本封面頁所用詞彙與本通函內所界定者具有相同涵義。 董事會函件載於本通函第4至12頁。本公司謹訂於二零二五年八月二十九日（星期五）下午二時三十分假座香 港上環文咸東街35-45B號2樓舉行股東週年大會，召開大會或其任何續會以批准本通函所述之事宜之通告載 於本通函21至26頁。本通函亦隨附股東於股東週年大會上適用之代表委任表格。 無論 閣下能否或是否有意出席股東週年大會，務請按照隨附之代表委任表格上印列之指示將表格填妥，並 盡快交回本公司之香港股份過戶登記分處聯合證券登記有限公司，地址為香港北角英皇道338號華懋交易廣 場2期33樓3301-04室，惟無論如何須於股東週年大會或其任何續會指定舉行時間不少於48小時前交回。填妥 及交回代表委任表格後， 閣下仍可依願親身出席股東週年大會或其任何續會並於會上投票。以本公司名義 登記的庫存股份（如有）於本公司股東大會上並無投票權。為免生疑，根據上市規則，待從中央結算系統撤回 及╱或透過中央結算系統轉讓的庫存股（如有）於本公司股東大會上並不具有任何投票權。 二零二五年七月三十日 此乃要件 請即處理 閣下如對本通函任何方面或應採取之行動有任何疑問，應諮詢 閣下之股票經紀或其他 ...

目錄 | 2 | 關於本集團 | | --- | --- | | 3 | 關於本報告 | | 7 | 主席的話 | | 8 | 環境 | | 8 | 排放物 | | 11 | 資源使用 | | 13 | 環境及天然資源 | | 14 | 氣候變化 | | 15 | 社會 | | 15 | 僱傭 | | 19 | 健康與安全 | | 20 | 發展及培訓 | | 20 | 勞工準則 | | 21 | 營運慣例 | | 21 | 供應鏈管理 | | 21 | 產品責任 | | 22 | 反貪污 | | 23 | 社區 | | 23 | 社區投資 | | 24 | 聯交所環境、社會及管治報告指引索引 | 2 優越集團控股有限公司 二零二四╱二五年環境、社會及管治報告 關於本集團 優越集團控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱為「本集團」）於香港財經印刷行業擁有逾20年歷史。本集團主要�⾹� 從事提供有關財務報告、公佈、股東通函、發債通函、首次公開發售招股章程及基金文件之排版、設計、翻譯、印刷及付運服務 （「主要業務」）。本集團大部分客戶均為於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市之公司。 憑藉本集團之上市地 ...

收入和利润（同比环比） - 公司收益为9780万港元，同比下降21.8%[6] - 公司总收益从去年125.1百万港元下降至97.8百万港元，同比减少21.8%[20] - 公司收益同比下降21.8%至9784.5万港元（2024年：1.2507亿港元）[199] - 毛利为4270万港元，同比下降26.0%[6] - 毛利同比减少26.0%，从57.8百万港元降至42.7百万港元[22] - 毛利率下降至43.7%（2024年：46.2%）[199] - 除税后亏损为160万港元，去年同期为溢利860万港元[6] - 公司由税后溢利8.6百万港元转为税后亏损1.6百万港元[31] - 年度由盈转亏，公司拥有人应占亏损159.4万港元（2024年：溢利861.3万港元）[199] - 每股基本亏损0.40港仙（2024年：盈利2.15港仙）[199] 成本和费用（同比环比） - 服务成本同比下降18.1%，由67.3百万港元降至55.1百万港元[21] - 员工成本占服务成本39.5%，翻译成本占29.1%，印刷成本占15.2%[21] - 员工总数从76人减少至72人，员工成本从53.3百万港元降至44.7百万港元[36] - 行政开支下降9.2%，主要因折旧开支从3.3百万港元大幅减少至0.6百万港元[27] 各条业务线表现 - 业绩公布及财务报告分部收益为5260万港元，同比下降17.5%[15] - 公司公布及股东通函分部收益为3280万港元，同比下降23.8%[16] - 发债通函及首次公开发售招股章程分部收益为750万港元，同比下降20.5%[17] - 基金文件分部收益为110万港元，同比下降21.9%[18] - 其他服务分部收益同比减少47.5%，从7.5百万港元降至3.9百万港元[19] - 业绩公布及财务报告收益占总收益53.7%[15] - 公司公布及股东通函收益占总收益33.5%[16] - 发债通函及首次公开发售招股章程收益占总收益7.6%[17] 管理层讨论和指引 - 公司不提议就截至2025年3月31日止年度派付任何末期股息[66] - 截至2025年3月31日止年度未派付末期股息[50] - 公司主要业务为在香港提供财经印刷服务[63] - 公司无面临重大信贷风险[44] - 利率风险轻微因银行结余为唯一计息资产[45] - 外汇风险不重大因业务仅在香港以港元进行[48] - 公司未识别出任何重大风险[149] - 公司未识别出重大监控不足[153] - 公司风险管理和内部监控系统被评估为有效且充足[156] - 报告期内未发现重大监控失误或弱项[156] - 公司董事会确认财务报告符合会计准则及监管规定[159] - 公司可供分派予股东的总储备约为67,700,000港元，较去年69,300,000港元有所减少[69] 财务健康状况 - 现金及现金等价物从78.3百万港元降至74.6百万港元[32] - 银行结余减少4.7%至7457.5万港元（2024年：7828.5万港元）[200] - 流动资产总额下降6.1%至1.161亿港元（2024年：1.237亿港元）[200] - 流动负债大幅减少34.0%至2179.3万港元（2024年：3301.8万港元）[200] - 贸易及其他应付款项下降24.9%至1864.6万港元（2024年：2481.9万港元）[200] - 使用权资产减少75.0%至150.8万港元（2024年：603.3万港元）[200] - 租赁负债总额下降64.3%至159.0万港元（2024年：613.9万港元）[200] - 资本负债比率从5.6%改善至1.5%，主要因租赁负债减少[32] - 公司合约资产及贸易与其他应收款项未偿还结余无重大信贷风险[43] - 流动资金风险甚低因大部分金融资产及负债一年内到期[46] 公司治理和董事会结构 - 执行董事林剑云拥有香港财经印刷行业逾30年经验[52] - 执行董事方永光为香港会计师公会会员拥有管理及业务发展逾30年经验[53] - 独立非执行董事施得安拥有会计审计财务及合规领域逾29年经验[54] - 高级管理层李文健拥有香港销售及市场推广行业逾33年经验[59] - 执行董事林剑云先生通过控股公司持有116,580,000股，占已发行股本29.1%[81] - 执行董事方永光先生通过控股公司持有116,580,000股，占已发行股本29.1%[81] - 独立非执行董事余铭维先生实益持有580,000股，占已发行股本0.1%[81] - 董事会由5名成员组成包括1名女性成员[110] - 独立非执行董事占比达董事会成员至少三分之一[114] - 董事会主席林剑云负责企业策略及销售市场推广事务[108] - 行政总裁方永光负责集团业务营运管理[108] - 独立非执行董事任期三年并可经一个月书面通知终止[116] - 执行董事服务合约为期三年可自动续约一年[115] - 公司已完全遵守企业管治守则所有条文[104] - 公司已采纳反欺诈反贪污政策及举报政策[109] - 公司已采纳上市规则附录C3的标准守则，全体董事确认在2024财年遵守该准则[144] - 公司对可能持有未公开内幕消息的雇员及附属公司董事或雇员的证券交易采纳相同标准守则[145] - 公司董事会主席与独立非执行董事每年至少举行1次会议，且执行董事不在场[142] - 截至2024年3月31日止年度，董事会举行4次会议，多数董事出席率为100%[136] - 新委任董事郭荣丰先生参加A、B类培训[117] - 所有董事均完成A类（研讨会/会议/论坛）和B类（阅读报刊刊物）培训[117] 委员会运作情况 - 审核委员会已完成年度经审核综合财务报表审阅[99] - 审计委员会由3名独立非执行董事组成[121] - 截至2024年3月31日年度审计委员会举行4次会议[123] - 审计委员会成员施得安女士和梁兆康先生4次会议全勤出席[123] - 审计委员会成员余铭维先生和郭荣丰先生各出席2次会议[123] - 薪酬委员会包含3名独立非执行董事和1名执行董事[125] - 薪酬委员会在2025年3月31日年度举行1次会议[127] - 薪酬委员会成员梁兆康、余铭维、施得安、林剑云均全勤出席1次会议[127] - 提名委员会由1名执行董事和3名独立非执行董事组成，共4名成员[131] - 截至2024年3月31日止年度，提名委员会举行1次会议，成员出席率为100%[133] 股东结构和股权信息 - Brilliant Ray持有公司股份116,580,000股，占已发行股本29.1%[83][88] - 朗峰控股持有公司股份116,580,000股，占已发行股本29.1%[83][88] - 林文耀通过受控法团持有公司股份24,000,000股，占已发行股本6.0%[83] - 朗式投资及关联方（新工投资/联合集团/李氏家族）各持有公司股份20,770,000股，各占已发行股本5.2%[83][88] - 购股权计划可发行股份上限为40,000,000股，相当于已发行股本10%[86] - 截至报告期末未授出任何购股权[86] - 无董事或最高行政人员持有股本衍生工具权益[82] - 公司维持足够公众持股量至少25%[98] - 公司将于2025年8月26日至29日暂停股份过户登记以确定股东周年大会投票权[67] - 股东特别大会需由持股不少于十分之一股本股东要求召开[163] - 股东周年大会表决采用投票表决方式[163] 审计和核数师信息 - 核数师信永中和（香港）连续三年未变更[100] - 核数师审核服务费用为700,000港元[148] - 核数师确认财务报表符合香港财务报告准则[173] - 核数师对贵集团保持独立性[174] - 公司核数师声明载于报告第41至47页[160] - 审计师对销售增长率及毛利率假设进行质疑[184] - 审计师对贴现率计算基准进行审阅[184] - 审计师执行销售增长率变动的敏感性分析[184] - 审计师测试过往违约资料的准确性[187] - 审计师评估管理层应用预期信贷亏损模式的恰当性[187] - 审计师抽样检查客户期后结算及债务人信誉[187] 关联交易和供应商客户集中度 - 无重大关联交易或持续关连交易需披露[87][89][91] - 五大客户合计贡献总收益8.2%（2024年：8.8%），最大客户占比2.1%（2024年：2.6%）[90] - 五大供应商合计占总服务成本28.9%（2024年：28.1%），最大供应商占比10.1%（2024年：10.7%）[90] 资产和减值评估 - 商誉金额为11,423,000港元[183] - 截至2025年3月31日止年度未确认商誉减值亏损[183] - 收益确认涉及重大管理层判断和估计[181] - 商誉减值评估需对未来现金流/贴现率/增长率作出估计[183] - 贸易应收款项账面值约为22,386,000港元[186] - 合约资产账面值约为14,665,000港元[186] - 贸易应收款项预期信贷亏损拨备为6,523,000港元[186] - 合约资产未确认预期信贷亏损[186] 其他重要事项 - 公司机器及设备变动详情载于财务报表附注17[71] - 公司股本及购股权计划变动详情载于财务报表附注25及26[72] - 董事薪酬变动详情载于本报告综合财务报表附注13[80] - 宪章文件在2025年3月31日前年度无变动[165] - 公司投资者关系可通过电邮ir@aplushk.com联系[162] - 公司员工性别比例为男性59.7%及女性40.3%[169] - 高级管理层薪酬在500,001至1,000,000港元区间有1人[147] - 高级管理层薪酬在1,000,001至1,500,000港元区间有2人[147]

收入和利润（同比环比） - 收益同比下降21.8%至9784.5万港元（2024年：1.2507亿港元）[3] - 公司2025年总收益为9784.5万港元，较2024年的1.2507亿港元下降21.8%[16] - 公司总收益由125.1百万港元下降至97.8百万港元，同比减少21.8%[36] - 毛利同比下降26.0%至4273.9万港元（2024年：5775.8万港元）[3] - 毛利由57.8百万港元降至42.7百万港元，同比下降26.0%[38] - 年度净亏损159.4万港元（2024年：净利润861.3万港元）[3] - 公司2025年净亏损159.4万港元，相比2024年净利润861.3万港元转亏[20] - 公司录得税后亏损1.6百万港元，去年同期为溢利8.6百万港元[45] - 每股亏损0.40港仙（2024年：每股盈利2.15港仙）[3] - 每股基本亏损0.004港元（2024年：每股盈利0.022港元）[20] 成本和费用（同比环比） - 服务成本由67.3百万港元降至55.1百万港元，同比下降18.1%[37] - 员工成本总额3466.5万港元，同比下降19.1%[19] - 员工成本由53.3百万港元降至44.7百万港元[50] - 所得税开支22.1万港元，相比2024年98.2万港元下降77.5%[19] 各业务线表现 - 业绩公布及财务报告业务收益为5258.1万港元，同比下降17.5%，占总收益53.7%[16][29] - 公司公布及股东通函业务收益为3278.3万港元，同比下降23.8%，占总收益33.5%[16][30] - 发债通函及首次公开发售分部收益为7.5百万港元，同比下降20.5%[31] - 基金文件分部收益为1.1百万港元，同比下降21.9%[32] - 其他服务分部收益为3.9百万港元，同比下降47.5%[33] 资产和负债状况 - 现金及银行结余减少4.7%至7457.5万港元（2024年：7828.5万港元）[4] - 现金及现金等价物由78.3百万港元降至74.6百万港元[46] - 贸易及其他应收款项减少13.3%至2482.1万港元（2024年：2862.8万港元）[4] - 贸易应收款项总额2890.9万港元，减值准备652.3万港元，净额2238.6万港元[22] - 超过365天账龄的贸易应收款项大幅增加至360.8万港元（2024年：99.7万港元）[24] - 贸易应付款项1329.4万港元，其中超过90天账龄的达554.8万港元[25][26] - 流动负债减少34.0%至2179.3万港元（2024年：3301.8万港元）[4] - 使用权资产减少75.0%至150.8万港元（2024年：603.3万港元）[4] - 租赁负债减少72.8%至159.0万港元（2024年：613.9万港元）[4] - 总资产减流动负债下降2.9%至1.077亿港元（2024年：1.109亿港元）[4] - 资本负债比率由5.6%改善至1.5%[46] 风险状况 - 公司银行结余信贷风险较低且预期信贷亏损率接近零[57] - 公司无重大信贷风险[58] - 公司利率风险轻微因银行结余为唯一计息资产[59] - 公司流动性风险甚低因金融资产及负债一年内到期[60] - 公司无重大外汇风险因业务仅在香港以港元计值[62] 公司治理和股东信息 - 公司无资本承担[54] - 公司无资产抵押[55] - 公司不派付截至2025年3月31日止年度末期股息[64] - 公司未购买出售或赎回任何上市证券[65] - 公司股东周年大会将于2025年8月29日举行[69]

收益与分部收益 - 公司截至2024年9月30日止六个月的收益为62,900,000港元，较去年同期减少17.3%[8][12] - 公司公佈及股東通函分部收益减少4,700,000港元至21,400,000港元[8] - 業績公佈及財務報告分部收益减少6,400,000港元至33,000,000港元[8] - 其他分部收益减少4,600,000港元至2,000,000港元[8] - 發債通函及首次公開發售招股章程分部收益增加2,900,000港元至5,800,000港元[8] - 公司2024年9月30日止六个月收益为62,916千港元，同比下降17.2%[89] 成本与开支 - 公司服务成本减少11.1%至32,800,000港元，其中印刷成本、员工成本和翻译成本分别占总服务成本的36.7%、30.9%和20.4%[12] - 公司行政开支减少3,300,000港元至12,600,000港元，主要由于机器及设备折旧减少[16] - 公司销售及分销开支增加400,000港元至8,100,000港元[15] - 公司2024年9月30日止六个月员工总成本为17,547千港元，同比下降17.2%[109] - 公司2024年9月30日止六个月董事酬金为5,104千港元，同比下降2.7%[109] - 公司短期福利支出从2023年的6,452千港元增长至2024年的7,100千港元，增幅约为10%[149] - 公司使用权资产折旧从2023年的2,169千港元增长至2024年的2,262千港元，增幅约为4.3%[131] 利润与亏损 - 公司毛利减少至30,100,000港元，主要由于收益减少[13] - 公司截至2024年9月30日的除税后溢利为10,100,000港元，较2023年同期的13,500,000港元减少25.4%[35] - 公司截至2024年9月30日的贸易应收款项减值亏损为600,000港元，较2023年同期的1,200,000港元减少[33] - 公司2024年9月30日止六个月毛利为30,099千港元，同比下降23.1%[89] - 公司2024年9月30日止六个月本公司拥有人应占溢利及全面收益总额为10,061千港元，同比下降25.4%[89] - 公司2024年9月30日止六个月每股基本及摊薄盈利为2.52港仙，同比下降25.2%[89] - 公司贸易应收款项减值亏损拨回从2023年的309千港元减少至2024年的188千港元，降幅约为39.2%[126] 资产负债与现金流 - 公司截至2024年9月30日的资产负债比率为3.3%，较2024年3月31日的5.6%有所下降[36] - 公司截至2024年9月30日的流动资产净值为103,400,000港元，较2024年3月31日的90,700,000港元增长14%[57] - 公司截至2024年9月30日的现金及现金等价物为83,000,000港元，较2024年3月31日的78,300,000港元增长6%[57] - 公司截至2024年9月30日的银行结余为82,984,000港元，较2024年3月31日的78,285,000港元增长6%[79] - 公司截至2024年9月30日的经营活动所得现金净额为3,437,000港元，较2023年同期的9,814,000港元下降65%[81] - 公司截至2024年9月30日的投资活动所得现金净额为1,262,000港元，较2023年同期的984,000港元增长28%[81] - 公司截至2024年9月30日的现金及现金等价物增加净额为4,699,000港元，较2023年同期的10,798,000港元下降56%[81] - 公司截至2024年9月30日的资产总值为119,356,000港元，较2024年3月31日的110,885,000港元增长7.6%[79] - 公司截至2024年9月30日的保留溢利为79,403,000港元，较2024年4月1日的69,342,000港元增长14.5%[80] - 公司2024年9月30日止六个月现金及现金等价物为82,984千港元，同比增长4.7%[92] - 公司2024年9月30日止六个月贸易应收款项总额为39,501千港元，同比增长47.3%[117] - 公司2024年9月30日止六个月贸易应付款项为16,800千港元，同比增长18.9%[118] - 公司贸易应收款项从2024年3月31日的32,170千港元增长至2024年9月30日的45,284千港元，增幅约为40.8%[137] - 公司贸易应付款项从2024年3月31日的14,130千港元增长至2024年9月30日的16,800千港元，增幅约为18.9%[139] - 公司贸易应收款项减值拨备从2024年3月31日的5,362千港元增长至2024年9月30日的5,783千港元，增幅约为7.9%[137] 股东与股权 - 公司截至2024年9月30日的董事持股情况显示，林剑云先生和方永光先生各自持有116,580,000股，占已发行股本的29.1%[42] - 公司截至2024年9月30日的其他股东持股情况显示，Brilliant Ray和朗峰各自持有116,580,000股，占已发行股本的29.1%[45] - 公司截至2024年9月30日的购股权计划显示，公司可发行40,000,000股股份，相当于现有已发行股本的10%[48] 其他收入与支出 - 公司其他收入增加至3,000,000港元[14] - 公司银行利息收入从2023年的984千港元增长至2024年的1,262千港元，增幅约为28.3%[126] - 公司其他收入从2023年的462千港元增长至2024年的1,578千港元，增幅约为241.6%[126] 税务与融资 - 公司截至2024年9月30日的融资成本为187,000港元，较2023年同期的59,000港元增加[34] - 公司截至2024年9月30日的所得税开支为1,400,000港元，较2023年同期的2,400,000港元减少[35] - 公司递延税项资产按16.5%税率计量，预期适用于清偿负债或变现资产的相关期间[128] 员工与薪酬 - 公司截至2024年9月30日的全职香港雇员为74名，较2023年9月30日的81名减少[38] - 公司截至2024年9月30日的雇员成本为22,700,000港元，较2023年同期的26,300,000港元减少[38] - 公司2024年9月30日止六个月未派付任何股息[110] 其他 - 公司每股摊薄盈利与每股基本盈利相同，因无发行在外的具潜在摊薄作用普通股[134]

财务数据关键指标变化（收益） - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为62,916千港元，较2023年同期的76,040千港元下降17.26%[3] - 2024年上半年收益为62,916千港元，2023年同期为76,040千港元[30] - 公司收益从2023年约76,000,000港元减至2024年约62,900,000港元，减少约17.3%[57][62] 财务数据关键指标变化（毛利） - 2024年同期毛利为30,099千港元，较2023年的39,133千港元下降23.08%[3] - 毛利从2023年约39,100,000港元减至2024年约30,100,000港元[64] 财务数据关键指标变化（除税前溢利） - 2024年除税前溢利为11,507千港元，较2023年的15,862千港元下降27.46%[3] 财务数据关键指标变化（公司拥有人应占溢利及全面收益总额） - 2024年公司拥有人应占溢利及全面收益总额为10,061千港元，较2023年的13,491千港元下降25.42%[3] 财务数据关键指标变化（每股盈利） - 2024年每股基本及摊薄盈利为2.52港仙，较2023年的3.37港仙下降25.22%[3] - 2024年上半年每股基本盈利为2.52港仙，2023年同期为3.37港仙，所用盈利分别为10,061千港元和13,491千港元，普通股加权平均数均为400,000千股[43] 财务数据关键指标变化（非流动资产） - 截至2024年9月30日，非流动资产为15,978千港元，较3月31日的20,215千港元下降20.96%[8][9] 财务数据关键指标变化（流动资产） - 截至2024年9月30日，流动资产为131,304千港元，较3月31日的123,688千港元增长6.15%[10][11] - 2024年3月31日及9月30日，流动资产净值分别约为90,700,000港元及103,400,000港元[75] 财务数据关键指标变化（流动负债） - 截至2024年9月30日，流动负债为27,926千港元，较3月31日的33,018千港元下降15.42%[12][13] 财务数据关键指标变化（经营活动所得现金净额） - 2024年经营活动所得现金净额为3,437千港元，较2023年的9,814千港元下降64.98%[20] 财务数据关键指标变化（现金及现金等价物增加净额） - 2024年现金及现金等价物增加净额为4,699千港元，较2023年的10,798千港元下降56.48%[20] 财务数据关键指标变化（其他收入） - 2024年上半年其他收入为3,028千港元，2023年同期为1,755千港元[33] 财务数据关键指标变化（融资成本） - 2024年上半年融资成本为187千港元，2023年同期为59千港元[34] 财务数据关键指标变化（所得税开支） - 2024年上半年所得税开支为1,446千港元，2023年同期为2,371千港元，香港利得税首2,000,000港元按8.25%，余额按16.5%计算[36] 财务数据关键指标变化（总员工成本及董事酬金） - 2024年上半年期内溢利计算中，总员工成本（不含董事薪酬）为17,547千港元，董事酬金为5,104千港元[39] 财务数据关键指标变化（贸易及其他应收款项） - 2024年9月30日贸易及其他应收款项为42,689千港元，3月31日为28,628千港元[46] 财务数据关键指标变化（贸易及其他应付款项） - 2024年9月30日贸易及其他应付款项为20,371千港元，3月31日为24,819千港元[49] 财务数据关键指标变化（贸易应付款项） - 贸易应付款项从2024年3月31日的14,130,000港元增至9月30日的16,800,000港元[50] 财务数据关键指标变化（法定普通股及已发行股份） - 法定普通股数目为8,000,000,000股，已发行及缴足为400,000,000股，每股面值0.01港元[53] 财务数据关键指标变化（主要管理人员酬金） - 主要管理人员酬金从2023年的6,497,000港元增至2024年的7,145,000港元[55] 财务数据关键指标变化（服务成本） - 服务成本从2023年约36,900,000港元减至2024年约32,800,000港元，减少约11.1%[63] 财务数据关键指标变化（除税后溢利） - 除税后溢利从2023年约13,500,000港元减至2024年约10,100,000港元，减少约25.4%[73] 财务数据关键指标变化（资产负债比率） - 资产负债比率从2024年3月31日的5.6%降至9月30日的3.3%[74] 财务数据关键指标变化（全职香港雇员数量） - 全职香港雇员从2023年9月30日的81名减至2024年9月30日的74名[77] 财务数据关键指标变化（重大投资、收购及出售情况） - 截至2024年9月30日止六个月内公司无重大投资、收购及出售[79] 财务数据关键指标变化（资产抵押情况） - 2024年及2023年9月30日公司无资产抵押[80] 财务数据关键指标变化（重大投资或资本资产计划） - 2024年9月30日无重大投资或资本资产具体计划[81] 财务数据关键指标变化（重大或然负债情况） - 2024年及2023年9月30日公司无重大或然负债[82] 财务数据关键指标变化（股份持有情况） - 2024年9月30日，林剑云先生、方永光先生分别通过受控法团持有116,580,000股公司股份，各占已发行股本约29.1%[88] - 2024年9月30日，Brilliant Ray、朗峰分别持有116,580,000股公司股份，各占已发行股本约29.1%；伟赏企业有限公司、林文耀先生分别持有24,000,000股，各占6.0%；朗式投资有限公司等多家主体分别持有21,630,000股，各占5.4%[91] 财务数据关键指标变化（购股情况） - 截至2024年9月30日止六个月公司未授出购股，2024年9月30日无尚未行使购股，可根据计划发行40,000,000股股份，相当于现有已发行股本10%[97] 财务数据关键指标变化（证券交易情况） - 截至2024年9月30日止六个月，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[98] 公司治理（人员委任） - 施得安女士自2024年8月15日起获委任为中国淀粉控股有限公司独立非执行董事[104] 公司治理（企业管治守则遵守情况） - 截至2024年9月30日止六个月，公司遵守企业管治守则所载守则条文[100] 公司治理（竞争业务权益情况） - 截至2024年9月30日止六个月，无董事及控股股东或其紧密联系人在竞争业务中拥有权益[106] 公司治理（董事守则遵守情况） - 截至2024年9月30日止六个月，全体董事遵守标准守则所载必守标准[107] 公司治理（公众持股量情况） - 截至2024年9月30日止六个月，公司维持已发行股份最少25%的足够公众持股量[109] 公司治理（审核委员会情况） - 审核委员会于2016年3月23日成立，由三名独立非执行董事组成，已审阅集团截至2024年9月30日止六个月未经审核简明综合财务报表[110] 公司治理（执行董事及独立非执行董事情况） - 于公布日期，公司执行董事为林剑云先生及方永光先生，独立非执行董事为施得安女士、梁兆康先生及郭荣丰先生[112] 贸易客户信贷情况 - 公司给予贸易客户平均信贷期为30日，贸易及其他应收款项无抵押品[46]

财务表现 - 截至2024年3月31日止年度，公司收益约为1.251亿港元，较去年减少约3.0%[21] - 截至2024年3月31日止年度，公司毛利约为5,780万港元，较去年减少约9.0%[21] - 截至2024年3月31日止年度，公司除税后溢利约860万港元，较去年减少约56.9%[21] - 收益由上一年度的约128,900,000港元减少至约125,100,000港元，减少约3.0%[35] - 基金文件分部收益减少约2,600,000港元[35] - 其他服务（如独立翻译、设计及制作报告等）的市场需求增加，该分部收益增加约4.9%[38] - 毛利由上一年度的约63,500,000港元减少至约57,800,000港元，减少约9.0%[39] - 其他收入减少约7,200,000港元，主要由于贸易应收款项减值虧损撥回及坏账收回减少约6,400,000港元[40] - 除税后溢利由上一年度的约20,000,000港元减少约56.9%至约8,600,000港元[46] - 于2024年3月31日，公司现金及现金等价物约为78,300,000港元[47] 业务分部表现 - 公司公告及股东通函分部收益约4,300万港元，较去年增加约7.2%[29] - 公司发债通函及首次公开发售招股章程分部收益约940万港元，较去年增加约11.7%[31] - 公司业绩公告及财务报告分部收益约6,380万港元，较去年减少约7.8%[33] 人力资源 - 公司员工人数由上一年度的85人减少至80人[51] - 公司员工成本（包括董事薪酬）约53,300,000港元[51] - 公司与员工维持良好合作关系，未因劳资糾纷或招聘困难而影响业务营运[54] 风险管理 - 本集团定期評估合約資產以及貿易及其他應收款項之可收回性[60] - 本集團面臨之利率風險輕微,原因為銀行結餘為唯一計息資產[61] - 本集團面臨之流動資金風險甚低,大部分金融資產及金融負債均於一年內到期[62][63] - 本集團與其供應商維持良好關係,並維持足夠數量之印刷及翻譯供應商[65] - 董事認為本集團之外匯風險並不重大,因業務活動僅於香港進行及主要以港元計值[66] 公司治理 - 董事會負責制定和檢討本公司的企業管治政策及常規[143] - 董事會已確立本集團的宗旨、價值观和战略，并推动预期的企业文化[146] - 本公司已採納董事會多元化政策，以確保董事會成員具備平衡的技能、專長和經驗[147] - 本公司提名委員會將按多方面考慮（包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能、知識及服務年期）進行甄選[148] - 本公司有三名獨立非執行董事，佔董事會成員人數至少三分之一[150] - 獨立非執行董事為董事會帶來廣泛之業務及財務專長、經驗及獨立判斷[152] - 本公司已就董事之委任及繼任計劃設立正式、經考慮及具透明度之程序[153] - 各新獲委任董事均接受全面及正式入職簡介，以確保彼對本集團業務以及彼於法規及普通法、上市規則及相關規管規定項下之責任及義務具有適當了解[156] - 審核委員會包括三名獨立非執行董事，其主要職責包括就外聘核數師之任命、續聘及罷免向董事會提供建議，以及審閱及監督財務報表及有關本集團財務申報程序之重要意見[160][161] - 審核委員會於截至二零二�年三月三十一日止年度舉行四次會議[162] - 公司已向审核委员会提供充足资源以履行其职责[165] - 薪酬委员会包括三名独立非执行董事和一名执行董事[166] - 薪酬委员会负责审核整体薪酬政策和架构，并就此向董事会提供建议[168] - 薪酬委员会会定期检讨薪酬政策和架构，并确定董事及高级管理层的年度薪酬待遇[171] - 提名委员会负责检讨董事会的架构、规模和组成，并就董事的委任或重新委任向董事会提出建议[175] - 公司每年至少召开4次定期董事会会议，董事出席率较高[180][182] - 公司确保董事及时获得相关资料，并可与高级管理层个别接触[183] - 公司秘书负责记录并保存董事会及董事委员会会议记录，确保充分反映董事会讨论和决议[184] - 董事已确认可投入足够时间和精力处理公司事务，并定期提供其他公司职位及重大承担的信息[185] - 董事会主席负责确保良好的企业管治常规和程序，促进董事会与股东的有效沟通[186] - 公司采用上市规则附录10所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则[187] - 截至2023年3月31日止年度，高级管理层成员（不包括董事）的薪酬分布情况[189] - 会计师事务所在2023年3月31日止年度提供的审计服务费用为700,000港元[191] - 公司已建立有效的风险管理和内部控制系统，并定期进行检讨和评估[192-199] - 公司在報告期內未發現重大監控失誤或弱項[200] - 董事會並不知悉任何重大未能預見之結果或緊急情況,而該等結果或情況對本集團之財務表現或狀況已產生、可能已產生或將來可能會產生重大影響[200] 股东权益 - 本集团主要于香港从事提供财经印刷服务[87] - 本集团截至2024年3月31日止年度不建议派付任何末期股息[90] - 于2024年3月31日,本公司可供分派予股东的总储备约为69,300,000港元[92] - 本公司或其任何附属公司于截至2024年3月31日止年度概无购买、出售或赎回任何本公司上市证券[98] - 余銘維先生将不会重选连任,施得安女士愿意重选连任,同时本公司将提呈一项独立决议案,以委任新候选人为独立非执行董事[101] - 全體董事須根據組織章程細則最少每三年一次於本公司股東周年大會上輪席退任及重選連任[104] - 截至2024年3月31日止年度之董事薪酬变动详情载於本報告內綜合財務報表附註13[107] - 董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團之股份、相關股份及債權證中擁有之權益及淡倉[114][115] - 林劍雲先生及方永光先生分別擁有本公司29.1%的股權[114][115] - 余銘維先生擁有本公司0.1%的股權[112] - 主要股東Brilliant Ray、朗峰、偉賞企業有限公司及朗式投資有限公司分別擁有本公司29.1%、29.1%、6.0%及5.2%的股權[119][120][121] - 本公司自採納購股權計劃以來未授出任何購股權[124] 客户和供应商 - 本集团五大客户合共佔本集团總收益約8.8%[127] - 本集团最大客户佔本集团總收益約2.6%[127] - 本集团五大供应商合计占总服务成本約28.1%，最大供应商占总服务成本約10.7%[128] - 董事及其各自的密切联系人或持有本公司已发行股份超过5%的任何股东在本集团五大客户或五大供应商中均无任何权益[129] - 董事及控股股东在本集团重大交易、安排或合约中无重大权益[130,131] - 董事及控股股东或其各自的密切联系人在与本集团业务构成竞争或可能构成竞争的业务中无任何权益[132]

公司业务概况 - [公司主要从事提供财经印刷服务，业务属于单一可呈报及经营分部，全部收益均源自香港，资产及负债均位于香港][16] - [公司主要运营附属公司从事财经印刷服务][103] 财务数据对比（年度） - [2024年收益为125,070,000港元，2023年为128,923,000港元，2024年毛利为57,758,000港元，2023年为63,452,000港元，2024年公司拥有人应占溢利为8,613,000港元，2023年为19,991,000港元，2024年每股盈利为2.15港仙，2023年为5.00港仙][2] - [2024年薪金、工资及其他福利为41,632,000港元，2023年为39,577,000港元][15] - [2024年香港利得税为1,182,000港元，2023年为3,704,000港元；2024年递延税项为 - 200,000港元，2023年为 - 543,000港元][17] - [2024年贸易应收款项总额为32,170,000港元，2023年为27,461,000港元；已就贸易应收款项约5,362,000港元（2023年：5,556,000港元）悉數拨备][21][22] - [2024年及2023年计算每股基本盈利所用股份数目均为400,000,000股][19] - [2024年贸易应付款项为14130千港元，2023年为12279千港元][45] - [2024年3月31日公司在香港全职雇员76名（2023年为84人），平均员工人数从2023年85人减至2024年80人，2024年员工成本约5330万港元（2023年约4880万港元）][83] - [2024年非流动资产为20215千港元（2023年为16926千港元），流动资产为123688千港元（2023年为110274千港元）][110] - [2024年流动负债为33018千港元（2023年为26518千港元），流动资产净值为90670千港元（2023年为83756千港元）][110] - [2024年业绩公布及财务报告收益为63770千港元，2023年为69197千港元][118] - [2024年公司公布及股东通函收益为43039千港元，2023年为40152千港元][118] - [2024年贸易应收款项为32170千港元，2023年为27461千港元][152] - [2024年贸易及其他应收款项为28628千港元，2023年为24914千港元][152] - [2024年贸易应付款项为14130千港元，2023年为12279千港元][155] - [2024年贸易及其他应付款项为24819千港元，2023年为21643千港元][155] - [公司收益从2023年的约1.289亿港元降至2024年的约1.251亿港元，减少约3.0%][160] - [公司融资成本从2023年的约10万港元增至2024年的约30万港元][164] - [公司所得税开支从2023年的约320万港元降至2024年的约100万港元][165] - [公司2023年和2024年3月31日的流动资产净值分别约为8380万港元和9070万港元][166] - [公司2023年和2024年3月31日的现金及现金等价物分别约为6850万港元和7830万港元][166] - [公司资本负债比率从2023年的1.7%增至2024年的5.6%][166] - [公司服务成本从2023年的约6550万港元增至2024年的约6730万港元，增加约2.8%][182] - [公司除税后溢利从2023年的约2000万港元减少约56.9%至2024年的约860万港元][186] - [公司2024年纯利率约为6.9%，较2023年的约15.5%有所减少][186] 各业务分部收益情况 - [截至2024年3月31日止年度，某分部产生的收益约为63,800,000港元，较去年的约69,200,000港元减少约7.8%，该分部收益分别占2024年及2023年集团总收益的约51.0%及53.7%][27] - [截至2024年3月31日止年度，业绩公布及财务报告分部收益约4300万港元，较去年增加约7.2%，占集团总收益约34.4%][49] - [截至2024年3月31日止年度，首次公开发售项目分部收益约940万港元，较去年增加约11.7%，占集团总收益约7.5%][50] - [截至2024年3月31日止年度，发债通函及首次公开发售招股章程分部收益约750万港元，较去年增加约4.9%，占集团总收益约6.0%][75] - [发债通函及首次公开招股章程分部2024年收益约140万港元，较去年约400万港元减少约65.4%，分别占集团总收益约1.1%及3.1%][133] 其他财务指标及情况 - [截至2024年及2023年3月31日止年度，集团行政开支分别约为3030万港元及约2960万港元，保持相对稳定][55] - [截至2024年3月31日，集团并无资本承担（2023年：无）][62] - [集团给予贸易客户平均信贷期为30日，并无就贸易及其他应收款项持有任何抵押品][43] - [截至2024年及2023年3月31日止年度，无集团个别客户贡献集团总收益10%以上][39] - [公司销售及分销开支从2023年约1740万港元增加至2024年约1920万港元，增幅约10.4%，主要因市场推广等开支增加][77] - [公司贸易应收款项减值亏损从2023年约370万港元降至2024年约170万港元][78] - [2024年3月31日公司无抵押资产，与2023年情况相同][84] - [公司定期评估合约资产及应收款项可收回性，相关未偿还结余无重大信贷风险][85] - [截至2024年3月31日止年度，集团其他收入约340万港元，较去年减少约720万港元][54] - [截至2024年3月31日止年度，确认减值亏损减少因客户回款改善][127] 财务报告准则相关 - [公司已首次应用香港会计师公会颁布的新订香港财务报告准则及其修订本，于2023年4月1日开始的财政年度生效][6] - [已颁布但尚未生效的香港财务报告准则修订本涉及多项准则][10] - [香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号修订本对公司综合财务报表无影响][32] - [应用新订香港财务报告准则修订本及会计政策变动对公司财务业绩及状况无重大影响][105][107][108] 公司时间安排 - [公司2023/2024年年报将于2024年7月31日或之前刊载于联交所网站及公司网站][70] - [公司将在2024年8月27日至8月30日暂停股份过户登记，过户文件需在8月26日下午4时30分前送达办理登记][91] 股息分配 - [公司董事不建议就2024年度派付末期股息，2023年也无派付][151] - [董事会不建议就2024年派付任何末期股息][176]

公司收益变化 - 公司收益从2022年同期约7390万港元增至2023年约7600万港元，增加约2.9%[10][15] - 截至2023年9月30日止6个月，公司收益为7.604亿港元，2022年同期为7.392亿港元[60] - 2023年公司收益为76,040千港元，较2022年的73,920千港元有所增长[76] 服务成本变化 - 服务成本从2022年约3740万港元减至2023年约3690万港元，减少约1.4%[16] 毛利情况 - 2022年和2023年毛利分别约为3650万港元和3910万港元，维持相对稳定[17] - 截至2023年9月30日止6个月，毛利为3.9133亿港元，2022年同期为3.6484亿港元[60] 其他收入变化 - 其他收入从2022年约740万港元减至2023年约180万港元[18] - 2023年其他收入为1,755千港元，较2022年的7,406千港元大幅减少[81] 销售及分销开支变化 - 销售及分销开支从2022年约820万港元减至2023年约770万港元[19] 行政开支情况 - 2022年和2023年行政开支分别约为1470万港元和1600万港元，维持相对稳定[20] 贸易应收款项减值亏损情况 - 2022年和2023年贸易应收款项减值亏损分别约为290万港元和130万港元[21] 融资成本变化 - 2022年和2023年融资成本分别约为8.4万港元和5.9万港元[22] - 2023年融资成本（租赁负债利息）为59千港元，较2022年的84千港元有所降低[82] 所得税开支变化 - 2022年和2023年所得税开支分别约为310万港元和240万港元[23] - 2023年所得税开支（香港利得税）为2,371千港元，较2022年的3,125千港元有所减少[83] 除税后溢利变化 - 除税后溢利从2022年约1490万港元减少约9.4%或约140万港元至2023年约1350万港元[24] - 截至2023年9月30日止6个月，本公司拥有人应占溢利及全面收益总额为1.3491亿港元，2022年同期为1.4886亿港元；每股盈利（港仙）基本及摊薄为3.37，2022年同期为3.72[60] - 2023年上半年盈利为13,491千港元，2022年为14,886千港元；每股基本盈利2023年为3.37港仙，2022年为3.72港仙[90][91] 集团资产情况 - 2023年3月31日及9月30日，集团流动资产净值分别约为8380万港元及9560万港元[26] - 2023年3月31日及9月30日，集团现金及现金等价物分别约为6850万港元及7930万港元[26] - 截至2023年9月30日，非流动资产为2.2378亿港元，3月31日为1.6926亿港元；流动资产为12.4768亿港元，3月31日为11.0274亿港元；流动负债为2.9203亿港元，3月31日为2.6518亿港元；资产净值为11.4173亿港元，3月31日为10.0682亿港元[61] - 截至2023年9月30日，公司机器及设备为1086万港元，3月31日为3994万港元；使用权资产为8295万港元，3月31日为1415万港元[61] - 截至2023年9月30日，贸易及其他应收款项为4.5097亿港元，3月31日为2.4914亿港元；银行结余为7.9264亿港元，3月31日为6.8466亿港元[61] - 截至2023年9月30日，贸易及其他应付款项为1.9148亿港元，3月31日为2.1643亿港元；合约负债为2861万港元，3月31日为2344万港元[61] - 截至2023年9月30日，租赁负债（非流动）为3770万港元，3月31日为0[61] - 截至2023年9月30日，公司拥有人应占权益总额为114,173千港元，较2023年4月1日的100,682千港元增加13,491千港元[63] - 2023年9月30日现金及现金等价物为79,264千港元，较4月1日的68,466千港元增加10,798千港元；2022年9月30日为78,424千港元，较4月1日的78,717千港元减少293千港元[65] - 2023年9月30日贸易及其他应收款项为45,097千港元，3月31日为24,914千港元[96] - 2023年9月30日贸易及其他应付款项为19,148千港元，3月31日为21,643千港元[98] 员工情况 - 2023年9月30日，集团全职雇员81名，2022年9月30日为85名[29] - 报告期内雇员成本（包括董事酬金）约为2630万港元，截至2022年9月30日止六个月约为2481万港元[29] - 2023年总员工成本（不包括董事薪酬）为21,185千港元，2022年为21,558千港元；董事酬金2023年为5,246千港元，2022年为3,252千港元[88] - 2023年上半年董事及其他主要管理人员薪酬为6,497千港元，2022年为4,579千港元[104] 股权持有情况 - 2023年9月30日，林剑云先生于公司股份好仓持有11658万股，占已发行股本29.1%[41] - 2023年9月30日，方永光先生于公司股份好仓持有11658万股，占已发行股本29.1%[41] - 2023年9月30日，余铭维先生于公司股份好仓持有58万股，占已发行股本0.1%[41] - 2023年9月30日，伟赏企业有限公司于公司股份好仓持有2400万股，占已发行股本6.0%[45] - 2023年9月30日，朗式投资有限公司于公司股份好仓持有2163万股，占已发行股本5.4%[45] - 2023年9月30日，新工投资有限公司于公司股份好仓持有2163万股，占已发行股本5.4%[45] - 方先生于朗峰持有之1.1658亿股本公司股份中拥有权益，林文耀先生于伟赏企业有限公司持有之2400万股公司股份中拥有权益，新工投资等相关方于朗式投资有限公司持有之2163万股公司股份中拥有权益[46] 购股计划情况 - 截至2023年9月30日，公司可根据购股计划发行4000万股股份，相当于公司现有已发行股本的10%[49] 公众持股量情况 - 截至2023年9月30日止6个月，公司维持上市规则规定的已发行股份最少25%的足够公众持股量[57] 人员委任情况 - 施得安女士自2023年8月4日起获委任为其利工业集团有限公司独立非执行董事[56] 现金流量情况 - 2023年经营活动所得现金净额为9,814千港元，较2022年的21,795千港元有所减少；投资活动所得现金净额为984千港元，2022年为 - 4千港元；融资活动所用现金净额2023年为0，2022年为22,084千港元[65] 税率情况 - 2023年香港利得税按期间估计应课税溢利之首2,000,000港元及余额分别按8.25%及16.5%计算，与2022年税率相同[83] 业务情况 - 公司主要从事提供财经印刷服务，业务属单一可呈报及经营分部，全部收益源自香港，资产及负债均位于香港[70][80] 准则应用情况 - 本中期期间公司首次应用多项经修订香港财务报告准则，对财务状况及表现无重大影响[75] 折旧情况 - 2023年机器及设备折旧为2,908千港元，2022年为2,587千港元；使用权资产折旧2023年为2,169千港元，2022年为2,122千港元[88] 股息情况 - 董事会不建议就2023年上半年派付股息，2022年上半年每股派付2.5港仙[89] 机器及设备收购情况 - 2023年上半年收购机器及设备动用约零港元，2022年为约100,000港元[92] 法定及已发行股本情况 - 法定股本方面，2023年3月31日及9月30日普通股数目均为8,000,000,000股，股本为80,000,000港元；已发行及缴足股本方面，同期普通股数目均为400,000,000股，股本为4,000,000港元[103] 信贷期情况 - 公司给予贸易客户平均信贷期为30日，获授予平均信贷期介乎30至90日[96][99]

毛利及盈利 - 本公司截至二零二三年九月三十日止六个月的毛利为1,755千港元，较去年同期增长139.2%[2] - 本公司截至二零二三年九月三十日止六个月的每股盈利为3.37港仙，较去年同期下降9.4%[2] - 本集团截至二零二三年九月三十日止六个月的收益较去年同期增加约2.9%[19] - 期内溢利经扣除各项成本后为20,556千港元，较上年同期20,925千港元略有下降[14] - 每股基本盈利为3.37港仙，较上年同期3.72港仙略有下降[16] - 本集团截至2023年9月30日止六个月的除税后溢利为14,900,000港元，较上一期减少9.4%至13,500,000港元[32] 资产情况 - 本公司截至二零二三年九月三十日的流动资产净值为117,943千港元，较三月三十一日增长17.1%[3] - 本公司截至二零二三年九月三十日的资产淨值为114,173千港元，较三月三十一日增长13.3%[4] - 本公司截至二零二三年九月三十日止六个月的现金及现金等价物净增加为68,466千港元[6] - 本集团2023年3月31日和2023年9月30日的流动资产净值分别为83,800,000港元和95,600,000港元，现金及现金等价物分别为68,500,000港元和79,300,000港元[34] 收入及支出 - 本集团在截至九月三十日止六个月的收入为39,429千港元，较上年同期40,512千港元略有下降[10] - 截至九月三十日止六个月，即期税项为2,371千港元，较上年同期3,125千港元有所减少[12] - 本集团的毛利保持相对稳定，分别为36,500万港元和39,100万港元[25] - 本集团的服务成本由36,900万港元减少至37,400万港元[24] - 其他收入中，政府補助为462千港元，较上年同期450千港元有所增加[11] - 其他收入由7,400万港元减少至1,800万港元，主要原因是政府补助减少和贸易应收款项减值损失撥回[26] - 銷售及分銷開支由7,700万港元减少至8,200万港元，主要原因是员工成本减少[27] - 行政开支分别为14,700万港元和16,000万港元，相对稳定[28] - 贸易应收款项减值损失分别为1,300万港元和2,900万港元[29] - 所得税开支分别为2,400万港元和3,100万港元[31] 股息及股权 - 董事会不建议本期派发股息[15] - 本集团不建议派发任何股息[22] - 林先生全资拥有Brilliant Ray，持有公司股份116,580,000股[50][51] - 偉賞企业有限公司由林文耀先生全资拥有，持有公司股份24,000,000股[51] - 新工投资有限公司全资拥有Bright Clear Limited 74.97%的股权[51] - 朗式投资有限公司由新工投资有限公司全资拥有，而新工投资有限公司由Bright Clear Limited全资拥有，而Bright Clear Limited则由联合集团有限公司全资拥有，最终控股股东为Lee and Lee Trust[51] 资金及负债 - 本集团2023年9月30日的资产负债比率为7.3%（2023年3月31日为1.7%）[33] - 截至2023年9月30日，本集团未有任何借贷、透支、贷款或融资，未来资金将主要依靠业务运营产生的现金和可用资金[35] - 2023年9月30日，本集团雇佣81名全职员工，报告期内的员工成本约为26,300,000港元[36]