入“结算”定义[79] - 香港诠释第5号（2020年）因香港会计准则第1号修订而更新，结论无变动[81] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号修订要求公司披露重大会计政策信息[86] - 香港会计准则第8号修订澄清了会计政策变动与会计估计变动的区分，会计估计变动仅适用于未来交易和事件，而会计政策变动通常也适用于过去交易和事件[87][89] - 香港会计准则第12号修订澄清了在特定情况下，公司首次确认资产或负债时豁免确认递延税项，但该豁免不适用于租赁和退役责任等交易[91][93] - 香港会计准则第16号修订禁止从物业、厂房及设备项目的成本中扣除销售所生产项目的任何所得款项，相关款项和成本需在损益中确认[92][94] - 香港会计准则第37号修订明确了“履行成本”包括与合约直接相关的成本，如直接劳工、材料及物业、厂房及设备的折旧支出分配[97][99] - 香港财务报告准则第3号修订更新了概念框架的引用，要求收购方在业务合并中不确认或然资产[98][100] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号修订澄清了投资者与其联营公司或合营企业之间资产出售或注入的会计处理，相关收益或亏损仅以非相关投资者的权益为限确认[103][104] 税务及国际业务 - 公司在中国大陆的子公司按25%的税率缴纳企业所得税，2021年12月31日止六个月的即期税项为211千港元[167][171] - 公司在日本的子公司按20.42%的税率缴纳预扣所得税，2021年12月31日止六个月无预扣税支付[174] - 公司在瑞典的子公司按21.4%的税率缴纳企业所得税，2020年12月31日止六个月无企业所得税拨备[174] 资产及投资 - 公司截至2021年12月31日止六个月收购物业、厂房及设备的成本为688,000港元，较2020年同期的4,197,000港元大幅减少[192] - 公司截至2021年12月31日止六个月出售物业、厂房及设备的收入为506,000港元，2020年同期无此类交易[192] - 公司截至2021年12月31日止六个月的使用权资产为743,000港元，2021年6月30日无此类资产[192] - 公司截至2021年12月31日止六个月质押的酒店土地及楼宇账面总值为359,878,000港元，较2021年6月30日的375,756,000港元有所减少[192] - 公司截至2021年12月31日止六个月投资物业的重估亏损为200,000港元，2020年同期无此类亏损[196] - 公司截至2021年12月31日止六个月香港投资物业的账面总值为19,400,000港元，较2021年6月30日的19,600,000港元有所减少[196]

财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日止年度，公司股东应占亏损约为3540万港元，2020年约为1.635亿港元；每股基本亏损约为0.23港仙，2020年约为1.04港仙[10] - 截至2021年6月30日，公司有本金总额约2.006亿港元应收贷款，2020年约为2.018亿港元；相关应收利息总额约为4110万港元，2020年约为2040万港元[10] - 2021年6月30日，公司持续经营业务收入约2410万港元，2020年约4690万港元[16] - 截至2021年6月30日止年度亏损净额约3690万港元，2020年约1.676亿港元[16] - 2021年公司拥有人应占年内亏损约3540万港元，2020年约1.635亿港元[16] - 2021年每股基本亏损约0.23港仙，2020年约1.04港仙[16] - 截至2021年6月30日，集团应收贷款本金总额约2亿60万港元（2020年：约2亿180万港元）[25][27] - 截至2021年6月30日，公司向基金投资价值约5980万港元，2020年约为5880万港元[32] - 截至2021年及2020年6月30日止年度，TAR Fund的平均回报率分别约为0.95%及1.05%[32] - 2021年6月30日，集团金融机构存款等共约3.361亿港元，2020年约3.602亿港元；流动资产净值约3.975亿港元，2020年约4.733亿港元；资产负债率约0.16，2020年约0.18；计息债务约1.285亿港元，2020年约1.407亿港元；总权益约8.029亿港元，2020年约7.917亿港元[37] - 2021年6月30日，集团抵押日本酒店土地及楼宇账面值约3.758亿港元，2020年约4.071亿港元；香港投资物业账面值约1960万港元，2020年约1940万港元；银行存款约110万港元，2020年约610万港元及附属公司全部股权[50] - 截至2021年6月30日，集团投资的非上市私人基金账面价值约为5980万港元，2020年约为5880万港元[56] - 截至2021年6月30日，集团无重大或然负债（2020年：无）[68][69] - 截至2021年6月30日，集团无重大资本承担（2020年：无）[70] - 截至2021年6月30日，集团在香港、中国及日本约有30名员工（2020年：77名）[72] - 2021年6月30日，集团在香港、中国及日本共聘有约30名雇员，2020年为77名[74] - 2021年6月30日止年度，集团五大客户合共占总收益约21%（2020年：约24%），最大客户占约9%（2020年：约8%）[184][187] - 2021年6月30日止年度，集团五大供应商合共占年内总采购额约28%（2020年：约38%），最大供应商占约9%（2020年：约11%）[184][187] - 2021年6月30日，公司无可供分派储备，2020年亦无[189] - 截至2021年6月30日止年度，集团无慈善或其他捐款，2020年亦无[189] 各条业务线数据关键指标变化 - 回顾年度酒店款待业务收入约为1880万港元，2020年约为3150万港元；分类亏损约为2260万港元，2020年约为1.353亿港元[10] - 借贷业务录得分类溢利约1330万港元，2020年分类亏损约530万港元[11] - 酒类产品业务于截至2021年6月30日止年度收益约为40万港元，2020年约为250万港元；分类亏损约为80万港元，2020年分类溢利约310万港元[12] - 2021年酒店款待业务收入约1880万港元，2020年约3150万港元[16] - 2021年酒店款待业务分类亏损约2260万港元，2020年约1.353亿港元[16] - 2021年酒店款待业务为集团贡献约77.9%的收益[16] - 酒店业务收益复合年增长率约为4.23%（2020年：1.43%）[20][22] - 2021年酒店业务收益增长率较2020年低约40%[20][22] - 预计2022年和2023年酒店业务收益将分别增加约57%及11%[20][22] - 后续年份酒店业务收益预计年增长率稳定在约2%[20][22] - 预测期间酒店业务毛利率预计约为94%（2020年：91%）[20][22] - 酒店业务税前贴现率为18%（2020年：18%）[20][22] - 超过五年期的酒店业务现金流预测采用长期增长率2%（2020年：2%）[20][22] - 借贷业务2021年录得分类溢利约1330万港元（2020年：分类亏损约530万港元）[25][27] - 酒类产品业务2021年收益约为40万港元，2020年约为250万港元；2021年分类亏损约为80万港元，2020年分类溢利约为310万港元[29] 业务出售与收购 - 2021年2月10日公司向独立第三方出售新能源业务，出售后不再持有该业务权益[10] - 2017年9月7日公司全资附属公司出售土地，现金代价1100万港元，已收55万港元，余款1045万港元原定于协议签订后六个月内支付[64] - 2019年4月30日买方进一步支付45万港元，2019年12月31日前支付300万港元，余款700万港元需自完成日期起十二个月内支付[64] - 2021年1月15日签订第二份补充协议，买方签署时支付50万港元，余款650万港元需于2021年6月30日前支付[64] - 出售事项于2019年12月30日完成，买方于2021年6月21日偿付650万港元[64] - 2021年8月6日公司全资附属公司拟1.85201亿港元收购目标公司52%股权，代价以发行可换股债券支付[66][69] - 完成日期原定于2021年9月6日或之前，后延至2021年10月15日[66][69] - 2021年8月6日，公司全资附属公司致成拟以1.85201亿港元收购目标公司52%股权，以发行可换股债券支付[189] - 致成与广礼三次协议将交易完成日期延至2021年10月15日[189] 溢利保证补偿 - 电动自行车业务2016年6月30日止年度保证纯利为1亿港元，因该年度录得亏损，李先生需偿付溢利保证补偿1亿港元[56] - 2016年9月26日，李先生与公司就偿付溢利保证1亿港元及额外补偿85万港元订立偿付契约，其中7070万港元已由李先生于2016年9月27日及2017年9月21日偿付[56] - 根据2018年9月28日补充偿付契约，李先生须支付3065万港元，公司已收1000万港元，截至2019年6月30日，2065万港元尚未偿付[58][59] - 根据2019年9月27日第二份补充偿付契约，李先生须支付2105万港元，公司已在当日收1000万港元[60][62] - 根据2020年9月16日第三份补充偿付契约，李先生须支付1122万港元，公司已分别于2020年9月16日及2021年9月29日收250万港元及872万港元[61][63] 股东周年大会相关 - 公司2021年年度股东大会定于12月6日上午10:30举行，股份过户登记将于12月1日至6日暂停[73] - 公司2021年股东周年大会定于2021年12月6日上午10时30分举行[74] - 为确定出席2021年股东周年大会并投票的权利，公司于2021年12月1日至12月6日暂停办理过户登记手续[74] - 股东如欲出席2021年股东周年大会并投票，过户表格及相关股票须于2021年11月30日下午4时30分前送达指定地点登记[74] 董事委任与辞任 - 吕长胜先生61岁，自2021年8月起获委任为公司主席兼执行董事，过去20年有企业发展知识[79] - 郑子坚先生53岁，自2021年8月起获委任为执行董事，拥有逾26年多行业工作经验[79] - 刘始豪先生26岁，自2021年8月起获委任为执行董事，亦为公司投资委员会主席[80][81] - 招伟安51岁，2009年6月起任独立非执行董事，有逾10年会计及核数服务经验[85] - 万国梁74岁，2009年5月起任独立非执行董事，有丰富法律工作经验[85] - 商光祖40岁，2021年5月起任独立非执行董事，有逾15年企业管治等经验[88] - 姚道华38岁，2021年8月起任董事总经理及投资委员会成员，有逾15年财务会计及审计经验[90] - 2020年12月23日，黄润权博士辞任独立非执行董事[96] - 2021年5月18日，商光祖先生获委任为独立非执行董事[96] - 2021年5月27日，王显硕先生辞任执行董事兼主席，姚道华先生获委任为执行董事，陈伟祺先生获委任为主席[96] - 2021年7月22日，陈伟祺先生辞任执行董事兼主席，姚道华先生辞任执行董事，达振标先生获委任为主席[96] - 2021年8月2日，刘始豪先生获委任为执行董事[96] - 2021年8月16日，达振标先生辞任主席，吕长胜先生获委任为主席[99] - 2021年8月24日，郑子坚先生获委任为执行董事[99] - 2021年9月1日，达振标先生辞任执行董事[99] - 吕长胜、郑子坚、刘始豪、商光祖分别于2021年8月16日、8月24日、8月2日、5月18日获委任，任职至2021年股东周年大会，届时可重选[190][194][196] - 王显硕于2021年5月27日辞任主席兼执行董事[190] - 陈伟祺于2021年5月27日获委任为主席[190] - 达振标于2021年7月22日辞任主席兼执行董事[190] - 姚道华于2021年9月1日辞任执行董事[190] - 招伟安、万国梁将在2021年股东周年大会退任董事，符合资格且愿意重选[194][196] 董事会及各委员会运作 - 财政年度内，董事会定期并至少举行四次会议[99] - 董事会成立四个委员会，包括薪酬、提名、审核和投资委员会，各委员会均有书面职权范围[111] - 审核委员会目前由三名独立非执行董事组成，2020年12月23日黄润权博士辞任，2021年5月18日商光祖先生获委任[111] - 截至2021年6月30日止年度，审核委员会举行两次会议，完成一项书面决议案[112] - 薪酬委员会目前由三名独立非执行董事组成，2020年12月23日黄润权博士辞任，2021年5月18日商光祖先生获委任[112] - 截至2021年6月30日止年度，薪酬委员会举行三次会议[117] - 薪酬委员会已审阅董事及高级管理人员薪酬政策及待遇，并就两名新任董事委任函条款及董事袍金向董事会提供建议[115] - 提名委员会目前由三名独立非执行董事组成，包括招伟安先生、万国梁先生及商光祖先生[118] - 黄润权博士自2020年12月23日起辞任提名委员会成员，商光祖先生自2021年5月18日起获委任为成员[119][120] - 提名委员会主要职责包括检讨董事会架构等、物色合适董事人选、评估独立董事独立性及提供董事委任等建议，每年最少举行一次会议[119][120] - 董事会采纳了成员多元化政策和提名政策，提名董事考虑品格、资格等多方面因素[121] - 提名新董事时，委员会及/或董事会按准则评估候选人，排名后向董事会推荐[126][127] - 股东提名董事时，委员会及/或董事会评估候选人资格，必要时向股东提供推荐建议[127] - 重选董事时，委员会及/或董事会审查退任董事贡献、是否符合准则并向股东推荐[129] - 年内提名委员会检讨批准董事会结构等，批准委任两名新董事[129] - 截至2021年6月30日止年度，提名委员会举行了四次会议[129] - 董事会于2021年8月2日成立投资委员会，成员包括执行董事刘始豪和常务董事姚道华，自成立至报告日期已举行6次会议[132] - 截至2021年6月30日止年度，董事会举行11次会议[134][135] 企业管治相关 - 截至2021年6月30日止年度，公司遵守上市规则附录十四所载企业管治守则之守则条文，除A.2.1和A.4.1条[94] - 自2020年3月季志雄辞任后，公司无行政总裁，监督及确保集团业务与董事会指令一致的职责归董事会[94] - 现任独立非

财务业绩 - 截至2020年12月31日止六个月，公司收益为10,013千港元，2019年同期为28,107千港元[8][9] - 期内毛利为5,216千港元，2019年同期为3,772千港元[8] - 期内亏损为25,903千港元，2019年同期为4,251千港元[8][10] - 期内其他全面收入为19,378千港元，2019年同期为 - 6,930千港元[10] - 期内全面收入总额为 - 6,525千港元，2019年同期为 - 11,181千港元[10] - 本公司拥有人应占期内亏损为24,444千港元，2019年同期为2,224千港元[10] - 本公司拥有人应占每股亏损基本及摊薄均为0.16港仙，2019年同期为0.01港仙[10] - 截至2020年12月31日止六个月，酒店款待业务服务收入为10,013千港元，2019年同期为15,615千港元[108] - 截至2020年12月31日止六个月，借贷服务利息收入为2,381千港元，2019年同期为8,599千港元[108] - 截至2020年12月31日止六个月，新能源业务和酒类产品贸易收入分别为379千港元和383千港元，2019年同期分别为1,723千港元和2,170千港元[108] - 截至2020年12月31日止六个月总收入为13,156千港元，2019年同期为28,107千港元[108] - 截至2020年12月31日止六个月，公司总收益为13,156千港元，较2019年同期的28,107千港元下降53.2%[116][119] - 截至2020年12月31日止六个月，公司税前亏损为26,436千港元，较2019年同期的4,770千港元大幅增加[116][119] - 2020年上半年香港地区来自外界客户收益为2381千港元，2019年为8599千港元，2019年6月30日非流动资产为32113千港元[130] - 2020年上半年中国、日本、瑞典地区来自外界客户收益分别为762千港元、10013千港元、0千港元，2019年分别为3749千港元、15615千港元、423632千港元[130] - 2020年上半年银行利息收入为1131千港元，2019年为13千港元；有关溢利保证的额外补偿为170千港元，2019年为400千港元[132] - 2020年上半年租金收入为255千港元，2019年为82千港元；政府补助为600千港元，2019年无此项收入[132] - 2019年出售国溢商贸（四川）有限公司确认收益4063000港元，出售Rich Shine Development Limited确认收益2755000港元，出售Miracle True Investment Limited确认收益1694000港元[136] - 2020年上半年银行贷款及透支利息为527千港元，其他贷款利息为540千港元，租赁负债利息为73千港元，总计1140千港元；2019年分别为627千港元、180千港元、无此项，总计901千港元[139] - 2020年上半年自有资产折旧开支为3744千港元，使用权资产折旧开支为672千港元；2019年分别为3465千港元、670千港元，还有股份付款开支696千港元[141] - 2020年及2019年12月31日止六个月，香港利得税按16.5%税率，中国企业所得税按25%税率，因无应课税溢利未作拨备[145] - 匿名伙伴安排业务溢利在日本仅须缴纳20.42%预扣所得税，2020及2019年12月31日止六个月无已付或应付预扣税[147] - 2020年及2019年12月31日止六个月，瑞典子公司企业所得税税率21.4%，因无应课税溢利未作拨备[147] - 2020年12月31日止六个月，公司拥有人应占亏损24,444千港元[150] - 2020年及2019年计算每股基本亏损的普通股加权平均数均为15,695,532千股[157] - 2020年及2019年12月31日止六个月，因行使购股权及可换股优先股具反摊薄效应，未呈列每股摊薄亏损金额[158] 资产与负债 - 截至2020年12月31日，非流动资产总值为516,063千港元，2020年6月30日为59,244千港元[15] - 截至2020年12月31日，流动资产总值为542,647千港元[15] - 截至2020年12月31日，流动负债总额为208,131千港元，2020年6月30日为43,976千港元[15] - 2020年12月31日流动资产净值为334,516千港元，较2020年6月30日的473,318千港元有所下降[16] - 2020年12月31日资产总值减流动负债为850,579千港元，较2020年6月30日的975,785千港元减少[16] - 2020年12月31日非流动负债总额为65,358千港元，2020年6月30日为184,039千港元[16] - 2020年12月31日资产净值为785,221千港元，较2020年6月30日的791,746千港元略有降低[16] - 截至2020年12月31日，酒店款待业务资产为432,307千港元，借贷服务资产为52,529千港元，新能源业务资产为74,260千港元，酒类产品资产为120,805千港元，基金投资资产为683,259千港元[125] - 截至2020年12月31日，酒店款待业务负债为135,181千港元，借贷服务负债为54,389千港元，新能源业务负债为192,373千港元[125] - 2020年12月31日，未分配银行结余及现金为328,232千港元，未分配公司资产为19,510千港元，综合资产总值为1,058,710千港元[125] - 2020年12月31日，递延税项负债为64,593千港元，未分配公司负债为13,905千港元，综合负债总额为273,489千港元[125] - 2020年12月31日和6月30日，未分配公司资产主要包括应收代价及溢利保证补偿[128] - 2020年12月31日和6月30日，未分配公司负债主要包括其他贷款及应计审计费用[128] - 截至2020年12月31日，投资物业账面价值为1940万港元，与2020年6月30日持平，已质押作其他贷款抵押[163] - 截至2020年12月31日，公司于联营公司权益期末值为830.9万港元，较期初减少468万港元[165] - 截至2020年12月31日，无形资产包括生产配方等，无新增无形资产[169] - 2020年12月31日，商誉成本为1.14135亿港元，累计减值亏损为1.14135亿港元[171] - 截至2020年12月31日，溢利保证之补偿为7500千港元，非上市私人基金为59244千港元，总计66744千港元；2020年6月30日，溢利保证之补偿为10000千港元，非上市私人基金为58769千港元，总计68769千港元[174] - 截至2020年12月31日止六个月，非上市私人基金公平值收益为475000港元，2019年同期为9022000港元[181] - 集团贸易应收账项包括2384000港元（2020年6月30日为419000港元），平均信贷期为0至90日[184] - 2020年12月31日，贸易应收账项为4447千港元，减值亏损拨备为2063千港元，净额为2384千港元；2020年6月30日，贸易应收账项为2477千港元，减值亏损拨备为2058千港元，净额为419千港元[185] - 截至2020年12月31日贸易应收账项净额为238.4万港元，较2020年6月30日的41.9万港元有所增加[187] - 截至2020年12月31日应收贷款及利息总额为2.31695亿港元，较2020年6月30日的2.22238亿港元有所增加[190] - 截至2020年12月31日期末账面价值为5185.7万港元，较2020年6月30日的5383.7万港元有所减少[191] - 截至2020年12月31日流动部分为5079万港元，较2020年6月30日的5241.4万港元有所减少[192] - 截至2020年12月31日应收十名第三方本金总额为2.01151亿港元，较2020年6月30日的2.01808亿港元略有减少；相关应收利息总额为3054.4万港元，较2020年6月30日的2043万港元有所增加[193] - 截至2020年12月31日减值亏损为332万港元，而截至2019年12月31日止六个月为36.6万港元[193] - 截至2020年12月31日集团就本金总额为8515.5万港元的应收贷款持有抵押品，较2020年6月30日的8524.3万港元略有减少[195] - 截至2020年12月31日应收贷款减值亏损拨备期末为1.79838亿港元，较期初的1.68401亿港元有所增加[195] - 2020年12月31日应收贷款账面总值为2.31695亿港元，较2020年6月30日的2.22238亿港元有所增加[198] 现金流量 - 截至2020年12月31日止六个月，经营业务所用现金净额为13,123千港元，2019年同期所得现金净额为2,106千港元[25] - 截至2020年12月31日止六个月，投资活动所用现金净额为12千港元，2019年同期所得现金净额为73,260千港元[25] - 截至2020年12月31日止六个月，融资活动所用现金净额为6,451千港元，2019年同期为7,027千港元[25] - 2020年现金及现金等价物减少净额为19,586千港元，2019年增加净额为68,339千港元[25] - 2020年期末现金及现金等价物为337,264千港元，2019年为375,202千港元[25] - 2020年已收银行利息收入为1,131千港元，已收溢利保证之补偿为2,500千港元；2019年分别为13千港元和10,000千港元[25] 财务报表编制 - 公司未经审核简明综合中期财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及联交所上市规则附录十六适用披露规定编制[29][31] - 除投资物业及若干按公平值计量的金融工具外，报表按历史成本法编制[29][32] - 本期公司首次应用香港会计师公会颁布的新订准则、修订及诠释，包括香港财务报告准则第3号等修订[34][36] - 采纳新订／经修订香港财务报告准则对公司简明综合中期财务报表无重大影响[36] - 已颁布但尚未生效且公司未提早采用的新订／经修订香港财务报告准则可能与公司报表有关[82] 新订/修订准则 - 多项新订/修订香港财务报告准则已颁布但尚未生效，包括HKFRS 1、HKFRS 9、HKFRS 16等的修订，生效时间分别为2021年1月1日或之后、2022年1月1日或之后、2023年1月1日或之后[84] - HKAS 1修订澄清负债分类基于报告期末存在的权利，引入“结算”定义[88] - HK Interpretation 5 (2020)因HKAS 1修订而修订，更新用字但结论和现有规定不变[88] - HKAS 16修订禁止从物业、厂房及设备成本中扣除资产达到预定使用状态前产出项目的销售所得款项，相关收支在损益中确认[91][93] - HKAS 37修订厘清“履行合约之成本”包括“与合约直接相关之成本”[92] - HKFRS 3修订更新为提述2018年财务报告经修订概念框架，增加相关责任判定规定，不确认业务合并中收购的或然资产[95] - 公司正评估已颁布但尚未生效的新订或修订香港财务报告准则潜在影响，如HKFRS 10和HKAS 28等修订[97][106] - HKFRS 9修订澄清评估终止确认金融负债时“10%”测试计入的费用[105] - HKFRS 16用作说明的例子13修订，删除出租人偿还租赁物业装修说明[106] 经营分类 - 公司有五个可报告分类，分别为酒店款待业务、提供借贷服务、新能源业务、酒类产品买卖及分销、基金投资[112][114] - 不同经营分类在2020年12月31日止六个月内并无分类间交易[113][114] 股息分配 - 董事不建议就2020年12月31日止六个月派付中期股息[147] 资产购置与出售 - 2020年12月31日止六个月，集团收购物业、厂房及设备成本

财务表现 - 截至2020年6月30日，公司股东应占亏损约为1.635亿港元，每股基本亏损约为1.04港仙[7] - 公司2020年总收入为48.9百万港元，较2019年的62.9百万港元下降22.3%[10] - 2020年净亏损为167.6百万港元，较2019年的168.9百万港元略有改善[10] - 公司2020年贷款业务应收贷款总额为201.8百万港元，较2019年的219.9百万港元下降8.2%[26] - 贷款业务2020年利息收入为12.9百万港元，较2019年的22.3百万港元下降42.2%[26] - 贷款业务2020年亏损5.3百万港元，较2019年的106.5百万港元大幅改善，主要由于应收贷款减值亏损减少[27] - 截至2020年6月30日，公司应收贷款总额约为201,800,000港元，较2019年的219,900,000港元有所下降[29] - 2020年应收贷款利息收入约为12,900,000港元，较2019年的22,300,000港元大幅减少[29] - 借贷业务分类亏损为5,300,000港元，较2019年的106,500,000港元显著减少，主要由于应收贷款减值亏损减少[29] - 新能源业务2020年收入约为2,100,000港元，较2019年的6,400,000港元大幅下降[40] - 新能源业务2020年分类亏损为11,600,000港元，较2019年的29,900,000港元减少，主要由于无形资产减值亏损减少[40] - 酒类产品业务在截至2020年6月30日的年度收益约为250万港元，较2019年的90万港元大幅增长，并录得310万港元的分类溢利，而2019年为310万港元的分类亏损[65] - 截至2020年6月30日，公司投资于一个基金，价值约为5880万港元，较2019年的两个基金总价值1.1亿港元有所减少[65] - TAR High Value Fund SP的资产净值在2020年6月30日约为5880万港元，占公司总资产的5.5%，2020年和2019年的平均回报率分别为1.05%和2.77%[65] - 公司截至2020年6月30日的现金及银行结余为3.602亿港元，净流动资产为4.733亿港元[69] - 公司截至2020年6月30日的资产负债比率为0.18，总债务为1.407亿港元，总权益为7.917亿港元[69] - 公司2018年供股所得款项净额为5.236亿港元，每股供股股份认购价净额为0.050港元[71] - 公司截至2020年6月30日已动用供股所得款项净额3.625亿港元，剩余余额为1.611亿港元[74] - 公司计划将供股所得款项用于偿还借贷、扩展借贷业务及未来潜在投资，已动用1.113亿港元用于未来潜在投资[74] - 公司预计剩余余额将于2021年12月30日或之前用于偿还银行贷款，具体金额未披露[76] - 公司抵押了日本酒店土地及楼宇，账面值约为4.071亿港元（2019年：4.83亿港元），以及香港投资物业，账面值约为1940万港元（2019年：无）[76] - 公司投资于一项非上市私人基金，账面值约为5880万港元（2019年：两项基金，账面总值约为1.1亿港元）[78] - 公司于2020年6月30日持有银行存款约610万港元（2019年：约190万港元）作为借贷融资的担保[76] - 公司截至2020年6月30日无可供分派储备（2019年：无）[190] - 公司过去五个财政年度的业绩及资产负债概要载于第235及236页[190] 业务表现 - 酒店款待业务收入约为3150万港元，分类亏损约为1.353亿港元，主要由于商誉、永久业权土地及楼宇减值亏损[7] - 应收贷款利息收入约为1290万港元，借贷业务分类亏损约为530万港元，主要由于应收贷款减值亏损减少[7] - 新能源业务收入约为210万港元，分类亏损约为1160万港元，主要由于无形资产减值亏损减少[7] - 酒类产品业务收入约为250万港元，分类溢利约为310万港元，主要由于积极出售存货[7] - 酒店款待业务2020年收入为31.5百万港元，占公司总收入的64.3%[12][13] - 酒店款待业务2020年亏损135.3百万港元，主要由于商誉、永久业权土地及楼宇减值亏损[12] - 公司采用直接比较法评估酒店款待业务现金产生单位的可收回金额，参考市场类似交易的近期销售[16][20] - 公司2020年酒店款待业务现金产生单位的税前贴现率为17.62%，较2019年的17.67%略有下降[24] - 公司2020年物业出售成本假设为物业市值的3.5%，包括经纪费用和其他行政及法律成本[25] - 新能源业务现金产生单位的可收回金额评估采用税前贴现率26%进行现金流量预测[56] - 新能源业务现金流量预测基于5年财政预算，并采用3%的长期增长率进行推算[56] - 公司核数师对截至2020年6月30日的综合财务报表发表保留意见，涉及无形资产的可比性问题[56] - 公司核数师对截至2019年6月30日的综合财务报表发表保留意见，涉及无形资产减值评估的证据不足[58][59] - 公司核数师对2019年财务报表的审计意见进行了修改，涉及无形资产账面值调整的影响[60][61] - TAP Growth Fund SP已于2020年1月24日赎回，由于新冠疫情导致全球经济放缓，公司与TAP SPC同意将出售所得款项的偿付期延长至2020年10月30日[67] - 新冠疫情对全球各行业造成严重影响，尤其是酒店款待业务受到最严重打击[67] - 日本政府在2020年初因新冠疫情采取了边境强制措施，导致2020年日本游客人数急剧下降[67] - 公司对日本酒店款待业务前景持乐观态度，预计2030年将吸引6000万国际游客[69] - 公司预计COVID-19疫苗将在2020年底或2021年初推出，对酒店款待业务未来前景充满信心[69] - 公司主要业务为投资控股，其附属公司业务详情见综合财务报表附注35[188] 公司治理 - 公司已遵守上市规则附录十四所载企业管治守则，但存在以下偏离情况：主席与行政总裁职能未分离，且无特定任期的独立非执行董事[127] - 公司董事会认为已采取足够措施确保良好的企业管治实践，包括独立非执行董事轮值退任及重选连任[127] - 非执行董事崔光球先生因其他事务未能出席2019年11月14日的股东特别大会[127] - 公司董事会由六名董事组成，包括三名执行董事和三名独立非执行董事[129] - 公司已采纳上市规则附录十所载的《标准守则》作为董事进行证券交易的操守准则[129] - 董事会负责领导及控制公司并监管集团的业务、策略决策及表现[129] - 董事会每年至少举行四次会议，全体董事均可接触公司秘书以确保遵守所有董事会程序[131] - 任何董事均可就履行职务获取独立专业意见，费用由公司承担[131] - 根据公司细则，任何获委任填补董事会临时空缺的董事仅任职至下届股东大会为止[131] - 每届股东周年大会上，三分之一的董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[131] - 股东可以普通决议案罢免任何任期未届满的董事，并可以普通决议案委任他人取代[131] - 公司自2020年3月起不再设有行政总裁职位，日常运营及执行监督职责由董事会承担[133] - 审计委员会在2020年举行了2次会议，主要职责包括审查财务报告系统、内部控制和风险管理系统的有效性[137] - 薪酬委员会在2020年举行了3次会议，主要职责包括审查董事及高级管理人员的薪酬政策及待遇[140] - 审计委员会成员包括三名独立非执行董事，主要负责审查财务报告、内部控制和外部审计师的独立性[135] - 薪酬委员会成员包括三名独立非执行董事，主要负责制定和审查董事及高级管理人员的薪酬政策[138] - 审计委员会在2020年审查了中期和全年业绩，并向董事会推荐续聘外部审计师[135] - 薪酬委员会在2020年审查了董事及高级管理人员的薪酬政策，并向董事会推荐了两名新任董事的董事袍金[139] - 董事会认为权力与职权受到制衡，并会不时审查现行制度，必要时作出适当变更[133] - 审计委员会在2020年审查了公司的内部审计职能，并讨论了外部审计师和监管机构提出的问题[135] - 薪酬委员会在2020年批准了向两名新任董事支付的董事袍金，并向董事会提供了推荐建议[139] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，每年至少举行一次会议[143] - 董事会采纳了多元化政策，候选人的甄选将考虑性别、年龄、文化及教育背景等因素[143] - 提名委员会在评估董事候选人时，将考虑品格、专业资格、时间投入及独立性等因素[143] - 提名委员会在2020年批准并推荐了两名新任董事的任命[150] - 截至2020年6月30日，提名委员会举行了3次会议[150] - 董事会截至2020年6月30日止年度共举行了21次会议[152] - 提名委员会在2020年审查了董事会的结构、规模及成员多元化，并提出了重选董事的建议[150] - 公司执行董事王显硕先生、陈伟祺先生及达振标先生，以及独立非执行董事招伟安先生、万国樑先生及黄润权博士确认已参与持续专业发展[160] - 公司董事会负责制定及检讨企业管治政策及常规，并不时提出建议[163] - 公司董事会负责检讨及监察董事及高级管理层的培训及持续专业发展[163] - 公司董事会负责检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规[163] - 公司董事会负责制定、检讨及监察董事及雇员的操守准则及合规手册[163] - 公司董事会负责检讨公司遵守守则的情况及在企业管治报告内的披露[163] - 公司已安排适当保险，保障已遵守企业管治守则的董事责任，保险保障范围会每年检讨[163] - 公司秘书曾桂萍女士负责确保董事会全面知悉与集团相关的法例、监管及企业管治发展情况[169] - 公司秘书曾桂萍女士在回顾年度已出席相关专业讲座，获得最新技巧及专业知识，并符合上市规则第3.29条的培训规定[170] - 公司核数师BDO Limited在截至2020年6月30日的年度中，提供的非审核服务主要包括审阅集团中期财务资料的专业费用[171] - 公司股息政策允许股东通过现金或其他适当方式参与公司利润分配，同时确保公司保留足够的储备用于未来发展[173] - 公司股息政策的调整和修改由董事会全权决定，且不保证在任何特定期间内会宣派或派付特定金额的股息[173] - 持有公司已缴足股本不少于十分之一的股东可要求召开股东特别大会，若董事会在21天内未召开，股东可自行召开[176] - 股东可通过电子邮件或邮寄方式向公司董事会提出查询，也可在股东大会上直接向董事会提出[176] - 持有公司总投票权不少于二十分之一的股东或不少于100名股东可向董事会提出书面要求，提议在股东大会上通过决议案[176] - 公司通过年度股东大会和其他股东会议与股东保持持续对话，并通过公司网站www.detai-group.com提供有效的沟通平台[178] - 截至2020年6月30日，公司宪章文件无任何变动，综合版本可在公司网站及联交所网站阅览[178] - 董事会确保维持稳健有效的内部监控，以保障股东投资及公司资产，并定期检讨内部监控及风险管理制度的成效[178] - 公司已设立风险管理政策，确保在安全稳定的环境中经营业务并达成经营政策及目标[178] - 公司定期进行风险识别及分析，评估已识别风险的后果及可能性，并制定风险管理计划以降低风险[180] - 执行董事及高级管理层定期举行会议，检讨各分部的财务及营运表现，并知会重大发展及策略实施情况[181] - 公司通过风险评估准则评估已识别风险，并考虑对业务的影响及其发生的可能性[184] - 公司比照风险评估结果，将风险排列，并确定风险管理策略及内部管理程序以预防、避免或减轻风险[184] - 截至2020年6月30日，公司五大客户合计占总收益的24%，最大客户占8%[188] - 截至2020年6月30日，公司五大供应商合计占总采购额的38%，最大供应商占11%[188] - 公司聘请专业顾问公司进行内部监控审核，确保风险管理和内部控制系统的有效性[186] - 公司董事会决定不派发2020年度的末期股息[188] - 公司设有内部监控程序，确保及时、公平、准确和完整地披露内幕信息[186] - 公司审计委员会对员工资源、资历、经验及培训计划和预算的充足性进行评估[186] - 公司审计委员会对识别、评估和管理重大风险的持续流程表示满意[186] - 公司审计委员会定期跟进审计建议的实施进展，并与审计委员会进行讨论[186] - 公司所有员工需遵守道德标准，确保非公开信息的保密性[186] - 公司于2020年9月16日签订第三份补充偿付契约，以全面及最终履行卖方于2016年偿付契约、补充偿付契约及第二份补充契约项下尚未偿付款项的责任[190] - 公司董事及行政总裁于2020年6月30日持有的股份及相关股份总数为38,961,200股，占已发行股本的0.25%[195] - 公司董事及行政总裁于2020年6月30日持有的股份及相关股份总数为974,030股，占已发行股本的0.01%[195] - 公司董事及行政总裁于2020年6月30日持有的股份及相关股份总数为974,030股，占已发行股本的0.01%[195] - 公司董事及行政总裁于2020年6月30日持有的股份及相关股份总数为974,030股，占已发行股本的0.01%[195] - 公司董事及行政总裁于2020年6月30日持有的股份及相关股份总数为974,030股，占已发行股本的0.01%[195] - 公司董事及行政总裁于2020年6月30日持有的股份及相关股份总数为974,030股，占已发行股本的0.01%[195] - 公司董事及行政总裁于2020年6月30日持有的股份及相关股份总数为974,030股，占已发行股本的0.01%[195] - 佟亮先生持有公司4,404,651,375股股份，占已发行股本的28.06%[200] - 截至2020年6月30日，公司已发行股份总数为15,695,531,700股[200] - 公司董事及主要行政人员未持有公司或其任何相联法团的股份、相关股份或债券[196] - 公司根据证券及期货条例第XV部存置的登记册记录显示，主要股东及其他人士在公司证券中的权益[198] 投资与收购 - 公司于2018年出售目标公司49%股份及相关贷款，总代价为64,484,382.2港元[41][44] - 公司于2019年收到买方通知，买方放弃行使认股权，导致第三及第四次完成未能落实[47][49] - 公司持有目标公司72.75%的股权，目标公司继续为非全资附属公司[51][54] - 公司通过转让获得目标公司21.75%的已发行股本，转让金额为1,220,991.5港元[50][53] - 公司全资附属公司Rich Shine Development Limited以80,000,000港元收购香港物业[99] - 公司以82,820,000港元出售Rich Shine Development Limited的全部已发行股本及销售贷款[99] - 公司全资附属公司Mach Express Development Limited以7,000,000港元收购持有香港物业的高健有限公司全部已发行股本及贷款[101] - 公司全资附属公司Advanced System Group Limited以15,600,000港元收购明丰集团控股有限公司31.2%的已发行股本[101] - 公司出售國溢商貿（四川）有限公司，代價為人民幣500元，出售事項於2019年12月4日完成[103] - 公司延長在TAR Fund的投資年期，投資金額為5000萬港元，延長一年並可再延長最多兩個連續一年期[103] - 公司收購彩殿投資有限公司70%股份及銷售貸款，代價為5400萬港元，代價由賣方結欠的債務抵銷[103] 风险管理与内部控制 - 公司应收贷款的预期信贷亏损比率介乎9%至100%，具体取决于贷款的性质、违约概率及违约损失率[31][32] - 公司通过审查潜在借款人的财务信息及财务状况进行信贷风险评估，并根据还款记录、资产价值等因素决定贷款的必要性及抵押品价值[34][35][36] - 公司董事会确保维持稳健有效的内部监控，以保障股东投资及公司资产，并定期检讨内部监控及风险管理制度的成效[178] - 公司已设立风险管理政策，确保在安全稳定的环境中经营业务并达成经营政策及目标[178] - 公司定期进行风险识别及分析，评估已识别风险的后果及可能性，并制定风险管理计划以降低风险[180] - 执行董事及高级管理层定期举行会议，检讨各分部的财务及营运表现，并知会重大发展及策略实施情况[181] -

财务数据对比（2019年上半年与2018年同期） - 2019年上半年营业额为2.8107亿港元，2018年同期为3.1311亿港元[8] - 2019年上半年毛利为1.6333亿港元，2018年同期为2.0238亿港元[8] - 2019年上半年其他收入及收益或亏损为8239万港元，2018年同期为191万港元[8] - 2019年上半年出售附属公司之收益为8512万港元，2018年同期为880万港元[8] - 2019年上半年税前亏损为4770万港元，2018年同期为6.4239亿港元[8] - 2019年上半年期内亏损为4251万港元，2018年同期为6.2096亿港元[8] - 2019年上半年期内其他全面收入为 - 6930万港元，2018年同期为 - 1.0115亿港元[12] - 2019年上半年期内全面收入总额为 - 1.1181亿港元，2018年同期为 - 5.1981亿港元[12] - 2019年上半年本公司拥有人应占每股亏损基本为0.01港仙，2018年同期为0.34港仙[12] - 2019年上半年本公司拥有人应占每股亏损摊薄为0.01港仙，2018年同期为0.34港仙[12] 2019年12月31日资产负债情况 - 2019年12月31日非流动资产总值为647,353千港元[15] - 2019年12月31日流动资产总值为588,980千港元[15] - 2019年12月31日流动负债总额为87,582千港元[15] - 2019年12月31日流动资产净值为501,398千港元[17] - 2019年12月31日资产总值减流动负债为1,148,751千港元[17] - 2019年12月31日非流动负债总额为195,263千港元[17] - 2019年12月31日资产净值为953,488千港元[17] - 2019年12月31日本公司拥有人应占权益为997,834千港元，非控股权益为 - 44,346千港元[17] - 2019年12月31日总权益为953,488千港元[17] 现金流量情况（截至2019年12月31日止六个月与2018年同期对比） - 截至2019年12月31日止六个月，经营业务所得现金净额为2106千港元，2018年同期为-84016千港元[25] - 截至2019年12月31日止六个月，投资活动所得现金净额为73260千港元，2018年同期为28053千港元[25] - 截至2019年12月31日止六个月，融资活动所用现金净额为7027千港元，2018年同期为所得现金净额977千港元[25] - 截至2019年12月31日止六个月，现金及现金等价物增加净额为68339千港元，2018年同期为减少净额54986千港元[25] - 2019年12月31日期终现金及现金等价物为375202千港元，2018年同期为372543千港元[25] 股份及权益变动（2019年7月1日与12月31日对比） - 2019年7月1日股份资本为754776，12月31日为784776[22] - 2019年7月1日股份溢价为1217887，12月31日为1217887[22] - 2019年7月1日股东应占权益为1040763，12月31日为997834[22] 财务报表编制及准则应用 - 公司未审核简明综合中期财务报表按香港会计师公会颁布准则及联交所上市规则编制[27][29] - 除采用新订或修订香港财务报告准则外，未审核简明综合中期财务报表会计政策与2019年6月30日止年度一致[28][30] - 截至2019年12月31日止六个月，公司首次应用多项新订/经修订香港财务报告准则，除HKFRS 16外无重大影响[32] - HKFRS 16对租赁会计处理作出重大变动，主要影响承租人会计处理[38] - 公司采用累计影响法应用HKFRS 16，将累计影响调整累计亏损期初结余[43] - 2018年比较资料未重列，继续按HKAS 17及相关诠释呈报[43] - 应用香港财务报告准则第16号后确认有关经营租赁的使用权资产为4560千港元，首次应用后确认的减值亏损为2876千港元，2019年7月1日使用权资产为1684千港元[46] - 截至2019年6月30日之经营租赁承担为5980千港元，减去短期租赁964千港元和未来利息开支283千港元后，2019年7月1日租赁负债总额为4733千港元[50] - 2019年7月1日简明综合财务状况表中确认应用于租赁负债的加权平均承租人增量借款利率约为4.33%[53] - 持作租赁或资本增值用途之租赁土地及楼宇按香港会计准则第40号入账并按公平值列账，采纳香港财务报告准则第16号对该等使用权资产无重大影响[66] - 租赁协议项下物业产生之使用权资产按折旧成本列账[66] - 租赁负债按并非于租赁开始日期支付之租赁付款之现值确认，若租赁隐含利率可轻易厘定，用该利率贴现；否则用集团增量借款利率[66] - 非租赁开始日支付的租期内相关使用权资产付款被视为租赁付款，包括固定付款减应收租赁奖励等多项[69] - 开始日期后，承租人按增加账面价值反映租赁负债利息等三项计量租赁负债[69] - 集团出租投资物业予多名租户，香港财务报告准则第16号项下出租人的会计处理与香港会计准则第17号规定大致不变，采纳该准则对报表无重大影响[71] - 集团采用累计影响法应用香港财务报告准则第16号，于2019年7月1日确认累计影响为累计亏损期初结余调整[71] - 2018年比较资料未重列，继续按香港会计准则第17号及相关诠释呈报[71] - 集团于2019年7月1日就先前分类为经营租赁的租赁确认租赁负债，按余下租赁付款现值计量[71] - 公司于2019年7月1日就先前根据香港会计准则第17号分类为经营租赁之租赁确认所有使用权资产，采用首次应用日期之承租人增量借款利率进行贴现[74] - 公司于2019年7月1日应用香港会计准则第36号资产减值评估使用权资产是否有任何减值[74] - 公司就具有合理相似特征之租赁组合应用单一贴现率[74] - 公司应用不就租期将于2019年7月1日起计12个月内结束之租赁确认使用权资产及租赁负债之豁免，并将该等租赁入账列作短期租赁[74] - 公司未提早采纳与简明综合财务报表有关之已颁布但尚未生效之新订／经修订香港财务报告准则[78] - 香港会计准则第1号及香港会计准则第8号之修订将于2020年1月1日或之后开始之年度期间生效[78] - 香港财务报告准则第3号之修订对收购日期为2020年1月1日或之后开始之首个年度期间开始或之后的业务合并及资产收购有效[78] - 香港会计准则第1号及香港会计准则第8号之修订澄清「重大」之定义及解释，与所有香港财务报告准则及概念框架之定义相同[82] - 香港财务报告准则第3号之修订澄清业务必须包括至少一项投入及一个实质性过程，对创造产出之能力有重大贡献[82] - 香港财务报告准则第3号之修订加入选择性之集中度测试，允许简化所收购之一组活动及资产是否并非业务之评估[82] 经营分类情况 - 公司有五个可报告分类，分别为酒店款待业务、提供借贷服务、新能源业务、酒类产品买卖及分销、基金投资[88][89][90] - 2019年下半年分类收益总计28107千港元，分类(亏损)/盈利总计4262千港元，税前亏损4770千港元[102] - 2018年下半年分类收益总计31311千港元，分类亏损总计42832千港元，税前亏损164238千港元[105] - 2019年12月31日分类资产总值为870485千港元，综合资产总值为1236333千港元[108] - 2019年6月30日分类资产总值为867208千港元，综合资产总值为1271949千港元[108] - 2019年下半年应收贷款减值亏损为365千港元[102] - 2018年下半年应收贷款减值亏损为29401千港元[105] - 不同经营分类于2019年下半年并无分类间交易，中央收益及开支未分配至经营分类[90] - 2019年下半年酒店款待业务收益为15615千港元，借贷服务收益为8599千港元，新能源业务收益为1723千港元，酒类产品收益为2170千港元[102] - 截至2019年12月31日，借贷服务负债195,903千港元，新能源业务负债211千港元，酒类产品负债52,530千港元，基金投资负债2,748千港元，分类负债总额113千港元，持作出售之出售集团负债282,845千港元，应付税项无，递延税项负债2,618千港元，未分配公司负债70,442千港元，综合负债总额13,882千港元[115] 地区收益及资产情况 - 2019年下半年，香港地区来自外界客户收益8,599千港元，中国地区3,749千港元，日本地区15,615千港元，瑞典地区144千港元；2018年12月31日，香港地区收益11,625千港元，中国地区1,482千港元，日本地区15,026千港元，瑞典地区3,178千港元[120] - 2019年12月31日，香港地区非流动资产37,565千港元，中国地区7千港元，日本地区532,477千港元，瑞典地区无；2019年6月30日，瑞典地区非流动资产570,049千港元[120] 其他收入及出售收益情况 - 2019年下半年，银行利息收入13千港元，有关溢利保证的额外补偿400千港元，租金收入85千港元，应收非控股权益款项之利息收入94千港元，出售物业、厂房及设备之收益94千港元，按公平值计入损益之金融资产公平值变动9,022千港元，其他杂项收入684千港元，投资物业之重估亏损净额(2,061)千港元，其他收入及收益或亏损净额8,239千港元；2018年为191千港元[123] - 2019年11月25日，公司出售国溢商贸（四川）有限公司全部股权，代价为人民币500元，确认出售收益4,063,000港元[127] - 2019年4月25日，公司订立临时买卖协议出售Rich Shine Development Limited全部已发行股本，代价82,820,000港元，8月13日完成出售，确认出售收益2,755,000港元[127] - 2017年9月7日，公司订立买卖协议出售Miracle True Investment Limited全部股权，代价11,000,000港元，2019年12月30日完成出售，确认出售收益1,694,000港元[131] - 2018年11月30日，公司订立股份转让协议出售Show Art Limited全部股权，代价5,000,000港元，确认出售收益880,000港元[131] 成本及费用情况（2019年与2018年截至12月31日止六个月对比） - 2019年截至12月31日止六个月银行贷款及透支之利息、其他贷款之利息为627,180千港元，2018年为618千港元[134] - 2019年截至12月31日止六个月租赁负债之利息为94千港元，2018年无此项费用[134] - 2019年截至12月31日止六个月无形资产摊销为3,465千港元，2018年为536千港元；有关物业、厂房及设备、使用权资产之折旧开支为374千港元，2018年为5,195千港元[135] - 2019年截至12月31日止六个月股份付款开支为696千港元，2018年为1,932千港元[135] 税务及股息情况 - 2019年及2018年截至12月31日止六个月，香港利得税按16.5%税率，中国企业所得税按25%税率，瑞典公司所得税按22%税率，但集团在这些地区均无应课税溢利，未作相应拨备；日本匿名伙伴安排业务溢利分配需缴纳20.42%预扣所得税，此期间无溢利分配无预扣税[140][144] - 董事不建议就2019年截至12月31日止六个月派付任何中期股息，2018年同期也无派息[147][149] 亏损及每股亏损情况（2019年与2018年截至12月31日止六个月对比） - 2019年截至12月31日止六个月本公司拥有人应占亏损为2,224千港元，2018年为53,896千港元[155] - 2019年及2018年截至12月31日止六个月，用作计算每股基本亏损之普通股加权平均数均为15,695,532千股[157] - 2019年及2018年截至12月31日止六个月未列示摊薄每股亏损金额，因行使股份期权及可转换优先股具反摊薄影响[161] 物业、厂房及设备情况 - 截至2019年12月31日止六个月，公司以成本约52.3万港元收购物业、厂房及设备项目，较2018年同期的129.6万港元减少[162][163] - 截至2019年12月31日止六个月，出售或撇销账面价值约3.3万港元物业、厂房及设备项目，产生收益净额约0.2万港元，而2018年同期出售账面价值66万港元相关项目，亏损净额65.6万