财务数据关键指标变化 - 2024年上半年公司权益持有人应占溢利5890万港元，较2023年同期5.847亿港元大幅减少[17] - 2024年上半年持续经营业务综合经调整EBITDA约970万港元，2023年上半年约1900万港元[17] - 2024年上半年拨回应占一间联营公司亏损约2.343亿港元，部分被汇兑亏损净额约1.853亿港元抵销[17] - 2024年上半年持续经营业务收入约1.899亿港元，较2023年上半年约1.82亿港元增加约790万港元或4.4%[21] - 2024年上半年其他收入、收益及亏损减少，确认汇兑亏损净额约1.853亿港元，2023年上半年约4320万港元，且无合营公司贷款提早偿还收益，2023年上半年约9860万港元[23] - 2024年上半年行政费用增加，因Suntrust集团员工成本及营运成本上升[25] - 2024年上半年其他营运费用减少，因无重大法律及专业费用或税项，2023年上半年Suntrust有相关费用[27] - 2024年上半年集团录得拨回应占一间联营公司亏损约2.343亿港元，2023年同期约为1.241亿港元[29] - 2024年6月30日银行结余及现金约为12.441亿港元（2023年12月31日：12.109亿港元） [37] - 2024年6月30日集团有按披索计值的8年期银行借贷总额约10.993亿港元（2023年12月31日：约11.727亿港元） [37] - 2024年6月30日集团其他借款为1.375亿港元（2023年12月31日：无），为期6个月，年利率12% [37][38] - 2024年6月30日集团来自直接控股公司的5年期贷款600万美元（相当于约4660万港元），年利率5.5%；来自一间附属公司非控股股东的贷款约为1557万港元 [38] - 2024年6月30日，集团来自一间合营公司的贷款约为880万美元（约6880万港元），2023年12月31日无此贷款[40] - 2024年6月30日，集团负债比率约为31.0%，2023年12月31日为27.5%[40] - 2024年6月30日，集团流动资产约15.804亿港元，2023年12月31日约15.019亿港元；流动负债约5.715亿港元，2023年12月31日约2.577亿港元[40] - 2024年6月30日，最高为60亿港元的永久证券融资总额已由集团直接控股公司授出，其中约54.08亿港元已发行，2023年12月31日数据相同；2023年已赎回永久证券未赎回本金额120万港元[41] - 2024年6月30日，银行借贷约10.993亿港元，2023年12月31日约11.727亿港元，由相关资产及合约等作抵押[42] - 2024年6月30日，其他借贷1375万港元以集团一间附属公司之若干股份及债权证作抵押[42] - 2024年6月30日及2023年12月31日，HASD约34%间接股权已抵押予银行，HASD约66%股权及HASD直接控股公司约68%间接股权已抵押予若干独立贷款人[43] - 2024年上半年员工成本总额约1.078亿港元，2023年同期为9720万港元[51] - 董事会不建议派付2024年上半年中期股息，2023年同期也无[52] - 凯升持有俄罗斯“水晶虎宫殿”约77.5%控股权益，2024年上半年经调整EBITDA约6500万港元，2023年同期约5700万港元[60] - 2024年上半年水晶虎宫殿净博彩收益约1.73亿港元，较2023年上半年增加约600万港元或3.6%[61] - 中场博彩投注额从2023年上半年约3.85亿港元增加39%至2024年上半年约5.36亿港元，净博彩收益增加27%至约9800万港元，净赢率从20%降至18.3%[62] - 角子机博彩投注额2024年上半年约23.61亿港元，较2023年上半年减少2%，净博彩收益减少18%至约7400万港元，净赢率从3.7%降至3.1%[62] - 2024年上半年酒店业务收入增至约1740万港元，较2023年上半年增加19%，周末平均入住率增至约78%，平日约为43%[63] - 水晶虎宫殿2024年上半年总收入净额1.9亿港元，较2023年的1.82亿港元增长，经调整EBITDA利润率为34%，高于2023年的31%[64] - 会安南岸综合娱乐度假村2024年上半年间接股权约34%，净收入总额约5170万美元，较2023年增长8.8%，但录得负经调整EBITDA约560万美元，而2023年为正1010万美元[65][66] - 会安南岸综合娱乐度假村2024年上半年博彩收益总额1.00243亿美元，低于2023年的1.1379亿美元[68] - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为189,910千港元，2023年同期为181,974千港元[90] - 截至2024年6月30日止六个月，公司毛利为102,267千港元，2023年同期为81,376千港元[90] - 截至2024年6月30日止六个月，公司除税前溢利为25,630千港元，2023年同期为571,423千港元[90] - 截至2024年6月30日止六个月，公司期内溢利为18,569千港元，2023年同期为569,143千港元[90] - 截至2024年6月30日止六个月，公司期内全面（开支）收入总额为-78,576千港元，2023年为593,488千港元[92][93] - 2024年公司股东应占期内（亏损）溢利为-75,280千港元，2023年为450,567千港元[92] - 2024年公司股东应占每股基本（亏损）盈利为-1.09港仙，2023年为6.58港仙；摊薄（亏损）盈利为-1.43港仙，2023年为6.54港仙[93] - 截至2024年6月30日，非流动资产为5,693,587千港元，2023年12月31日为5,582,461千港元[95] - 截至2024年6月30日，流动资产为1,580,372千港元，2023年12月31日为1,501,877千港元[95] - 截至2024年6月30日，流动负债为571,475千港元，2023年12月31日为257,651千港元[95] - 截至2024年6月30日，流动资产净值为1,008,897千港元，2023年12月31日为1,244,226千港元[95] - 截至2024年6月30日，非流动负债为2,217,689千港元，2023年12月31日为2,263,316千港元[96] - 截至2024年6月30日，资产净值为4,484,795千港元，2023年12月31日为4,563,371千港元[96] - 截至2024年6月30日，公司权益持有人应占权益为3,373,983千港元，2023年12月31日为3,401,585千港元[96] - 2023年1月1日公司权益总计43.10233亿港元，2023年6月30日为51.33296亿港元，2024年1月1日为45.63371亿港元，2024年6月30日为44.84795亿港元[99] - 2024年上半年公司期内溢利5888.3万港元，全面收入（开支）总额为 - 2784.5万港元[99] - 2024年上半年经营活动动用现金净额4837.4万港元，2023年为859.4万港元[100] - 2024年上半年投资活动（动用）产生现金净额 - 4890.9万港元，2023年为5.85372亿港元[100] - 2024年上半年融资活动产生现金净额1.53793亿港元，2023年为 - 7.01812亿港元[100] - 2024年上半年现金及现金等价物增加净额5651万港元，2023年为 - 1.25034亿港元[102] - 2024年1月1日现金及现金等价物为12.10861亿港元，6月30日为12.44074亿港元；2023年1月1日为10.36314亿港元，6月30日为8.73497亿港元[102] - 截至2024年6月30日止六个月公司经营活动现金流出净额约4837.2万港元[105] - 截至2024年12月31日止年度后，公司拖欠偿还其他借贷本金1.375亿港元，报告期末后尚未支付[105] - 2024年上半年利息收入总额为15,175千港元，2023年为38,983千港元[130] - 2024年上半年向合营公司贷款提早偿还收益为0千港元，2023年为98,591千港元[130] - 2024年上半年出售物业、经营权及设备亏损150千港元，2023年收益为319千港元[130] - 2024年上半年汇兑亏损净额为185,325千港元，2023年为43,229千港元[130] - 2024年上半年其他收入、收益及亏损合计为 - 169,837千港元，2023年为95,478千港元[130] - 截至2024年6月30日止六个月，融资成本总额为74,114千港元，2023年为45,221千港元，已支销融资成本为3,234千港元，2023年为27,582千港元[131] - 截至2024年6月30日止六个月，折旧及摊销总额为79,518千港元，2023年为91,952千港元，已支销折旧及摊销总额为30,481千港元，2023年为40,334千港元[132] - 截至2024年6月30日止六个月，总员工成本为107,842千港元，2023年为92,934千港元，已支销总员工成本为101,927千港元，2023年为88,889千港元[133] - 截至2024年6月30日止六个月，所得税开支为7,061千港元，2023年为110千港元[134] - 2024年上半年公司股东应占每股基本（亏损）盈利来自持续经营业务为 -75,280千港元，2023年为452,737千港元[146] - 2024年上半年计算每股摊薄（亏损）盈利之（亏损）溢利为 -99,421千港元，2023年为448,276千港元[146] - 截至2024年6月30日止六个月，集团就主酒店娱乐场在建工程添置产生约551,781,000港元[148] - 截至2024年6月30日，就兴建主酒店娱乐场之按金为320,576千港元，2023年12月31日为357,417千港元[150] - 2024年4月18日，合营公司偿还权益贷款约243,360,000港元[151] - 2024年6月30日，向合营公司未偿还权益贷款账面价值及视作出资超投资成本约2.08141亿港元（2023年12月31日：约4.51637亿港元）[155] - 截至2024年6月30日止六个月，集团拨回应占合营公司亏损约2.34299亿港元（2023年12月31日：约1.12327亿港元）[155] - 截至2024年6月30日止六个月，期内未确认应占合营公司权益亏损49395.9万港元，累计未确认亏损11.05068亿港元[157] - 2024年6月30日其他应收款及预付款为3.31559亿港元，2023年12月31日为2.86323亿港元[159] - 截至2024年6月30日，应付账款及其他应付款为402,346千港元，2023年12月31日为266,174千港元[160] - 截至2024年6月30日，应付直接控股股东公司Major Success贷款为46,581千港元，2023年12月31日为46,938千港元，年利率5.5% [163][164] - 截至2024年6月30日，应付附属公司非控股股东东隽可换股贷款本金总额为30,276,400美元（约234,642,000港元），按实际年利率5.76%贴现 [166] - 截至2024年6月30日，来自一间合营公司贷款融资为8,805,537美元（约68,861,000港元），免息 [169] -

收入和利润（同比环比） - 2023年客户合约收入为369,127千港元，2022年为372,306千港元，同比下降约0.85%[8] - 2023年总收入为369,127千港元，2022年为372,306千港元，同比下降约0.85%[8] - 2023年除税前溢利为52,459千港元，2022年亏损361,774千港元[8] - 2023年本年度溢利净额为24,095千港元，2022年亏损206,668千港元[8] - 2023年全年公司权益持有人应占溢利约27850万港元，2022年全年为亏损约13840万港元[18] - 2023年全年持续经营业务之综合经调整EBITDA约为3390万港元，2022年全年约为6930万港元[18] - 2023年全年持续经营业务总收入36912.7万港元，2022年全年为37230.6万港元[20] - 2023年全年公司年内溢利2409.5万港元，2022年全年为亏损20666.8万港元[22] - 2023年全年来自已终止经营业务年内亏损204.5万港元，2022年全年为亏损13764.4万港元[22] - 2023年全年持续经营业务收入约3.691亿港元，较2022年约3.723亿港元减少约320万港元或0.9%[23] - 2023年全年公司附属公司凯升来自俄罗斯联邦滨海边疆区综合娱乐区的博彩及酒店运营收入约3.691亿港元（2022年全年约3.723亿港元）[27] - 2023年全年公司录得拨回应占一间合营公司亏损约1.123亿港元，2022年全年为应占一间合营公司亏损1.609亿港元[32] - 公司持有俄罗斯“水晶虎宫殿”约77.5%控股权，2023年全年录得正经调整EBITDA约1.315亿港元，2022年约1.051亿港元[106] - 2023年水晶虎宫殿净博彩收益约3.357亿港元，较2022年减少约520万港元或2%[107] - 2023年水晶虎宫殿中场博彩投注额约9.08亿港元，较2022年增加26%；净博彩收益约1.72亿港元，较2022年增加2%；净赢率从2022年的23.4%降至2023年的18.9%[107] - 2023年水晶虎宫殿角子机博彩投注额约46.51亿港元，较2022年减少4%；净博彩收益约1640万港元，较2022年减少5%；净赢率从2022年的3.6%降至2023年的3.5%[108] - 2023年酒店营运收入约3340万港元，较2022年增加6%；周末和平日平均入住率分别升至73%（2022年：61%）和42%（2022年：30%）[109] - 2023年水晶虎宫殿经调整EBITDA利润率为36%，2022年为28%[111] - 公司持有会安南岸综合娱乐度假村约34%间接股权，2023年全年净收入总额约9200万美元，较2022年增加151%[113][114] - 2023年会安南岸综合娱乐度假村录得负经调整EBITDA约980万美元，2022年约3870万美元[114] - 2023年会安南岸综合娱乐度假村净博彩收益约5461.2万美元，2022年约2324.9万美元；酒店/餐饮/其他收入约3737.4万美元，2022年约1343.9万美元[115] - 会安南岸综合娱乐度假村2023年博彩收益总额为203,931千美元，2022年为82,599千美元；贵宾厅投注额2023年为4,979,817千美元，2022年为1,986,537千美元；博彩收益2023年为173,286千美元，2022年为68,870千美元[117] 成本和费用（同比环比） - 2023年全年融资成本约3410万港元，物业、经营权及设备减值亏损约48310万港元[18] - 2023年全年其他收入、收益及亏损增加，提前偿还贷款收益约9840万港元和没收出售物业按金收益约3780万港元，被汇兑亏损净额约7610万港元抵销（2022年全年汇兑亏损净额约2760万港元）[24] - 截至2023年12月31日止年度员工成本总额约为1.909亿港元（2022年：约1.69亿港元）[71] 各条业务线表现 - 2023年全年凯升集团拥有俄罗斯滨海边疆区综合度假村水晶虎宫殿77.5%权益，贡献博彩及酒店营运收入约36910万港元，博彩收益总额约40800万港元[19] - 2023年全年俄罗斯综合度假村博彩业务收入33568.8万港元，酒店营运收入3343.9万港元[20] - 公司间接拥有51%权益的附属公司Suntrust在菲律宾项目主酒店娱乐场将于2025年投入运营，2023年12月31日屋顶以下构筑工程及幕墙已完工[27] - 2023年全年公司出售全资附属公司信博亚洲（香港）有限公司全部股权，代价为1995万港元[31] - 2023年6月8日，Suntrust拟自中兴银行取得本金最多250亿披索（约36亿港元）定期贷款[88] - 2023年7月26日，SA Investments与Suntrust订立有条件认购协议，SA Investments有条件同意按初步换股价每股1.10披索认购本金最多135.111亿披索（约19.3亿港元）可换股债券[89] - 2023年凯升认购之可换股债券欠付款项在支付上置于Suntrust银行贷款之后，直至其还清[93] - 截至2023年12月31日，Suntrust为开发主酒店娱乐场项目支付约5亿美元（约39亿港元），主酒店娱乐场预计2025年开业[105] - 会安南岸综合娱乐度假村一期已投入运营，二期正在规划中[127][128] - 会安南岸综合娱乐度假村二期规划有约300张娱乐桌、超过1,300台角子机、超过450间五星级酒店客房和约1,000个停车位[129] 各地区表现 - 2023年菲律宾博彩总收入为2853亿披索（约51亿美元），超过2019年11.2%[12] - 菲律宾2023年GDP增长5.5%，达到4,371亿美元；持牌娱乐场博彩收益总额按年增长33%至2023年底的2,853亿披索（35.1百万美元）；旅游业本地游收入攀升至4,825亿披索，较2022年上升224%[119] - 俄罗斯2023年GDP增长3.6%，滨海边疆地区旅客增长，但外国游客占游客总数少于15%[120] - 越南2023年经济增长5%，到访国际旅客达12.6百万入境人次，较2022年高3.5倍，75%外国旅客来自亚洲[121] - 2023年12月31日，集团在日本有两项物业开发项目，分别是冲绳宫古岛108,799平方米土地和北海道二世古220,194平方米地块[118] 管理层讨论和指引 - 公司正进行资产重组，未来将集中精力投放菲律宾市场，专注开发LETX度假村（Westside City项目）[10] - 公司出售非核心资产，集中在回报率最高地区发展综合度假村[132] - 公司放缓俄罗斯水晶虎宫殿二期开发，正探索其他地区替代机会[126] - 菲律宾Westside City项目2023年12月31日结构工程及天台以下楼层幕墙已完成，计划2025年年底试业，2026年盛大开幕，落成后将新增约2,000个停车位[124][125] - 菲律宾Westside City项目预计2025年底开业，有望带来最大潜在重大回报[131] 其他没有覆盖的重要内容 - 2023年10月18日完成出售东阳新光太平洋实业有限公司全部股权，其财务业绩按净额基准列为已终止经营业务[9] - 2023年2月24日，公司完成269000000股配售股份，占紧随完成后已发行股本约3.88%，配售价每股0.186港元[56] - 2023年1月27日公司与凯升订立循环贷款协议，本金500000000港元，安排费10000000港元，5月10日终止协议[51] - 公司于2023年2月24日自配售股份筹集所得款项约4868.3万港元，截至2023年12月31日已全部动用[58] - 偿还其他借贷之利息建议使用所得款项1900万港元，实际付款1857.6万港元，未动用42.4万港元重新分配用作一般营运资金[58] - 循环贷款之安排费建议动用1000万港元，因协议终止重新分配用作一般营运资金[58] - 一般营运资金原未动用金额1968.3万港元，重新分配后实际动用3010.7万港元[58] - 截至2023年12月31日，集团未参与任何衍生工具活动，未使用金融工具对冲财务状况表汇率波动风险[60] - 2023年4月28日，公司间接全资附属公司与原二世谷物业买方订立大纲协议，出售二世谷物业，代价2700万美元（约2.1195亿港元），买方已付首期100万美元（约785万港元）[62] - 2023年7月31日，原买方将大纲协议相关权益转让给新二世谷物业买方，新买方支付第二期代价170万美元（约1335万港元）[62] - 2023年9月25日和9月29日，卖方与新二世谷物业买方分别订立修订协议和第二份修订协议[64] - 新二世谷物业买方未在2023年10月31日前支付购买价格余下结余，卖方于11月1日通知终止买卖协议[65] - 宫古岛出售事项代价为1.428亿港元，宫古岛收购事项代价为1.372亿港元，于2023年7月14日完成，完成后凯升拥有宫古岛地块100%权益[65] - 东阳出售事项总现金代价为人民币2000万元（约2139.5万港元），于2023年10月18日完成[66] - 信博出售事项总现金代价为1995万港元，于2023年10月26日完成[66] - 2023年全年集团无其他重大投资、收购及出售附属公司事项[68] - 2023年12月31日集团有1098名员工（2022年12月31日：1079名），大部分常驻俄罗斯联邦及菲律宾[71] - 集团按发展策略制定人力资源分配及招聘计划，定期检讨薪酬政策[71] - 集团鼓励雇员接受培训，提供培训计划及津贴[72] - 董事酬金由董事会参考薪酬委员会建议、公司表现等因素检讨及厘定，每年由股东授权检讨[72] - 董事会未建议派付截至2023年12月31日止年度末期股息（2022年：无）[74] - 2019年10月28日，公司透过全资附属公司彩御收购Suntrust 51%股权[77] - 2020年5月29日，Suntrust向彩御发行73亿披索（约11亿港元）的零息可换股债券，全部行使转换权后集团将拥有Suntrust 74.42%股权[78] - 2020年6月1日，SA Investments有条件同意认购Suntrust本金最高为56亿披索（约847.0百万港元）、票面年利率6%（或8%，如持有至到期）的可换股债券[79] - 2020年12月，Suntrust向彩御及SA Investments发行可换股债券，所得款项用于开发主酒店娱乐场[81] - 2020年12月18日，Suntrust与Megawide订立补充协议，增加应付合约金额200亿披索（约3,211.0百万港元）[82] - 2021年2月23日，SA Investments向Suntrust提供本金为120.0百万美元（约930.0百万港元）的贷款[83] - 2021年8 - 10月，SA贷款到期日多次延长，最终延长至2022年7月18日或SA Investments另行同意的日期[84] - 2021年9月20日，SA Investments与Suntrust订立认购协议，最高本金总额为64亿披索（约10亿港元）可换股债券[85] - 2022年6月10日，本金总额64亿披索的可换股债券由Suntrust发行予SA Investments，部分债务金额约12770万美元与认购金额约12090万美元等值金额抵销[86] - 2020年及2022年凯升认购之可换股债券逾期年利率为8.0%，SA Investments同意按非逾期年利率6.0%计算应计利息，豁免额外年利率2.0%[90] - 2020年凯升认购之可换股债券2022年12月30日到期第二期利息付款3.36亿披索未支付，2022年凯升认购之可换股债券2023年6月10日到期第一期利息付款3.829亿披索未支付[88] - 偿还至少75%的Suntrust银行贷款前，SA Investments不得行使2023年凯升认购之可换股债券换股权或同意修订条款[92] - 凯升与Suntrust交易在集团综合财务报表中撇销，凯升拨备或利息豁免对集团2023年上半年简明综合财务业绩无重大影响[91] - SA Investments已原则上同意重组2020年及2022年凯升认购之可换股债券付款债务[88] - Suntrust或SA Investments有权在可换股债券发行日期第一周年后至到期日按未赎回本金100%加应计利息及补足金提早赎回，年度回报率达6%[93] - Suntrust须在可换股债券到期日按未赎回本金、补足金及其他未偿还金额赎回，年度回报率达6%[93] - Suntrust须在建设储备账户维持信贷结余不少于2000万美元（约1.55亿港元）[96] - 2023年7月

财务数据关键指标变化 - 持续经营业务总收入增加12%，从2023年约3.69127亿港元增至2024年约4.14505亿港元[6] - 持续经营业务毛利增加36%，从2023年约1.76103亿港元增至2024年约2.39756亿港元[6] - 2024年公司权益持有人应占年内溢利约5473.6万港元，2023年约2.78468亿港元[6] - 2024年公司股东应占每股基本亏损3.10港仙，2023年为每股基本盈利0.12港仙[6] - 2024年除税前溢利3782.7万港元，2023年为5245.9万港元[7] - 2024年来自持续经营业务的年内亏损312.6万港元，2023年为溢利2614万港元[7] - 2024年持续经营业务中，俄罗斯联邦综合度假村运营收入414,505千港元，2023年为369,127千港元，同比增长12.3%[27] - 2024年已终止经营业务中，商场管理及营运收入13,783千港元，2023年无此项收入[27] - 2024年博彩业务收入377,069千港元，2023年为335,688千港元，同比增长12.3%[27] - 2024年酒店及博彩运营收入414,505千港元，2023年为369,127千港元，同比增长12.3%[27] - 2024年客户合约运营收入37,436千港元，2023年为33,439千港元，同比增长11.9%[27] - 2024年12月31日，博彩及酒店运营一年内预期确认收入4,802千港元，2023年为4,735千港元[29] - 2024年持续经营业务分部收入为4.14505亿港元，2023年为3.8291亿港元[32] - 2024年持续经营业务溢利为3782.7万港元，2023年为5031万港元[32] - 2024年综合资产总额为76.42332亿港元，2023年为70.84338亿港元[33] - 2024年综合负债总额为31.39178亿港元，2023年为25.20967亿港元[34] - 2024年利息收入总额为3574.3万港元，2023年为4639.6万港元[35] - 2024年融资成本总额为1.69943亿港元，2023年为9833.4万港元[36] - 2024年已支销融资成本为1442.3万港元，2023年为3405.4万港元[36] - 2024年银行利息收入为3574.3万港元，2023年为1928.4万港元[35] - 2024年汇兑亏损净额为1.69075亿港元，2023年为7608.2万港元[35] - 2024年出售物业、经营权及设备亏损为42.6万港元，2023年为68.3万港元[35] - 2024年折旧及摊销总额为158,857千港元，2023年为181,603千港元；已支销折旧及摊销总额2024年为61,807千港元，2023年为79,192千港元[37] - 2024年总员工成本为218,948千港元，2023年为184,942千港元；已支销总员工成本2024年为205,884千港元，2023年为177,243千港元[37] - 2024年就其他应收款、预付款及按金确认的减值亏损（拨回）为 -55千港元，2023年为2,013千港元[37] - 2024年短期及可变租赁付款为7,599千港元，2023年为1,747千港元[37] - 2024年即期税项为40,953千港元，2023年为26,319千港元，其中2024年菲律宾预扣税36,887千港元、俄罗斯预扣税3,908千港元、俄罗斯企业税158千港元[38] - 2024年公司股东应占来自持续经营业务年内亏损215,064千港元，2023年溢利10,214千港元；已终止经营业务2023年亏损2,045千港元[49] - 计算每股基本及摊薄（亏损）盈利之普通股加权平均数2024年为6,936,972,746股，2023年为6,894,227,541股[49] - 2024年有关兴建主酒店娱乐场的按金为297,905千港元，2023年为357,417千港元；购买物业、经营权及设备的按金2024年为15,675千港元，2023年为11,544千港元[51] - 2024年其他应收款及预付款为395,025千港元，2023年为286,323千港元[56] - 2024年应付账款及其他应付款为490,996千港元，2023年为266,174千港元[57] - 2024年全年公司权益持有人应占溢利约5470万港元，较2023年全年的约2.785亿港元大幅减少[85] - 2024年全年持续经营业务综合经调整EBITDA约为5940万港元，2023年全年约为3390万港元[85] - 2024年全年拨回应占一间合营公司亏损约2.329亿港元，部分被汇兑亏损净额约1.691亿港元和注销一间合营公司亏损净额约890万港元抵销[85] - 2024年全年俄罗斯综合度假村水晶虎宫殿贡献博彩及酒店运营收入约4.145亿港元，博彩收益总额约4.83亿港元[85] - 2024年全年持续经营业务收入约4.145亿港元，较2023年全年约3.691亿港元增加约4540万港元或12.3%[89] - 2024年全年其他收入、收益及亏损减少，确认汇兑亏损净额约1.691亿港元（2023年全年约7610万港元），且无向合营公司提早偿还贷款收益（2023年全年约9840万港元）[90] - 2024年全年集团录得拨回应占一间合营公司溢利约23290万港元，2023年全年约为11230万港元[97] - 2024年12月完成合营公司自愿解散及注销，确认注销亏损净额约890万港元，考虑累计汇兑差额重新分类调整约7760万港元[98] - 2024年12月31日银行结余及现金约为90500万港元（2023年12月31日：121090万港元）[107] - 2024年12月31日集团有按披索计值的8年期银行借贷总额约141280万港元（2023年12月31日：约117270万港元），其他借款为13750万港元（2023年12月31日：无）[107] - 2024年12月31日，集团来自直接控股公司的5年期贷款为600万美元（约4630万港元），年利率5.5%，2023年12月31日约为4690万港元[108] - 2024年12月31日，集团来自附属公司非控股股东的贷款约为740万港元，2023年12月31日约为1470万港元[108] - 2024年12月31日，集团可换股债券及衍生金融工具负债分别约为2190万港元和140万港元，2023年12月31日分别约为2050万港元和220万港元[108] - 2024年12月31日，集团负债比率约为36.1%，2023年12月31日为27.5%[109] - 2024年12月31日，集团流动资产约13.048亿港元，流动负债约5884万港元；2023年12月31日，流动资产约15.019亿港元，流动负债约2577万港元[110] - 2024年12月31日，集团获关联公司授予最高60亿港元永久证券融资总额，已发行约54.08亿港元；2024年12月31日永久证券未赎回本金为53.96亿港元，与2023年12月31日相同[110] - 截至2024年12月31日止年度员工成本总额约为2.189亿港元，2023年约为1.909亿港元[119] - 2024年全年公司总收入净额为4.14505亿港元，2023年为3.69127亿港元；经调整EBITDA为1.62531亿港元，2023年为1.31545亿港元；经调整EBITDA利润率为39%，2023年为36%[134] - 2024年博彩收益总额为4.83亿港元，2023年为4.08亿港元；中场博彩投注额为11.93亿港元，2023年为9.08亿港元；净博彩收益为2.17亿港元，2023年为1.72亿港元；角子机博彩投注额为48.36亿港元，2023年为46.51亿港元；净博彩收益为1.6亿港元，2023年为1.64亿港元[135] 各条业务线表现 - 公司主要业务为投资控股，包括在菲律宾开发经营酒店娱乐场、在俄罗斯经营博彩业务及在日本从事物业开发[14] - 2023年10月18日完成出售东阳新光，商场管理及营运分部于2023年12月31日止年度呈列为已终止经营业务[25] - 与商场管理及营运收入有关的合约年期一般介乎3个月至15年[28] - 2024年“水晶虎宫殿”净博彩收益约3.77亿港元，较2023年增加约4140万港元或12.3%[131] - 2024年中场博彩投注额约11.93亿港元，较2023年增加31.4%；净博彩收益约2.17亿港元，较2023年增加26.2%[132] - 2024年角子机博彩投注额约48.36亿港元，较2023年增加4%；净博彩收益约1.60亿港元，较2023年减少2.4%[132] - 2024年酒店营运收入约3740万港元，较2023年增加12%[133] - 2024年酒店周末平均入住率上升至74%（2023年：73%），平日上升至44%（2023年：42%）[133] - 主酒店娱乐场将设有超300张赌桌、超1300台角子机、超450间客房及套房、商场和超1000个车位的停车设施[127] - 2024年12月31日，公司在日本有两项物业开发项目，分别位于冲绳宫古岛和北海道二世古，地盘面积分别为108,799平方米和220,194平方米[136][139] - 菲律宾Westside City项目预计2025年底试业，2026年盛大开幕，主酒店娱乐场预计2026年第三季度竣工开幕[141] - Westside City项目全面落成后将设有约300张娱乐桌、超1300台角子机、超450间五星级酒店客房和约1000个停车位等[142][144] 各地区表现 - 2024年菲律宾GDP增长5.7%，达到4616亿美元；行业博彩收益总额按年增长30.5%至3723亿披索（36.4亿美元）；超过540万外国旅客到访；旅游业本地游收入攀升至7600亿披索，较2023年上升57.5%[137] - 2024年俄罗斯GDP增长4.1%，滨海边疆地区旅客增长，但外国游客占比少于15%[138] - 新兴及发展中亚洲国家2024年GDP达4.6%，亚洲旅游业市场持续复苏[145] 管理层讨论和指引 - 因地缘政治局势，公司放缓俄罗斯水晶虎宫殿二期开发，采取保守投资方式，并探索其他地区替代机会及战略合作伙伴[143] - 公司认为菲律宾Westside City项目投资日后将带来最大潜在重大回报[146] - 马尼拉博彩市场预计未来几年复合年增长率（CAGR）逾10%，是亚洲区内最高[147] - 公司于2024年从越南综合度假村合营投资撤资，重新分配资源至菲律宾Westside City项目[147] 其他没有覆盖的重要内容 - 2024年1月15日，公司间接非全资附属公司东隽与买方就出售G1 Entertainment全部股权订立协议，代价1.16亿美元，协议于2月19日终止[20] - 2024年2月14日，证券及期货事务监察委员会指示联交所暂停公司所有股份买卖[20] - 2024年1月1日起，公司编制综合财务报表首次应用多项经修订香港财务报告准则，对财务状况、表现及披露无重大影响[22] - 2020年11月16日，公司非全资附属公司凯升发行本金总额300万美元的可换股债券，初步转换价为每股3.50港元[59] - 凯升可换股债券债务部分实际年利率为7.37%[60] - 2024年12月31日和2023年12月31日，凯升股股价均为0.05港元，转换价均为3.5港元，2024年预期波幅43.01%，2023年为58.63%，2024年预期余下年期0.88年，2023年为1.88年，预期股息率均为零，2024年无风险利率4.27%，2023年为4.30%[63] - 2023年1月1日，凯升可换股债券债务部分

收入和利润（同比环比） - 持续经营业务总收入减少1%至约3.69亿港元（2022年：约3.72亿港元）[6] - 持续经营业务毛利增加2%至约1.76亿港元（2022年：约1.73亿港元）[6] - 2023年公司权益持有人应占年内溢利约2.78亿港元（2022年：亏损约1.38亿港元）[6] - 2023年公司股东应占每股基本盈利0.12港仙（2022年：每股基本亏损6.13港仙）[6] - 博彩及酒店运营收入2022年为13,783千港元，2023年为22,034千港元，同比增长约60%[30][32] - 博彩业务收入2022年为335,688千港元，2023年为340,898千港元，同比增长约1.55%[30] - 酒店运营收入2022年为33,439千港元，2023年为31,408千港元，同比下降约6.07%[30] - 客户合约收入2022年为382,910千港元，2023年为394,340千港元，同比增长约3%[30][32] - 总收入2022年为382,910千港元，2023年为394,340千港元，同比增长约3%[30][32] - 某一时点确认收入2022年为354,169千港元，2023年为358,840千港元，同比增长约1.32%[32] - 随时间确认收入2022年为28,741千港元，2023年为35,500千港元，同比增长约23.52%[32] - 2022年持续经营业务收入为3.72306亿港元，2023年为3691.27万港元[35] - 2022年持续经营业务溢利为2804.6万港元，2023年亏损206.3万港元[35] - 2022年俄罗斯联邦运营的综合度假村亏损4.35648亿港元，2023年赚3691.27万港元[35] - 2022年菲律宾运营的综合度假村亏损2684.1万港元，2023年亏损5730.7万港元[35] - 2022年衍生金融工具相关亏损353.5万港元，2023年亏损1378.3万港元[35] - 2022年向合营公司贷款相关亏损1764.3万港元，2023年亏损85.8万港元[35] - 2022年应收合营公司款相关亏损1215.5万港元，2023年亏损1215.5万港元[35] - 2022年物业开发相关收入3.72306亿港元，2023年为3662.2万港元[35] - 2022年商场管理及营运相关亏损37.7万港元，2023年亏损1378.3万港元[35] - 2022年旅游相关产品及服务亏损114.3万港元，2023年无亏损[35] - 2023年综合资产总额为7,084,338千港元，较2022年的6,788,266千港元增长4.36%[37] - 2023年综合负债总额为2,520,967千港元，较2022年的2,478,033千港元增长1.73%[38] - 2023年利息收入总额为46,396千港元，较2022年的135,871千港元下降65.99%[39] - 2023年向合营公司贷款提早偿还收益为98,439千港元，2022年无此项收益[39] - 2023年公司股东应占年内溢利8169千港元（持续经营10214千港元，已终止经营 - 2045千港元），2022年亏损428459千港元[54] - 2023年全年公司权益持有人应占溢利约2.785亿港元，较2022年全年亏损约1.384亿港元大幅增加[130] - 2023年全年持续经营业务之综合经调整EBITDA约为3390万港元，2022年全年约为6930万港元[130] - 2023年全年持续经营业务收入约3.691亿港元，较2022年全年约3.723亿港元减少约320万港元或0.9%[134] - 2023年全年博彩业务收入3.35688亿港元，2022年为3.40898亿港元；酒店营运收入2023年为3343.9万港元，2022年为3140.8万港元[132] - 2023年全年持续经营业务综合经调整EBITDA约3389万港元，2022年约6926.3万港元[132][133] - 2023年其他收入、收益及虧損增加，提早償還貸款收益9840萬港元和沒收出售物業按金收益3780萬港元，被匯兌虧損淨額7610萬港元抵銷（2022年匯兌虧損淨額2760萬港元）[135] - 2023年全年，公司确认有关水晶虎宫殿的物业、经营权及设备减值亏损约48310万港元[147] - 2023年全年融资成本减少，主要因可换股债券及承兑票据估算利息开支减少[149] - 2023年全年所得税（开支）抵免增加，因向Suntrust垫付的利息收入征收菲律宾预扣税且无超拨备确认[150] 成本和费用（同比环比） - 销售及分销费用从2022年的1939.1万港元降至2023年的965.2万港元[7] - 行政费用从2022年的1.94亿港元增至2023年的2.32亿港元[7] - 物业、经营权及设备减值亏损2023年为4.83亿港元，2022年无此项亏损[7] - 应占一间联营公司亏损2022年为1.61亿港元，2023年无此项亏损[7] - 融资成本从2022年的1.93亿港元降至2023年的3405.4万港元[7] - 年内其他全面收入2023年为7710.2万港元，2022年开支为3.11亿港元[8] - 2023年融资成本总额为98,334千港元，较2022年的226,542千港元下降56.68%[40] - 2023年已支销融资成本为34,054千港元，较2022年的192,656千港元下降82.32%[40] - 2023年已支销折舊及攤銷總額为79,192千港元，较2022年的78,843千港元增长0.44%[41] - 2023年总员工成本为184,942千港元，较2022年的161,050千港元增长14.83%[41] - 2023年已支销总员工成本为177,243千港元，较2022年的160,877千港元增长10.17%[41] - 2023年即期税项（菲律宾预扣税和俄罗斯企业税）为26,319千港元，2022年为256千港元[42] - 2023年銷售及分銷費用大幅減少[136] - 2023年行政費用增加，因Suntrust集團員工成本及營運成本上升[138] - 2023年其他營運費用減少，因無重大法律及專業費用或稅項，2022年Suntrust有相關費用[139] 各条业务线表现 - 公司持续经营业务包括在菲律宾、俄罗斯运营综合度假村及在日本开发销售物业等[28] - 公司已终止经营业务包括在中国开发销售物业、旅游相关业务、酒店顾问服务及商场管理运营等，商场管理及运营分部截至2023年12月31日呈报为已终止经营业务[27][28] - 2023年全年凯升拥有的俄罗斯度假村为集团贡献博彩及酒店营运收入约3.691亿港元，博彩收益总额约4.08亿港元[131] - 公司透過附屬公司Suntrust在菲律賓發展項目，2025年投入營運，2023年無收入；附屬公司凱升在俄羅斯2023年博彩及酒店營運收入3.691億港元（2022年3.723億港元）；日本物業開發項目2023年無收入[137] - 2023年全年集团持续经营业务包括开发及运营菲律宾主酒店娱乐场、运营俄罗斯联邦滨海边疆区综合娱乐区酒店及博彩业务、在日本从事物业开发[179] 各地区表现 - 2022年俄罗斯联邦运营的综合度假村亏损4.35648亿港元，2023年赚3691.27万港元[35] - 2022年菲律宾运营的综合度假村亏损2684.1万港元，2023年亏损5730.7万港元[35] - 2023年和2022年全年，俄罗斯联邦的博彩及酒店营运收入占集团持续经营业务总收入100%，物业开发分部无收入[153] 管理层讨论和指引 - 董事认为集团将有充足营运资金维持运营及履行财务责任[18] 其他没有覆盖的重要内容 - 宫古岛收购事项中，收购目标公司A代价为1.428亿港元，收购目标公司B代价为1.372亿港元，公司间接拥有MSRD Corporation Limited 51%权益，目标公司A和B分别持有其51%和49%权益[20] - 东阳出售事项中，出售东阳新光全部股权总现金代价为人民币2000万元（约2139.5万港元）[20] - 信博出售事项中，出售信博亚洲（香港）有限公司全部股权总现金代价为1995万港元[20] - 宫古岛地块总地盘面积为108799平方米[20] - 公司综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，按历史成本法编制，衍生金融工具按各报告期末公允值计量[22] - 公司本会计期间应用多项新订及经修订香港财务报告准则，对财务状况及表现和披露无重大影响[23] - 2023年5月18日订立宫古岛买卖协议，7月14日宫古岛收购事项完成[20] - 2023年9月21日订立东阳买卖协议，10月18日东阳出售事项完成；10月26日订立信博买卖协议并完成信博出售事项[20] - 2023年12月31日分配至剩余履约责任一年内确认的博彩及酒店运营收入为4,735千港元[33] - 2022年12月31日分配至剩余履约责任一年内确认的博彩及酒店运营收入为4,602千港元，商场管理及运营收入为1,958千港元，总计6,560千港元[33] - 截至2023年及2022年12月31日止两年度，无客户占公司总收益超10%[34] - 中国附属公司企业所得税税率为25%，小型微利企业有优惠税率，年度应课税收入不超100万元按25%计，税率20%；超100万元不超300万元按50%计，税率20%，集团附属公司均不符资格[44] - 中国附属公司宣派2008年1月1日起所赚溢利股息征收预扣税，符合条件的香港控股公司适用5%较低预扣税率，2023及2022年无计提递延税项拨备[45] - 澳门补充所得税按累进税率计算，两年最高税率为12%[47] - 菲律宾企业所得税按估计溢利25%计算，2023及2022年无应课税溢利，无作拨备[48] - 菲律宾注册公司向非居民境外企业宣派股息征25%预扣税，银行储蓄等利息收入按15% - 20%缴税[49] - 俄罗斯企业税按估计应课税溢利20%计算，集团在俄博彩活动不征此税[51] - 董事会未建议派付2023及2022年度末期股息[52] - 2023年计算每股基本及摊薄盈利股份加权平均数为6894227541股，2022年为6667972746股[54] - 2023年非流动资产预付款及按金360114千港元（原值368961千港元，减值拨备8847千港元），2022年为275628千港元（原值284608千港元，减值拨备8980千港元）[58] - 2023年和2022年非上市投资成本均为414,998千港元，应占收购后亏损及其他全面开支均为(415,136)千港元，汇兑调整均为138千港元[59] - 2023年向一间合营公司权益贷款为243,496千港元，2022年为507,086千港元；2023年无减值拨备，2022年为(137,254)千港元[59] - 2023年3月17日，向一间合营公司权益贷款部分偿还约263,367,000港元，2023年确认拨回减值拨备137,842,000港元、拨回应占一间合营企业亏损112,327,000港元及应占合营企业其他全面收益14,201,000港元[60] - 贷款A本金30,000,000美元（约232,500,000港元），2020 - 2022年利率14%，2022年3月1日起为25%，现行市场年利率29.54%，2023年3月17日本金及利息约354,494,000港元已偿还[60][61] - 贷款B本金34,045,000美元（约263,849,000港元），年利率1.5%，现行市场年利率25.63% - 28.90%，2023年3月17日本金及利息约277,667,000港元已偿还，提早偿还收益98,439,000港元[61][62] - 2022年集团按全期预期信贷亏损

收入和利润（同比环比） - 截至2024年6月30日止六个月，公司来自持续经营业务的总收入增加4.4%，达约1.8991亿港元，2023年同期约为1.81974亿港元[4] - 截至2024年6月30日止六个月，公司来自持续经营业务的毛利增加25.7%，达约1.02267亿港元，2023年同期约为8137.6万港元[4] - 截至2024年6月30日止六个月，公司权益持有人应占期内溢利约5888.3万港元，2023年同期约为5.84655亿港元[4] - 截至2024年6月30日止六个月，公司股东应占每股基本亏损1.09港仙，2023年同期为每股基本盈利6.58港仙[4] - 2024年俄罗斯联邦博彩业务收入172475千港元，2023年为167275千港元，同比增长3.11%[22] - 2024年俄罗斯联邦酒店营运收入17435千港元，2023年为14699千港元，同比增长18.61%[22] - 2024年俄罗斯联邦博彩及酒店营运总收入189910千港元，2023年为181974千港元，同比增长4.36%[22] - 2024年持续经营业务收入189910千港元，2023年为181974千港元，同比增长4.36%[22] - 2024年已终止经营业务收入为0，2023年为8944千港元[22] - 截至2024年6月30日止六个月，持续经营业务外来客户分部收入为189,910千港元，2023年为190,918千港元[26] - 截至2024年6月30日止六个月，利息收入总额为15,175千港元，2023年为38,983千港元[29] - 截至2024年6月30日止六个月，其他收入、收益及亏损为 - 169,837千港元，2023年为95,478千港元[29] - 2024年上半年公司权益持有人应占溢利5890万港元，较2023年同期5.847亿港元大幅减少[88] - 2024年上半年持续经营业务综合经调整EBITDA约为970万港元，2023年同期约为1900万港元[88] - 2024年上半年持续经营业务总收入1.8991亿港元，2023年为1.81974亿港元[90] - 2024年上半年持续经营业务收入较2023年增加约790万港元或4.4%[92] - 2024年上半年确认的汇兑亏损净额约1.853亿港元，2023年上半年约4320万港元；2024年上半年无提早偿还合营公司贷款收益，2023年上半年约9860万港元[93] - 2024年上半年集团录得拨回应占一间合营公司亏损约2.343亿港元，2023年同期约1.241亿港元[99] - 2024年上半年公司拥有约69.66%权益的附属公司凯升，通过其拥有约77.5%权益的附属公司，在俄罗斯联邦的博彩及酒店运营收入约1.899亿港元，2023年上半年为1.82亿港元[96] - 2024年上半年，水晶虎宫殿净博彩收益约为173百万港元，较2023年上半年增加约6百万港元或3.6%[129] - 2024年上半年，水晶虎宫殿中场博彩投注额约536百万港元，较2023年上半年增加39%，中场业务净博彩收益约98百万港元，较2023年上半年增加27%[129] - 2024年上半年角子机博彩投注额约23.61亿港元，较2023年上半年减少2%，净博彩收益约7400万港元，减少18%，净赢率从3.7%降至3.1%[130][133] - 2024年上半年酒店业务收入增至约1740万港元，较2023年上半年增加19%，周末平均入住率增至78%，平日约为43%[131] - 2024年上半年水晶虎宫殿总收入净额1.9亿港元，经调整EBITDA为6500万港元，利润率34%[132] - 2024年上半年博彩收益总额2.21亿港元，中场博彩投注额5.36亿港元，净博彩收益9800万港元[133] - 2024年6月30日集团持有会安南岸综合娱乐度假村约34%间接股权，上半年净收入总额约5170万美元，增长8.8%，录得负经调整EBITDA约560万美元[134] - 2024年上半年会安南岸综合娱乐度假村博彩收益总额1.00243亿美元，贵宾厅投注额20.044亿美元，净博彩收益7660.2万美元[136] 成本和费用（同比环比） - 截至2024年6月30日止六个月，融资成本总额为74,114千港元，2023年为45,221千港元[30] - 截至2024年6月30日止六个月，已支销融资成本为3,234千港元，2023年为27,582千港元[30] - 截至2024年6月30日止六个月，来自持续经营业务的折旧及摊销总额为79,518千港元，2023年同期为91,952千港元[31] - 截至2024年6月30日止六个月，总员工成本为107,842千港元，2023年同期为92,934千港元[31] - 截至2024年6月30日止六个月，即期税项（菲律宾预扣税、俄罗斯预扣税、俄罗斯企业税）为7,061千港元，2023年同期为110千港元[32] - 2024年上半年持续经营业务融资成本减少，主要因其他借贷利息减少[104] - 2024年上半年所得税开支增加，主要因俄罗斯预扣税[105] - 2024年上半年销售及分销费用维持稳定，行政费用增加主要因Suntrust集团员工及营运成本上升，其他营运费用减少因无重大法律及专业费用或税项[94][95][97] - 2024年6月30日，集团约有1,097名员工（2023年12月31日：1,098名），2024年上半年员工成本约为107.8百万港元（2023年同期：97.2百万港元）[120] 各条业务线表现 - 商场管理及营运分部于2023年6月30日呈报为已终止经营业务，2023年该业务收入8944千港元[20][22] - 与商场管理及营运收入有关的合约年期一般介乎3个月至15年[23] - 2024年上半年凯升拥有度假村77.5%权益，贡献博彩及酒店营运收入约1.899亿港元，博彩收益总额约2.209亿港元[88] - 2024年上半年俄罗斯综合度假村博彩业务收入1.72475亿港元，2023年为1.67275亿港元；酒店营运收入1743.5万港元，2023年为1469.9万港元[90] - 公司间接拥有51%权益的附属公司Suntrust在菲律宾的主酒店娱乐场预计2025年第四季投入运营，2024年上半年部分工程完成或开展测试调试，期内无收入确认[96] - 2024年上半年，水晶虎宫殿录得正经调整EBITDA约65百万港元（2023年同期：约57百万港元）[128] - 2024年上半年，水晶虎宫殿净博彩收益约为173百万港元，较2023年上半年增加约6百万港元或3.6%[129] - 2024年上半年，水晶虎宫殿中场博彩投注额约536百万港元，较2023年上半年增加39%，中场业务净博彩收益约98百万港元，较2023年上半年增加27%[129] - 水晶虎宫殿净赢率百分比由2023年上半年的20.0%降至2024年上半年的18.3%[129] - 2024年上半年角子机博彩投注额约23.61亿港元，较2023年上半年减少2%，净博彩收益约7400万港元，减少18%，净赢率从3.7%降至3.1%[130][133] - 2024年上半年酒店业务收入增至约1740万港元，较2023年上半年增加19%，周末平均入住率增至78%，平日约为43%[131] - 2024年上半年水晶虎宫殿总收入净额1.9亿港元，经调整EBITDA为6500万港元，利润率34%[132] - 2024年上半年博彩收益总额2.21亿港元，中场博彩投注额5.36亿港元，净博彩收益9800万港元[133] - 2024年6月30日集团持有会安南岸综合娱乐度假村约34%间接股权，上半年净收入总额约5170万美元，增长8.8%，录得负经调整EBITDA约560万美元[134] - 2024年上半年会安南岸综合娱乐度假村博彩收益总额1.00243亿美元，贵宾厅投注额20.044亿美元，净博彩收益7660.2万美元[136] - 2024年6月30日集团在日本有两项物业开发项目，分别位于冲绳宫古岛和北海道二世谷[137][141] 各地区表现 - 2024年俄罗斯联邦博彩业务收入172475千港元，2023年为167275千港元，同比增长3.11%[22] - 2024年俄罗斯联邦酒店营运收入17435千港元，2023年为14699千港元，同比增长18.61%[22] - 2024年俄罗斯联邦博彩及酒店营运总收入189910千港元，2023年为181974千港元，同比增长4.36%[22] - 2024年菲律宾实际GDP增长估计增加5.7%至4610亿美元，博彩收益总额按年增长25.4%至1709亿披索[139] - 2024年上半年到访越南国际旅客达880万人次，较2023年同期增加58%[142] - 菲律宾Westside City项目计划2025年年底试业，2026年盛大开幕[143] - Westside City项目全面落成后将有约300张娱乐桌、超1300台角子机、超450间五星级酒店客房和约1000个停车位，当地合作伙伴还将建设额外设施及约2000个停车位，项目定于2025年底开业[144][145][150] - 越南会安南岸综合娱乐度假村一期已投入运营，二期正在规划中[146][147] - 新兴及发展中亚洲国家的国内生产总值将于2024年达5.2%，2024年上半年亚洲旅游业市场持续复苏，东南亚国家到访人次大幅增长[149] - 马尼拉博彩市场估计复合年增长率（CAGR）未来几年将逾10%，是亚洲区内最高[151] 管理层讨论和指引 - 公司采取多项计划及措施减轻流动资金风险并改善财务状况，包括与贷款人磋商、出售非核心资产等[14][15] - 公司截至2024年6月30日止六个月遵守上市规则附录C1第二部分企业管治守则，除主席及行政总裁角色未区分、无执行董事卢先生正式委任书外[153][154] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅截至2024年6月30日止六个月未经审核简明综合财务报表[155] - 全体董事确认截至2024年6月30日止六个月遵守上市发行人董事进行证券交易标准守则规定准则[156] - 有可能得知公司未公开股价敏感资料的雇员须遵守证券守则[157] - 中期报告未经审核简明综合财务报表已由审核委员会审阅，董事会于2025年7月10日批准及授权刊发[158] - 公司股份自2024年1月11日上午九时正起在联交所短暂停止买卖[159] - 证监会指令联交所自2024年2月14日上午九时正起暂停所有股份买卖[159] - 公司股份将继续暂停买卖，直至符合所有复牌指引、补救导致暂停买卖问题、全面遵守上市规则令联交所信纳[159] - 复牌指引定义见公司2024年4月8日公告，并于2024年5月17日及2025年2月10日公告中修订[159] - 董事会不建议派付2024年上半年中期股息（2023年同期：无）[121] 其他没有覆盖的重要内容 - 截至2024年6月30日，公司非流动资产为56.93587亿港元，2023年12月31日为55.82461亿港元[7] - 截至2024年6月30日，公司物业、经营权及设备为39.03269亿港元，2023年12月31日为36.13078亿港元[7] - 截至2024年6月30日，公司使用权资产为14.62106亿港元，2023年12月31日为16.04232亿港元[7] - 截至2024年6月30日，公司流动资产为15.80372亿港元，2023年12月31日为15.01877亿港元[7] - 截至2024年6月30日，公司存货为473.9万港元，2023年12月31日为469.3万港元[7] - 截至2024年6月30日，公司银行结余及现金为12.44074亿港元，2023年12月31日为12.10861亿港元[7] - 截至2024年6月30日，流动负债为571,475千港元，较2023年12月31日的257,651千港元增加[8] - 截至2024年6月30日，流动资产净值为1,008,897千港元，较2023年12月31日的1,244,226千港元减少[8] - 截至2024年6月30日，资产总值减流动负债为6,702,484千港元，较2023年12月31日的6,826,687千港元减少[8] -

文章核心观点 LET GROUP(01383)预期2024年度股东应占未经审核亏损约2.156亿港元，2023年全年为溢利约5870万港元，虽毛利预期增加但因多项因素影响致亏损 [1] 各因素影响情况 行政费用 - 报告期行政费用较2023年全年增加约3600万港元 [1] 减值亏损拨回 - 报告期无向合营公司权益贷款等减值亏损拨回，2023年全年取得约4.13亿港元 [1] 物业等减值亏损 - 报告期无物业、经营权及设备一次性减值亏损，2023年全年减值亏损约4.39亿港元，股东应占约3.06亿港元 [1] 合营公司溢利 - 报告期应占合营公司溢利约9.57亿港元，2023年约1.12亿港元，含非现金拨回过往亏损约2.34亿港元及变现资产负债收益约7.23亿港元；2024年12月9日合营公司解散后报告期非现金亏损约7.33亿港元 [1] 一次性其他收益 - 报告期无一次性其他收益，2023年全年有提早偿还合营公司贷款一次性收益约9840万港元及没收出售物业按金一次性收益约3970万港元 [1] 汇兑亏损 - 报告期汇兑亏损净额约1.68亿港元，2023年约4740万港元 [1] 毛利情况 - 报告期毛利预期增加约6460万港元 [1]

金曜企业有限公司贷款情况 - LET GROUP发布公告，星将有限公司向金曜企业有限公司垫付3000万美元贷款[1] - 金曜偿还欠付星将部分未偿股东贷款及应计利息，合计约1.15亿美元[1] - 金曜已偿还欠付星将余下未偿还无息股东贷款，合计约3120万美元[1] - 金曜并无任何应付星将的未偿还股东贷款[2] 集团合营公司资产处理 - 预期集团将取得应占一间合营公司溢利，有待审核[2] - 公司正研究解散集团拥有50%权益合营公司金曜的可行性[3] - 集团及Alpha Era将于完成解散后平均分配任何剩余资产[3] - 集团收取的剩余资产将视作溢利处理，有待审核[3]

项目进展 - 公司正打造菲律宾Westside City项目，预计2024年底试营[4] - 2023年上半年集团于菲律宾马尼拉娱乐城的项目，天台以下结构工程已完成，幕墙工程进行中，主要机电管道设备已运至工地，期内无收入确认[17] - 截至2023年6月30日，Suntrust已就主酒店娱乐场项目支付约4.611亿美元（约35.735亿港元），占估计总建设及开发成本约42%，项目预计2024年第四季开业[109] - 菲律宾Westside City项目主酒店娱乐场工程进展显著，预计2024年底前试业，2025年正式开业，将设有约300张娱乐桌、超1300台角子机等设施[136][137] - 菲律宾Westside City项目预计2024年底试业，公司认为该项目投资日后将带来最大潜在回报[142] - 越南会安南岸综合娱乐度假村已完成总值40亿元发展项目的第一阶段，包括1000公顷土地，建有四间豪华酒店及酒店式公寓[138][139] 财务业绩 - 2023年上半年公司权益持有人应占溢利5.847亿港元，较2022年同期亏损2.53亿港元大幅增加[12] - 2023年上半年持续经营业务综合经调整EBITDA约为2100万港元，2022年上半年约为5060万港元[12] - 2023年上半年公司权益持有人应占溢利主要源于融资成本约2870万港元、应占合营公司溢利约1.241亿港元、合营公司相关减值亏损拨回约4.132亿港元[13] - 2023年上半年持续经营业务总收入约190.9百万港元，较2022年上半年增加约0.5百万港元或0.3%[16] - 2023年上半年持续经营业务综合经调整EBITDA为21.029百万港元，2022年上半年为50.558百万港元[15][16] - 2023年上半年期内溢利为569.143百万港元，2022年上半年为亏损234.014百万港元[16] - 2023年上半年汇兑亏损净额约43.2百万港元，2022年上半年为汇兑收益净额81.9百万港元[22] - 2023年上半年集团录得应占一间合营公司溢利约124.1百万港元，2022年同期为亏损160.3百万港元[27] - 2023年上半年，集团向合营公司权益贷款、贷款及应收款项分别录得减值亏损拨回约1.381亿港元、2.075亿港元及6760万港元[34] - 2023年上半年，俄罗斯联邦博彩及酒店运营收入、商场管理及运营收入分别占集团持续经营业务总收入的95.3%、4.7% [37] - 2023年6月30日，银行结余及现金和已抵押银行存款共约8.74亿港元（2022年12月31日：10.368亿港元）[38] - 2023年6月30日，集团其他借贷为1.5亿港元（2022年12月31日：约4亿港元），年利率24% [39][40] - 2023年6月30日，集团有来自直接控股公司贷款600万美元（约4700万港元），年息5.5% [41] - 2023年6月30日，集团来自附属公司非控股股东贷款约1.714亿港元（2022年12月31日：2.164亿港元）[42] - 2023年6月30日，集团负债比率约为7.6%（2022年12月31日：29.3%）[45] - 2023年6月30日，集团流动资产约13.148亿港元（2022年12月31日：约13.824亿港元），流动负债约6.683亿港元（2022年12月31日：约13.178亿港元）[46] - 2023年6月30日，永久证券融资总额最高为60亿港元，已发行约54.08亿港元，未发行约5.92亿港元[47] - 2023年6月30日附属公司非控股股东贷款约7170万港元，以集团约2.481亿港元物业等作抵押，较2022年12月31日的7770万港元和2.687亿港元均有下降[52] - 2023年上半年持续经营业务收入为190,918千港元，2022年同期为190,445千港元[154] - 2023年上半年毛利为85,871千港元，2022年同期为93,798千港元[154] - 2023年上半年除税前溢利为569,147千港元，2022年同期亏损181,624千港元[154] - 2023年上半年期内溢利为569,143千港元，2022年同期亏损234,014千港元[154] - 2023年上半年全面收入总额为593,488千港元，2022年同期为 - 451,194千港元[155][156] - 2023年上半年公司股东应占溢利为450,567千港元，2022年同期为 - 387,053千港元[155] - 2023年基本每股盈利为6.58港仙，2022年为 - 5.80港仙；摊薄每股盈利为6.54港仙，2022年为 - 6.15港仙[156] - 2023年6月30日非流动资产为5,668,447千港元，2022年12月31日为5,405,874千港元[157] - 2023年6月30日流动资产为1,314,830千港元，2022年12月31日为1,382,392千港元[157] - 2023年6月30日流动负债为668,342千港元，2022年12月31日为1,317,758千港元[158] - 2023年6月30日流动资产净值为646,488千港元，2022年12月31日为64,634千港元[158] - 2023年6月30日非流动负债为1,181,639千港元，2022年12月31日为1,160,275千港元[158] - 2023年6月30日资产净值为5,133,296千港元，2022年12月31日为4,310,233千港元[158][159] - 2023年6月30日本公司权益持有人应占权益为3,702,711千港元，2022年12月31日为3,029,373千港元[159] - 2023年上半年公司溢利584655000港元，2022年同期亏损252965000港元[160] - 2023年上半年经营活动动用现金净额8594000港元，2022年同期为65752000港元[161] - 2023年上半年投资活动产生现金净额585372000港元，2022年同期动用173409000港元[161] - 2023年上半年融资活动动用现金净额701812000港元，2022年同期为7463000港元[161] - 2023年6月30日现金及现金等价物为873497000港元，2022年同期为1503260000港元[162] - 截至2023年6月30日止六个月，集团产生经营现金流出净额约8594000港元[167] - 于2023年6月30日，集团已承担约2439107000港元的资本开支[167] - 2023年上半年商场管理及营运收入为449,8千港元，2022年为355,21千港元[190] - 2023年上半年俄罗斯联邦综合度假村运营收入为572,761千港元，2022年为326,761千港元[190] - 截至2023年6月30日止六个月，商场管理及运营收入为44.98万港元，2022年同期为35.521万港元[191] - 截至2023年6月30日止六个月，于俄罗斯联邦经营综合度假村收入为47918.1万港元，2022年同期为29877.1万港元[191] - 截至2023年6月30日，于菲律宾经营综合度假村的分部资产为449268.2万港元，2022年12月31日为395968万港元[193] - 截至2023年6月30日，于俄罗斯联邦经营综合度假村的分部资产为193881.4万港元，2022年12月31日为203706.4万港元[193] - 截至2023年6月30日，物业开发的分部资产为25903.2万港元，2022年12月31日为44028万港元[193] - 截至2023年6月30日，商场管理及运营的分部资产为7562.9万港元，2022年12月31日为8305.3万港元[193] - 截至2023年6月30日，分部资产总值为676615.7万港元，2022年12月31日为652953.6万港元[193] - 截至2023年6月30日，综合资产总额为698327.7万港元，2022年12月31日为678826.6万港元[193] - 截至2023年6月30日，公司综合负债总额为1849981千港元，较2022年12月31日的2478033千港元有所下降[194] - 2023年上半年利息收入总额为39001千港元，较2022年同期的62079千港元减少[195] - 2023年上半年融资成本总额为46315千港元，较2022年同期的127713千港元大幅降低[196] - 2023年上半年已支销融资成本为28676千港元，较2022年同期的111009千港元减少[196] - 2023年上半年折旧及摊销总额为94437千港元，较2022年同期的97197千港元略有下降[197] - 2023年上半年已支销总员工成本为93112千港元，较2022年同期的77451千港元增加[197] - 2023年上半年销售成本为105047千港元，较2022年同期的96647千港元增加[198] - 2023年上半年所得税开支（抵免）为4千港元，2022年同期为 - 332千港元[199] - 2023年上半年中国企业所得税为0千港元，2022年同期为818千港元[199] - 2023年上半年菲律宾预扣税为12千港元，较2022年同期的5763千港元大幅减少[199] 业务运营 - 2023年上半年凯升集团拥有俄罗斯滨海综合娱乐区水晶虎宫殿77.5%权益，为集团贡献博彩及酒店运营收入约1.82亿港元、博彩收益总额约1.97亿港元[14] - 2023年上半年越南会安南岸经调整物业EBITDA首度超越水晶虎宫殿[9] - 2023年上半年商场管理及运营中，新光天地一期购物广场及二期生活广场占用率分别约为78%及75%[20] - 2023年上半年，水晶虎宫殿录得正经调整EBITDA约5700万港元，2022年上半年约为6000万港元[111] - 2023年上半年，水晶虎宫殿净博彩收益约为1.67亿港元，较2022年上半年按年减少约100万港元或0.6%[112] - 2023年上半年，水晶虎宫殿中场博彩投注额由2022年上半年的3.54亿港元增加9%至3.85亿港元，净博彩收益由约8500万港元下降9%至约7700万港元[114] - 2023年上半年，水晶虎宫殿角子机博彩投注额约为24.18亿港元，较2022年上半年显著增加11%，净博彩收益约9000万港元，较2022年上半年增加8%[115] - 2023年上半年，水晶虎宫殿酒店业务收入增加至约1470万港元，较2022年上半年增加43%，周末平均酒店入住率增加至约63%，平日约为30%[116] - 截至2023年6月30日，公司透过合营公司投资持有会安南岸综合娱乐度假村约34%间接股权[119] - 2023年上半年，会安南岸综合娱乐度假村净收入总额约为4750万美元，较2022年上半年增长560%[120] - 2023年上半年，会安南岸综合娱乐度假村录得正经调整EBITDA约1010万美元，2022年上半年为负约2580万美元[121] - 2023年上半年博彩收益总额为1.1379亿美元，2022年上半年为1445.7万美元；贵宾厅投注额为26.23589亿美元，2022年上半年为3.78906亿美元；中场博彩投注额为4222万美元，2022年上半年为709.4万美元；角子机博彩投注额为1.19407亿美元，2022年上半年为6139万美元[123] - 2023年上半年贵宾厅净赢率为3.8%，2022年上半年为2.7%；中场净赢率为17.0%，2022年上半年为23.4%；角子机净赢率为5.8%，2022年上半年为4.1%[123] - 2023年6月30日，新光天地一期购物广场及二期生活广场占用率分别约为78%及75%[124] - 2023年上半年公司首次不受COVID - 19限制影响

持续经营业务收入与毛利变化 - 来自持续经营业务的总收入增加0.3%，从2022年同期约1.90445亿港元增至约1.90918亿港元[4] - 来自持续经营业务的毛利减少8.5%，从2022年同期约9379.8万港元降至约8587.1万港元[5] 公司溢利与每股盈利变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司权益持有人应占期内溢利约5.84655亿港元，2022年同期为亏损约2.52965亿港元[6] - 截至2023年6月30日止六个月，公司股东应占每股基本盈利6.58港仙，2022年同期为每股基本亏损5.80港仙[7] 资产与负债变化 - 截至2023年6月30日，非流动资产为56.68447亿港元，2022年12月31日为54.05874亿港元[26][27] - 截至2023年6月30日，流动资产为11.57103亿港元，2022年12月31日为13.82392亿港元[28][29] - 截至2023年6月30日，流动负债为6.68342亿港元，2022年12月31日为13.17758亿港元[31][32] - 截至2023年6月30日，流动资产净值为6.46488亿港元，2022年12月31日为6463.4万港元[32] - 截至2023年6月30日，资产总值减流动负债为63.14935亿港元，2022年12月31日为54.70508亿港元[32] - 非流动负债中，租赁负债为9.30294亿港元，较之前的9.23085亿港元有所增加[33] - 2023年6月30日综合负债总额为18.49981亿港元，2022年12月31日为24.78033亿港元[75] 全面收入变化 - 截至2023年6月30日止六个月，期内全面收入总额为5.93488亿港元，2022年同期为开支4.51194亿港元[15] 经营现金与资本开支 - 截至2023年6月30日，集团经营现金流出净额约859.4万港元，已承担资本开支约24.39107亿港元[40] 物业出售与收购事项 - 2023年4月28日，公司间接全资附属公司出售日本二世谷物业，代价2700万美元（约2.1195亿港元），买方已付100万美元（约785万港元）[46] - 2023年5月18日，凯升进行宫古岛收购事项，收购目标公司A代价1.428亿港元，收购目标公司B代价1.372亿港元[48] - 宫古岛收购事项先决条件于2023年7月14日达成并完成，收购后目标公司A及B将成集团间接全资附属公司，凯升拥有宫古岛地块100%权益[49] 会计政策变动 - 截至2023年6月30日止六个月简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与2022年12月31日止年度一致，除应用修订准则导致的会计政策变动外[51] - 集团于2023年1月1日或之后开始的年度期间首次应用多项经修订香港财务报告准则及香港会计准则[52] - 香港会计准则第1号（修订本）等修订自2023年1月1日采用，对简明综合财务报表无影响，但预期影响年度综合财务报表[54] - 香港会计准则第8号（修订本）对2023年1月1日或之后的会计政策及估计变动适用，对简明综合财务报表无影响[55] - 香港会计准则第12号（修订本）相关递延税项修订对集团简明综合财务报表无影响[56] - 香港会计准则第12号（修订本）支柱二规则范本修订，集团追溯应用，因不在范围对集团无影响，2023年1月1日后年度需披露相关资料，无需披露2023年12月31日前中期资料[57] 经营及可呈报分部情况 - 集团经营及可呈报分部包括持续经营业务和已终止经营业务[58] - 持续经营业务包括菲律宾、俄罗斯综合度假村，日本物业开发，中国商场管理及营运[59][60][61] - 部分物业开发、旅游相关产品及服务、酒店及综合度假村一般顾问服务分部于2022年6月30日呈报为已终止经营业务[62][63] 各业务线收入变化 - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司总收入分别为190,918千港元和190,445千港元[64][65][66] - 2023年和2022年，商场管理及营运收入分别为8,944千港元和12,553千港元[64][65][66] - 2023年和2022年，博彩业务收入分别为167,275千港元和167,623千港元[64] - 2023年和2022年，酒店营运收入分别为14,699千港元和10,269千港元[64] 各业务线分部资产变化 - 2023年6月30日和2022年12月31日，于菲律宾经营综合度假村的分部资产分别为4,492,682千港元和3,959,680千港元[69] - 2023年6月30日和2022年12月31日，于俄罗斯联邦经营综合度假村的分部资产分别为1,938,814千港元和2,037,064千港元[69] - 2023年6月30日和2022年12月31日，物业开发的分部资产分别为259,032千港元和440,280千港元[69] - 2023年6月30日和2022年12月31日，商场管理及营运的分部资产分别为75,629千港元和83,053千港元[69] - 2023年6月30日和2022年12月31日，分部资产总值分别为6,766,157千港元和6,529,536千港元[70] - 2023年6月30日和2022年12月31日，综合资产总额分别为6,983,277千港元和6,788,266千港元[71] 各项成本与开支变化 - 2023年上半年利息收入总额为3900.1万港元，2022年同期为6207.9万港元[80] - 2023年上半年融资成本总额为4631.5万港元，2022年同期为1.27713亿港元[85] - 2023年上半年已支销融资成本为2867.6万港元，2022年同期为1.11009亿港元[85] - 2023年上半年折旧及摊销总额为9443.7万港元，2022年同期为9719.7万港元[89] - 2023年上半年已支销折旧及摊销总额为4281.9万港元，2022年同期为4278.4万港元[89] - 2023年上半年总员工成本为9715.7万港元，2022年同期为7745.1万港元[94] - 2023年上半年已支销总员工成本为9311.2万港元，2022年同期为7745.1万港元[94] - 2023年上半年销售成本为1.05047亿港元，2022年同期为9664.7万港元[96] - 2023年上半年所得税开支（抵免）为4万港元，2022年同期为抵免332万港元[101] 税务政策情况 - 小型微利企业年度应课税收入不超100万元按应课税收入25%缴纳企业所得税，税率20%；超100万元不超300万元按应课税收入50%缴纳，税率20%，截至2023年及2022年6月30日集团附属公司无符合资格者[105] - 中国公司向海外投资者宣派2008年1月1日起溢利股息按10%缴预扣所得税，若直接控股公司在港注册或运营且符合协定按5%缴纳[106] - 截至2023年及2022年6月30日，澳门补充所得税最高税率12%[109] - 截至2023年及2022年6月30日，菲律宾企业所得税按估计溢利30%计算，附属公司无应课税溢利未作拨备[110] - 菲律宾资本收益税：处置当地公司股份（交易所交易及出售除外）变现资本收益净额按15%；处置菲律宾房地产按总售价或公平市值较高者6%[111] - 菲律宾注册公司向非居民境外企业宣派股息征30%预扣税，收取银行储蓄及定期存款利息按15% - 20%缴税[112][113] - 截至2023年及2022年6月30日，日本附属公司亏损未就企业所得税计提拨备[114] 持续与已终止经营业务盈利情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司股东应占持续经营业务盈利450,567千港元，2022年亏损334,331千港元；已终止经营业务2022年亏损52,722千港元[120] 非流动资产预付款及按金变化 - 截至2023年6月30日，非流动资产预付款及按金为246,151千港元，2022年12月31日为275,628千港元[130] 合营公司投资与贷款情况 - 截至2023年6月30日，合营公司非上市投资成本414,998千港元，应占收购后亏损及其他全面开支(415,136)千港元，汇兑调整138千港元[133] - 截至2023年6月30日，向一间合营公司权益贷款为243,496,000港元，2022年12月31日为507,086,000港元[134] - 截至2023年6月30日止六个月，公司录得向一间合营公司权益贷款、贷款及应收款项减值亏损拨回分别约138,055,000港元、207,472,000港元及67,631,000港元，2022年同期减值亏损分别约18,226,000港元、9,846,000港元及19,275,000港元[150] - 2023年3月17日，向一间合营公司权益贷款部分未偿还金额约33,765,000美元（相当于约263,367,000港元）已部分偿还，全部本金30,000,000美元（相当于约234,000,000港元）已偿还[141][144] - 2023年3月17日，向一间合营公司提供非即期贷款全部本金34,045,000美元（相当于约265,551,000港元）已偿还[147] - 截至2023年6月30日，一间合营公司未偿还权益贷款账面价值及扣除应占亏损等前视作出资超投资成本约451,637,000港元[151] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拨回过往年度确认应占合营公司亏损约124,136,000港元[152] - 2023年6月30日，向一间合营公司权益贷款预期亏损率27.1%，2022年12月31日为137,254,000港元（亏损拨备）[155] - 2023年6月30日，向一间合营公司贷款预期亏损率39.2 - 61.5%，2022年12月31日总账面价值393,348,000港元，亏损拨备206,274,000港元[155] - 2023年6月30日，应收一间合营公司款项预期亏损率39.2 - 61.5%，2022年12月31日总账面价值113,464,000港元，亏损拨备67,242,000港元[155] - 截至2020年12月31日，集团向一间合营公司垫付贷款本金分别为30,000,000美元（相当于约232,500,000港元）和34,045,000美元（相当于约263,849,000港元）[142][145] 应收账款及其他应收款变化 - 2023年1月1日应收账款及其他应收款及预付款总值410,770千港元，减值拨备拨回413,158千港元，汇兑调整2,388千港元[158] - 2023年6月30日应收账款1,009千港元，较2022年12月31日的1,347千港元有所下降；其他应收款项17,353千港元，较2022年的20,264千港元减少；可收回间接税项170,300千港元，较2022年的141,980千港元增加；其他按金2,700千港元，较2022年的2,944千港元减少；预付款88,411千港元，较2022年的45,614千港元增加[161][162] 物业出售相关资产分类 - 2023年4月28日，公司拟以2700万美元（约2.1195亿港元）出售二世谷物业，截至2023年6月30日，该物业账面价值约1.57727亿港元已重新分类为持作出售非流动资产[167][168] 已抵押银行存款情况 - 2023年6月30日和2022年12月31日已抵押银行存款均为485千港元，截至2023年6月30日止六个月年利率为0.3%（2022年为0.2% - 0.3%）[171] 应付账款及其他应付款变化 - 2023年6月30日应付账款653千港元，较2022年12月31日的954千港元减少；应付利息1,775千港元，较2022年的2,449千港元减少；有关转移当地电网接驳权之应付款为0，2022年为11,286千港元；增值税安排之负债1

财务数据 - 2022年总收入为394340千港元，较2021年的294308千港元增长34%[3] - 2022年除税前亏损为361458千港元，较2021年的481200千港元有所收窄[3] - 2022年本年度亏损溢利净额为 - 206668千港元，较2021年的 - 469397千港元有所收窄[3] - 2022年非流动资产为5405874千港元，较2021年的5615172千港元有所减少[4] - 2022年流动负债为 - 1317758千港元，较2021年的 - 2017404千港元有所减少[4] - 2022年公司权益持有人应占亏损约1.384亿港元，较2021年的约2.583亿港元减少[14] - 2022年持续经营业务综合经调整EBITDA约为7750万港元，2021年约为 - 1330万港元[14] - 2022年公司权益持有人应占年内亏损主要来自融资成本约1.951亿港元等[15] - 2022年持续经营业务总收入约3.943亿港元，较2021年的约2.943亿港元增加约1亿港元或34.0%[17][19] - 2022年出售事项应占出售事项收益约1.965亿港元[15] - 俄罗斯联邦综合度假村2022年贡献博彩及酒店运营收入约3.723亿港元，2021年约2.655亿港元[21] - 中国浙江省商场2022年底新光天地一期和二期占用率分别约为77%和74%，2021年底分别为87%和77%[22] - 2022年其他收入、收益及亏损增加，因贷款利息收入增加，但被约2760万港元汇兑亏损净额抵消，2021年为汇兑收益净额约1050万港元[24] - 2021年出售联营公司FOPM余下24.27%股权，代价约2470万港元，确认收益约60万港元[30] - 截至2022和2021年底，向合营公司金曜作出免息垫款A约6495.58万美元（约5.07086亿港元）[31] - 星将向金曜垫付有息贷款B本金3404.5万美元（约2.63849亿港元），年利率1.5%[32] - 星将2020年7月向金曜垫付贷款C本金3000万美元（约2.325亿港元），2022年2月28日后年利率25%，截至2022年底未偿还本息[33] - 2022年及2021年金曜未能偿还垫款C利息，表明合营公司经营业绩实际或预期显著恶化[37] - 2022年全年越南外国旅客人数仅占2019年旅客总数约20%[39] - 金曜未能于2022年2月28日偿还垫款C，垫款C自2022年3月1日起按年利率25%计息[41][44] - 截至2022年12月31日止年度，集团就向合营公司权益贷款、贷款及应收合营公司款项分别确认减值亏损约17.6百万港元、12.2百万港元及44.5百万港元（2021年：分别约119.7百万港元、194.2百万港元及22.9百万港元）[47] - 2023年3月17日，金曜偿还垫款A部分未偿还金额、垫款B及C全部未偿还金额及其应计利息共约114.8百万美元（相当于约895.4百万港元）[48] - 2021年，凯升集团有关水晶虎宫殿物业、经营权及设备确认减值亏损约287.1百万港元[49] - 2021年，集团出售FOPM余下约24.27%股权前，就FOPM股权确认应占一间联营公司亏损约0.5百万港元[50] - 2022年公司应占一间合营公司亏损约16090万港元，2021年约为43800万港元[52] - 2022年公司录得税项抵免约1770万港元，因上一年度菲律宾预扣税超额拨备[54] - 2022年俄罗斯联邦博彩及酒店运营收入、商场管理及运营收入分别占集团持续经营业务总收入的94.4%（2021年：90.2%）及5.6%（2021年：9.8%）[57] - 2022年12月31日，银行结余及现金等总额约为10.368亿港元，2021年12月31日为15.73亿港元[58] - 2022年12月31日，集团有按港元计值的其他借贷4亿港元，2021年12月31日约为9.723亿港元[59] - 2022年12月31日，集团来自附属公司非控股股东的贷款约为2.164亿港元，2021年12月31日约为2.373亿港元[63] - 2022年12月31日，集团可换股债券及衍生金融工具负债分别约为1910万港元（2021年12月31日：约6.07亿港元）及约20万港元（2021年12月31日：约1330万港元），应付债券约为6.284亿港元（2021年12月31日：无）[64] - 2022年12月31日，负债比率约为29.3%，2021年12月31日为43.4%[66] - 2022年12月31日，集团有流动资产约13.824亿港元，流动负债约13.178亿港元[67] - 2022年12月31日，集团获关联公司授予本金额最高为60亿港元之永久证券融资总额，约54.08亿港元已发行，未发行金额约为5.92亿港元[68] - 2022年12月31日附属公司非控股股东贷款约7770万港元，较2021年的约8970万港元减少；抵押土地价值约2.687亿港元，较2021年的约3.217亿港元减少[71] - 2022年及2021年12月31日，公司于HASD约34%间接股权抵押给银行，于HASD直接控股公司约68%间接股权及HASD约66%股权抵押给合营伙伴[72][73] - 2022年12月31日集团有1079名员工，较2021年的1103名减少；员工成本总额约1.69亿港元，较2021年的约2.12亿港元减少[82] - 2022年公司总收益约为3.723亿港元，较2021年的约2.655亿港元增加40%[105] - 2022年水晶虎宫殿净博彩收益约为3.409亿港元，较2021年增加约9250万港元或37%[106] - 2022年水晶虎宫殿中场博彩投注额约为7.23亿港元，较2021年增加46%；净博彩收益约为1.69亿港元，较2021年增加50%[107] - 2022年水晶虎宫殿角子机博彩投注额约为48.36亿港元，较2021年增加39%；净博彩收益约为1720万港元，较2021年增加27%[108] - 2022年水晶虎宫殿酒店运营收入约为3140万港元，较2021年增加83%；周末及平日平均入住率分别升至61%和30%[109] - 2022年水晶虎宫殿经调整EBITDA为1.05138亿港元，利润率为28%；2021年分别为4094.9万港元和15%[110] - 2022年会安南岸综合娱乐度假村净收入约为3670万美元，经调整EBITDA约为负3869万美元[113] - 2022年会安南岸综合娱乐度假村净博彩收益为2324.9万美元，较2021年的857.5万美元增长[114] - 2022年会安南岸综合娱乐度假村博彩收益总额为8259.9万美元，较2021年的2082.1万美元增长[115] - 截至2022年12月31日止年度，来自集团五大客户之收入占集团总收入少于30%，五大供应商之总采购额占集团本年度总采购少于30%[157] - 2022年12月31日，公司已发行股份总数为6,667,972,746股[181] - 2022年12月31日，合共163,500,187份购股权未获行使，其中购股计划授出71,100,000份，新购股计划授出92,400,187份[188] - 2022年1月1日及2022年12月31日，新购股计划可供授出的购股权数目分别为620,697,274份及661,597,274份，2022年未授出购股权[189] - 购股计划未行使购股权获行使后可发行股份92,400,187股，占公司已发行股份约1.33%[194] 业务调整 - 2022年4月1日起，公司终止旅游相关产品及服务以及酒店及综合度假村之一般顾问服务业务[4] - 2022年7月22日，完成出售集团全资附属公司的全部股权[5] - 公司正进行资产重组，未来将集中精力投放菲律宾市场，专注开发Westside City项目[6] - 公司放缓俄罗斯综合度假村水晶虎宫殿二期发展，专注菲律宾综合度假村市场[11] 项目进展 - 项目即将获得一家当地银行提供贷款[7] - 菲律宾当地客人贡献博彩收益总额逾三分之一，集团目标在菲建立世界级综合度假胜地[8] - Westside City项目是集团头号重点大型项目，发展中场是要点之一[9] - 菲律宾综合度假村项目主酒店娱乐场2024年投入运营，2022年底已完成构筑工程至六楼，外墙工程进行中，年内无收入[20] - 2019年10月28日公司收购Suntrust 51%股权，将其作为主酒店娱乐场唯一及独家运营商及管理人[91] - 2020年5月29日，Suntrust与彩御订立协议，将发行73亿披索（约11亿港元）零息可换股债券，转股后集团将拥有Suntrust 74.42%股权[92] - 2020年6月1日，Suntrust与SA Investments订立协议，SA Investments有条件同意认购最高56亿披索（约847.0百万港元）、票面年利率6%（或8%，如持有至到期）的可换股债券[93] - 2020年12月，Suntrust向彩御及SA Investments发行可换股债券，所得款项用于开发主酒店娱乐场[94] - 2020年12月18日，Suntrust与Megawide修订中标书，增加合约金额200亿披索（约3,211.0百万港元）[96] - 2021年2月23日，SA Investments向Suntrust提供120.0百万美元（约930.0百万港元）贷款，年利率6%，贷款已垫付[97] - 2021年9月20日，SA Investments与Suntrust订立协议，有条件同意认购最高64亿披索（约10亿港元）可换股债券，最高抵销金额为128.4百万美元[99] - 2022年6月10日，Suntrust向SA Investments发行64亿披索可换股债券，部分债务金额约127.7百万美元与认购金额抵销[100] - 2023年1月15日，Suntrust未能支付2020年凱升認購之可換股債券2022年12月30日到期的第二年票息，约3.36亿菲律宾披索（约48百万港元）[101] - 2022年12月31日，主酒店娱乐场已完成构筑工程至六楼，外墙工程进行中，主要设备已交付[102] - 2022年全年，Suntrust因处于开发阶段经营前状况录得亏损[102] - 截至2022年12月31日，公司通过合营公司投资持有会安南岸综合娱乐度假村约34%间接股权[112] - 2022年底公司在日本有两项物业开发项目，分别拥有MSRD已发行股本的51%和北海道二世谷地块全部权益，待批准规划后将建设别墅和酒店[119][120][121] - 菲律宾Westside City项目裙楼及外墙工程完成，计划2024年底试业、2025年盛大开幕，落成后有多种设施[126][127] - 越南会安南岸综合娱乐度假村一期已运营，二期正在规划[130] - 菲律宾综合度假村所在楼层建设完成，酒店大楼建设中，计划2024年底试业，2025年开业[133] 市场环境 - 菲律宾2022年GDP增长7.7%达3634亿美元，持牌娱乐场博彩收益总额按年增长91%至39亿美元，265万名旅客到访带来37亿美元旅游收益[123] - 越南2022年GDP增长8.02%，接待360万名外国旅客，较2021年增加23倍，但仅占2019年旅客总数约20%[124] 公司战略 - 公司将与当地有实力的企业共同合作，发挥在亚洲博彩方面的专业知识[7] - 管理层未来将重新定位品牌，重订共同使命引领集团成长[12] - 集团就财资政策采取审慎策略，专注风险管理及与业务直接相关交易[80] - 集团按发展策略制定人力资源分配及招聘计划，定期检讨薪酬政策[83] 人员变动 - 卢衍溢2022年8月31日获委任为公司董事会主席[140] - 杜健存2022年9月9日获委任为公司一间附属公司独立非执行董事[142] - 谭崇霑2017年10月1日作为项目总监加入公司[145] - 欧中安先生和施文龙先生于2022年11月30日辞任执行董事[159] - 卢衍溢先生于2022年8月31日获委任为公司主席[159] - 杜健存先生及卢卫东先生须于应届股东周年大会轮席退任，但符合资格并愿意膺选连任[162] 股权与债券 - 2022年12月31日，卢衍溢先生通过受控制法团持有公司4,999,694,857股股份，