财务业绩 - 截至2024年11月30日止六个月，集团收益约为1.081亿港元，去年同期约为1.236亿港元[15] - 截至2024年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为1240万港元，去年同期为2000万港元[15] - 截至2024年11月30日止六个月，每股亏损为4.4港仙，去年同期为8.4港仙[15] - 本期集团海事建筑工程收入约8500万港元，较去年同期约1.142亿港元减少约25.6%[20] - 收入减少主因大型项目数量减少，一个项目去年同期贡献约5410万港元，2024年7月完成，本期仅产生约1510万港元[20] - 海事建筑工程本期收益约8500万港元，较去年同期约1.142亿港元减少约25.6%[22] - 海事建筑工程本期毛损约880万港元，较去年同期约1440万港元减少38.9%[21][22] - 其他土木工程本期收益约1670万港元，去年同期约540万港元[27][29] - 其他土木工程本期毛利约90万港元，去年同期约60万港元[28][30] - 船隻租賃服務收益約610萬港元，同比增長約52.5%，毛利率從19.1%提升至30.4%[38][41] - 康養服務收入33萬港元，去年同期無，毛利率約15.3%[40][43] - 其他收入從約40萬港元增至約130萬港元，主要因出售船隻收益100萬港元[44][48] - 一般及行政開支約800萬港元，去年同期約770萬港元[45][49] - 公司權益股東應佔虧損從約2000萬港元減少約38.0%至約1240萬港元，每股虧損從8.4港仙降至4.4港仙[46][50] - 截至2024年11月30日止六个月，公司收益1.0814亿港元（2023年同期1.23589亿港元），毛损601万港元（2023年同期1301.2万港元） [84] - 截至2024年11月30日止六个月，公司营运亏损1271.7万港元（2023年同期2043.7万港元），除税前亏损1278.3万港元（2023年同期2053.7万港元） [84] - 截至2024年11月30日止六个月，公司期内亏损及全面收益总额为1244.3万港元（2023年同期2002.9万港元），每股亏损4.4港仙（2023年同期8.4港仙） [84] - 2024年1 - 11月，公司经营活动所用现金净额为213.6万港元，投资活动所得现金净额为375.8万港元，融资活动所得现金净额为220.7万港元[93] - 2024年1 - 11月，公司出售物业、厂房及设备所得款项为350万港元[93] - 2024年1 - 11月六个月公司总收益为10.814亿港元，2023年同期为12.3589亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月海事建筑工程收益8.5011亿港元，2023年同期为11.4194亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月其他土木工程收益1.6741亿港元，2023年同期为0.5444亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月船隻租赁服务收益0.6058亿港元，2023年同期为0.3951亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月康養服务收益0.033亿港元，2023年同期无此项收益[113] - 2024年1 - 11月六个月可呈報分部毛利为 - 0.601亿港元，2023年同期为 - 1.3012亿港元[114][119] - 2024年1 - 11月六个月期内折旧为0.4374亿港元，2023年同期为0.6484亿港元[114][119] - 截至2024年11月30日止六个月，银行利息收入为25.8万港元，较2023年同期的1.8万港元增长[122] - 截至2024年11月30日止六个月，出售物业、厂房及设备的收益为100.3万港元，较2023年同期的33.6万港元增长[122] - 截至2024年11月30日止六个月，租赁负债利息为6.6万港元，较2023年同期的10万港元减少[124] - 截至2024年11月30日止六个月，员工成本（包括薪金、工资及其他福利和向定额供款退休计划供款）为2894万港元，较2023年同期的2585万港元增长[125] - 截至2024年11月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧（不包括合约成本中包含的金额）为459.3万港元，较2023年同期的691.7万港元减少[125] - 截至2024年11月30日止六个月，所得税为34万港元，较2023年同期的50.8万港元减少[126] - 截至2024年11月30日止六个月，每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损1244.3万港元及已发行普通股加权平均数281358689股计算；2023年同期基于亏损2002.9万港元及加权平均数239752088股计算[128][129][130] - 截至2024年11月30日止六个月，公司未收购任何物业、厂房及设备，出售一艘账面价值250万港元的船只，录得出售收益103.0235万港元；2023年同期未收购，出售账面价值500万港元船只，收益33.6081万港元[133][134][136] - 截至2024年11月30日，合约资产为1499.4万港元，较2024年5月31日的1526万港元减少；预期超过一年后收回的合约资产约为101.7万港元，较2024年5月31日的175.1万港元减少[138][139] - 截至2024年11月30日，贸易应收款项为16,067千港元，较5月31日的24,415千港元有所下降[141] - 截至2024年11月30日，贸易应付款项为19,570千港元，较5月31日的25,106千港元有所下降[148] - 2024年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为515,000港元，较5月31日的约1,408,000港元减少[148] - 2024年1 - 11月主要管理层人员薪酬为1,357千港元，较2023年同期的1,746千港元有所下降[160] 股息政策 - 董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月宣派任何中期股息[15] - 董事會決定不宣派本期間中期股息[54][56] - 董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月派付中期股息，2023年同期也无派息[132][135] 业务概况 - 集团为香港海事建筑工程分包商，截至本期保持两个海事建筑工程项目总承建商地位，上一年度获合约金额约2.614亿港元[16][18] - 未来财政年度集团海事建筑及土木工程业务因竞争和技术要求面临挑战[17][18] - 董事会推出新开发的康养服务分部以扩展业务组合和降低风险[17][18] - 本期集团获四个海事建筑项目，截至2024年11月30日有四个项目在建[20] - 本期承接10个项目，初始合约金额总额约3.982亿港元[32][33] - 10个项目中5个已在本期完成，4个预计在2025年5月31日止年度完成，1个预计在2026年5月31日完成[32][33] - 截至2024年11月30日，有5个进行中项目，初始合约金额总额约3.102亿港元[32][33] - 本期获授赤鱲角机场三跑道系统项目约3280万港元变更令[27][29] - 大屿山一码头因被其他船只占用，6 - 8月未施工致集团产生成本且无收益[24][25] - 为评估码头工作区，协调船只进出应对海平面信息具挑战，延误增加成本[23][25] - 有一項初始合約金額約1870萬港元的船隻租賃安排正在進行，預計2025年5月31日完成[39][42] - 公司主要从事海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务及康养服务[95][97] 资金状况 - 2024年11月30日現金及銀行結餘約2960萬港元，非流動負債約590萬港元[52][55] - 2024年9月20日發行3312萬股新股，所得款項總額約330萬港元，發行後普通股總數為30億股[53][55] - 2024年8月27日，公司与配售代理订立协议发行3312万股新股份，占配售前现有已发行股本的12.41%，占扩大后已发行股本约11.04% [74][76] - 2024年9月12日，3312万股配售股份成功配售，所得款项总额约330万港元，净额约310万港元，用于集团一般营运资金 [75][76][80][83] - 截至2024年11月30日，公司资产净值为6.4721亿港元，较2024年5月31日的7.3904亿港元有所下降[87] - 2024年6月1日至11月30日期间，公司根据一般授权配售12.41%新股份，所得款项为331.2万港元[89] - 2024年6月1日至11月30日期间，公司亏损及全面开支总额为1244.3万港元[89] - 截至2024年11月30日，公司现金及现金等价物为2959.9万港元，较期初的2582.2万港元有所增加[87][93] - 2023年6月1日至11月30日期间，公司根据一般授权配售20%新股份，所得款项为1176.8万港元[89] - 2023年6月1日至11月30日期间，公司亏损及全面开支总额为2002.9万港元[89] 员工情况 - 截至2024年11月30日，集团员工106名（2024年5月31日为109名），员工成本总额约2890万港元（2023年同期约2580万港元）[66][70] 财务报告相关 - 公司2024/2025中期财务报告涵盖截至2024年11月30日止六个月，于2025年1月31日获授权刊发[100][103] - 除预期将在2024 - 2025年度财报反映的会计政策变动外，中期财报采用与2023 - 2024年度财报相同会计政策[101][103] - 简明综合业绩未经审核，但已由公司审核委员会审阅[106][110] 期后事项 - 2024年11月30日后至中期报告日期，公司或集团无重大期后事件 [79][82] 资本承担与或然负债 - 截至2024年11月30日，集团无资本承担（2024年5月31日亦无） [68][71] - 期末，公司董事认为集团不会面临任何申索，预期将按合约条款解除保证金 [69][72] - 截至2024年11月30日，集团并无重大或然负债[157] 董事与股东相关 - 2024年8月1日罗晟先生辞任独立非执行董事，独立非执行董事总数减至两名，低于上市规则要求[162][164] - 2024年10月18日胡子煜先生获委任为独立非执行董事，公司已遵守相关规则规定[166][168] - 公司全体董事于期间及直至中期报告日期全面遵守标准守则所需标准[167][169] - 2024年1 - 11月，除支付董事薪酬外，无与董事进行其他交易[158] - 截至2024年11月30日，公司董事或主要行政人员无相关权益或淡仓需按规定披露或记录[192][193] - 截至2024年11月30日，欧阳成国先生持有公司31,554,000股股份，股权占比10.52%[197] - 欧阳成国先生是公司执行董事欧阳建文先生的父亲[197][199] - 截至2024年11月30日，除已披露情况外，无主要或重大股东等在相关登记册内有权益或淡仓[198][199] 购股计划 - 2020年11月13日公司当时唯一股东有条件采纳2020年购股计划[171][174] - 2024年9月16日集团向董事授出900万份、向雇员授出1324万份购股期权，共2224万份，占2020年采纳日期已发行股份10%，行使价每股0.107港元[172][174] - 截至2024年11月30日及报告日期，未行使的董事购股期权900万份、雇员购股期权1324万份，分别占公司已发行股本约3.0%及4.41%[173][174] - 2024年11月22日举行的股东特别大会上2020年购股计划终止[176] - 2024年9月16日，公司向董事欧阳建文、罗浩、王旭分别授出300万份购股权，共计900万份[178] - 2024年9月16日，公司向雇员授出1324万份购股权[181] - 截至2024年11月30日，公司累计授出购股权2224万份，

财务业绩 - [截至2024年11月30日止六个月，集团收益约为1.081亿港元，去年同期约为1.236亿港元][14] - [截至2024年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为1240万港元，去年同期为2000万港元][14] - [截至2024年11月30日止六个月，每股亏损为4.4港仙，去年同期为8.4港仙][14] - [本期海事建筑工程收益约8500万港元，较去年同期减少约25.6%，主要因大型项目数量减少][19][21] - [本期海事建筑工程毛损约880万港元，较去年同期减少38.9%，主要因码头重建挑战致成本高于预期][20][21] - [本期其他土木工程收益约1670万港元，去年同期约540万港元，增长因赤鱲角机场三跑道系统项目进展][26][28] - [本期其他土木工程毛利约90万港元，去年同期约60万港元][27][29] - [船隻租賃服務收益約610萬港元，同比增長約52.5%，毛利率從19.1%提升至30.4%][37][40] - [康養服務收入33萬港元，去年同期無收入，毛利率約15.3%][39][42] - [其他收入從約40萬港元增至約130萬港元，主要因出售船隻獲利100萬港元][43][47] - [一般及行政開支本期間約800萬港元，去年同期約770萬港元][44][48] - [公司權益股東應佔虧損從約2000萬港元減少約38.0%至約1240萬港元，每股虧損從8.4港仙降至4.4港仙][45][49] - [截至2024年11月30日，公司現金及銀行結餘約2960萬港元，非流動負債約590萬港元][51][54] - [截至2024年11月30日止六个月，公司收益为10.814亿港元，较2023年同期的12.3589亿港元减少；毛损为601万港元，较2023年同期的1301.2万港元减少；期内亏损及全面收益总额为1244.3万港元，较2023年同期的2002.9万港元减少；基本及摊薄每股亏损为4.4港仙，较2023年同期的8.4港仙减少][83] - [截至2024年11月30日，非流动资产为3426.8万港元，较5月31日的4159.9万港元有所下降；流动资产为6768.1万港元，较5月31日的7586.6万港元有所下降；流动负债为3134.9万港元，较5月31日的3681.6万港元有所下降；资产净值为6472.1万港元，较5月31日的7390.4万港元有所下降][86] - [2024年6月1日至11月30日期间，根据一般授权配售12.41%新股份，所得款项为331.2万港元；本期亏损及全面开支总额为1244.3万港元；换算海外业务产生之汇兑差额为 - 52万港元][88] - [2023年6月1日至11月30日期间，根据一般授权配售20%新股份，所得款项为1176.8万港元；本期亏损及全面开支总额为2002.9万港元；换算海外业务产生之汇兑差额为43万港元][88] - [截至2024年11月30日止六个月，经营活动所用现金净额为213.6万港元，较2023年同期的221.7万港元略有减少；投资活动所得现金净额为375.8万港元，较2023年同期的531.8万港元有所减少；融资活动所得现金净额为220.7万港元，较2023年同期的1095.3万港元有所减少][92] - [截至2024年11月30日止六个月，公司总收益为10.814亿港元，较2023年同期的12.3589亿港元下降12.49%][112] - [海事建筑工程收益为8.5011亿港元，较2023年同期的11.4194亿港元下降25.55%][112] - [其他土木工程收益为1.6741亿港元，较2023年同期的0.5444亿港元增长207.51%][112] - [船隻租賃服務收益为0.6058亿港元，较2023年同期的0.3951亿港元增长53.33%][112] - [康養服務收益为0.033亿港元，2023年同期无此项收益][112] - [截至2024年11月30日止六个月，可呈報分部的毛利为 - 0.601亿港元，较2023年同期的 - 1.3012亿港元亏损收窄53.7%][113][118] - [2024年1 - 11月期内折旧为0.4374亿港元，较2023年同期的0.6484亿港元下降32.54%][113][118] - [截至2024年11月30日止六个月，银行利息收入为25.8万港元，较2023年的1.8万港元大幅增长；出售物业、厂房及设备收益为100.3万港元，高于2023年的33.6万港元；杂项收入为5.9万港元，略高于2023年的5.5万港元][121] - [截至2024年11月30日止六个月，租赁负债利息为6.6万港元，低于2023年的10万港元][123] - [截至2024年11月30日止六个月，员工成本（包括薪金、工资及其他福利和向定额供款退休计划供款）为2894万港元，高于2023年的2585万港元；物业、厂房及设备折旧为459.3万港元，低于2023年的691.7万港元][124] - [截至2024年11月30日止六个月，即期税项（香港利得税）为 - 0.6万港元，递延税项为 - 33.4万港元；2023年递延税项为 - 50.8万港元][125] - [截至2024年11月30日止六个月，每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损1244.3万港元及已发行普通股加权平均数281358689股计算；2023年同期基于亏损2002.9万港元及加权平均数239752088股计算，两个期间每股摊薄亏损与每股基本亏损相同][127][128][129] - [截至2024年11月30日止六个月，公司未收购任何物业、厂房及设备，2023年同期也未收购；出售一艘账面价值为250万港元的船只，获得出售收益103.0235万港元，2023年同期出售账面价值500万港元的资产，收益为33.6081万港元][132][133][135] - [截至2024年11月30日，合约资产为1499.4万港元，低于2024年5月31日的1526万港元，其中因履行海事建筑工程产生的合约资产为1065万港元，因履行其他土木工程产生的合约资产为434.4万港元][137] - [截至2024年11月30日，预期于超过一年后收回的合约资产金额约为101.7万港元，低于2024年5月31日的约175.1万港元，所有款项均与应收保留金有关][137][138] - [截至2024年11月30日，贸易应收款项为16,067千港元，较5月31日的24,415千港元有所下降；其他应收款项为1,334千港元，较5月31日的3,028千港元下降；按金及预付款项为5,687千港元，较5月31日的7,041千港元下降][140] - [截至2024年11月30日，贸易应付款项为19,570千港元，较5月31日的25,106千港元下降；应付保留金为4,112千港元，较5月31日的3,170千港元上升；应计费用及其他应付款项为4,545千港元，较5月31日的4,642千港元略有下降][147] - [截至2024年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为515,000港元，较5月31日的约1,408,000港元大幅下降][147] 业务情况 - [集团是香港海上建筑工程分包商，专注填海工程，辅以船舶租赁服务和其他土木工程][15] - [集团已成为健康和 wellness 服务提供商，开拓新收入来源][15] - [截至本期，集团是两个海上建筑项目的总承包商，上一年度合同总额约为2.614亿港元][15] - [董事会预计未来财年集团海上建筑和土木工程业务将面临挑战，因市场竞争激烈和项目投标技术要求提高][16] - [董事会推出新的健康和 wellness 服务板块，以扩大业务组合、降低风险并提高盈利能力][16] - [本期公司承接10个项目，初始合约金额总额约3.982亿港元，5个已完成，4个预计2025年5月31日完成，1个预计2026年5月31日完成][31][32] - [截至2024年11月30日，公司有5个进行中项目，初始合约金额总额约3.102亿港元][31][32] - [公司作为两个海事建筑工程项目总承建商，上一年度获合约金额约2.614亿港元][17] - [本期公司获授4个海事建筑工程项目，截至2024年11月30日有4个进行中的海事建筑工程项目][19][21] - [本期公司获授赤鱲角机场三跑道系统项目约3280万港元的变更令，截至2024年11月30日有1个进行中的其他土木工程项目][26][28] - [董事会推出康养服务分部，以应对市场挑战，扩展业务组合，降低风险，提升抗逆力和盈利能力][17] - [截至2024年11月30日，有一項初始合約金額約1870萬港元的船隻租賃安排，預計2025年5月31日完成][38][41] - [公司于2018年5月24日在开曼群岛注册成立为公众有限公司，2020年12月7日在香港联合交易所主板上市，主要从事海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务及康养服务][94][96] 股息政策 - [董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月宣派任何中期股息][14] - [董事會決定不宣派本期間中期股息][53][55] - [董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月派付中期股息，2023年同期也未派付][131][134] 股份发行与购股权 - [2024年9月20日，公司發行3312萬股新股，佔配售前股本12.41%，擴大後股本11.04%，所得款項約330萬港元][52][54] - [2024年8月27日，公司按一般授权发行及配发3312万股新股份，占配售前现有已发行股本的12.41%，占扩大后已发行股本约11.04%；9月12日配售成功，所得款项总额约330万港元，净额约310万港元，已全部用于集团一般营运资金][73][74][75][79][82] - [2024年9月16日，集团向董事及雇员授出购股权，可认购最多2224万股普通股，占2020年采纳日期已发行股份的10%，行使价为每股0.107港元，12个月后归属，可行使至2030年11月12日][77][80] - [2024年11月22日股东周年大会批准增加1,200,000,000股法定普通股股本，法定普通股总数变为1,500,000,000股，金额为150,000千港元][155] - [2024年9月12日，公司根据一般授权发行及配发33,120,000股普通股，已发行及缴足普通股总数变为300,000,000股，金额为30,000千港元][155] - [2020年11月13日公司有条件采纳2020年购股计划，主要条款载于招股章程附录四][170][173] - [2024年9月16日公司向董事授出900万份、向雇员授出1324万份购股期权，可认购2224万股普通股，占2020年采纳日已发行股份10%，行使价每股0.107港元][171][173] - [截至2024年11月30日及报告日期，未行使的董事及雇员购股期权分别占公司已发行股本约3.0%及4.41%][172][173] - [2024年11月22日股东特别大会上2020年购股计划终止][175] - [2024年6月16日，公司向董事欧阳建文、罗浩、王旭分别授出300万份购股权，共计900万份；向雇员授出1324万份购股权，总计授出2224万份购股权，行使价均为0.107港元，行使期为2025年9月16日至2030年11月12日，归属期限为2025年9月16日][177][180] - [2024年购股期权计划于11月22日获批准，11月27日采纳，有效期10年，截至11月30日无购股期权授出、行使、注销或失效，无尚未行使购股期权][182][184] 员工情况 - [截至2024年11月30日，集团员工为106名，较2024年5月31日的109名减少3名；本期员工成本总额（含董事薪酬）约2890万港元，较2023年同期的约2580万港元有所增加][65][69] - [期间集团未因劳动争议与员工发生重大问题，招聘及挽留有经验员工无困难][66][69] - [集团根据员工表现通过薪金及花红制度给予奖励，每年进行薪金增长、酌情花红及晋升情况的审查][65][69] - [2024年期间，除支付董事薪酬外，无其他与董事的交易][157] - [2024年截至11月30日止六个月，董事薪金、津贴及实物福利为1,330

业务表现 - 公司于2023/2024年度实现收入XX亿元，同比增长XX%[1] - 公司用户数达到XX亿，同比增长XX%[1] - 公司将推出XX新产品和新技术，预計將為未來業績增長帶來XX%的貢獻[1] - 公司2024年業績指引為收入同比增長XX%至XX亿元，净利润同比增长XX%至XX亿元[1] - 海事建築工程分部收益增加209.8%至約186.4百萬港元[14] - 其中一個海事建築工程項目單獨貢獻約65.5百萬港元收益[14] - 兩個碼頭重建項目進度顯著提升，貢獻112.7百萬港元收益[14] - 來自船隻租賃服務分部的收益增加36.2%至約21.5百萬港元[11] - 新成立的康養服務分部貢獻約4.6百萬港元收益[11] 财务表现 - 本公司擁有人應佔淨虧損約44.1百萬港元[11] - 每股基本及攤薄虧損約17.42港仙[11] - 本集團於海事建築工程產生毛損約32.8百萬港元[20] - 本集團於其他土木工程產生毛損約9.3百萬港元[19] - 船隻租賃服務毛利率由15.7%提升至39.5%[24] - 物業、廠房及設備以及使用權資產減值虧損較去年有所減少[25] - 本公司權益股東應佔虧損由87.1百萬港元減少至44.1百萬港元[25] 资金运营 - 透過配售新股份籌得所得款項淨額約11.6百萬港元[25] - 首次公開發售所得款項淨額約 84.0 百萬港元已於二零二三年五月三十一日悉數動用[31] - 本公司於二零二四年九月十二日完成配售33,120,000股新股份[53] - 本集團於二零二四年九月十六日向董事及僱員授出22,240,000份購股權[53] 风险管控 - 實際時間和成本可能偏離預估，導致成本超支，從而對本集團的營運和財務業績產生不利影響[47] - 預計2022年至2026年香港海事建築工程行業總產值將下降，本集團將承接大幅減少的海事建築工程[48] - 預計項目組合的變化可能導致本集團整體毛利率下降，從而對財務表現產生不利影響[48] - 本集團最大客戶及五大客戶應佔收益分別約佔本集團總收益的50.4%和92.1%[60] - 本集團最大分包商及五大分包商分別約佔本集團總直接成本的47.7%和74.4%[60] 企业管治 - 公司认识到实现最高标准的企业管治对满足其业务需求和要求以及保护所有利益相关方利益的重要性[95] - 公司已採納上市規則附錄C1企業管治守則作為其本身企業管治守則，於本年度已遵守守則條文[98] - 公司已採納上市規則附錄C3載述的上市發行人董事進行證券交易的標準守則作為董事買賣本公司證券的指引，全體董事於本年度已遵守標準守則[99] - 董事会每年至少召开4次定期会议，讨论公司整体战略以及运营和财务表现[108] - 董事会负责公司整体管理，包括制定策略、设定目标和业务发展计划[113] 环境、社会及管治(ESG) - 本集團致力於可持續經營並盡量減少其業務活動對環境造成的任何不利影響[163] - 本集團採納海洋旅遊路線及建築管理計劃，以及相關船隻及海上活動計劃，以減少對珊瑚和鯨類的干擾[165] - 本集團為新工人及分包商進行強制性入職培訓，提高員工的環保意識[166] - 本集團的二氧化碳當量排放總量為4,097,231千克，排放密度為18.35千克/千港元收益[181] - 本集團的主要有害廢棄物為辦公室碳粉，總重量為7.15千克，密度為0.00001千克/千港元收益[187]

公司整体财务状况 - 公司2024财年收益约为2.233亿港元，较2023财年的约1.98亿港元增加约12.8%[1] - 公司拥有人应占2024财年年内净亏损约为4410万港元，2023财年约为8710万港元[1] - 2024财年年内每股基本及摊薄亏损约为17.42港仙，2023财年约为39.14港仙（经重列）[1] - 2024年5月31日非流动资产为4159.9万港元，2023年为6596.7万港元（经重列）[4] - 2024年5月31日流动资产净值为3905万港元，2023年为5093.7万港元[4] - 2024年5月31日资产净值为7390.4万港元，2023年为1.06471亿港元[4] - 截至2024年5月31日止年度，公司产生净亏损约4413.6万港元及负经营现金流量约2669.6万港元[9] - 2024年来自外部客户的收益为2.23331亿港元，2023年为1.98025亿港元；非流动资产2024年为4097.8万港元，2023年为6501.2万港元[17] - 2024年其他收入为473.4万港元，2023年为246.4万港元，其中银行利息收入2024年为31.5万港元，2023年为99.4万港元[18] - 2024年员工成本为5342.6万港元，2023年为3642.5万港元[19] - 2024年物业、厂房及设备折旧为1425.7万港元，2023年为1560.8万港元[20] - 2024年综合损益及其他全面收益表中的所得税为175.4万港元，2023年为186.5万港元[21] - 2024年每股基本亏损基于公司拥有人应占亏损4413.6万港元及已发行股份加权平均数2.5339亿股计算，2023年对应数据为8705万港元和2.224亿股[23] - 2024年和2023年均未派付或建议派付股息[26] - 2024年贸易及其他应收款项、按金及预付款项为3484.6万港元，2023年为2792.5万港元[27] - 2024年贸易应收款项为2446万港元，2023年为416.4万港元[27] - 2024年5月31日贸易应收款项结余中逾期应收账款账面总值为531万港元，2023年约为157.7万港元[29] - 2024年贸易应付款项为2510.6万港元，2023年为782.4万港元；合约负债2023年为398.5万港元，2024年为0；应付保留金2024年为317万港元，2023年为963.6万港元；应计费用及其他应付款项2024年为464.2万港元，2023年为574.8万港元[30] - 2024年5月31日法定股份数目为3亿股，面值0.1港元，已发行及缴足股份数目为2.6688亿股；2023年法定股份数目为30亿股，面值0.01港元，已发行及缴足股份数目为22.24亿股[31] - 截至2024年5月31日止年度，集团产生净亏损约4413.6万港元及负经营现金流量约2669.6万港元[34] - 公司权益股东应占亏损约4410万港元，过往年度约为8710万港元，每股基本及摊薄亏损为17.42港仙，过往年度为39.14港仙[44] - 2024年5月现金及银行结余约2580万港元，较2023年5月31日的约3370万港元减少，主要因经营所用现金约2670万港元[45] - 2024年5月31日雇用109名雇员，2023年5月31日为88名，本年度员工成本总额约为5340万港元[48] - 董事会不建议派付本年度股息，2024年5月31日集团并无任何资产抵押[46] 各业务分部财务情况 - 海事建筑工程分部2024财年收益约为1.864亿港元，较2023财年的约6020万港元增加209.8%[1] - 土木工程分部2024财年收益约为1080万港元，较2023财年的约1.221亿港元减少91.1%[1] - 船只租赁服务分部2024财年收益约为2150万港元，较2023财年的约1580万港元增加36.2%[1] - 康养服务分部2024财年收益约为460万港元，2023财年无此项收益，增加100%[1] - 2024年来自海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务、康养服务的收益分别为186432千港元、10804千港元、21470千港元、4625千港元，2023年对应收益分别为60184千港元、122078千港元、15763千港元、0千港元[11] - 2024年可呈报分部毛利总计为 - 31864千港元，2023年为 - 62337千港元[14][15] - 2024年年内折旧总计为12109千港元，2023年为13701千港元[14][15] - 2024年可呈报分部总毛损为3186.4万港元，2023年为6233.7万港元；综合除税前亏损2024年为4589万港元，2023年为8891.5万港元[16] - 本年度集团来自海事建筑工程收益约1.864亿港元，较2023年的6020万港元增加约209.8%[36] - 本年度集团海事建筑工程产生毛损约3280万港元，2023年录得毛损约4230万港元[36] - 其他土木工程收益约1080万港元，较2023财年的1.221亿港元减少约91.1%，产生毛损约930万港元[37] - 船只租赁服务收益约2150万港元，较上一年度的约1580万港元增长约36.2%，毛利率分别约为39.5%及15.7%[39] - 康养服务分部产生约460万港元收入[40] 业务运营与项目情况 - 集团是香港海事建筑工程分包商，上一年度获总金额约2.614亿港元的合约[35] - 本年度集团中标的两项海事建筑工程项目，截至2024年5月31日有五项进行中的海事建筑工程项目[36] - 本年度承接八个项目，初始合约金额总额约4.941亿港元，截至2024年5月31日有六个手头项目[38] 财务策略与措施 - 为改善流动资金及现金流量，公司采取落实提升现金流策略、收回贸易债务人账款、监督控制成本开支、考虑集资活动等措施[9] 会计准则应用 - 应用香港会计准则第12号修订本后，公司就使用权资产及租赁负债相关的所有可扣减及应课税暂时差额确认一项单独递延税项资产及一项递延税项负债，对2022年6月1日期初保留盈利无影响[8] - 公司未应用已颁布但尚未生效的多项新订及经修订香港财务报告准则，董事预期应用修订本不会对公司业绩及财务状况造成重大影响[8] 业务分部管理 - 公司按业务范围组织的分部管理业务，有海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务、康养服务四个可呈报分部[12] - 用于报告分部溢利的指标是毛利，报告期无分部间销售，未呈列分部资产及负债等资料[14] 财务报表编制基础 - 综合财务报表按持续经营基准编制，若持续经营假设不恰当，报表将作相应调整[9] 其他收入与开支 - 其他收入由约250万港元增加至约470万港元，主要因出售四艘船只的收益[41] - 一般及行政开支约1650万港元，较2023年的约1450万港元增加约14.0%，主要因员工成本增加[42] 股份变动情况 - 2023年9月20日，公司成功配售4.448亿股新股份，所得款项总额约1200万港元，净额约1160万港元，用于集团一般营运资金[52] - 2023年11月2日，公司完成股份合并，每10股每股面值0.01港元的现有股份合并为1股每股面值0.1港元的合并股份[53] - 公司上市所得款项净额约8400万港元，已于2023年5月31日悉数动用[54] 未来展望与计划 - 董事会预期2024/2025财政年度旗下海事建筑工程及其他土木工程仍充满挑战[51] - 本年度来自海事建筑工程、其他土木工程及船只租赁服务分部的收益增加，公司未来将继续竞投高利润率项目并实施成本控制措施[51] - 本年度公司成功建立康养服务新业务分部，未来将继续探索该领域，专注心血管及脑血管疾病防治，并计划来年设立网上购物商店销售康养产品[51] 公司人事变动 - 2024年8月1日，罗晟先生辞任独立非执行董事，公司独立非执行董事人数减至两名，低于规定，董事会将物色替任人选[59] 审核委员会工作 - 审核委员会目前由两名独立非执行董事组成，已与管理层检讨公司会计原则等事宜并审阅本年度经审核年度业绩[61] 后续事项与公告安排 - 截至2024年5月31日止年度后至公告日期，无重大事项发生[62] - 本年度业绩公告将在联交所网站及公司网站刊载，2023/2024年年报将适时寄发股东并在相同网站可供阅览[62]

公司整体财务概况 - 截至2023年11月30日止六个月，公司收益约为1.236亿港元，去年同期约为1.293亿港元[16] - 截至2023年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为2000万港元，去年同期为2790万港元[16] - 截至2023年11月30日止六个月，每股亏损为8.4港仙，去年同期为12.6港仙[16] - 董事会不建议就截至2023年11月30日止六个月宣派任何中期股息[16] - 截至2023年11月30日止六个月，公司收益12.3589亿港元，较2022年的12.9292亿港元有所下降，期内亏损及全面开支总额2002.9万港元[81] - 截至2023年11月30日，公司非流动资5482.2万港元，较5月31日的6531.2万港元减少；流动资9173.7万港元，较5月31日的8067.5万港元增加[84] - 截至2023年11月30日，公司流动负债3967.9万港元，较5月31日的2973.8万港元增加；非流动负债862.7万港元，较5月31日的977.8万港元减少[84] - 截至2023年11月30日，公司资产净值9825.3万港元，较5月31日的10647.1万港元减少[84] - 截至2023年11月30日止六个月，公司总收益为1.23589亿港元，较2022年同期的1.29292亿港元下降4.4%[109] - 截至2023年11月30日止六个月，可呈报分部毛利为 - 1301.2万港元，较2022年同期的 - 2177.4万港元亏损收窄40.2%[113][114] - 2023年上半年折旧为648.4万港元，较2022年同期的609.5万港元增长6.4%[113][114] - 2023年上半年其他收入为40.9万港元，较2022年同期的106.6万港元下降61.6%，主要因政府补贴减少[117] - 2023年上半年银行利息收入为1.8万港元，较2022年同期的21.6万港元下降91.7%；出售物业、厂房及设备的收益为33.6万港元，较2022年同期的1.1万港元增长2954.5%；政府补贴为0，2022年同期为78.4万港元；杂项收入为5.5万港元，与2022年同期持平[117] - 2023年上半年财务成本为10万港元，较2022年同期的6.9万港元增长44.9%[120] - 除税前亏损乃经扣除相关费用后达致，但文档未明确具体亏损金额[122] - 2023年截至11月30日止六个月员工薪金、工资及其他福利为25,077千港元，2022年同期为16,273千港元；退休计划供款为773千港元，2022年同期为513千港元[123] - 2023年截至11月30日止六个月每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损20,029,000港元及已发行普通股加权平均数239,752,088股计算；2022年同期基于亏损27,932,000港元及加权平均数222,400,000股计算[130] - 董事会不建议就2023年截至11月30日止六个月派付中期股息，2022年同期亦为零港元[133] - 2023年截至11月30日止六个月公司收购物业、厂房及设备成本约为零港元，2022年同期约为4100千港元[134] - 2023年截至11月30日止六个月账面价值5000千港元的两艘船只出售，录得收益336,081港元，2022年同期无出售且收益为11,000港元[135] - 2023年11月30日集团无资产抵押，2023年5月31日亦无[136] - 2023年11月30日合约资产为14,217千港元，2023年5月31日为20,203千港元；预期超过一年后收回的合约资产约为1,509,000港元，2023年5月31日约为8,880,000港元[141] - 2023年11月30日贸易及其他应收款项总额为30,036千港元，2023年5月31日为27,085千港元[145] - 2023年截至11月30日止六个月物业、厂房及设备折旧中自有部分为6,277千港元，2022年同期为6,222千港元；使用权资产折旧为640千港元，2022年同期为767千港元[123] - 2023年截至11月30日止六个月递延税项暂时差额产生及拨回为 - 508千港元，2022年同期为 - 525千港元[126] - 截至2023年11月30日，贸易应收款项为13141000港元，较2023年5月31日的3420000港元有所增加[149] - 截至2023年11月30日，贸易应付款项为22826000港元，较2023年5月31日的7824000港元有所增加[153] - 截至2023年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为1190000港元，较2023年5月31日的约2718000港元减少[153] - 2023年11月30日法定普通股股份数目为300000000股，较2023年5月31日的3000000000股减少；已发行及缴足普通股股份数目为266880000股，较2023年5月31日的2224000000股有变化[160] - 2023年1 - 11月主要管理层人员薪酬为1746000港元，2022年同期为1842000港元[170] - 2023年1 - 11月公司期内亏损及全面开支总额为20029千港元，2022年同期为27972千港元[86] - 2023年1 - 11月换算海外业务产生的汇兑差额为43千港元，2022年同期为40千港元[86] - 截至2023年11月30日，公司权益总额为98253千港元，较2023年6月1日的106471千港元有所减少[86] - 2023年1 - 11月经营活动所用现金净额为2217千港元，2022年同期所得现金净额为6943千港元[90] - 2023年1 - 11月投资活动所得现金净额为5318千港元，2022年同期所用现金净额为3584千港元[90] - 2023年1 - 11月融资活动所得现金净额为10953千港元，2022年同期所用现金净额为807千港元[90] - 2023年1 - 11月现金及现金等价物净增加14054千港元，期末现金及现金等价物为47784千港元[90] 公司业务情况 - 公司是香港海事建筑工程分包商，截至本期保持两项海事建筑工程总承建商地位，上一年度获合约金额约2.614亿港元[17][18] - 本期海事建筑工程收益约为1.142亿港元，较去年同期约3540万港元增加约222.6%[20] - 一个海事建筑项目为公司本期贡献约5410万港元收益[20] - 两个码头重建项目本期为公司贡献5890万港元收益，去年同期约为2290万港元[20] - 本期公司获一个海事建筑项目，截至2023年11月30日有四个项目在进行中[20] - 海事建筑工程收益约1.142亿港元，较去年同期约3540万港元增加约222.6%[21] - 海事建筑工程产生毛损约1440万港元，去年同期毛损约1260万港元[23][24] - 其他土木工程收益约540万港元，去年同期约8610万港元，占总收益约4.4%，去年同期为66.6%[26][28] - 其他土木工程录得毛利约60万港元，去年同期毛损约1010万港元[27][28] - 本期承接七个项目，初始合约金额总额约4.853亿港元，一个已完成，四个预计2024年5月31日完成，一个预计2025年5月31日完成，一个预计2026年5月31日完成[30][31] - 2023年11月30日有六个进行中项目，初始合约金额总额约4.841亿港元[30][31] - 船舶租赁服务收益约400万港元，较2022年11月30日止六个月约770万港元减少约48.1%[36] - 2023年11月30日和2022年11月30日止六个月船舶租赁服务毛利率分别约为19.1%和12.1%[36] - 2023年11月30日有一项正在进行的船舶租赁安排，初始合约金额约1870万港元，预计2025年5月31日完成[37] - 本期无新获授其他土木工程项目，2023年11月30日有两项进行中其他土木工程项目[26][28] - 船只租赁服务收益从去年同期约770万港元降至本期约400万港元，减少约48.1%，毛利率从12.1%增至19.1%，有一项初始合约金额约1870万港元的船只租赁安排预计2025年5月31日完成[39] - 海事建筑工程收益为1.14194亿港元，较2022年同期的3544.7万港元增长222.1%；其他土木工程收益为544.4万港元，较2022年同期的8614.3万港元下降93.7%；船只租赁服务收益为395.1万港元，较2022年同期的770.2万港元下降48.7%[109] 公司股本变动 - 2023年9月20日公司发行及配发4.448亿股新股份，占配售前已发行股本20%及扩大后已发行股本约16.67%，所得款项约1180万港元，配售完成后已发行普通股总数为26.688亿股[50][54] - 2023年10月5日公司建议股份合并，10股合1股，已获批准并于11月2日生效，合并后有2.6688亿股已发行普通股[51][54] - 2023年9月5日公司与配售代理订立配售协议，发行及配发4.448亿股新股份，占配售前已发行股本20%，占扩大后已发行股本约16.67%[73] - 2023年9月20日，4.448亿股配售股份成功配售，配售价0.027港元，所得款项总额约1200万港元，净额约1160万港元，用于集团一般营运资金[75][78] - 2023年10月4日公司提议股份合并，10月31日获股东大会批准，11月2日生效，每10股面值0.01港元股份合并为1股面值0.1港元股份[76][79] - 截至2023年11月30日止六个月，公司配售20%新股份，股本增加4448千港元，股份溢价增加7320千港元，所得款项为11768千港元[86][89] - 2023年9月20日公司根据一般授权发行及配发444800000股普通股[163][167] - 2023年11月2日起，每十股每股面值0.01港元的现有股份合并为一股每股面值0.1港元的合并股份[166][167] 公司其他财务相关 - 公司其他收入从去年同期约110万港元降至本期约40万港元，主要因去年同期获防疫抗疫基金政府补贴80万港元，本期无此项补贴[38][40] - 公司一般及行政开支本期约780万港元，较去年同期约770万港元增加约1.3%[42][46] - 公司权益股东应占亏损从去年同期约2790万港元减少约28.3%至本期约2000万港元，每股基本亏损从12.6港仙降至8.4港仙[43][47] - 2023年11月30日公司现金及银行结余约4780万港元（2023年5月31日约3390万港元），非流动负债约860万港元（2023年5月31日约980万港元）[45][48] 公司人员情况 - 2023年11月30日公司员工112名（2023年5月31日88名），本期员工成本总额（含董事薪酬）约2580万港元（去年同期约1680万港元）[61][65] - 本期集团无劳工争议问题，招聘及挽留员工无困难[70] 公司重大事项 - 本期公司无重大收购及出售附属公司、联营公司或合营企业事项[53][56] - 2023年11月30日后至中期报告日期，公司或集团无重大期后事件[77][80] 公司会计政策 - 本中期财务报告于2024年1月31日获授权刊发，除预期将在2023 - 2024年度财报反映的会计政策变动外，编制政策与2022 - 2023年度财报一致[96][99] - 香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订本于本集团本会计期间首次生效，但对本中期财务报告中集团业绩及财务状况的编制或呈列方式无重大影响[105][106][107] - 公司未应用于本会计期间尚未生效的任何新准则或诠释[106][107] 公司企业管治 - 公司采用香港联合交易所有限公司证券上市规则附录14所载企业管治守则条文作为自身企业管治守则，并在期内及截至中期报告日期遵守该守则条文[172] - 2023年7月31日杜敏女士辞任公司非执行董事，辞

财务业绩 - 截至2023年11月30日止六个月，集团收益约为1.236亿港元，去年同期约为1.293亿港元[19] - 截至2023年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为2000万港元，去年同期为2790万港元[19] - 截至2023年11月30日止六个月，每股亏损为8.4港仙，去年同期为12.6港仙[19] - 本期海事建筑工程收益约114.2百万港元，较去年同期约35.4百万港元增加约222.6%，主要因北跑道重建项目供砂及码头重建项目进度推进[23][24] - 本期海事建筑工程产生毛损约14.4百万港元，去年同期毛损约12.6百万港元，亏损增加因码头重建挑战致成本超预期[26][27] - 本期其他土木工程收益约5.4百万港元，去年同期约86.1百万港元，占总收益从66.6%降至4.4%，因项目完成和延误[29][31] - 本期其他土木工程毛利约0.6百万港元，去年同期毛损约10.1百万港元，转亏为盈因三跑道系统项目毛利率上升[30][31] - 船隻租賃服務本期間收益約400萬港元，較去年同期770萬港元減少約48.1%，毛利率從12.1%增至19.1%[39][42] - 其他收入由去年同期約110萬港元減少至本期間約40萬港元，主要因本期無防疫抗疫基金補貼[41][43] - 本期一般及行政開支約780萬港元，較去年同期770萬港元增加約1.3%[45][49] - 本期公司權益股東應佔虧損約2000萬港元，較去年同期2790萬港元減少約28.3%，每股基本虧損為8.4港仙[46][50] - 截至2023年11月30日止六个月，公司收益12.3589亿港元，较2022年同期的12.9292亿港元减少；期内亏损及全面开支总额2002.9万港元，较2022年同期的2797.2万港元减少[84] - 截至2023年11月30日，非流动资5482.2万港元，较2023年5月31日的6531.2万港元减少；流动资9173.7万港元，较2023年5月31日的8067.5万港元增加[87] - 截至2023年11月30日，流动负债3967.9万港元，较2023年5月31日的2973.8万港元增加；非流动负债862.7万港元，较2023年5月31日的977.8万港元减少[87] - 截至2023年11月30日，资产净值9825.3万港元，较2023年5月31日的10647.1万港元减少[87] - 截至2023年11月30日止六个月，公司配售20%新股份，股本增加4448千港元，股份溢价增加7320千港元，所得款项为11768千港元[89][93] - 2023年11月30日止六个月，公司期内亏损及全面开支总额为20029千港元，2022年同期为27972千港元[89] - 2023年11月30日止六个月，经营活动所用现金净额为2217千港元，2022年同期所得现金净额为6943千港元[93] - 2023年11月30日止六个月，投资活动所得现金净额为5318千港元，2022年同期所用现金净额为3584千港元[93] - 2023年11月30日止六个月，融资活动所得现金净额为10953千港元，2022年同期所用现金净额为807千港元[93] - 2023年11月30日，公司现金及现金等价物为47784千港元，较期初增加14054千港元[93] - 截至2023年11月30日止六个月，公司总收益为12.3589亿港元，较2022年同期的12.9292亿港元下降4.4%[112] - 海事建筑工程收益为11.4194亿港元，较2022年同期的3.5447亿港元增长222.1%；其他土木工程收益为5444万港元，较2022年同期的8.6143亿港元下降93.7%；船只租赁服务收益为3951万港元，较2022年同期的7702万港元下降48.7%[112] - 截至2023年11月30日止六个月，可呈报分部毛利为 -1.3012亿港元，较2022年同期的 -2.1774亿港元亏损收窄40.2%[116][117] - 2023年上半年折旧为6484万港元，较2022年同期的6095万港元增长6.4%[116][117] - 2023年上半年其他收入为409万港元，较2022年同期的1066万港元下降61.6%，其中银行利息收入为18万港元，较2022年同期的216万港元下降91.7%；出售物业、厂房及设备的收益为336万港元，较2022年同期的11万港元增长2954.5%；政府补贴为0，2022年同期为784万港元；杂项收入为55万港元，与2022年同期持平[120] - 2023年上半年财务成本为100万港元，较2022年同期的69万港元增长44.9%[123] - 截至2023年11月30日止六个月，员工薪金、工资及其他福利为25077千港元，2022年同期为16273千港元；向定额供款退休计划供款为773千港元，2022年同期为513千港元[126] - 截至2023年11月30日止六个月，自有物业、厂房及设备折旧为6277千港元，2022年同期为6222千港元；使用权资产折旧为640千港元，2022年同期为767千港元[126] - 截至2023年11月30日止六个月，递延税项暂时差额的产生及拨回为 -508千港元，2022年同期为 -525千港元[129] - 截至2023年11月30日止六个月，每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损20029000港元及已发行普通股加权平均数239752088股计算；2022年同期基于亏损27932000港元及加权平均数222400000股计算[133] - 截至2023年11月30日止六个月，集团收购物业、厂房及设备成本约为零港元，2022年同期约为4100000港元[137] - 截至2023年11月30日止六个月，账面价值为5000000港元的两艘船只出售，录得出售收益336081港元，2022年同期无出售且收益为11000港元[138] - 于2023年11月30日，合约资产为14217千港元，2023年5月31日为20203千港元；预期超过一年后收回的合约资产约为1509000港元，2023年5月31日约为8880000港元[144] - 于2023年11月30日，贸易及其他应收款项总额为30036千港元，2023年5月31日为27085千港元[148] - 截至2023年11月30日，贸易应收款项为13141000港元，较2023年5月31日的3420000港元有所增加[152] - 截至2023年11月30日，贸易应付款项为22826000港元，较2023年5月31日的7824000港元有所增加[156] - 截至2023年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为1190000港元，较2023年5月31日的约2718000港元减少[156] - 2023年1 - 11月，主要管理层人员薪酬为1746000港元，较2022年同期的1842000港元有所减少[173] 股息政策 - 董事会不建议就截至2023年11月30日止六个月宣派任何中期股息[19] - 董事会不建议就截至2023年11月30日止六个月派付中期股息，2022年同期亦为零港元[136] 公司业务概况 - 集团是香港海上建筑工程分包商，专注填海工程，辅以船舶租赁服务和其他土木工程[20] - 自2019年10月起，集团获纳入公共工程认可承建商名册港口工程类别B组（见习）[20] - 公司是香港海事建筑工程分包商，自2019年10月起成为认可公共工程承建商名册海港工程类别乙组（试用期）认可承建商，上一年度获总合约金额约261.4百万港元[21] - 公司于2018年5月24日在开曼群岛注册成立，为投资控股公司，主要附属公司吉裕主要从事海事建筑工程等业务[95][96] 项目情况 - 截至本期，集团维持两个海上建筑项目的总承包商地位，上一年度该两个项目合同总额约为2.614亿港元[20] - 本期承接七个项目，初始合约金额总额约485.3百万港元，一个已完成，四个预计2024年5月31日完成，一个2025年5月31日完成，一个2026年5月31日完成[33][34] - 截至2023年11月30日，有六个进行中项目，初始合约金额总额约484.1百万港元[33][34] - 本期中标一项海事建筑工程项目，截至2023年11月30日有四项进行中的海事建筑工程项目[23][24] - 本期无新的其他土木工程项目授予公司，截至2023年11月30日有两项进行中的其他土木工程项目[29][31] - 西贡及大埔、大屿山的码头重建项目公司为总承建商，项目均在进行中[35] - 有一項進行中的船隻租賃安排，初始合約金額約1870萬港元，預計2025年5月31日完成[40][42] 股份变动 - 2023年9月20日公司发行及配發4.448亿股新股份，配售所得款項约1180万港元[53][57] - 2023年11月2日股份合併生效，公司有2.6688亿股每股面值0.1港元之已發行普通股[54][57] - 2023年9月5日公司按一般授权发行及配发4.448亿股新股份，占配售前现有已发行股本的20%，占扩大后已发行股本约16.67%[72][76] - 2023年9月20日，4.448亿股配售股份成功配售，配售价每股0.027港元，所得款项总额约1200万港元，净额约1160万港元，用于集团一般营运资金[78][81] - 2023年10月4日公司建议股份合并，10股面值0.01港元股份合并为1股面值0.1港元股份，11月2日生效[79][82] - 2023年9月20日，公司根据一般授权发行及配发444800000股普通股[163][166][170] - 2023年11月2日起，每10股每股面值0.01港元的现有股份合并为1股每股面值0.1港元的合并股份[163][169][170] - 截至2023年11月30日，法定普通股股份数目为300000000股，金额为30000000港元；已发行及缴足普通股股份数目为266880000股，金额为26688000港元[163] 员工情况 - 2023年11月30日公司僱用112名員工，本期員工成本约2580萬港元[64] - 2023年11月30日集团雇员112名，较2023年5月31日的88名增加；本期员工成本总额约2580万港元，较2022年同期的约1680万港元增加[68] 重大事项 - 本期公司無重大收購及出售附屬公司、聯營公司或合營企業[56][59] - 2023年11月30日后至中期报告日期，公司或集团无重大期后事件[80][83] 财务报表相关 - 本中期财务报告于2024年1月31日获授权刊发，按相关规定及与2022 - 2023年度财报相同会计政策编制[99][102] - 简明综合中期财务报表未经审计，但已由公司审核委员会审阅[105] - 香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订本于公司本会计期间首次生效，但对公司本期或往期业绩及财务状况的编制或呈列方式无重大影响[108][109] - 公司未应用于本会计期间尚未生效的任何新准则或诠释[109] 企业管治 - 公司采用香港联合交易所有限公司证券上市规则附录14所载的《企业管治守则》作为自身的企业管治守则，并在期内及直至本中期报告日期遵守该守则的规定[175] - 2023年7月31日，杜敏女士辞任公司非执行董事，辞任后独立非执行董事总数占董事会的三分之一，公司遵守上市规则第3.10A条的相关规定[176] - 2023年7月31日杜敏女士辞任非执行董事，独立非执行董事总数为董事会人数三分之一，公司遵守上市规则第3.10A条规定[179] - 2023年10月19日张文勇先生辞任独立非执行董事，独立非执行董事总数减至两名，不满足上市规则第3.10A条、第3.10(1)条和第3.21条规定[177][179] - 2024年1月24日文孝效先生获委任为独立非执行董事等职，公司自该日起遵守相关上市规则及各委员会职权范围规定[180][183] - 公司已采纳上市规则附录十四企业管治守则及附录十标准守则，全体董事在报告期内全面遵守相关标准[178][181][184] - 董事会于2020年1

公司业务概况 - 公司是香港海上建筑工程分包商，专注填海工程，兼营船舶租赁和其他土木工程[16] - 公司为投资控股公司，附属公司主要在香港从事海事建筑、土木工程及船只租赁服务，也开展中国二类医疗器械业务及运营医疗保健中心[125][129] 项目中标情况 - 2023年成功中标两个海上建筑项目，总合同金额约2.614亿港元[16] - 本年度公司中标的两项海事建筑工程项目总合约金额约为261.4百万港元[18][24][27] - 本年度公司承接14个项目，初始合约金额总额约为596.1百万港元，其中8个已完成[33][35] - 预计4个项目将在2024年5月31日止年度完成，1个在2025年5月31日止年度完成，1个在2026年5月31日止年度完成[33][35] 公司技术优势 - 公司专利填海方法能提高成本效益和效率，减少环境影响[16] 公司财务状况 - 2023年公司收入约1.98亿港元，较上一年下降约6.7%[17] - 2023年公司亏损约8710万港元[17] - 公司本年度收益约为198.0百万港元，较上一年减少约6.7%，亏损约为87.1百万港元[18] - 本年度海事建筑工程收益约60.2百万港元，较上一年减少约56.7%，毛损约为42.3百万港元[25][28][29] - 其他土木工程本年度收益约为122.1百万港元，占公司总收益约61.7%，上一年收益为60.0百万港元，占比28.3%[31][34] - 本年度其他土木工程毛损约22.5百万港元，上一年度毛利约2.3百万港元[32][34] - 船隻租賃服務收益約1580萬港元，較上一年增長約17.9%，毛利率維持穩定[38][41] - 公司其他收入從約170萬港元增至約250萬港元[40][42] - 一般及行政開支約1450萬港元，較上一年增加約23.9%[45][50] - 公司權益股東應佔虧損約8700萬港元，每股基本虧損為3.91港仙[47][52] - 截至2023年5月，公司現金及銀行結餘約3370萬港元，同比減少[49][53] - 公司於2023年5月31日無計息借款，或尋求發行證券等優化資本結構[49][53] - 截至2023年5月31日，集团无资本承担，与2022年5月31日情况相同[59][64] - 本年度集团无重大收购及出售附属公司、联营公司或合营企业[68][73] - 截至2023年5月31日，除附属公司投资外，集团无其他重大股权投资[69][74] - 截至2023年5月31日，集团无重大投资及资本资产的其他计划[70][75] - 公司上市所得款项净额约8400万港元，截至2023年5月31日已按修订分配全部使用[78][79][80] - 本年度最大客户及五大客户应占收益分别约占集团总收益的54.6%（2022年：23.7%）及92.5%（2022年：75.1%）[171][176] - 本年度最大分包商及五大分包商分别约占集团总直接成本的33.3%（2022年：24.6%）及43.1%（2022年：54.3%）[172][176] - 本年度最大供应商及五大供应商分别约占集团总直接成本的2.0%（2022年：2.9%）及7.6%（2022年：8.4%）[172][176] - 截至2023年5月31日，公司无可供分派予股东的储备[169][174] 公司新业务探索 - 2023年6月公司开始探索新商机，专注研发、制造及销售受《医疗器械监督管理条例》控制及管理的第二类医疗器械，以及在中国运营医疗康养中心[20][22] 船只租赁情况 - 截至2023年5月31日，有兩項船隻租賃安排進行中，初始合約金額總額約3760萬港元[39][41] 股息分配情况 - 董事会决定不建议派付本年度股息，与2022年情况相同[60] - 公司不建议向股东派付截至2023年5月31日止年度末期股息，2022年亦无派息[156][163] - 董事会決議本年度不建議派發股息[55] 抵押存款情况 - 截至2023年5月31日，已解除銀行存款抵押[56] - 2022年5月31日存入银行的1000万港元抵押存款于2023年5月31日已解除，且无其他抵押银行存款[61] 外汇及衍生合约情况 - 公司主要在香港運營，外匯風險不大，未參與衍生合約對沖[57] 员工情况 - 截至2023年5月31日，集团雇员88名，较2022年5月31日的62名增加[58][63] - 本年度员工成本总额（包括董事薪酬）约3640万港元，较上一年度的3090万港元增加[58][63] 董事及管理层情况 - 郑艳玲女士为公司主席兼执行董事，负责整体营运，有电子商务及互联网技术服务经验[85] - 向裕永先生为执行董事，负责项目营运管理及质量控制，有十年技术支援经验[86] - 欧阳建文先生为执行董事，负责拓展电商领域商机，曾任职软件开发等公司[86] - 罗浩先生为执行董事，负责协助开发电商领域，有丰富互联网软件开发经验[88][91] - 王旭先生为执行董事，负责财务管理及日常业务营运，有财务会计相关经验[89][92] - 赵东权先生为执行董事，毕业于武汉大学，有科技公司管理经验[95][98] - 赵东权先生自2023年4月起任欧凯达生命科技（成都）有限公司董事长[96][98] - 王旭先生自2023年5月31日起任惠陶集团（控股）有限公司执行董事[89][92] - 郑艳玲曾于2012 - 2013年任吉林咱家天成电子商务有限公司总经理[85] - 向裕永于2016年任集团技术支援主任，2018年晋升为项目技术经理[86] - 温新辉于2022年11月1日获委任为公司独立非执行董事，有逾20年审计、会计及财务管理经验[100][104] - 张文勇于2023年5月31日获委任为公司独立非执行董事，有互联网信息服务等相关工作经验[102][105] - 罗晟于2023年5月31日获委任为公司独立非执行董事，具备证券业务相关从业资格[107][109] - 梁国昌于2018年8月1日获委任为集团项目经理，2021年8月1日晋升为项目总监，有逾20年建造业经验[111][116] - 黄子政于2022年3月加入集团担任项目经理，有逾20年建造业经验[114][118] - 周志荣于2022年11月1日获委任为公司秘书，是特许公认会计师公会资深会员等[120] - 郑燕玲于2023年3月22日获委任为执行董事兼主席，香车勤同日辞任主席[179] - 杜敏于2023年2月15日获委任为非执行董事，7月31日辞任[179] - 应届股东大会上郑艳玲女士、赵东权先生、温新辉先生、张文勇先生及罗晟先生将退任并愿膺选连任[182][184] - 执行董事与公司订立三年服务协议，可提前三月书面通知终止[185][193] - 独立非执行董事与公司订立三年服务协议，可提前两月书面通知终止[186][193] - 拟在应届股东大会膺选连任董事无集团一年内不可无赔偿终止的服务合约[187][193] - 除综合财务报表附注25关联方交易外，董事无重大交易权益[189][195] - 独立非执行董事温新辉于2023年3月1日获任向中国际控股独立非执行董事[190][196] - 董事酬金详情载于综合财务报表附注9[192][198] - 五位最高薪酬人士详情载于综合财务报表附注10[192][198] - 董事及集团高级管理层履历详情载于年报“董事及高级管理层履历详情”一节[188][194] 公司面临风险及应对措施 - 公司业务面临未能获得新合约风险，收益依赖非经常性项目投标，若无法中标或获邀请，业务和财务表现或受重大不利影响[127][131] - 公司大部分收益来自有限客户，主要客户合约数大幅减少或对财务和经营业绩产生重大不利影响，公司将多元化和扩大客户群[133][138] - 海事或土木工程实际时间和成本可能偏离估计，导致成本超支，影响经营和财务业绩，公司将有效监控和管理项目成本[134][139] - 董事认为疫情不会对公司运营造成长期重大影响，但疫情不可预测，未来影响可能与预期不同，公司将密切监察并审慎行事[135][140] - 预计2022 - 2026年香港海事建筑行业总产值下降，公司承接海事建筑工程将减少，项目组合改变或使整体毛利率降低，影响财务表现[136][141] 环保及合规情况 - 公司重视环保，减少能源和资源使用，本年度无重大环境违规受检控或处罚情况，无环境索赔、诉讼等[143] - 本年度董事会和管理层知悉公司无重大违反适用法律法规情况，未对业务和运营造成重大影响[144] 期后事件情况 - 2023年5月31日后至年报日期，公司或集团无重大期后事件[145][151] 股份过户登记情况 - 公司于2023年10月6日至11日暂停办理股份过户登记手续[157][164] 慈善捐赠情况 - 2023年公司无慈善捐赠，2022年亦无[159][166] 业务管理及行政合约情况 - 本年度集团无业务管理及行政合约[191][197]

财报公布 - 天成控股公布截至2023年5月31日止年度经审核综合业绩[1] 人事变动 - 2023年3月22日郑艳玲获委任为公司主席，向志勤同日辞任主席[4] - 2023年1月3日李明珠辞任执行董事，王旭同日获委任为授权代表[4][5] - 2023年5月31日赵东权获委任为执行董事，温蔚荣同日辞任独立非执行董事[4] - 2023年5月31日张文勇、罗晟获委任为独立非执行董事[4] - 2022年11月1日温新辉获委任为独立非执行董事及审核委员会主席[4] - 2022年11月1日周志荣获委任为公司秘书，杨铭辉同日辞任[5] - 2023年2月15日杜敏获委任为非执行董事，7月31日辞任[168] - 2023年4月28日邵大成辞任独立非执行董事；2022年10月12日冯海风退任；2023年5月31日温蔚荣辞任；2022年11月1日温新辉获委任；2023年5月31日张文勇、罗晟获委任[168] 公司地址及登记信息 - 公司总部及香港主要营业地点位于香港九龙尖沙咀麼地道68号帝国中心506至507A室[5] - 公司注册办事处位于开曼群岛Grand Cayman KY1 - 1108[5] - 公司开曼群岛股份过户登记总处为Ocorian Trust (Cayman) Limited[5] 业务情况 - 公司是香港海事建筑工程分包商，本年度中标两项海事建筑工程，总合约金额约26140万港元[8][14] - 公司自2023年6月开始探索新业务，专注研发、制造和销售二类医疗器械及运营医疗康养中心[11] - 本年度承接14个项目，初始合约金额约5.961亿港元，8个已完成[21] - 截至2023年5月31日，有3个手頭其他土木工程項目[18] - 截至2023年5月31日，有2项船隻租賃安排正在进行中，初始合约金额约3760万港元[25] - 公司为投资控股公司，附属公司主要从事海事建筑、土木工程、船只租赁，开展二 类医疗器械业务及运营医疗保健和健康中心[86] 财务状况 - 公司本年度收益约19800万港元，较上一年减少约6.7%，亏损约8710万港元[10] - 公司本年度海事建筑工程收益约6020万港元，较2022年减少约56.7%[15] - 公司本年度海事建筑工程毛损约4230万港元，2022年毛利约2590万港元[16] - 其他土木工程收益约1.221亿港元，占总收益约61.7%，较上一年度的6000万港元和28.3%大幅增长[18] - 其他土木工程录得毛损约2250万港元，上一年度为毛利约230万港元[19] - 船隻租賃服務收益约1580万港元，较上一年增长约17.9%[23] - 船隻租賃服務毛利率分别稳定在约15.8%（本年度）及15.7%（上一年度）[24] - 其他收入从约170万港元增加至约250万港元[26] - 一般及行政开支约1450万港元，较上一年度增加约23.9%[28] - 公司权益股东应占亏损约为8700万港元，过往年度权益股东应占溢利约为1670万港元，每股基本亏损为3.91港仙，过往年度每股基本盈利为0.75港仙[30] - 2023年5月公司现金及银行结余约为3370万港元，2022年5月31日约为7520万港元，同比减少主要由于购买物业、厂房及设备款项约1110万港元以及经营所用现金约2970万港元[32] - 2023年5月31日公司并无计息借款，或会寻求发行债务或股本证券等优化资本结构[32] - 2022年5月31日公司有1000万港元银行存款抵押，2023年5月31日已解除，并无其他已抵押银行存款[34] - 2023年5月31日公司雇佣88名雇员，2022年5月31日为62名，本年度员工成本总额约为3640万港元，上一年度为3090万港元[36] - 2023年5月31日公司并无资本承担[37] - 本年度公司并无重大收购及出售附属公司、联营公司或合营企业[40] - 2023年5月31日除附属公司投资外，公司并无在其他公司股权中持有重大投资[41] - 公司股份发售所得款项净额约为8400万港元，截至2023年5月31日已全部使用[44] - 本年度公司最大客户及五大客户应占收益分别约占总收益的54.6%（2022年5月31日：23.7%）及92.5%（2022年5月31日：75.1%）[115] - 本年度最大分包商和五大分包商分别占集团总直接成本约33.3%（2022年5月31日：24.6%）和43.1%（2022年5月31日：54.3%）[116] - 本年度最大供应商和五大供应商分别占集团总直接成本约2.0%（2022年5月31日：2.9%）和7.6%（2022年5月31日：8.4%）[117] 股息政策 - 董事会决定不建议派付本年度股息[33] - 董事会不建议向股东派付截至2023年5月31日止年度末期股息（2022年：无）[108] - 董事会于2020年12月7日采纳无预定派息率的股息政策，派息需考虑多因素[186] - 公司派付股息须遵守适用法例及规例，董事会将不时检讨股息政策[187] 人员信息 - 郑艳玲48岁，为公司主席兼执行董事，负责管理整体营运，有电子商务及互联网技术信息服务经验[45] - 向裕永33岁，为执行董事，负责监察项目营运管理及质量控制，约有十年技术支援经验[47][48] - 欧阳建文27岁，为执行董事，负责拓展电子商务领域潜在商机，曾任职北京数字蔚来科技[49] - 罗浩39岁，为执行董事，负责协助开发电子商务领域，有丰富互联网软件开发经验[52] - 王旭52岁，为执行董事，负责财务管理及协助日常业务营运，有丰富财务相关经验[54] - 郑艳玲1994年7月毕业于绥棱技工学校财会专业，2013年5月获专业理疗师资格[45] - 向裕永2015年12月获南澳大学航空学士学位，2021年10月获香港城市大学工商管理硕士学位[47] - 欧阳建文2019年7月获江西财经大学国际经贸学院经济学学士学位[49] - 罗浩2014年3月获哈尔滨理工大学电子与通信工程硕士学位[52] - 王旭1996年11月获香港理工大学会计学学士学位，2004年1月成香港会计师公会会员，2005年8月成特许公认会计师公会资深会员[54] - 赵东权53岁，2023年4月起任欧凯达生命科技（成都）有限公司董事长，该公司从事电子设备制造[58][60] - 温新辉49岁，2022年11月1日任公司独立非执行董事，有逾20年审计、会计及财务管理经验[64][65] - 张文勇48岁，2023年5月31日任公司独立非执行董事，2022年6月起任北京市骅楷科技发展有限公司运营总裁[66][67] - 罗晟27岁，2023年5月31日任公司独立非执行董事，2022年8月起任中信证券广州大道中证券营业部客户经理[70][71] - 梁国昌48岁，2018年8月1日任集团项目经理，2021年8月1日晋升为项目总监，在建造业有逾20年经验[73][75] - 黄子政48岁，2022年3月加入公司任项目经理，有超20年建造业经验[76][77] - 周志荣45岁，2022年11月1日获委任为公司秘书，有超20年审计等经验[80][84] - 周志荣曾担任汇联金融、亚洲电视等公司秘书、代表或财务总监等职[82][83] 风险提示 - 公司面临未能获得新合约风险，收益依赖非经常性业务中标或报价接纳[89] - 公司面临未能使客户群多元化风险，大部分收益来自有限客户合约[91] - 公司面临项目成本超支风险，实际时间和成本可能偏离估计[92] - 2022 - 2026年香港海事建筑工程行业总产值预计下降，公司承接的海事建筑工程将大幅减少，或改变项目组合和收益贡献[95] 合规情况 - 本年度公司无适用环境规定的重大违规情况，未受到环境申索、诉讼、惩处或纪律处分[98] - 本年度公司无严重违反或不遵守适用法律法规的情况，未对业务和运营造成重大影响[99] 期后事项 - 2023年5月31日后至年报日期，公司无重大期后事件[100] 股份过户 - 公司将于2023年10月6日至11日暂停办理股份过户登记手续[109] 慈善捐赠 - 本年度公司无慈善捐赠（2022年：无）[111] 储备情况 - 截至2023年5月31日，公司无可供分派予股东的储备[113] 服务协议 - 本年度执行和独立非执行董事与公司签订的服务协议分别可提前三个月和两个月书面通知终止[123][124] 董事退任及竞选 - 应届股东大会郑艳玲等五名董事将退任并参与竞选连任，且无不可一年内无赔偿终止的服务合约[122][125] 高级管理层薪酬 - 高级管理层薪酬零至100万港元有5人，100.0001万至150万港元有2人[132] 投资物业 - 截至2023年5月31日，集团无投资物业[132] 业务合约 - 本年度集团无就业务管理及行政工作订立或存在任何合约[129] 董事酬金及薪酬详情 - 董事酬金及五位最高薪酬人士详情分别载于综合财务报表附注9及10[130] 董事权益 - 除关联方交易外，董事无重大交易、安排或合约的重大权益[127] 独立非执行董事任职 - 独立非执行董事温新辉于2023年3月1日获委任为向中国际控股独立非执行董事[128] 股票挂钩协议 - 本年度无订立或存在股票挂钩协议[134] 责任保险 - 公司为董事及高级职员安排了责任保险保障[136] 购股计划 - 2020年11月13日有条件采纳购股计划，截至2023年5月31日无购股期权授出、行使、注销或失效[138] - 购股计划下可发行股份数目上限不超上市日期已发行股份总数的10%，即222,400,000股[142] - 10%限额可随时经股东大会股东批准更新，更新后可发行股份总数不超批准日已发行股份的10%[143] - 任何12个月内授予参与者购股期权行使时已发行及将发行股份总数不超已发行股份的1%[144] - 购股期权可在董事会确定期间内行使，不超授出日期起计十年[145] - 授出购股期权建议须在七日内接纳，承授人接纳时每份支付1港元[147] - 购股期权股份认购价由董事会确定，不低于规定三项中的最高者[148] - 购股计划自2020年11月13日起十年内有效，除非提前终止[149] 董事权益披露 - 截至2023年5月31日，无董事或主要行政人员需按规定披露权益或淡仓[151] 股权持有情况 - 截至2023年5月31日，欧阳成国持有3.1554亿股，占公司股权14.19% [153] 证券交易情况 - 本年度及至年报日期，无购买、出售或赎回公司上市证券情况[155] 公众持股量 - 公司按上市规则要求维持充足公众持股量[160] 退休金计划 - 集团参与香港法例规定的强制性公积金计划，本年度无参与其他退休金计划[161] 核数师变动 - 国富浩华（香港）会计师事务所有限公司于2023年5月25日辞任核数师，上会栢诚会计师事务所有限公司同日获委任[163] 企业管治 - 董事会认为高水平企业管治有助于管理业务风险、提高透明度等[165] - 公司采纳上市规则附录十四企业管治守则条文作为自身企业管治守则，本年度已遵守相关条文[166] - 公司制订及检讨企业管治政策及常规等多项工作[166] - 公司已采纳标准守则作为董事买卖公司证券的指引，全体董事在本年度及直至年报日期已全面遵守规定[167] - 公司同意向董事及董事会委员会提供独立专业意见和资源，制定书面程序让其可按合理要求获取意见，费用由公司承担[173] - 董事会于2020年11月13日采纳董事会成员多元化政策，设定董事人选考虑多方面多元化，目标是到2024年底实现董事会至少20%为女性董事[174][175] - 公司招募中高级员工时将确保性别多元化，为未来储备女性高级管理层和董事会潜在继承人[175] - 提名委员会将每年在企业管治报告中披露董事会组成并监察多元化政策执行，适时检讨政策有效性[177][178] - 董事会于2020年11月13日采纳提名政策，确保董事会在适合公司业务的技能、经验及多元化观点上取得平衡[179] - 提名委员会按技能、知识经验、多元化等标准评估推荐董事候选人[180] - 提名委员会推荐新董事、重选董事、股东提名董事有不同程序，董事会有最终决定权[182][183] - 董事会拟定每年至少举行四次定期会议，本年度共举行十三次董事会会议[189][190] - 提名委员会每年评估并报告董事会组成，适时检讨提名政策[184][185] - 公司举行多次薪酬、提名及审核委员会会议，主席与独立非执行董事举行无执行董事出席的会议[190] - 部分董事出席率为100%，如向裕永先生董事会会议出席率13/13、向志勤先生提名委员会出席率5/5等[191] - 多位董事有任免情况，如郑艳玲女士于2023年3月22日获委任、向志勤先生于2023年3月22日辞任等[191][192] - 全体董事出席会议前获发适当事先通知，会议议程等相关资料提前送交[19

财务业绩 - [截至2022年11月30日止六个月，集团收益约为1.293亿港元，去年同期约为1.22亿港元][15] - [截至2022年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为2790万港元，去年同期应占溢利为1010万港元][15] - [截至2022年11月30日止六个月，每股亏损为1.26港仙，去年同期每股盈利为0.45港仙][15] - [公司本期海事建筑工程收益约3540万港元，较去年同期约6480万港元减少约45.4%][20][22] - [公司本期海事建筑工程毛损约1260万港元，去年同期毛利约1170万港元][21][23] - [公司本期其他土木工程收益约8610万港元，去年同期约5040万港元，占总收益约66.6%，去年同期占比41.3%][24][26] - [公司本期其他土木工程毛损约1010万港元，去年同期毛利约340万港元][25][26] - [船隻租賃服務收益約770萬港元，同比增長13.2%，毛利率從9.5%提升至12.1%][34][36] - [其他收入從約120萬港元降至約110萬港元][39][43] - [一般及行政開支約770萬港元，同比增長57.1%][40][44] - [公司權益股東應佔虧損約2790萬港元，去年同期溢利約1010萬港元，每股基本虧損1.26港仙，去年同期每股盈利0.45港仙][41][45] - [2022年5月1日至11月30日，公司收益为12929.2万港元，2021年同期为12203.8万港元][83] - [2022年5月1日至11月30日，公司期内亏损2797.2万港元，2021年同期溢利1011.6万港元][83] - [2022年11月30日，公司基本及摊薄每股亏损1.26港仙，2021年同期每股盈利0.45港仙][83] - [2022年11月30日，公司非流动资产为7501.2万港元，较5月31日的7468.8万港元略有增加][85] - [2022年11月30日，公司流动资产为15829.6万港元，较5月31日的15308万港元有所增加][85] - [2022年11月30日，公司流动负债为5978.9万港元，较5月31日的2657.5万港元大幅增加][85] - [2022年11月30日，公司资产净值为16554.7万港元，较5月31日的19347.9万港元有所减少][85] - [截至2022年11月30日止六个月公司权益股东应占权益总额为165,547千港元，期内亏损27,972千港元][88] - [2022年11月30日止六个月经营活动所得现金净额为6,943千港元，2021年同期为 - 10,366千港元][91] - [2022年11月30日止六个月投资活动所用现金净额为 - 3,584千港元，2021年同期为 - 5,379千港元][91] - [2022年11月30日止六个月融资活动所用现金净额为 - 807千港元，2021年同期为 - 25,335千港元][91] - [2022年11月30日止六个月现金及现金等价物净增加2,552千港元，2021年同期为减少41,808千港元][91] - [截至2022年11月30日止六个月，公司总收益为1.29292亿港元，2021年同期为1.22038亿港元，同比增长5.94%][111] - [海事建筑工程收益为3544.7万港元，较2021年同期的6479.1万港元下降45.29%；其他土木工程收益为8614.3万港元，较2021年同期的5041.3万港元增长70.88%；船只租赁服务收益为770.2万港元，较2021年同期的683.4万港元增长12.70%][111] - [2022年可呈报分部的（毛损）/毛利为 - 2177.4万港元，2021年为1576.7万港元][115][116] - [2022年期间折旧为609.5万港元，2021年为439万港元][115][116] - [2022年其他收入为106.6万港元，2021年为124.3万港元，主要包括银行利息收入、政府补贴等][119] - [2022年政府补贴为78.4万港元，是香港特别行政区政府根据防疫抗疫基金所提供的补贴][119][120] - [2022年财务成本为6.9万港元，2021年为3.5万港元，主要是租赁负债的利息][123] - [2022年上半年员工成本（薪金、工资及其他福利）为1627.3万港元，2021年同期为1302.1万港元；向定额供款退休计划供款为51.3万港元，2021年同期为41.3万港元][126] - [2022年上半年物业、厂房及设备折旧（自有物业、厂房及设备）为622.2万港元，2021年同期为452.2万港元；使用权资产折旧为76.7万港元，2021年同期为30.3万港元][126] - [2022年上半年所得税（递延税项）为 - 52.5万港元，2021年同期为191.1万港元][129] - [2022年上半年每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损2793.2万港元及加权平均22.24亿股普通股计算；2021年上半年每股基本盈利基于公司权益股东应占溢利1011.6万港元及加权平均22.24亿股普通股计算][132][133] - [2022年上半年公司以成本约410万港元收购物业、厂房及设备项目，2021年同期约为560万港元][139][141] - [2022年上半年出售账面净值为零的地盘设备项目产生出售收益1.1万港元，2021年同期为0.5万港元][140][141] - [截至2022年11月30日，合约资产为2752.3万港元，2022年5月31日为1809.8万港元][144] - [截至2022年11月30日，预期超过一年后收回的合约资产金额约为888万港元，2022年5月31日约为253.9万港元][144][145] - [截至2022年11月30日，贸易应收款项为1693.9万港元，较5月31日的2164.2万港元有所下降；其他应收款项为0.5万港元，较5月31日的39.2万港元大幅下降][147] - [截至2022年11月30日，贸易应付款项为3629.6万港元，较5月31日的1878.5万港元有所上升；应付保留金为1014.9万港元，较5月31日的110.3万港元大幅上升][154] - [截至2022年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为663.8万港元，而5月31日约为85.9万港元][154] - [截至2022年11月30日止六个月，主要管理层薪金、津贴及实物福利为1815千港元，较2021年同期的1510千港元有所增加；向定额供款退休计划的供款为27千港元，较2021年同期的31千港元有所减少，总薪酬为1842千港元，2021年同期为1541千港元][173] 股息政策 - [董事会不建议就截至2022年11月30日止六个月宣派任何中期股息][15] - [董事會決定不宣派本期間中期股息][52][57] - [董事会不建议就2022年上半年派付中期股息，2021年同期也未派付][135] 公司业务 - [集团是香港海事建筑工程分包商，自2019年10月起获纳入认可公共工程承建商名册海港工程类别乙组（试用期）][16][18] - [本期集团中标作为两项海事建筑工程项目的总承建商，合约金额约为2.614亿港元][16][18] - [2022年6月集团在中国成立电子商务附属公司，开展线上销售及相关业务][17][18] - [集团于截至2023年5月31日止上半年开展电子商务业务，本期未录得任何收益][17][18] - [公司本期承接11个项目，初始合约金额总额约4.978亿港元，5个已完成，4个预计2023年5月31日完成，2个预计2025年完成][28][29] - [截至2022年11月30日，公司有6个手头项目，初始合约金额总额约4.386亿港元][28][29] - [主要附属公司吉裕主要从事海事建筑工程、其他土木工程及提供船只租赁服务][95][96] 业绩变动原因 - [本期海事建筑工程收益减少主因大型项目收益减少及新获项目处建设初期][20][22] - [海事建筑工程业绩转盈为亏主因船只闲置、项目进度延误、成本增加及收益下跌][21][23] - [其他土木工程收益增加主因参与屯门项目，贡献约7050万港元收益][24][26] - [其他土木工程转盈为亏主因复杂土层等意外问题][25][26] 公司运营与管理 - [集团将继续实施预防措施，确保员工工作环境卫生及安全][17][18] - [截至2022年11月30日，集团员工数量为70名，较2022年5月31日的62名有所增加；本期员工成本总额（含董事薪酬）约1680万港元，较截至2021年11月30日止六个月的约1340万港元有所增长][65][67] - [截至2022年11月30日，集团资本承担（收购物业、厂房及设备的资本开支）约为730万港元，2022年5月31日为零][69][73] - [截至2022年11月30日，集团有关履约保证的或然负债约为1.79813亿港元，与2022年5月31日持平；履约保证的最大风险约为2041万港元，与2022年5月31日相同][70][74] - [期间除支付公司董事薪酬外，无其他与董事的重大关联方交易][167] - [公司已采纳《企业管治守则》作为自身企业管治守则，在报告期及截至中期报告日期已遵守守则条文][175][177] - [2022年10月12日，冯海风先生退任独立非执行董事等职务，导致公司独立非执行董事总数减至两名，不符合上市规则第3.10(1)、3.10(2)、3.10A及3.21条要求][176][178] - [2022年11月1日，公司委任温新辉先生为独立非执行董事等职务，重新遵守上市规则第3.10(1)、3.10(2)、3.10A及3.21条要求][180][182] - [公司已采纳《标准守则》作为董事买卖公司证券的指引，全体董事在报告期及截至中期报告日期已全面遵守守则所需标准][181][183] - [购股计划于2020年11月13日有条件采纳，自采纳以来无购股获授出、行使、注销或失效，截至2022年11月30日并无购股未获行使][185][187] - [报告期内，控股股东、公司董事及各自联系人无在集团业务以外有竞争或可能竞争业务拥有权益][186][188] 公司名称变更 - [2023年1月4日公司英文名稱由“Yue Kan Holdings Limited”變更為“Tian Cheng Holdings Limited”，中文名稱由“裕勤控股有限公司”變更為“天成控股有限公司”][63] - [2023年1月4日，公司主要名称由「Yue Kan Holdings Limited」更改为「Tian Cheng Holdings Limited」，中文名由「裕勤控股有限公司」更改为「天成控股有限公司」][66] 所得款项用途 - [公司首次公开发售所得款项净额约为8400万港元，董事会已决议更改未动用所得款项净额的用途][77][78] - [截至2022年11月30日，所得款项净额约8130万港元已动用，其余存入香港持牌银行计息账户][80][81] - [扩大船队及地盘设备原分配所得款项净额5676.2万港元，截至2022年11月30日未动用250.9万港元，预计2023年5月底前用完][80] - [招聘额外全职员工操作额外船只及地盘设备原分配所得款项净额1196.1万港元，截至2022年11月30日未动用12.3万港元，预计2022年12月底前用完][80] 财务报告相关 - [中期财务报告于2023年1月31日获授权刊发，除预期2023年财报会计政策变动外，与2022年财报政策相同][98][101] - [中期财务报告编制需管理层作判断、估计和假设，实际结果可能与估计不同][100][101] - [香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订本于本集团本会计期间首次生效，但对本中期财务报告无重大影响][107][109] - [未经审核简明综合业绩已经由公司的审核委员会审阅][104][105] - [公司未应用于本会计期间尚未生效之任何新准则或诠释][108][109] 公司基本信息 - [公司于2018年5月24日在开曼群岛注册成立，为投资控股公司][94][96] - [截至2022年11月30日，集团最终控股方为向志勤先生][95][96] 股权结构 - [法定普通股股份数目为30亿股，金额为3000万港元；已发行及缴足普通股股份数目为22.24亿股，金额为2224万港元，2022年5月31日和11月30日数据相同][162] - [向志勤先生通过受控法团权益持有公司563,200,000股股份，占股25.32%][193] - [莫敏儿女士因配偶权益持有公司563,2

财务业绩 - 截至2022年11月30日止六个月，集团收益约为1.293亿港元，去年同期约为1.22亿港元[8] - 截至2022年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为2790万港元，去年同期应占溢利为1010万港元[9] - 截至2022年11月30日止六个月，每股亏损为1.26港仙，去年同期每股盈利为0.45港仙[10] - 截至2022年11月30日止六个月，收益为1.29292亿港元，2021年同期为1.22038亿港元[58] - 截至2022年11月30日止六个月，期内亏损2797.2万港元，2021年同期溢利1011.6万港元[58] - 截至2022年11月30日止六个月公司期内亏损2797.2万港元，全面开支总额2793.2万港元[61] - 2022年11月30日公司权益总额为1.65547亿港元，较2021年11月30日的1.86912亿港元有所减少[61] - 截至2022年11月30日止六个月，公司总收益为129,292千港元，2021年同期为122,038千港元[77] - 海事建筑工程收益从2021年的64,791千港元降至2022年的35,447千港元；其他土木工程收益从2021年的50,413千港元增至2022年的86,143千港元；船只租赁服务收益从2021年的6,834千港元增至2022年的7,702千港元[77] - 2022年可呈报分部毛损为21,774千港元，2021年毛利为15,767千港元[78][79] - 2022年折旧为6,095千港元，2021年为4,390千港元[78][79] - 2022年其他收入为1,066千港元，2021年为1,243千港元，其中2022年政府补贴为784千港元，2021年无此项收入；2021年已收到赔偿为990千港元，2022年无此项收入[80] - 2022年财务成本为69千港元，2021年为35千港元[82] - 2022年员工成本（包括董事酬金）为16,786千港元，2021年为13,434千港元[83] - 2022年物业、厂房及设备折旧（不包括合约成本中包含金额）为6,989千港元，2021年为4,825千港元[83] - 截至2022年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损2793.2万港元，每股基本亏损基于此及22.24亿股已发行普通股加权平均数计算；2021年同期应占溢利1011.6万港元，每股基本盈利同理计算[86][87] - 2022年及2021年11月30日止六个月无具摊薄潜力普通股，每股摊薄（亏损）/盈利与每股基本（亏损）/盈利相同[88] - 截至2022年11月30日止六个月，集团以约410万港元成本收购物业、厂房及设备项目，2021年同期约为560万港元[91] - 截至2022年11月30日止六个月，出售账面净值为零的地盘设备项目，产生出售收益1.1万港元，2021年同期为0.5万港元[92] - 2022年主要管理人员薪金、津贴及实物福利为1815千港元，向定额供款退休计划作出的供款为27千港元，总计1842千港元[106] - 2021年主要管理人员薪金、津贴及实物福利为1510千港元，向定额供款退休计划作出的供款为31千港元，总计1541千港元[106] 股息政策 - 董事会不建议就截至2022年11月30日止六个月宣派任何中期股息[10] - 董事会不建议就2022年11月30日止六个月派付中期股息，2021年同期亦为零[89] 人员变动 - 李明珠女士于2023年1月3日辞任执行董事及授权代表[4][5] - 温新辉先生于2022年11月1日获委任为独立非执行董事、审核委员会主席及薪酬委员会成员[4] - 冯海风先生于2022年10月12日退任独立非执行董事、审核委员会主席及薪酬委员会成员[4] - 杨铭辉先生于2022年11月1日辞任公司秘书，周志荣先生同日获委任[5] - 王旭先生于2023年1月3日获委任为授权代表[5] - 罗浩和王旭分别于2022年7月20日和8月15日获委任为执行董事[131] - 冯海风于2022年10月12日退任独立非执行董事等职务[132] - 温新辉于2022年11月1日获委任为独立非执行董事等职务[132] - 李明珠于2023年1月3日辞任执行董事[133] 业务项目 - 公司中标两项海事建筑工程项目，合约金额约为26140万港元[11] - 公司于2022年6月成立电子商务附属公司，2023年上半年开展业务，本期无收益[12] - 本期海事建筑工程收益约3540万港元，较去年同期减少约45.4%[15] - 本期海事建筑工程毛损约1260万港元，去年同期毛利约1170万港元[16] - 本期其他土木工程收益约8610万港元，占总收益约66.6%[18] - 本期其他土木工程毛损约1010万港元，去年同期毛利约340万港元[19] - 海事建筑工程收益减少归因于大型项目收益减少和新获项目处于建设初期[15] - 海事建筑工程业绩转盈为亏归因于船只闲置、项目进度延误、成本增加和收益下跌[16] - 其他土木工程收益增加由于参与屯门项目，贡献约7050万港元收益[18] - 其他土木工程转盈为亏归因于复杂土层等意料之外的问题[19] - 公司本期承接11个项目，初始合约金额总额约4.978亿港元，其中5个已完成，4个预计2023年完成，2个预计2025年完成[21] - 截至2022年11月30日，公司有6个手头项目，初始合约金额总额约4.386亿港元[21] - 本期船隻租賃服務收益约770万港元，较去年同期增加约13.2%，毛利率约为12.1% [23] - 截至2022年11月30日，有3项进行中的船隻租賃安排，初始合约金额约3880万港元，1项预计2023年完成，2项分别预计2024年和2025年完成[25] 财务状况 - 截至2022年11月30日，公司现金及银行结余约8780万港元，计息债务约340万港元[35] - 截至2022年11月30日，公司资产负债比率约为2.1%，较2022年5月31日的约0.5%增加约320.0%[36] - 截至2022年11月30日，公司非流动负债约为800万港元，2022年5月31日约为770万港元[36] - 截至2022年11月30日，公司银行存款1000万港元已抵押作履约保证的抵押品，与2022年5月31日持平[41] - 截至2022年11月30日，公司雇佣70名员工，2022年5月31日为62名；本期员工成本总额约1680万港元，2021年同期约为1340万港元[48] - 截至2022年11月30日，公司资本承担约为730万港元，2022年5月31日为零[50] - 截至2022年11月30日，公司有关履约保证的或然负债约为1.79813亿港元，最大风险约为2041万港元，与2022年5月31日持平[51] - 截至2022年11月30日，非流动资产为7501.2万港元，较2022年5月31日的7468.8万港元有所增加[59] - 截至2022年11月30日，流动资产为1.58296亿港元，较2022年5月31日的1.5308亿港元有所增加[59] - 截至2022年11月30日，流动负债为5978.9万港元，较2022年5月31日的2657.5万港元有所增加[59] - 截至2022年11月30日，资产净值为1.65547亿港元，较2022年5月31日的1.93479亿港元有所减少[59] - 截至2022年11月30日，权益总额为1.65547亿港元，较2022年5月31日的1.93479亿港元有所减少[59] - 截至2022年11月30日止六个月经营活动所得现金净额为694.3万港元，2021年同期为所用现金净额1036.6万港元[63] - 截至2022年11月30日止六个月投资活动所用现金净额为358.4万港元，2021年同期为537.9万港元[63] - 截至2022年11月30日止六个月融资活动所用现金净额为80.7万港元，2021年同期为2533.5万港元[63] - 2022年11月30日现金及现金等价物为7777.3万港元，较期初的7518.1万港元增加255.2万港元，2021年同期减少4180.8万港元[63] - 于2022年11月30日，集团概无资产抵押，2022年5月31日亦为零[93] - 于2022年11月30日，合约资产为2752.3万港元，较2022年5月31日的1809.8万港元增加；预期超一年后收回的合约资产约888万港元，2022年5月31日约为253.9万港元[94] - 于2022年11月30日，贸易及其他应收款项为4219.8万港元，较2022年5月31日的5021.1万港元减少[96] - 截至2022年11月30日，已向客户存入合约按金约1041万港元，与2022年5月31日相同，其中约41万港元将一年后收回[96] - 截至2022年11月30日，贸易应收款项1个月内为7920千港元，1至2个月为8110千港元，2至3个月为909千港元[97] - 截至2022年11月30日，贸易应付款项为36296千港元，应付保留金为10149千港元，应计费用及其他应付款项为5818千港元，预收款为5229千港元[99] - 截至2022年11月30日，预期超过一年结算的应付保留金约为6638000港元[99] - 法定普通股股份数目为3000000000股，金额为30000千港元；已发行及缴足普通股股份数目为2224000000股，金额为22240千港元[101] - 截至2022年11月30日，集团有关履约保证的或然负债约为179813000港元，履约保证的最大风险约为20410000港元[101] 公司名称变更 - 2023年1月4日，公司主要名称由“Yue Kan Holdings Limited”更改为“Tian Cheng Holdings Limited”，中文名由“裕勤控股有限公司”改为“天成控股有限公司”[44] - 2023年1月30日，香港公司注册处确认公司在港注册新英文及中文名称分别为“Tian Cheng Holdings Limited”及“天成控股有限公司”[44] 重大事项 - 报告期内，公司无重大收购及出售附属公司、联营公司或合营企业事项[39] - 2022年11月30日后至中期报告日期，公司无重大期后事件[52] 上市所得款项 - 公司上市所得款项净额约为8400万港元[54] - 截至2022年11月30日，约8130万港元所得款项净额已动用，其余存入计息银行账户[56] - 2022年5月1日至11月30日，扩大船队及地盘设备已动用732.8万港元，未动用250.9万港元，预计2023年5月底前全部动用[56] 财务报告编制 - 本中期财务报告根据相关规定编制，于2023年1月31日获授权刊发[68] - 简明综合业绩未经审核，但已由公司审核委员会审阅[73] - 集团未经审核简明综合中期业绩已由审核委员会审阅和批准[134] 企业管治 - 公司已采纳企业管治守则作为本身企业管治守则，且在期间及直至中期报告日期已遵守守则条文[107] - 公司已采纳上市发行人董事进行证券交易的标准守则，全体董事已全面遵守[114] 购股计划 - 购股计划于2020年11月13日有条件采纳，截至2022年11月30日无购股期权未获行使[115][116] 竞争业务 - 期间，控股股东、董事及彼等各自联系人无与集团业务有竞争的业务权益[117] 股权结构 - 截至2022年11月30日，向志勤先生于公司普通股好仓股份数为563,200,000，股权百分比为25.32%[120] - 截至2022年11月30日，莫敏儿女士于公司普通股好仓股份数为563,200,000，股权百分比为25.32%[120] - 向先生持有Yue Hang 100%股份，莫敏兒女士因配偶权益同样拥有100%[124] - 截至2022年11月30日，Yue Hang持有公司5.632亿股股份，占比25.32%[125] 证券交易 - 期间公司及附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[127] 公众