财务数据关键指标变化 - 公司截至2023年6月30日止三个月总收益为19225千港元，2022年同期为26348千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月其他收入为9223千港元，2022年同期为16620千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月员工成本为7546千港元，2022年同期为8494千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月折旧为1261千港元，2022年同期为1277千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月行政及其他经营开支为2112千港元，2022年同期为2430千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月除税前溢利为6218千港元，2022年同期为16918千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月期内溢利为4327千港元，2022年同期为13588千港元[17] - 2023年4 - 6月公司拥有人应占期内溢利为2139千港元，2022年同期为7706千港元[19] - 2023年4 - 6月非控股权益应占期内溢利为2188千港元，2022年同期为5882千港元[19] - 2023年4 - 6月基本及摊薄每股盈利均为0.34港仙，2022年同期均为1.24港仙[19] - 2023年4 - 6月换算海外业务产生之汇兑差额为 - 18743千港元，2022年同期为 - 20382千港元[19] - 2023年4 - 6日期内全面开支总额为 - 14416千港元，2022年同期为 - 6794千港元[19] - 2023年酒精饮品销售收入为8342千港元，2022年为10407千港元[36] - 2023年贷款转介服务收入为2591千港元，2022年为4130千港元[36] - 2023年与客户之合约收益总额为10933千港元，2022年为14537千港元[36] - 2023年小额贷款利息收入为6676千港元，2022年为9419千港元[36] - 2023年其他贷款利息收入为1616千港元，2022年为2392千港元[36] - 2023年贷款融资分部收益为8292千港元，2022年为11811千港元[36] - 2023年收益总额为19225千港元，2022年为26348千港元[36] - 2023年按时间点确认的收益为10933千港元，2022年为14537千港元[39] - 2023年Q2公司总收益为1922.5万港元，较2022年的2634.8万港元下降27.03%[46] - 2023年Q2公司分部溢利总额为515.3万港元，较2022年的809.6万港元下降36.35%[46] - 2023年Q2除税前溢利为621.8万港元，较2022年的1691.8万港元下降63.24%[46] - 2023年Q2中国地区收益为926.7万港元，较2022年的1594.1万港元下降41.86%；香港地区收益为995.8万港元，较2022年的1040.7万港元下降4.31%[50] - 2023年Q2其他收入为922.3万港元，较2022年的1662万港元下降44.50%[52] - 2023年Q2融资成本为472.5万港元，较2022年的670.5万港元下降29.53%[54] - 2023年Q2所得税开支为189.1万港元，较2022年的333万港元下降43.21%[56] - 2023年Q2员工成本总额为754.6万港元，较2022年的849.4万港元下降11.16%[63] - 截至2023年6月30日止三个月，公司拥有人应占期内盈利为2139千港元，2022年同期为7706千港元[67] - 2023年第二季度公司收益约为1920万港元，较2022年同期的2630万港元减少约27.0%[106][108][109][111] - 2023年第二季度公司溢利约为430万港元，较2022年同期的1360万港元减少约68.4%或930万港元[107][110] - 2023年第二季度公司毛利减少约580万港元，其他收入减少约740万港元，融资成本减少约200万港元，所得税开支减少约140万港元[107][110] - 葡萄酒业务毛利率降至18.7%，2022年为22.2%[113][119] - 期内毛利约1240万港元，2022年为1820万港元，减少31.9%或580万港元[114][119] - 期内其他收入约920万港元，2022年为1660万港元，主要因汇兑收益净额减少670万港元[115][120] - 期内员工成本约750万港元，2022年为850万港元，减少11.8%或100万港元[116][120] - 期内行政及其他经营开支约210万港元，2022年为240万港元，减少12.5%或30万港元[117][121] - 期内融资成本约470万港元，2022年为670万港元，主要因部分债务到期[118][121] - 期内溢利约430万港元，2022年为1360万港元，主要因毛利和其他收入减少[123][128] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司截至2023年6月30日止三个月酒精饮品销售收益为8342千港元，2022年同期为10407千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月贷款融资服务收益为10883千港元，2022年同期为15941千港元[17] - 公司截至2023年6月30日止三个月酒精饮品成本为6781千港元，2022年同期为8092千港元[17] - 2023年第二季度葡萄酒业务收益约为830万港元，较2022年同期的1040万港元减少约20.2%[106][108][109][111] - 2023年第二季度贷款融资业务收益约为1090万港元，较2022年同期的1590万港元减少约31.4%[106][108][109][111] - 2023年第二季度金融服务业务无收益，2022年同期也无收益[108][111] - 2023年Q2酒精饮品销售收益为834.2万港元，较2022年的1040.7万港元下降19.84%；贷款融资服务收益为1088.3万港元，较2022年的1594.1万港元下降31.73%[46] 股权结构相关 - 截至2023年6月30日，Royal Spectrum直接持有公司约31.44%已发行股本[22] - 截至2023年6月30日，Mr. Ting合计持有公司约41.55%已发行股本并控制Royal Spectrum[22] - 截至2023年6月30日，Royal Spectrum直接拥有公司已发行股本约31.44%的权益，丁鹏云先生合共拥有公司已发行股本约41.55％的权益并控制Royal Spectrum，为公司控股股东[25] - 截至2023年6月30日，郭群女士总权益180万股，占比0.289%；计祖光先生总权益308,978股，占比0.050%[138] - 朱健宏先生根据购股权相关股份数目为3万股，总权益占股份约0.005%[141] - 叶祖贤先生根据购股权相关股份数目为13万股，总权益占股份约0.021%[141] - 截至2023年6月30日已发行股份数目为6.23127227亿股[146] - 截至2023年6月30日，除已披露者外，公司董事及最高行政人员或其紧密联系人无相关权益或淡仓[144][145] - 截至2023年6月30日，部分法团或个人需按规定向公司披露股份及相关股份权益及淡仓详情[147][148] - Royal Spectrum实际持股195,920,000股，占比31.44%[149] - Devoss Global实际持股195,920,000股，占比31.44%，根据购股期权相关股份600,000股，总权益196,520,000股，占比31.54%[149] - CVP实际持股50,487,272股，占比8.10%[149] - 丁先生实际持股258,884,915股，占比41.55%，根据购股期权相关股份600,000股，总权益259,484,915股，占比41.64%[149] - Luu女士实际持股258,884,915股，占比41.55%，根据购股期权相关股份600,000股，总权益259,484,915股，占比41.64%[149] - SRA实际持股40,454,545股，占比6.49%[149] - SRA Holdings实际持股40,454,545股，占比6.49%，根据购股期权相关股份85,922,330股，总权益126,376,875股，占比20.28%[151] - ACGHL实际持股68,224,500股，占比10.95%[151] - Ample Cheer实际持股221,323,638股，占比35.52%[151] - 王慧女士实际持股42,139,200股，占比6.76%[153] - Royal Spectrum全部已发行股本由Devoss Global及朱钦先生分别合法及实益拥有96.63%及3.37%[154] - 丁先生被视为于Devoss Global等持有的248,691,672股股份中拥有权益[154] - ACGHL及刘女士被视为于西京投资管理有限公司持有的68,224,500股股份中拥有权益[156] - 王慧女士于421,392,000股股份中拥有权益（2022年1月20日股份合并生效后为42,139,200股）[156] - 2023年6月30日已发行股份数目为623,127,227股[156] 购股期权相关 - 2015年12月17日，公司授出18100000股购股权，行使价每股8港元；股份拆细后，调整为181000000股，行使价每股0.8港元[73][74] - 2018年4月3日，公司授出219000000股购股权，行使价每股1.89港元[76][80] - 2018年8月17日，公司股东决议刷新购股计划授权限额，可行使购股配发发行普通股最大数量为428330871股，占当时已发行股份总数10.0%[77][80] - 2018年12月13日，公司授出48000000股购股权，行使价每股1.12港元[78][80] - 2019年12月6日，公司授出355400000股购股权，行使价每股0.207港元[79][81] - 2020年7月31日，公司股东决议刷新购股计划授权限额，可行使购股配发发行普通股最大数量为519272689股，占当时已发行股份总数10.0%[83][84] - 股份合併生效前已授出購股權將發行股份總數為508,300,000股，生效後經調整發行股份總數為50,830,000股[86] - 2022年8月9日公司股東通過決議，重新釐定購股權計劃授權限額，行使購股權可配發和發行普通股最大數量為62,312,722股，佔當日已發行股份總數10.0%[88][91] - 2022年8月23日公司根據特別授權向SRA Holdings授出85,922,330股購股權，行使價每股1.03港元[89][91] - 截至2023年6月30日，購股權計劃下已授出未行使購股權50,620,000股（2023年3月31日：50,630,000股），佔發行股份總數約8.1%（2023年3月31日：8.1%）[90][92] - 截至2023年6月30日，特別授權下已授出未行使購股權85,922,330股（2023年3月31日：85,922,330股），佔發行股份總數13.8%（2023年3月31日：13.8%）[90][92] - 截至2023年及2022年6月30日止三個月，集團無就公司授出購股權確認以股份付款開支[94] - 2015年12月17日授出給股東的購股權，截至2023年3月31日和6月30日未

整体财务数据关键指标变化 - 2023年Q1收益为834.2万港元，2022年同期为1040.7万港元[4] - 2023年Q1除税前溢利为 -189.1万港元，2022年同期为 -333万港元[4] - 2023年Q1期内溢利为213.9万港元，2022年同期为770.6万港元[5] - 2023年Q1每股盈利为0.34港仙，2022年同期为1.24港仙[5] - 2023年Q1期内全面开支总额为 -1441.6万港元，2022年同期为 -679.4万港元[5] - 截至2023年6月30日止三个月，公司收益总额为19225千港元，2022年同期为26348千港元[12] - 截至2023年6月30日止三个月，公司分部溢利总额为9080千港元，2022年同期为17827千港元[13] - 截至2023年6月30日止三个月，其他收入为9223千港元，2022年同期为16620千港元[15] - 截至2023年6月30日止三个月，融资成本为4725千港元，2022年同期为6705千港元[16] - 截至2023年6月30日止三个月，所得税开支为1891千港元，2022年同期为3330千港元[16] - 截至2023年6月30日止三个月，期内溢利2139千港元，2022年同期为7706千港元[18] - 2023年6月30日止三个月，公司收益减少约27.0%至约1920万港元（2022年：2630万港元）[27][28] - 2023年公司溢利约为430万港元（2022年：1360万港元），较去年同期减少约68.4%或930万港元[27] - 期内毛利约为1240万港元，2022年为1820万港元，较去年同期减少约31.9%或580万港元[29] - 期内其他收入约为920万港元，2022年为1660万港元，汇兑收益净额减少约670万港元[29] - 期内员工成本约为750万港元，2022年约为850万港元，较去年同期减少约11.8%或100万港元[29] - 期内行政及其他经营开支约为210万港元，2022年为240万港元，较去年同期减少约12.5%或30万港元[29] - 期内融资成本约为470万港元，2022年为670万港元，主要因部分债务到期所致[29] - 期内溢利约为430万港元，2022年为1360万港元，主要因毛利和其他收入减少[29] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年Q1酒精饮品销售收益为1088.3万港元，2022年同期为1594.1万港元[4] - 2023年Q1贷款融资服务收益为1922.5万港元，2022年同期为2634.8万港元[4] - 截至2023年6月30日止三个月，酒精饮品销售收入为8342千港元，2022年同期为10407千港元[12] - 截至2023年6月30日止三个月，贷款融资服务收入为10883千港元，2022年同期为15941千港元[13] - 截至2023年6月30日止三个月，中国地区收益为9267千港元，2022年同期为15941千港元；香港地区收益为9958千港元，2022年同期为10407千港元[15] - 2023年葡萄酒业务收益减少约20.2%，约为830万港元（2022年：1040万港元）[27][28] - 2023年贷款融资业务收益减少约31.4%，约为1090万港元（2022年：1590万港元）[27][28] - 2023年金融服务业务期内无收益（2022年：无）[28] - 2023年葡萄酒业务毛利率略减至约18.7%（2022年：22.2%）[28] 股权结构情况 - 截至2023年6月30日，Royal Spectrum拥有公司已发行股本约31.44%的权益[7] - 截至2023年6月30日，丁鹏云先生合共拥有公司已发行股本约41.55％的权益[7] 公司业务范围 - 公司主要从事酒精饮品销售、贷款融资服务及金融服务[8] 税务政策情况 - 香港利得税按利得税两级制征收，合资格法团首2000000港元溢利税率为8.25%，超过2000000港元之溢利税率为16.5%[16] - 中国附属公司法定企业所得税税率为25%，符合小型及微型企业标准的附属公司优惠税率为2.5%至15%，股息额外预扣所得税为10%[17] 财务报告准则影响 - 采用新订及经修订的香港财务报告准则对公司即期及过往期间业绩及财务状况编制及呈列无重大影响[10] 员工成本情况 - 截至2023年6月30日止三个月，董事酬金899千港元，2022年同期为1023千港元；薪金、津贴及其他福利6132千港元，2022年同期为6953千港元；退休福利计划供款515千港元，2022年同期为518千港元；员工成本总额7546千港元，2022年同期为8494千港元；确认为开支的存货成本6584千港元，2022年同期为7865千港元；应收贷款及利息确认之减值净额103千港元，2022年同期为593千港元[17] 每股盈利计算基础 - 截至2023年及2022年6月30日止三个月，计算每股基本及摊薄盈利的普通股加权平均数均为623,127,227股[18] 购股权情况 - 2015年12月17日，公司授出18,100,000股购股权，行使价每股8港元；2016年11月8日股份拆细后，调整为181,000,000股，行使价每股0.8港元；2022年1月20日股份合并后，调整为18,100,000股，行使价每股8港元[18][19][22] - 2018年4月3日，公司授出219,000,000股购股权，行使价每股1.89港元；2022年1月20日股份合并后，调整为19,890,000股，行使价每股18.9港元[19][22] - 2018年12月13日，公司授出48,000,000股购股权，行使价每股1.12港元；2022年1月20日股份合并后，调整为4,800,000股，行使价每股11.2港元[20][22] - 2019年12月6日，公司授出355,400,000股购股权，行使价每股0.207港元；2022年1月20日股份合并后，调整为8,040,000股，行使价每股2.07港元[20][22] - 2022年8月9日，公司重新厘定购股计划授权限额，行使购股权时可配股份数量为62,312,722股，占已发行股份总数10%[22] - 2022年8月23日，公司向SRA Holdings授出85,922,330股购股权，行使价每股1.03港元[23] - 截至2023年6月30日，购股权计划及特别授权下已授出但未行使的购股权利股份数目分别为5062万股（2023年3月31日：5063万股）及8592.233万股（2023年3月31日：8592.233万股），相当于公司发行股份总数约8.1%（2023年3月31日：8.1%）及13.8%（2023年3月31日：13.8%）[24] - 2023年3月31日至6月30日，董事尚未行使购股权从206万股不变，雇员从203万股减至202万股，股东维持210万股，顾问维持4444万股，一名非控股股股东的最终控股公司维持8592.233万股，总计从13655.233万股减至13654.233万股[26] - 2022年8月23日，公司以每股1.03港元的价格向SRA Holdings, Inc.授出85922330股购股权[36] - 购股计划自2015年9月21日起10年内有效，直至2025年9月20日[35] 股息分配情况 - 2023年董事不建议派发现金股息，2022年亦无[30] 公告刊登情况 - 公告将自刊出日期起最少7日于联交所网站及公司网站刊登[45] 市场环境影响 - 恒生指数较去年同期下跌近3000点，期内投资气氛悲观，对葡萄酒需求下降[27]

报告期与年报信息 - 报告期为2022/23年[1] - 公司发布截至2023年3月31日止年度的年报[12] 人员变动 - 张利先生自2023年2月10日辞任执行董事[10] - 解梦娜女士自2022年9月26日获委任为执行董事[10] - 范伟女士自2022年8月9日退任独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会主席、提名及企业管治委员会成员[10] - 周力先生自2022年8月9日获委任为独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会主席、提名及企业管治委员会成员[10] - 蔡燕瑛女士自2022年7月27日辞任公司秘书[10] - 陈月贵女士自2022年7月27日获委任为公司秘书[10] - 蔡燕瑛女士于2022年7月27日辞任授权代表，陈月贵女士同日获委任[11] - 信永中和（香港）会计师事务所有限公司于2023年3月10日辞任核数师，上会栢诚会计师事务所有限公司同日获委任[11] 董事及管理层个人信息 - 郭群女士53岁，于2017年9月25日获委任为执行董事，在会计及审计方面有超25年经验[20] - 解梦娜女士34岁，于2022年9月26日获委任为执行董事，在多行业有丰富经验[23] - 叶祖贤先生72岁，2017年2月1日获委任为独立非执行董事，2019年3月7日调任为非执行董事[27] - 叶祖贤先生1972年在加拿大滑铁卢大学取得数学学士学位，1982年在香港中文大学教育学院取得教育文凭[30] - 计祖光先生66岁，2019年10月3日获委任为非执行董事，2020年7月31日获委任为公司主席[31] - 计祖光先生自2012年8月起担任中国星火金融控股有限公司董事[31] - 计祖光先生1992 - 2000年担任上海市邮电管理局秘书和工程师[33] - 计祖光先生2000年起担任峻岭国际集团有限公司副总经理[33] - 计祖光先生2003年参与成立上海银通，在担保融资行业累积约9年经验[33][34] - 计祖光先生1992年毕业于中共中央党校，主修经济管理[35] - 计祖光先生2006年在新加坡南洋理工大学取得高级商业管理硕士学位[35][36] - 解女士2019年11月创立易上彩文化艺术创意（深圳）有限公司，从事饮料与酒类公关媒介及市场营销服务[24][25] - 朱健宏58岁，2015年9月21日任独立非执行董事，2008年12月至2020年9月任中民控股执行董事，2021年8月至2022年3月任正乾金融控股执行董事[37] - 刘翁静晶59岁，2019年6月4日任独立非执行董事，自2017年7月起于张志宇律师行出任律师，有逾18年法律经验[41][42] - 周力57岁，2022年8月9日任独立非执行董事，1986年自浙江大学获计算机科学理学学士学位，1991年自密西根州立大学获计算机科学理学硕士学位[45] - 2009年至2014年周力任上海微创软件首席执行官，该公司超5000名软件工程师[46] - 左贤2022年1月起任麦迪森（中国）有限公司财务总监，负责集团财务和会计事务[48] - 陈月贵2022年7月27日起任公司秘书及授权代表，负责集团公司秘书事宜[49] - 朱健宏自2021年12月起任凯富善集团控股独立非执行董事[38] - 朱健宏2021年10月至2022年9月任北大资源（控股）有限公司独立非执行董事[38] - 朱健宏2021年4月至2021年8月任新明中国控股有限公司独立非执行董事[38] - 朱健宏自2016年11月起任明发集团（国际）有限公司独立非执行董事[38] 公司基本信息 - 公司注册办事处位于开曼群岛，香港主要营业地点在香港黄竹坑香叶道2号港岛南岸1座8楼26 - 28室[11] - 公司主要往来银行是香港上海滙丰银行有限公司和中国建设银行（亚洲）股份有限公司[11] - 公司股份代号为08057[11] 业务概述 - 截至2023年3月31日止年度，公司主要从事葡萄酒业务、贷款融资业务及金融服务业务[53] - 公司葡萄酒业务和贷款融资业务因新冠变种威胁和经济环境不确定，本年度仍受抑压[13] - 公司将通过业务多元化带来协同效应，巩固现有业务并增加额外收入来源[15] 财务数据关键指标变化 - 年内，集团来自持续经营业务的收益减少约25.5%，至约9720万港元（2022年：1.305亿港元）[55] - 集团本年度持续经营亏损约为140万港元（2022年：1590万港元），较去年减少约91.2% [58] - 亏损减少主要由于应收贷款及利息确认之减值净额减少约1570万港元等因素，被毛利减少约1140万港元等部分抵销[58] - 集团贷款组合规模大幅减少至约3.035亿港元（2022年：4.463亿港元）[64] - 截至2023年3月31日，集团贷款组合账面价值约为2.869亿港元，2022年为3.955亿港元[67] - 2023年3月31日，约42.9%（2022年：32.5%）的贷款组合账面价值由抵押品担保，约57.1%（2022年：67.5%）为无担保[67] - 年末，向第一大借款人及前十大借款人发放的贷款分别占集团贷款组合的11.1%（2022年：9.1%）及40.8%（2022年：32.3%）[67][68] - 本年度应收贷款及利息确认的减值净额约为1990万港元，2022年为3560万港元[73] - 本年度应收贷款预期信用损失约为1090万港元，2022年为1660万港元[73] - 本年度直接注销约900万港元，2022年为1890万港元[73] - 截至2023年3月31日，有557笔减值贷款，2022年为1602笔[75] - 其中273笔贷款逾期未偿还，2022年为919笔[75] - 920笔贷款已注销，2022年为343笔[75] - 逾期贷款及注销贷款分别约为2470万港元（2022年：8910万港元）及900万港元（2022年：1890万港元），分别占集团整体贷款组合的8.1%（2022年：20.0%）和3.0%（2022年：4.2%）[75][76] - 截至2023年3月31日，已注销贷款中2019年或之前授出885笔，2020年授出23笔，2021年授出10笔，2022年授出2笔，2023年无授出[78] - 逾期贷款中，关注类贷款（第二阶段贷款）2023年有36笔，2022年有173笔；次级/可疑/损失等级贷款（第三阶段贷款）2023年有237笔，2022年有746笔[78] - 2023年3月31日，每笔第三阶段贷款平均未偿还金额约为104,000港元，2022年为68,000港元；第三阶段贷款未偿还总额约为2470万港元，2022年为5130万港元，占集团整体贷款组合比例2023年约为8.14%，2022年为11.49%[78][79] - 本年度公司扣除减值和经营业务成本后录得分部溢利约1990万港元，2022年为400万港元[88] - 已确认的净减值亏损总额（包括注销贷款）约占应收贷款总额的6.6%，2022年为8.0%[88] - 2023年3月31日确认拨备约1660万港元，本年度确认减值约1990万港元[114] - 年内公司来自持续经营业务的收益约为9720万港元，2022年为1.305亿港元，减少约3330万港元或25.5%[144] - 持续经营业务中葡萄酒业务毛利率增至约22.8%，2022年为19.5%[146] - 持续经营业务总毛利率由去年约59.6%增至约68.3%[147] - 持续经营业务毛利约6640万港元，2022年为7780万港元，减少约14.7%[148] - 来自持续经营业务的员工成本及行政及其他经营开支分别约为3340万港元及1230万港元，2022年分别为3390万港元及1630万港元，分别减少约1.5%及24.5%[148] - 持续经营业务折旧约为520万港元，较截至2022年3月31日止年度的约590万港元减少约11.9%[148] - 本年度来自持续经营业务的其他收入由约1870万港元增至约2010万港元[151] - 其他收入增加主要归因于出售附属公司、厂房及设备收益、管理收入及政府补贴共约390万港元，被应收代价利息收入减少约260万港元部分抵销[151] - 本年度财务成本约为2060万港元，2022年为2750万港元[153] - 本年度持续经营亏损约为140万港元，2022年为1590万港元，较去年减少约91.2%[154] - 贷款融资业务产生的应收贷款及利息确认之减值亏损净额约为1990万港元，2022年为3560万港元[156] - 衍生金融工具之公平值变动收益约为1360万港元，2022年为700万港元[156] - 2023年3月31日，集团的流动资产净额约为9730万港元，2022年为1.227亿港元[158] - 2023年3月31日，集团的流动比率约为1.4倍，2022年为1.3倍；资产负债比率约为80.8%，2022年为200.1%[160] - 2023年3月31日，公司的已发行股份总数为6.23127227亿股[167] - 本年度集团业务包括葡萄酒业务、贷款融资业务、金融服务业务，分别占总收入约41.1%、58.9%及0%，2022年分别为50.1%、49.9%及0%[174] - 2023年3月31日，集团并无任何资本承担和或然负债，2022年均为无[169][170] - 董事不建议派发现年度末期股息，2022年亦无[172] - 集团葡萄酒业务及贷款融资业务收入分别减少约2550万港元及780万港元，金融服务业务无收入[177][178] - 截至2023年3月31日，集团雇员为120名，2022年为124名[184] 各条业务线数据关键指标变化 - 葡萄酒业务收益减少约39.0%，至约3990万港元（2022年：6540万港元），亏损增加约275.0%，至约450万港元（2022年：120万港元）[56][60] - 贷款融资业务收益减少约12.0%，至约5730万港元（2022年：6510万港元），分部溢利增加约398.0%，至约1990万港元（2022年：400万港元）[56][62] - 葡萄酒业务收益减少主要因中国部分城市实施疫情封锁措施，导致物流问题及客户取消订单[60] - 贷款融资业务分部溢利增加主要由于应收贷款及利息确认的减值净额减少[62] - 葡萄酒业务收益约3990万港元，2022年为6540万港元；贷款融资业务收益约5730万港元，2022年为6510万港元；金融服务业务未产生收入，2022年无[144] 贷款预期信贷亏损估值 - 公司委聘独立估值师罗马国际评估有限公司对香港及中国于2023年3月31日的应收贷款的预期信贷亏损进行估值[90] - 罗马采用违约概率法对香港应收贷款的预期信贷亏损进行估值，主要输入值包括违约风险暴露、违约概率、违约损失率及贴现因子[91] - 截至2023年3月31日，香港应收贷款EAD金额约为1840万港元[92] - 香港本地生产总值百分比变动1%时，敏感度为3.465%，敏感度加权回报为 - 0.391[92] - 香港信贷评级特定因素百分比变动为1.100% - 29.900%，违约概率为2.312% - 31.112%[92] - 香港收回率为0.000%[92] - 截至2023年3月31日，中国应收贷款EAD金额约为2.524亿人民币（约2.851亿港元）[101] - 中国国内生产总值百分比变动5.238%时，敏感度为 - 11.667，敏感度加权回报为 - 0.611[101] - 中国2022年全球企业违约率为1.300%，前瞻性调整为0.561%[101] - 中国收回率为0.000 - 61.200%[101] - 中国历史亏损率为1.211 - 79.880%，已采纳预期亏损率为0.722 - 100.000%[101] - 集团分别采用香港财务报告准则第9号中的一般方法及简化方法，对香港及中国的应收贷款预期信贷亏损进行估计[109] - 公司采用PD法及拨备矩阵对香港及中国的应收贷款预期信贷亏损进行估值[113] 贷款审批层级 - 贷款规模在人民币100万元以上，批准层级为贷款批准委员会[123] - 贷款规模在人民币80.0001万元至100万元，批准层级为总经理[123] - 贷款规模在人民币30.0001万元至80万元，批准层级为总经理助理

持续经营业务整体财务数据变化 - 2023年持续经营业务收益为39,896千港元，2022年为65,434千港元[5] - 2023年除税前亏损为10,914千港元，2022年为617千港元[5] - 2023年本公司拥有人应占年内亏损为2,211千港元，2022年为15,367千港元[6] - 2023年每股亏损（港仙）为0.35，2022年为2.67[6] - 2023年年内亏损为1,427千港元，2022年为17,278千港元[7] - 2023年公司持续经营业务收益为39,896千港元，2022年为65,434千港元[17] - 2023年和2022年持续经营业务所得税开支分别为61千港元和2429千港元，香港利得税按16.5%计算，首200万港元溢利税税率为8.25% [25] - 2023年和2022年持续经营业务年内亏损分别为4317千港元和4638千港元，员工成本总额分别为33388千港元和33933千港元 [27] - 2023年集团持续经营业务收益约9720万港元，较2022年的1.305亿港元减少25.5% [37] - 2023年集团持续经营亏损约140万港元，较2022年的1590万港元减少91.2% [37] - 年內集团来自持续经营业务的收益约为9720万港元，2022年为1.305亿港元，较去年减少约3330万港元或25.5%[48] - 持续经营业务毛利约为6640万港元，较去年减少14.7%[49] - 员工成本及行政及其他经营开支分别约为3340万港元及1230万港元，较去年分别减少1.5%及24.5%[49] - 持续经营业务折旧约为520万港元，较去年减少11.9%[49] - 本年度持续经营亏损约为140万港元，较去年减少91.2%[49] 资产与负债数据变化 - 2023年非流动资产为58,237千港元，2022年为63,928千港元[8] - 2023年流动资产为374,041千港元，2022年为554,594千港元[8] - 2023年流动负债为276,740千港元，2022年为431,847千港元[8] - 2023年流动资产净额为97,301千港元，2022年为122,747千港元[9] - 2023年权益总额为149,573千港元，2022年为176,267千港元[9] - 2023年3月31日，集团的银行结余及现金约为7291.1万港元，应付一名股东款项、来自一名非控股股东之贷款和借款约为2.31355亿港元[12] - 2023年公司持续经营业务资产为18,420千港元，2022年为21,038千港元[19] - 2023年酒精饮品销售资产为318,490千港元，2022年为420,644千港元[19] - 2023年贷款融资服务资产为4千港元，2022年为11千港元[19] - 2023年和2022年应收贷款及利息分别为303499千港元和446338千港元，拨备分别为16645千港元和50796千港元 [30] - 2023年和2022年贸易及其他应收款项及按金分别为29945千港元和112365千港元 [31] - 2023年和2022年贸易及其他应付款项分别为19301千港元和29459千港元 [33] - 2023年贸易应付款项总计3831千港元，2022年为2247千港元[34] - 2023年其他借款为39992千港元，2022年为44992千港元，实际年利率均为12% [34][35] - 2023年3月31日，集团流动资产净额约为9730万港元，现金及现金等价物约为7290万港元[50] - 2023年3月31日，集团流动比率约为1.4倍，资产负债比率约为80.8%[50] 股权结构 - 截至2023年3月31日，Royal Spectrum拥有公司已发行股本约31.44％的权益，丁鹏云先生拥有公司约41.55％的权益总计及控制[10] 各业务线收入数据变化 - 2023年酒精饮品销售收入为3.9896亿港元，2022年为6.5434亿港元[16] - 2023年贷款转介服务收入为1.4541亿港元，2022年为1.644亿港元[16] - 2023年与客户之合约收益总额为5.4437亿港元，2022年为8.1874亿港元[16] - 2023年小额贷款利息收入为3.4999亿港元，2022年为3.908亿港元[16] - 2023年其他贷款利息收入为7738万港元，2022年为9538万港元[16] - 2023年收益总额为9.7174亿港元，2022年为13.0492亿港元[16] - 按时间点确认的2023年收益为5.4437亿港元，2022年为8.1874亿港元[16] - 2023年酒精饮品销售收益为57,278千港元，2022年为65,058千港元[17] - 2023年贷款融资服务收益为97,174千港元，2022年为130,492千港元[17] - 2023年中国市场来自外部客户的收益为49,540千港元，2022年为65,058千港元[23] - 2023年香港市场来自外部客户的收益为47,634千港元，2022年为65,434千港元[23] - 2023年公司贷款融资服务收益占比为48.6%（97,174÷199,706），2022年为65.2%（130,492÷199,706）[17] - 2023年葡萄酒业务收益约3990万港元，较2022年的6540万港元减少39.0%，亏损约450万港元，较2022年增加275.0% [38] - 2023年贷款融资业务收益约5730万港元，较2022年的6510万港元减少12.0%，分部溢利约1990万港元，较2022年增加398.0% [39] - 来自葡萄酒业务的收益约为3990万港元，2022年为6540万港元[48] - 来自贷款融资业务的收益约为5730万港元，2022年为6510万港元[48] - 葡萄酒业务及贷款融资业务收入分别减少约2550万港元及780万港元，金融服务业务无收入[59] 贷款组合相关数据变化 - 2023年集团贷款组合规模约3.035亿港元，较2022年的4.463亿港元大幅减少[39] - 2023年3月31日，集团贷款组合账面价值约2.869亿港元，较2022年的3.955亿港元减少[41] - 截至2023年3月31日，约42.9%（2022年：32.5%）的贷款组合账面金额由抵押品担保[41] - 本年度应收贷款及利息确认的减值净额约为1990万港元，2022年为3560万港元[43] - 本年度确认的净减值亏损总额约占应收贷款总额的6.6%，2022年为8.0%[46] - 应收贷款的预期信用损失约为900万港元，2022年为1890万港元；直接注销约为900万港元，2022年为1660万港元[43] 业务毛利率相关 - 持续经营业务中葡萄酒业务的毛利率增加至约22.8%，2022年为19.5%[48] - 持续经营业务的总毛利率由去年的约59.6%增加至约68.3%[48] 税务相关 - 中国附属公司法定企业所得税税率为25%，符合小型及微型企业标准的附属公司享受2.5%至15%优惠税率 [26] - 一般对与溢利有关的股息征收10%预扣所得税 [26] 公司股本相关 - 2023年3月31日，法定股本为10000千港元，已发行及悉缴股本为6231千港元[36] - 2023年3月31日，公司已发行股份总数为623127227股[53] 公司业务结构 - 集团业务包括葡萄酒、贷款融资、金融服务三个主要分部，分别占比41.1%、58.9%、0%[59] 员工相关 - 2023年3月31日，集团雇用120名员工，较去年减少4名[61] 公司业务展望 - 董事会预期中国及香港经济将于2023年逐步复苏，利于集团业务发展[65] 购股计划相关 - 购股计划于2015年9月21日采纳，有效期至2025年9月20日[66][67] - 2022年8月23日，公司以每股1.03港元的价格向SRA Holdings, Inc.授出85,922,330股购股权股份[68] 股东大会相关 - 除刘翁静晶博士外，所有董事均出席2022年8月9日举行的股东大会[74] - 公司股东周年大会定于2023年8月4日举行，8月1日至4日暂停办理股份过户登记手续[75] 审核委员会相关 - 审核委员会于2015年9月21日设立，目前包括四名成员，由朱健宏先生担任主席[76][77] - 审核委员会已审阅本年度经审核综合财务报表，同意公司采纳的会计原则及做法[78] 公告刊登相关 - 本公告刊登于联交所网站(www.hkexnews.hk)及公司网站(www.madison - group.com.hk)，将自刊发日期起计最少7日于上述网站刊载[78] 公司守则相关 - 公司已采纳GEM上市规则附录15所载之《企业管治守则》作为企业管治常规[74] - 公司已采纳条款不逊于GEM上市规则第5.48至5.67条的董事进行证券交易的行为守则，全体董事全年遵守规定[73] 公司出售业务相关 - 2021年6月17日集团出售Madison Lab Limited全部已发行股本及应付股东贷款，等同Bitocean全部股权的59.3%，出售代价为9000万港元[47] 转租业务相关 - 集团作为出租人转租办公空间，额外收取10%管理和行政费用[25] 应收代价相关 - 应收代价年利率为3%，已于2022年6月16日结算 [32]

财务报告基本信息 - 公司2022年第三季度业绩报告涵盖截至2022年12月31日止九个月持续经营业务未审核业绩[17] 公司人员及核数师信息 - 公司执行董事为郭群女士、张利先生和解梦娜女士[11][13] - 公司非执行董事为计祖光先生（主席）和叶祖贤先生（太平绅士）[11][13] - 公司独立非执行董事为朱健宏先生、刘翁静晶博士和周力先生[12][13] - 公司核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司[14] 公司股份信息 - 公司股份代号为08057[16] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日止九个月，集团持续经营收入约7040万港元，较2021年同期的1.027亿港元减少约31.5%[17] - 截至2022年12月31日止九个月，持续经营汇兑收益净额约为1200万港元，较2021年同期的270万港元增加约930万港元[17] - 截至2022年12月31日止九个月，公司拥有人应占持续经营业务溢利约为250万港元，2021年同期为亏损1930万港元[17] - 董事不建议就截至2022年12月31日止九个月派付任何股息，2021年同期亦无[17] - 2022年和2021年截至12月31日止九个月，其他收入分别为7,384千港元和5,821千港元[18] - 2022年和2021年截至12月31日止九个月，员工成本分别为24,767千港元和25,229千港元[18] - 2022年和2021年截至12月31日止九个月，除税前（亏损）溢利分别为15,875千港元和 - 18,463千港元[18] - 2022年和2021年截至12月31日止九个月，应占来自持续经营业务之期内（亏损）溢利分别为9,538千港元和 - 17,613千港元[20] - 2021年截至12月31日止九个月，应占来自已终止经营业务之期内亏损为1,346千港元[20] - 2022年和2021年，本公司拥有人应占期内（亏损）溢利分别为2,534千港元和 - 20,593千港元[20] - 2022年和2021年，非控股权益应占期内（亏损）溢利分别为7,004千港元和1,634千港元[20] - 2022年和2021年，基本每股（亏损）盈利分别为0.41港仙和 - 3.30港仙[20] - 2022年第四季度基本每股（亏损）盈利为-1.82港仙，2021年为-1.84港仙；2022年前九个月为0.41港仙，2021年为-3.10港仙[21] - 2022年第四季度期内（亏损）溢利为-14749千港元，2021年为-12073千港元；2022年前九个月为9538千港元，2021年为-18959千港元[21] - 2022年第四季度换算海外业务产生之汇兑差额为8579千港元，2021年为3791千港元；2022年前九个月为-34599千港元，2021年为9792千港元[21] - 2022年第四季度期内全面开支总额为-6170千港元，2021年为-8282千港元；2022年前九个月为-25061千港元，2021年为-6356千港元[21] - 2022年第四季度本公司拥有人应占期内全面（开支）收益总额为-6673千港元，2021年为-7505千港元；2022年前九个月为-16266千港元，2021年为-10572千港元[21] - 2022年4月1日公司股本为6231千港元，股份溢价为1311985千港元，其他储备为29047千港元[22] - 2022年前九个月期内溢利为9538千港元，其中本公司拥有人应占2534千港元，非控股权益应占7004千港元[22] - 2022年前九个月换算海外业务产生之汇兑差额导致全面开支为-34599千港元，其中本公司拥有人应占-18800千港元，非控股权益应占-15799千港元[22] - 2022年购股期权失效321千港元，换股期权届满后拨回可换股债券－权益转换储备174782千港元[22] - 2022年12月31日公司股本为6231千港元，股份溢价为1311985千港元，其他储备为29047千港元，累计亏损为679791千港元[22] - 2021年4月1日公司股本为6,231千港元，股份溢价为1,311,985千港元，累计亏损为825,879千港元，公司拥有人应占合共239,092千港元[23] - 2021年公司期内亏损20,593千港元，期内其他全面收益中换算海外业务产生之汇兑差额为7,210千港元，出售附属公司后拨回换算储备为2,811千港元[23] - 2021年确认以权益结算的股份付款开支为548千港元，购股权失效为1千港元，出售附属公司相关金额为59,362千港元，拨至法定储备为849千港元[23] - 2021年12月31日公司股本为6,231千港元，股份溢价为1,311,985千港元，累计亏损为860,259千港元，公司拥有人应占合共173,921千港元[23] - 截至2022年12月31日止九个月，公司收益总额为7.0419亿港元，2021年同期为10.2653亿港元[41] - 截至2022年12月31日止九个月，公司除税前溢利为1.5875亿港元，2021年同期亏损1.8463亿港元[50] - 截至2022年12月31日止九个月，中国地区营收34,471千港元，2021年同期为40,608千港元；香港地区营收35,948千港元，2021年同期为62,045千港元；总计营收70,419千港元，2021年同期为102,653千港元[55] - 截至2022年12月31日止九个月，持续经营业务其他收入总计7,384千港元，2021年同期为5,821千港元，其中银行利息收入38千港元（2021年20千港元）、寄售收入227千港元（2021年305千港元）等[57] - 截至2022年12月31日止九个月，持续经营业务融资成本总计17,853千港元，2021年同期为20,116千港元，其中可换股债券利息开支4,404千港元（2021年9,234千港元）、应付承兑票据利息开支1,365千港元（2021年4,393千港元）等[60] - 截至2022年12月31日止九个月，持续经营业务所得税抵免（开支）总计 - 6,337千港元，2021年同期为850千港元，其中香港利得税 - 281千港元（2021年 - 281千港元）、中国企业所得税 - 1,479千港元（2021年350千港元）等[62] - 2022年第四季度董事酬金为126.3万港元，2021年同期为23.1万港元；2022年前九个月董事酬金为330.6万港元，2021年同期为248万港元[69] - 2022年第四季度员工成本总额为809.7万港元，2021年同期为905.3万港元；2022年前九个月员工成本总额为2476.7万港元，2021年同期为2522.9万港元[69] - 2022年第四季度厂房及设备折旧为19.8万港元，2021年同期为27.1万港元；2022年前九个月厂房及设备折旧为60.4万港元，2021年同期为103.6万港元[69] - 2022年第四季度确认为开支的存货成本为596.8万港元，2021年同期为1475.5万港元；2022年前九个月确认为开支的存货成本为2218.9万港元，2021年同期为4259.4万港元[69] - 2022年第四季度应收贷款及利息确认的减值净额为754万港元，2021年同期为2063.4万港元；2022年前九个月应收贷款及利息确认的减值净额为613.7万港元，2021年同期为2741万港元[69] - 截至2022年12月31日止九个月，公司无派付、宣派或拟派股息，董事也不建议派付[77][78] - 截至2022年12月31日止三个月，公司拥有人应占亏损为11350千港元，2021年同期为11468千港元[82] - 截至2022年12月31日止九个月，公司拥有人应占盈利为2534千港元，2021年同期为亏损20593千港元[82] - 计算每股基本及摊薄（亏损）盈利的普通股加权平均数为623127227股，2022年1月20日股份合并生效后进行了追溯调整[82] - 截至2022年12月31日止三个月，来自持续经营业务的（亏损）盈利为11350千港元，2021年同期为11468千港元[87] - 截至2022年12月31日止九个月，来自持续经营业务的（亏损）盈利为2534千港元，2021年同期为亏损19319千港元[87] - 截至2022年12月31日止九个月，来自已终止经营业务的亏损为1274千港元，2021年同期无亏损[90] - 公司持续经营业务收益减少约31.5%至约7040万港元，2021年约为1.027亿港元[134][140] - 持续经营业务毛利约4740万港元，较去年同期约5890万港元减少约19.5%或1150万港元[136][141] - 持续经营业务其他收入约740万港元，2021年约为580万港元[137][141] - 汇兑收益净额约1200万港元，较去年同期约270万港元增加约930万港元[130][132][138][142] - 持续经营业务行政及其他经营开支约760万港元，较去年同期约1360万港元减少约44.1%或600万港元[143][148] - 持续经营业务财务成本约1790万港元，2021年约为2010万港元[144] - 期内公司录得利润约950万港元[145] - 期内持续经营业务融资成本约1790万港元，2021年约2010万港元，财务费用减少因部分债务到期[149] - 本期持续经营业务业绩改善，行政及其他经营开支减少约600万港元，应收贷款及利息确认减值净额减少约2130万港元，整体毛利减少约1150万港元部分抵销，集团录得溢利约950万港元[149] - 董事不建议派发现期股息，2021年也无股息派发[150] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年和2021年截至12月31日止九个月，酒精饮品销售收益分别为29,896千港元和54,484千港元，贷款融资服务收益分别为40,523千港元和48,169千港元[18] - 2022年和2021年截至12月31日止九个月，酒精饮品成本分别为23,042千港元和43,744千港元[18] - 截至2022年12月31日止九个月，酒精饮品销售收入为2.9896亿港元，2021年同期为5.4484亿港元[41] - 截至2022年12月31日止九个月，贷款转介服务收入为8109万港元，2021年同期为1.2153亿港元[41] - 截至2022年12月31日止九个月，小额贷款利息收入为2.6362亿港元，2021年同期为2.883亿港元[41] - 截至2022年12月31日止九个月，其他贷款利息收入为6052万港元，2021年同期为7186万港元[41] - 截至2022年12月31日止九个月，贷款融资服务收益为4.0523亿港元，2021年同期为4.8169亿港元[50] - 截至2022年12月31日止九个月，酒精饮品销售分部亏损2734万港元，2021年同期溢利8463万港元[50] - 截至2022年12月31日止九个月，贷款融资服务分部溢利1.896亿港元，2021年同期溢利4251万港元[50] - 截至2022年12月31日止九个月，金融服务分部亏损1425万港元，2021年同期亏损1420万港元[50] - 葡萄酒业务收益约2990万港元，较去年同期约5450万港元减少约45.1%[130][132][134][140] - 贷款融资业务收益约4050万港元，较去年同期约4820万港元减少约16.0%[130][132][134][140] - 葡萄酒业务毛利率略升至约22.9%，2021年约为19.7%[135][141] 公司业务出售及终止信息 - 2021年6月17日公司完成出售Madison Lab Limited及相关款项，代价为900

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日止六个月，公司持续经营收入约5100万港元，较2021年同期的6780万港元减少约24.8%[25][26] - 截至2022年9月30日止六个月，公司持续经营业务净汇兑收益约1930万港元，较2021年同期的60万港元增加约1870万港元[26] - 截至2022年9月30日止六个月持续经营汇兑收益净额约为1930万港元，较2021年同期增加约1870万港元[27] - 2022年9月30日止六个月公司拥有人应占持续经营业务溢利约为1390万港元，2021年同期为亏损790万港元[27][28] - 董事不建议就截至2022年9月30日止六个月派发中期股息，2021年同期亦无[29] - 2022年9月30日止六个月公司应占持续经营业务期内溢利为2428.7万港元，2021年同期为亏损554万港元[33] - 2022年9月30日止六个月公司拥有人应占期内溢利为1388.4万港元，2021年同期为亏损912.5万港元[33] - 2022年9月30日止六个月每股基本盈利为2.23港仙，2021年同期为亏损1.46港仙[33] - 2022年第三季度每股基本及摊薄盈利（来自持续经营业务）为0.99港仙，2021年同期为亏损0.21港仙；2022年前六个月为2.23港仙，2021年同期为亏损1.26港仙[34] - 2022年第三季度期内溢利为10,699千港元，2021年同期为860千港元；2022年前六个月为24,287千港元，2021年同期为亏损6,886千港元[34] - 2022年9月30日非流动资产为57,515千港元，2022年3月31日为63,928千港元[36] - 2022年9月30日流动资产为408,563千港元，2022年3月31日为554,594千港元[36] - 2022年9月30日流动负债为296,861千港元，2022年3月31日为431,847千港元[36] - 2022年9月30日流动净资产为111,702千港元，2022年3月31日为122,747千港元[38] - 2022年9月30日资产总值减流动负债为169,217千港元，2022年3月31日为186,675千港元[38] - 2022年9月30日本公司拥有人应占权益为亏损6,066千港元，2022年3月31日为3,527千港元[38] - 2022年9月30日非控股权益为163,442千港元，2022年3月31日为172,740千港元[38] - 2022年9月30日权益总额为157,376千港元，2022年3月31日为176,267千港元[38] - 2021年4月1日期内亏损912.5万港元，期内全面收益总额192.6万港元[45] - 2022年4月1日至9月30日期内溢利1388.4万港元，期内全面开支总额1889.1万港元[45] - 2022年4月1日公司拥有人应占累计亏损85633.5万港元，9月30日为66734.8万港元[45] - 2021年4月1日法定储备为522.8万港元，2022年9月30日仍为522.8万港元[45] - 2022年4月1日非控股权益为17274万港元，9月30日为16344.2万港元[45] - 2022年4月1日公司拥有人应占权益合计为352.7万港元，9月30日为 - 606.6万港元[45] - 2022年4月1日权益总计为17626.7万港元，9月30日为15737.6万港元[45] - 截至2022年9月30日止六个月，经营活动所得现金净额为-7,653千港元，2021年同期为32,230千港元[59] - 截至2022年9月30日止六个月，投资活动所得现金净额为6,021千港元，2021年同期为-24,048千港元[59] - 截至2022年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为-6,869千港元，2021年同期为-2,981千港元[59] - 截至2022年9月30日止六个月，现金及现金等价物增加净额为-8,501千港元，2021年同期为5,201千港元[59] - 2022年4月1日现金及现金等价物为49,738千港元，2021年同期为19,657千港元[59] - 截至2022年9月30日，外币汇率变动之影响为4,144千港元，2021年同期为-402千港元[59] - 2022年9月30日现金及现金等价物为45,381千港元，2021年同期为24,456千港元[59] - 截至2022年9月30日止三个月，公司与客户合约收益总额为13,670千港元，2021年同期为22,179千港元；截至2022年9月30日止六个月，与客户合约收益总额为28,207千港元，2021年同期为44,008千港元[84] - 截至2022年9月30日止三个月，公司收益总额为24,676千港元，2021年同期为34,008千港元；截至2022年9月30日止六个月，收益总额为51,024千港元，2021年同期为67,805千港元[84] - 截至2022年9月30日止三个月，公司按时间点确认的收益为13,670千港元，2021年同期为22,179千港元；截至2022年9月30日止六个月，按时间点确认的收益为28,207千港元，2021年同期为44,008千港元[86] - 截至2022年9月30日止三个月，公司分部溢利为9,865千港元，2021年同期为13,590千港元；截至2022年9月30日止六个月，分部溢利为17,961千港元，2021年同期为17,928千港元[91] - 截至2022年9月30日止三个月，公司未分配收入为12,645千港元，未分配开支为(3,334)千港元，融资成本为(4,924)千港元；截至2022年9月30日止六个月，未分配收入为30,472千港元，未分配开支为(5,634)千港元，融资成本为(11,629)千港元[91] - 截至2022年9月30日止三个月，公司除税前溢利为14,252千港元，2021年同期为3,048千港元；截至2022年9月30日止六个月，除税前溢利为31,170千港元，2021年同期为(2,252)千港元[91] - 截至2022年9月30日止三个月，银行利息收入为10千港元，寄售收入为116千港元，汇兑收益净额为5,879千港元等，其他收入总计10,426千港元；2021年对应数据分别为6千港元、88千港元、604千港元等，总计2,969千港元[106] - 截至2022年9月30日止六个月，银行利息收入为22千港元，寄售收入为192千港元，汇兑收益净额为19,253千港元等，其他收入总计25,793千港元；2021年对应数据分别为11千港元、291千港元、604千港元等，总计3,580千港元[106] - 截至2022年9月30日止三个月，可换股债券利息开支为1,113千港元，应付承兑票据等利息开支为1,361千港元等，融资成本总计4,924千港元；2021年对应数据分别为3,078千港元、1,464千港元等，总计6,789千港元[108] - 截至2022年9月30日止六个月，可换股债券利息开支为4,404千港元，应付承兑票据等利息开支为1,365千港元等，融资成本总计11,629千港元；2021年对应数据分别为6,087千港元、2,894千港元等，总计13,310千港元[108] - 截至2022年9月30日止三个月，持续经营业务所得税开支为3553千港元，2021年同期为2188千港元；截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务所得税开支为6883千港元，2021年同期为3288千港元[110] - 截至2022年9月30日止三个月，持续经营业务员工成本总额为8176千港元，2021年同期为8165千港元；截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务员工成本总额为16670千港元，2021年同期为16176千港元[116] - 截至2022年9月30日止三个月，持续经营业务董事酬金为1020千港元，2021年同期为1124千港元；截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务董事酬金为2043千港元，2021年同期为2249千港元[116] - 截至2022年9月30日止六个月无派付、宣派或拟派股息，董事不建议派付中期股息（2021年：无）[136] - 计算每股基本及摊薄盈利（亏损）之普通股加权平均数为623,127,227[139] - 2022年9月30日止三个月公司拥有人应占盈利6,178千港元（2021年亏损1,284千港元），六个月盈利13,884千港元（2021年亏损9,125千港元）[141] - 2022年9月30日止三个月来持续经营业务盈利6,178千港元（2021年亏损1,284千港元），六个月盈利13,884千港元（2021年亏损7,851千港元）[147] - 2021年9月30日止六个月来已终止经营业务亏损1,274千港元，2022年无亏损[151] - 截至2022年9月30日止六个月，集团收购及出售厂房及设备分别约37,000港元（2021年：4,814,000港元）及210,000港元（2021年：6,388,000港元）[153][154] - 截至2022年9月30日止六个月，厂房及设备并无减值（2021年：无）[153][154] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年9月30日止三个月酒精饮品销售收益为1.1246亿港元，2021年同期为1.7725亿港元[31] - 2022年9月30日止三个月贷款融资服务收益为1.343亿港元，2021年同期为1.6283亿港元[31] - 2022年9月30日止六个月酒精饮品销售收益为2.1653亿港元，2021年同期为3.5449亿港元[31] - 2022年9月30日止六个月贷款融资服务收益为2.9371亿港元，2021年同期为3.2356亿港元[31] - 截至2022年9月30日止三个月，酒精饮品销售收入为11,246千港元，2021年同期为17,725千港元；截至2022年9月30日止六个月，酒精饮品销售收入为21,653千港元，2021年同期为35,449千港元[84] - 截至2022年9月30日止三个月，贷款转介服务收入为2,424千港元，2021年同期为4,454千港元；截至2022年9月30日止六个月，贷款转介服务收入为6,554千港元，2021年同期为8,559千港元[84] - 截至2022年9月30日止三个月，小额贷款利息收入为9,071千港元，其他贷款利息收入为1,935千港元，2021年同期分别为9,425千港元和2,404千港元；截至2022年9月30日止六个月，小额贷款利息收入为18,490千港元，其他贷款利息收入为4,327千港元，2021年同期分别为19,015千港元和4,782千港元[84] - 截至2022年9月30日止三个月，酒精饮品销售分部溢利为(767)千港元，贷款融资服务分部溢利为11,111千港元，金融服务分部溢利为(479)千港元；截至2022年9月30日止六个月，酒精饮品销售分部溢利为(1,543)千港元，贷款融资服务分部溢利为20,452千港元，金融服务分部溢利为(948)千港元[91] - 截至2022年9月30日，酒精饮品销售为23,953千港元，贷款融资服务为362,677千港元，金融服务为10千港元，分部资产总值为386,640千港元，未分配资产为79,438千港元，综合资产总值为466,078千港元；截至2022年3月31日，对应数据分别为21,038千港元、420,644千港元、11千港元、441,693千港元、176,829千港元、618,522千港元[96] - 截至2022年9

公司整体财务关键指标变化 - 截至2022年6月30日止三个月，公司持续经营业务收益约2630万港元，较2021年同期的约3380万港元减少约22.2%[26][27] - 截至2022年6月30日止三个月，公司持续经营业务的汇兑收益净额约1340万港元，2021年同期为汇兑亏损净额约40万港元，溢利上升约1380万港元[27][28] - 截至2022年6月30日止三个月，公司拥有人应占持续经营业务溢利约770万港元，2021年同期为亏损约660万港元[28] - 截至2022年6月30日止三个月，公司拥有人应占溢利约770万港元，2021年同期亏损约660万港元[29] - 2022年第一季度收益为2634.8万港元，2021年同期为3379.7万港元[32] - 2022年第一季度除税前溢利为1691.8万港元，2021年同期亏损530万港元[32] - 2022年第一季度来自持续经营业务的期内溢利为1358.8万港元，2021年同期亏损640万港元[32] - 2022年第一季度每股基本盈利为1.24港仙，2021年同期每股基本亏损为1.26港仙[33] - 2022年第一季度期内全面开支收益总额为 - 679.4万港元，2021年同期为29.5万港元[34] - 2022年第一季度公司拥有人应占期内全面开支收益总额为 - 336.4万港元，2021年同期为 - 220.2万港元[34] - 2022年Q2公司收益总额为2.6348亿港元，2021年同期为3.3797亿港元，同比下降21.9%[53] - 2022年Q2公司分部溢利为8096万港元，2021年同期为4338万港元，同比增长86.6%[59] - 2022年Q2公司除税前溢利为1.6918亿港元，2021年同期亏损5300万港元[59] - 2022年第二季度持续经营业务收入为1536.7万港元，2021年同期为61.1万港元[66] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月，公司拥有人应占盈利（亏损）分别为 - 7841千港元和7706千港元[84] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月，来自持续经营业务的盈利（亏损）分别为7706千港元和 - 6567千港元[89] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月，来自已终止经营业务的亏损分别为0千港元和 - 1274千港元[93] - 2022年葡萄酒业务收益约1040万港元，较去年同期约1770万港元减少约41.2%[153][155] - 2022年贷款融资业务收益约1590万港元，与去年同期约1610万港元相若[153][155] - 2022年汇兑收益净额约1340万港元，2021年汇兑亏损净额约40万港元，期内日元兑港元贬值约12.3%[153][155] - 2022年公司就应收贷款及利息录得减值净额约60万港元，较去年同期约400万港元减少约340万港元[153][155] - 2022年公司持续经营业务收入约2630万港元，较2021年约3380万港元减少约22.2%[157] - 2022年持续经营业务毛利约1830万港元，较去年同期约1900万港元减少约3.7%或70万港元[159] - 2022年持续经营业务其他收入约1540万港元，2021年约为60万港元[160] - 公司持续经营业务收益减少约22.2%，从2021年约3380万港元降至约2630万港元，主要因葡萄酒业务销售额减少[161] - 持续经营业务毛利约1830万港元（2021年约1900万港元），较去年同期减少约3.7%或70万港元，因葡萄酒业务收入减少[163] - 持续经营业务其他收入约1540万港元（2021年约60万港元），包括汇兑收益净额约1340万港元（2021年汇兑亏损净额约40万港元）等[163] - 持续经营业务业绩改善，因行政及其他经营开支减少约220万港元等，本期录得溢利约1360万港元[168][170] 公司成本及费用关键指标变化 - 2022年第一季度酒精饮品成本为809.2万港元，2021年同期为1475万港元[32] - 2022年第一季度员工成本为849.4万港元，2021年同期为801.1万港元[32] - 2022年第二季度融资成本为670.5万港元，2021年同期为652.1万港元[68] - 2022年第二季度中国企业所得税为191.8万港元，2021年同期为208万港元[70] - 2022年第二季度递延税项为141.2万港元，2021年同期为 - 98万港元[70] - 2022年第二季度员工成本总额为849.4万港元，2021年同期为801.1万港元[77] - 持续经营业务员工成本及折旧约850万港元及130万港元（2021年约800万港元及180万港元），分别增加约50万港元及减少约50万港元[165][169] - 持续经营业务行政及其他经营开支约240万港元（2021年约460万港元），较去年同期减少约47.8%或220万港元[166][169] - 持续经营业务融资成本约670万港元（2021年约650万港元），债务结构与去年同期大致相同[167][169] 股息分配情况 - 董事不建议就截至2022年6月30日止三个月派付任何股息，2021年同期亦无派息[29][30] - 截至2022年6月30日止三个月，公司无派付、宣派或拟派股息[81] 公司股本及权益结构 - 2022年4月1日公司股本为6,231千港元，股份溢价为1,311,985千港元，累计亏损为856,335千港元[37] - 2022年6月30日公司股本为6,231千港元，股份溢价为1,311,985千港元，累计亏损为848,629千港元[37] - 截至2022年6月30日，Royal Spectrum直接拥有公司已发行股本约31.58％的权益[40][43] - 截至2022年6月30日，丁先生拥有公司已发行股本约43.49％的权益[40][43] - 2022年6月30日郭女士总权益1,800,000股，占公司已发行股份约0.289%[188] - 2022年6月30日张先生总权益542,000股，占公司已发行股份约0.087%[188] - 2022年6月30日计先生总权益308,978股，占公司已发行股份约0.050%[188] - 2022年6月30日范女士总权益30,000股，占公司已发行股份约0.005%[191] - 2022年6月30日朱先生总权益30,000股，占公司已发行股份约0.005%[191] - 2022年6月30日叶先生总权益130,000股，占公司已发行股份约0.021%[191] - 2022年6月30日已发行股份数目为623,127,227股[196] - 实益拥有人持有196,800,000股，占比31.58%[198] 公司业务线构成及货币情况 - 公司主要运营附属公司从事酒精饮品销售、贷款融资服务及金融服务[41][44] - 公司及香港附属公司功能货币为港元，中国附属公司为人民币，集团采用港元为呈列货币[42][44] 财务报表编制准则 - 未经审核的简明综合财务报表按香港财务报告准则编制[46] - 采用新修订的香港财务报告准则对集团当期和前期的业绩及财务状况无重大影响[47] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年Q2酒精饮品销售收入为1.0407亿港元，2021年同期为1.7724亿港元，同比下降41.3%[53] - 2022年Q2贷款转介服务收入为4130万港元，2021年同期为4105万港元，同比增长0.6%[53] - 2022年Q2小额贷款利息收入为9419万港元，2021年同期为9590万港元，同比下降1.8%[53] - 2022年Q2其他贷款利息收入为2392万港元，2021年同期为2378万港元，同比增长0.6%[53] - 2022年Q2酒精饮品销售分部亏损776万港元，2021年同期亏损302万港元，亏损扩大157%[59] - 2022年Q2贷款融资服务分部溢利为9341万港元，2021年同期为5121万港元，同比增长82.4%[59] - 2022年Q2金融服务分部亏损469万港元，2021年同期亏损481万港元，亏损收窄2.5%[59] - 2022年第二季度银行利息收入为1.2万港元，2021年同期为0.5万港元[66] - 2022年第二季度寄售收入为7.6万港元，2021年同期为20.3万港元[66] - 葡萄酒业务持续经营业务毛利率略增至约22.2%，2021年约为16.8%[158] - 葡萄酒业务毛利率略升至约22.2%（2021年约16.8%），受零售比例增加及简化运营带动[162] 已终止经营业务情况 - 2021年4月1日至6月17日区块链服务业务期内亏损为18.5万港元，出售亏损为116.1万港元[79] - 2021年4月1日至6月17日期内已终止经营业务的亏损为134.6万港元[79] 购股计划相关情况 - 2015年12月17日，公司根据购股计划授出18,100,000份购股权，行使价为每股8港元[95][101] - 2016年11月8日股份拆细生效后，2015年12月17日授出的购股权行使价调整为每股0.8港元，可认购拆细股份数调整为181,000,000股[101] - 2018年4月3日，公司向雇员、董事及顾问授出219,000,000份购股权，行使价为每股1.89港元[103][104] - 2018年8月17日，公司股东通过决议，更新计划授权限额，最多可发行428,330,871股[106] - 2018年12月13日，公司向顾问授出48,000,000份购股权，行使价为每股1.12港元[107] - 2019年12月6日，公司向雇员、董事及顾问授出355,400,000份购股权，行使价为每股0.207港元[108] - 2018年8月17日，股东通过决议更新计划授权限额，最大可发行股份数为428,330,871股，占已发行股份总数10%[110] - 2018年12月13日，公司向顾问授出48,000,000份购股权，行使价每股1.12港元[110] - 2019年12月6日，公司向雇员、董事及顾问授出355,400,000份购股权，行使价每股0.207港元[110] - 2020年7月31日，股东通过普通决议更新购股计划授权限制，最大可发行股份数为519,272,689股，占已发行股份总数10%[109][111] - 2022年1月20日股份合并生效，对尚未行使购股权利的行使价及发行股份数作出调整[122][123][132] - 截至2022年6月30日，购股计划下未行使购股权有关股份数为50,830,000股（2021年6月30日：508,300,000股），占已发行股份总数约8.2%[124][125] - 截至2022年及2021年6月30日止三个月，未授出购股权[127][128] - 截至2022年6月30日止三个月，集团未确认购股股权股份支付开支（2021年：约205,000港元）[127][128] - 2015年12月17日授出购股权，2021年6月30日股东未行使21,000,000份，2022年6月30日为2,100,000份，行使价8.00港元（2021年：0.80港元）[130] - 2018年4月3日授出购股权，2021年6月30日董事未行使5,900,000份，2022年6月30日为590,000份，行使价18.90港元（2021年：1.89港元）[130] - 2022年6月30日，董事、雇员、股东、顾问未行使股份分别为219万、210万、210万、4444万，加权平均行使价为11.6港元；2021年6月30日对应数据分别为2190万、21

公司基本信息 - 公司股份代号为08057，报告期为2021/2022年[1] - 公司呈上截至2022年3月31日止年度的年报[20] - 公司核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司[12] - 公司注册办事处位于开曼群岛[12] - 公司香港主要营业地点位于香港黄竹坑香叶道2号One Island South 8楼26 - 28室[12] - 公司主要往来银行为香港上海滙丰银行有限公司和中国建设银行（亚洲）股份有限公司[12] - 公司网址为www.madison - group.com.hk[12] 公司人员变动 - 杨浩基先生自2021年11月8日辞任公司秘书，蔡燕瑛女士同日获委任[11] - 授权代表杨浩基先生自2021年11月8日辞任，蔡燕瑛女士同日获委任[12] - 蔡燕瑛自2021年11月8日起任公司秘书及授权代表[62][64] - 左贤自2022年1月起任麦迪森（中国）有限公司财务总监[60][63] 公司业务概况 - 疫情后香港和中国内地经济逐渐复苏，公司葡萄酒业务和贷款融资业务在本年度反弹，但仍受新冠变种威胁，业务前景不确定[17] - 公司认为业务多元化可带来协同效应，提升基础业务，增加收入，降低成本影响，为股东创造长期价值[18] 公司管理层信息 - 郭群女士52岁，2017年9月25日任执行董事，有超25年会计及审计经验[25][29] - 张利先生49岁，2019年11月22日调任执行董事，金融市场投资管理超20年[27][30] - 叶祖贤先生71岁，2017年2月1日任独立非执行董事，教育经验丰富[34][36] - 叶先生2014 - 2020年任香港金融管理学院客座教授[34][36] - 叶先生2010 - 2019年9月为香港教育局项目统筹[34][36] - 叶先生1973 - 1997年于培侨中学任教，1997 - 2002年任校长[34][36] - 计祖光先生65岁，于2019年10月3日及2020年7月31日分别获委任为非执行董事及公司主席，2012年8月起任星火董事[40][44] - 范伟女士66岁，于2015年9月21日获委任为独立非执行董事，同时担任薪酬委员会主席等职[47][50] - 朱健宏先生57岁，于2015年9月21日获委任为独立非执行董事，担任审核委员会主席等职，曾在多家上市公司任职[49][51] - 朱健宏先生于1998年12月毕业于香港大学取得工商管理硕士学位[53][55] - 朱健宏先生自2021年12月起任凯富善集团控股独立非执行董事，自2021年10月起任北大资源（控股）有限公司独立非执行董事等[55] - 刘美珍博士58岁，于2019年6月4日获委任为独立非执行董事，担任多个委员会成员[57] - 刘美珍博士2001年获香港大学法学硕士学位，2006年获中国政法大学民商法学博士学位[58] - 计祖光先生1992年毕业于中共中央党校，主修经济管理，2006年获新加坡南洋理工大学高级商业管理硕士学位[42][45] - 范伟女士2001年3月毕业于澳洲梅铎大学取得工商管理硕士学位[48][51] - 叶先生1972年在加拿大滑铁卢大学取得数学学士学位，1982年在香港中文大学教育学院取得教育文凭[39][44] 优派能源相关事件 - 2016年3月29日，有人就2.3亿港元已到期可换股债券向优派能源提清盘呈请[33][35] - 2016年5月18日，有人就1.5亿港元已到期可换股债券向优派能源提清盘呈请[33][35] - 优派能源于2022年1月5日取消上市[33][35] 公司财务数据关键指标变化 - 公司2022年3月31日止年度持续经营业务收入约1.305亿港元，较2021年的1.069亿港元增长约22.1%[68][69] - 公司2022年持续经营业务亏损约1590万港元，较2021年的1780万港元减少约10.7%[71][73] - 公司2022年毛利增加约1360万港元，其他收入上升约1320万港元，融资成本减少约2390万港元[71][73] - 公司2022年衍生金融工具公平值变动收益减少约3550万港元，应收贷款及利息减值净额增加约1540万港元[71][73] - 公司2022年应收贷款及利息减值亏损净额约3560万港元，2021年为2010万港元[72][73][75][78] - 年内应收贷款及利息减值净额约为3560万港元，2021年为2010万港元，其中约1660万港元为增加拨备，约1890万港元为直接撇销[82][84] - 2022年3月31日，集团贷款组合扣除拨备后账面价值约为3.955亿港元，2021年为4.095亿港元[85] - 公司持续经营业务收入约1.305亿港元（2021年：1.069亿港元），同比增加约2360万港元或22.1%，其中葡萄酒业务约6540万港元（2021年：5120万港元），贷款融资业务约6510万港元（2021年：5570万港元），金融服务业务无收益[101][104] - 持续经营业务中葡萄酒业务毛利率增至约19.5%（2021年：16.8%），总毛利率降至约59.6%（2021年：60.1%）[102][104] - 持续经营业务毛利约7780万港元（2021年：6430万港元），同比增加约21.0%[103][105] - 持续经营业务员工成本及行政及其他经营开支分别约3390万港元及1630万港元（2021年：分别为3030万港元及1340万港元），同比分别增加约11.9%及21.6%[103][105] - 持续经营业务折旧约590万港元，较2021年约1170万港元减少约49.6%[103][105] - 持续经营其他收入从去年约550万港元增至本年度约1870万港元，主要因汇兑收益净额增加约740万港元、应收代价利息收入约320万港元、出售使用权资产收益约420万港元[107][111] - 融资成本约2750万港元（2021年：5150万港元），主要来自可换股债券等[108][112] - 公司持续经营业务亏损约1590万港元（2021年：1780万港元），同比减少约10.7%[109][112] - 亏损包括贷款融资业务贷款及应收利息减值亏损净额约3560万港元（2021年：2010万港元），衍生金融工具及金融资产公平值变动收益分别约700万港元（2021年：4250万港元）及50万港元（2021年：180万港元），已终止经营业务亏损约130万港元（2021年：3310万港元）[110][113] - 截至2022年3月31日，集团流动资产净额约为1.227亿港元（2021年：1.826亿港元），现金及现金等价物约为4970万港元（2021年：1970万港元）[115][119] - 截至2022年3月31日，集团有息及无息借款约为3.526亿港元（2021年：3.481亿港元）[115][119] - 截至2022年3月31日，集团流动比率约为1.3倍（2021年：1.7倍），资产负债比率约为200.1%（2021年：145.6%）[116][119] - 截至2022年3月31日，公司已发行股份总数为623,127,227股[122][124] - 截至2022年3月31日止年度，葡萄酒、贷款融资、金融服务业务分别占总收益约50.1%、49.9%及0%（2021年：47.9%、52.1%及0%）[135][137] - 与去年相比，葡萄酒业务及贷款融资业务收入分别增加约1420万港元及940万港元，金融服务业务无收入[136][137] - 2022年3月31日，公司雇用124名员工（2021年：128名）[145][149] - 截至2022年3月31日，公司可供分派储备为3380万港元，2021年为1.595亿港元[165][170] 公司贷款组合情况 - 企业借款人占贷款组合账面价值比重为29%（1年期内28%，2 - 5年期1%），个人借款人占比71%（1年期内67%，2 - 5年期4%）[86] - 贷款月利率为0.3 - 3%，到期日为1年以内或2 - 5年[86] - 截至2022年3月31日，贷款组合账面价值约32.5%有抵押品，约67.5%为无抵押[87][89] - 年末发放给最大借款人和前五名借款人的贷款分别占集团贷款组合的约9%和32%[87][89] 公司信贷政策 - 集团制定信贷政策、指引及程序，涵盖尽职审查、信贷评估、文件签订、持续监控、还款及收回等关键内控[88][89] - 尽职审查包括对贷款申请人身份和财务背景检查，必要时进行公司、法律等调查及物业查册和实地考察[90] - 信贷评估由专人进行并由经理检视，包括分析申请人还款能力、信贷记录及抵押品变现回收率[93] - 持续监控包括监控还款情况、与借款人沟通财务状况及定期检视信贷额度和抵押品市值[95] 公司股权交易及票据情况 - 2021年6月17日公司出售Madison Lab全部已发行股本及股东贷款，对应Bitocean约59.3%股权，出售代价9000万港元，以本金9000万港元承兑票据支付，原到期日2021年12月16日，年利率2%，后延期至2022年6月16日，年利率提至3%[98][99] - 2021年6月17日，公司子公司出售Madison Lab全部股份及股东贷款，代价为9000万港元[132] - 2021年12月16日，双方延长票据到期日至2022年6月16日，利率从2.0%提高到3.0%[132] - 2021年6月17日，公司附属公司出售Madison Lab全部股本和应付股东借款，代价9000万港元，以承兑票据支付，年利率2%，后延期至2022年6月16日，利率提至3%[133] - 2022年4月1日，公司赎回收购Hackett Enterprises Limited 77%权益的承兌票據2部分本金1.19525亿港元，未偿还本金6559.5万港元到期日从2022年3月29日延长至2023年3月29日[155][158] - 2022年6月6日，公司与SRA订立购股權協議，SRA可行使购股權要求公司按每股1.03港元配發及發行最多8592.233万股购股權股份[156][159] - 截至报告日期，公司间接非全资附属公司酩酒貸有限公司结欠SRA本金15亿日圆贷款，到期日从2021年9月30日延长至2023年9月30日[156][159] 公司股份配售情况 - 2020年12月4日，公司与配售代理订立配售协议，以每股0.055港元的价格配售最多1,038,545,379股新股份[123][124] - 配售所得款项净额约为5600万港元，净发行价约为每股0.054港元，配售于2020年12月22日完成[125][126] - 配售所得款项净额用于偿还借款4000万港元、购买葡萄酒600万港元、一般营运资金1000万港元[128] 公司股息及股东大会相关 - 年内，集团无资本承担和或然负债，董事不建议派发末期股息[128] - 董事会不建议派付2022年度末期股息，2021年也未派付[166][171] - 公司股东大会定于2022年8月9日举行，8月3日至8月9日暂停办理股份过户登记手续[174][179] - 为符合出席股东大会并投票资格，所有过户文件及股票须于2022年8月2日下午4时30分前送交指定登记处[174][179] 公司业务风险 - 葡萄酒业务面临滞销存货、产品责任申索、外汇汇率波动风险[143] - 金融服务业务面临客户撤出及终止项目或拒不或延迟付款、无法挽留及激励主要管理人员开展业务、面临专业责任及诉讼风险[143] - 贷款融资业务面临客户或金融工具对手方未能履行合约责任、政府政策及监管规定不明朗风险[143] 公司环保与合规 - 公司致力于建设环保企业，不产生生物质废物和排放大量空气污染物，鼓励员工环保[146][150] - 年内，公司在重大方面遵守中国、香港和日本适用法律法规[152] 公司未来规划 - 2022年初香港第五波疫情影响公司上半年业绩，公司将审查业务组合并寻找投资机会[154] 公司年报其他信息 - 本集团过去五个财政年度业绩及资产与负债概要载于年报第280页[175][180] - 公司年内股本变动详情载于综合财务报表附注35[176][180] - 年内公司及附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[183][186] - 集团物业、厂房及设备年内变动详情载于综合财务报表附注17[184][186] 公司董事相关安排 - 本年度及报告日期董事包括郭群女士等，张利等三人将在股东周年大会退任，张利和朱健宏愿膺选连任，范伟不再参选[187][189] - 董事及高级管理层履历详情载于年报第5至10页

持续经营业务收益情况 - 截至2021年12月31日止九个月，集团来自持续经营业务收益约1.027亿港元，较2020年同期增加约32.3%[20] - 截至2021年12月31日止三个月，持续经营业务收益3484.8万港元，2020年同期3031.3万港元[22] - 截至2021年12月31日止九个月，持续经营业务收益1.02653亿港元，2020年同期7763.6万港元[22] - 截至2021年12月31日止九个月，公司持续经营业务收益总额为102,653千港元，2020年同期为77,636千港元，同比增长约32.2%[38] - 集团来自持续经营业务的收益增加约32.3%至约1.027亿港元（2020年：约7760万港元）[99] 应收贷款及利息减值情况 - 截至2021年12月31日止九个月，就应收贷款及利息确认之减值净额约2740万港元，较2020年同期增加约480万港元[20] - 截至2021年12月31日止九个月，公司就应收贷款及利息确认减值净额约27,400,000港元，较去年同期增加约4,800,000港元[95] 持续经营业务亏损情况 - 截至2021年12月31日止九个月，来自持续经营业务的公司拥有人应占亏损约1930万港元，2020年同期约660万港元[20] - 截至2021年12月31日止三个月，除税前亏损1621.1万港元，2020年同期2122.2万港元[22] - 截至2021年12月31日止九个月，除税前亏损1846.3万港元，2020年同期1223万港元[22] - 截至2021年12月31日止九个月，公司除税前亏损为18,463千港元，2020年同期为12,230千港元，亏损同比扩大约51.0%[45] 股息分配情况 - 董事不建议就截至2021年12月31日止九个月派付中期股息，2020年同期亦无[20] - 截至2021年12月31日止九個月，公司无派付、宣派或拟派股息，董事不建议派付中期股息[67] 毛利情况 - 截至2021年12月31日止三个月，毛利1965.2万港元，2020年同期1831.1万港元[22] - 截至2021年12月31日止九个月，毛利5890.9万港元，2020年同期4631.1万港元[22] - 持续经营业务的毛利约5890万港元（2020年：约4630万港元），较去年同期增加约27.2%及约1260万港元[101] 非控股权益盈利（亏损）情况 - 2021年第四季度非控股权益应占期内盈利（亏损）为 - 605千港元，2020年同期为 - 5272千港元[25] - 2021年前九个月非控股权益应占期内盈利为1634千港元，2020年同期为 - 11728千港元[25] 每股亏损情况 - 2021年第四季度每股亏损（港仙）基本和摊薄均为0.18，2020年同期为0.30[26] - 2021年前九个月每股亏损（港仙）基本和摊薄均为0.33，2020年同期为0.19[26] - 截至2021年12月31日止三个月，公司拥有人应占期内每股基本亏损为11,468千港元，摊薄亏损为11,468千港元；2020年同期基本亏损为15,691千港元，摊薄亏损为15,691千港元[68] - 截至2021年12月31日止九个月，公司拥有人应占期内每股基本亏损为20,593千港元，摊薄亏损为20,593千港元；2020年同期基本亏损为9,332千港元，摊薄亏损为9,761千港元[68] - 截至2021年12月31日止三个月，来自持续经营业务每股基本亏损为11,468千港元，摊薄亏损为11,468千港元；2020年同期基本亏损为15,353千港元，摊薄亏损为15,353千港元[70] - 截至2021年12月31日止九个月，来自持续经营业务每股基本亏损为19,319千港元，摊薄亏损为19,319千港元；2020年同期基本亏损为6,561千港元，摊薄亏损为6,990千港元[70] 期内亏损及全面（开支）收益总额情况 - 2021年第四季度期内亏损为 - 12073千港元，2020年同期为 - 20963千港元[26] - 2021年前九个月期内亏损为 - 18959千港元，2020年同期为 - 21060千港元[26] - 2021年第四季度期内全面（开支）收益总额为 - 8282千港元，2020年同期为 - 5973千港元[26] - 2021年前九个月期内全面（开支）收益总额为 - 6356千港元，2020年同期为9076千港元[26] 业务终止情况 - 截至2021年12月31日止九个月内，集团出售相关附属公司后已终止在香港的拍卖业务及日本的区块链服务业务[34] - 截至2021年3月31日止年度及截至2021年12月31日止九个月，公司拍卖业务及区块链服务业务分别于出售相关附属公司后终止[41] - 2021年6月17日公司出售区块链服务业务，代价为90000000港元，待售贷款约111813000港元[58] - 2020年11月2日公司出售拍卖业务，现金代价为2000000港元，待售贷款约11421000港元[62] 各业务线收入情况 - 截至2021年12月31日止九个月，酒精饮品销售收入为54,484千港元，2020年同期为37,746千港元，同比增长约44.3%[38] - 截至2021年12月31日止九个月，贷款转介服务收入为12,153千港元，2020年同期为5,645千港元，同比增长约115.3%[38] - 截至2021年12月31日止九个月，小额贷款利息收入为28,830千港元，2020年同期为24,429千港元，同比增长约18.0%[38] - 截至2021年12月31日止九个月，其他贷款利息收入为7,186千港元，2020年同期为9,816千港元，同比下降约26.8%[38] - 截至2021年12月31日止九个月，酒类销售业务收益约54,500,000港元，较去年同期增加约44.6%[95] - 截至2021年12月31日止九个月，贷款融资业务收益约48,200,000港元，较去年同期增加约20.8%[95] 地区收益情况 - 截至2021年12月31日止九个月，中国地区收益为40,608千港元，2020年同期为30,074千港元，同比增长约35.0%[48] - 截至2021年12月31日止九个月，香港地区收益为62,045千港元，2020年同期为47,562千港元，同比增长约30.4%[48] 财务报表编制及审核情况 - 公司未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，符合相关规定且未经核数师审阅或审核，但经审核委员会审阅[36] - 审核委员会已审阅截至2021年12月31日止九個月的未经审核简明综合财务报表[151] 其他收入情况 - 2021年截至12月31日止三个月其他收入为4916千港元，2020年同期为1327千港元；2021年截至12月31日止九个月其他收入为8496千港元，2020年同期为4516千港元[49] - 来自持续经营业务的其他收入约850万港元（2020年：约450万港元）[101] 融资成本情况 - 2021年截至12月31日止三个月融资成本为6806千港元，2020年同期为10028千港元；2021年截至12月31日止九个月融资成本为20116千港元，2020年同期为31508千港元[51] - 来自持续经营业务的融资成本于期内约2010万港元（2020年：约3150万港元），减少约1140万港元[102] 所得税抵免（开支）情况 - 2021年截至12月31日止三个月所得税抵免（开支）为4138千港元，2020年同期为1141千港元；2021年截至12月31日止九个月所得税抵免（开支）为850千港元，2020年同期为 - 4960千港元[52] 员工成本情况 - 2021年截至12月31日止三个月持续经营业务期内亏损员工成本总额为9053千港元，2020年同期为7643千港元；2021年截至12月31日止九个月员工成本总额为25229千港元，2020年同期为30569千港元[56] - 来自持续经营业务的员工成本及折旧约2520万港元及690万港元（2020年：约3060万港元及950万港元），较去年同期分别减少约540万港元及260万港元[101] 已终止经营业务相关情况 - 2021年4月1日至6月17日区块链服务业务期内已终止经营业务的亏损为1346千港元，2020年10月1日至12月31日为1476千港元，2020年4月1日至12月31日为4601千港元[59] - 2021年4月1日至6月17日已终止经营区块链服务业务薪金、津贴及其他福利为138千港元，退休福利计划供款为17千港元；2020年10月1日至12月31日薪金、津贴及其他福利为416千港元，退休福利计划供款为55千港元；2020年4月1日至12月31日薪金、津贴及其他福利为1835千港元，退休福利计划供款为263千港元[61] - 期内终止经营业务的收益（本公司拥有人应占）为594,731千港元[64] - 2020年10月1日至11月2日拍卖业务收益432千港元，销售成本90千港元，毛利342千港元，期内亏损249千港元；4月1日至11月2日收益3,956千港元，销售成本794千港元，毛利3,162千港元，期内亏损112千港元[64] - 2020年10月1日至11月2日期内来自终止经营拍卖业务的亏损中，薪金、津贴及其他福利为343千港元，退休福利计划供款为5千港元，存货成本确认为费用为21千港元；4月1日至11月2日薪金、津贴及其他福利为1,828千港元，退休福利计划供款为52千港元，核数师酬金为120千港元，存货成本确认为费用为293千港元，政府补贴为162千港元[65] 购股权相关情况 - 2015年12月17日，公司根据购股权计划授出18,100,000份购股，行使价为8.00港元；股份拆细后，将予发行的拆细股份数目为181,000,000，行使价为0.80港元[73] - 2018年4月3日，公司向雇员、董事及顾问授出219,000,000份购股，行使价为每股股份1.89港元[74] - 2018年8月17日更新计划授权限额，最大可发行股份数为428,330,871股[76] - 2018年12月13日向顾问授出48,000,000份购股权，行使价每股1.12港元[76] - 2019年12月6日向雇员、董事及顾问授出355,400,000份购股权，行使价每股0.207港元[76] - 2020年7月31日更新购股计划授权限制，最大可发行股份数为519,272,689股，占已发行股份总数10%[76] - 2021年12月31日，已授出未行使购股股份数为508,300,000股，占已发行股份总数约8.2%[77] - 二项式模型输入数据：加权平均股价0.206 - 0.325港元，加权平均行使价0.207 - 0.325港元，预期波幅59.126 - 59.774%，预期年期10年，无风险利率1.018 - 1.575%，预期孳息率0%[79] - 截至2021年12月31日止九个月，公司确认以股份支付开支约548,000港元，2020年约为6,844,000港元[80] - 2018年4月3日，公司授出2.19亿股购股权，其中590万股授予郭女士、叶先生、范女士和朱先生，行使价每股1.89港元[119] - 2019年12月6日，公司授出3.554亿股购股权，其中1600万股授予郭女士、张先生、计先生和叶先生，行使价每股0.207港元[119] - 范女士和朱先生2021年4月1日和2021年12月31日购股权数量均为300,000，每股行使价1.89港元[137] - 顾问2015年12月17日授出的购股权，2021年4月1日和20

财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日止六个月，集团来自持续经营业务收益约6780万港元，较2020年同期约4730万港元增加约43.3%[23] - 截至2021年9月30日止六个月，就应收贷款及利息确认之减值净额约680万港元，较2020年同期约850万港元减少约170万港元[23] - 截至2021年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约910万港元，2020年同期为应占盈利约640万港元[23] - 截至2021年9月30日止六个月，公司持续经营业务收益为35,449千港元，2020年同期为23,816千港元[25] - 截至2021年9月30日止六个月，公司贷款融资服务收益为32,356千港元，2020年同期为23,507千港元[25] - 截至2021年9月30日止六个月，公司毛利为39,257千港元，2020年同期为28,000千港元[25] - 截至2021年9月30日止六个月，公司应占来自持续经营业务的期内亏损为5,540千港元，2020年同期盈利为2,891千港元[25] - 截至2021年9月30日止六个月，公司期内亏损为6,886千港元，2020年同期亏损为97千港元[25] - 截至2021年9月30日，公司非流动资产为65,659千港元，2021年3月31日为176,658千港元[29] - 截至2021年9月30日，公司流动资产为562,955千港元，2021年3月31日为457,747千港元[29] - 截至2021年9月30日，公司流动负债为436,166千港元，2021年3月31日为275,162千港元[29] - 截至2021年9月30日，公司流动资产净值为126,789千港元，2021年3月31日为182,585千港元[31] - 截至2021年9月30日，公司权益总额为182,066千港元，2021年3月31日为239,092千港元[31] - 截至2021年9月30日止六个月，经营活动所得现金净额为32,230千港元，投资活动所用现金净额为24,048千港元，融资活动所用现金净额为2,981千港元；2020年同期分别为118,397千港元、3,341千港元、130,819千港元[39] - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物增加净额为5,201千港元，4月1日现金及现金等价物为19,657千港元，外币汇率变动影响为402千港元；2020年同期分别为 - 9,081千港元、42,031千港元、7,036千港元[39] - 2021年9月30日现金及现金等价物（银行结余及现金）为24,456千港元，2020年同期为39,986千港元[39] - 截至2021年9月30日止三个月，集团收益总额34,008千港元，2020年同期为23,909千港元[47] - 截至2021年9月30日止六个月，集团收益总额67,805千港元，2020年同期为47,323千港元[47] - 截至2021年9月30日止三个月，集团分部盈利13,590千港元，2020年同期为11,127千港元[54] - 截至2021年9月30日止六个月，集团分部盈利17,928千港元，2020年同期亏损2,299千港元[54] - 截至2021年9月30日止三个月，集团除税前盈利3,048千港元，2020年同期为41,542千港元[54] - 截至2021年9月30日，公司综合资产总值为631,614千港元，较3月31日的649,423千港元下降2.74%[57] - 截至2021年9月30日，公司综合负债总额为449,548千港元，较3月31日的410,331千港元增长9.56%[57] - 2021年截至9月30日，公司来自中国和香港外部客户的收益分别为67,805千港元和40,231千港元，较2020年同期的47,323千港元和25,664千港元分别增长43.28%和56.76%[60] - 截至2021年9月30日，公司持续经营业务在中国和香港的非流动资产分别为3,799千港元和33,340千港元，较3月31日的2,235千港元和14,587千港元分别增长69.98%和128.55%[62] - 2021年截至9月30日，公司持续经营业务其他收入为3,580千港元，较2020年同期的3,189千港元增长12.26%[63] - 2021年截至9月30日，公司持续经营业务融资成本为13,310千港元，较2020年同期的21,480千港元下降38.96%[65] - 2021年截至9月30日，公司持续经营业务所得税开支为3,288千港元，较2020年同期的6,101千港元下降46.11%[66] - 2021年截至9月30日，公司持续经营业务员工成本总额为16,176千港元，较2020年同期的22,926千港元下降29.44%[70] - 2021年截至9月30日，公司就应收贷款及利息确认的减值（拨回）净额为6,776千港元，较2020年同期的8,499千港元下降20.27%[70] - 计算每股基本及摊薄（亏损）盈利的普通股加权平均数，2021年9月30日为6,231,272,277，2020年为5,192,726,898[95] - 来自持续经营业务每股基本（亏损）盈利，2021年9月30日止三个月为-1,284千港元，2020年为34,288千港元；2021年9月30日止六个月为-7,851千港元，2020年为8,792千港元[96] - 来自已终止经营业务的每股摊薄亏损，2021年9月30日为-1,274，2020年9月30日止三个月为-579，2020年9月30日止六个月为-2,433[98] - 截至2021年9月30日止六个月，公司收购及出售厂房及设备分别约4,814,000港元及6,388,000港元，2020年同期无收购及处置固定资产[99] - 2021年9月30日应收贷款为341,729千港元，应收利息为58,978千港元，合计400,707千港元；2021年3月31日应收贷款为354,812千港元，应收利息为54,664千港元，合计409,476千港元[101] - 2021年9月30日贸易及其他应收款项、按金为114,201千港元，2021年3月31日为24,955千港元[107] - 贸易应收款项总计2021年9月30日为1406千港元，2021年3月31日为1608千港元[110] - 使用权资产2021年9月30日期末结余为20668千港元，2021年3月31日为4599千港元，截至2021年9月30日止六个月增加约20567千港元[111][113] - 租赁负债2021年9月30日账面价值约20656千港元，2021年3月31日约4668千港元，截至2021年9月30日止六个月确认约20567千港元[114][115][116] - 贸易及其他应付款项2021年9月30日为23586千港元，2021年3月31日为23097千港元[118] - 来自非控股股东之一间附属公司的贷款金额为1500000000日元，相当于约104250千港元（2021年3月31日：约105300千港元），固定利率为每年2.0%[122] - 其他借款2021年9月30日和2021年3月31日账面价值均约49992千港元，年利率为12.0%[123][124] - 截至2021年9月30日止六个月，集团就衍生金融工具之公平值变动确认收益约3873千港元（2020年：约46705千港元）[127] - 2021年3月31日数据为59,667千港元，2021年9月30日数据为62,561千港元[129][131] - 可换股债券于2017年7月28日发行本金150,000,000港元，2021年9月30日期初结余133,144千港元，期末结余139,231千港元；2021年3月31日期初结余121,757千港元，期末结余133,144千港元，负债部分利率约9.2%[134][135] - 2020年4月1日、2021年3月31日法定股份数目6,231,272,277股，股本6,231千港元；2021年9月30日法定股份数目10,000,000,000股，股本10,000千港元[138] - 截至2021年9月30日止三个月，Bartha Holdings可换股债券利息开支3,078千港元，远见承兑票据2利息开支1,464千港元等[145] - 截至2021年9月30日止六个月，Bartha Holdings可换股债券利息开支6,087千港元，远见承兑票据2利息开支2,894千港元等[145] - 2021年截至9月30日止三个月董事及其他主要管理层成员短期福利1,422千港元，以权益结算的股份付款开支102千港元；止六个月短期福利2,834千港元，以权益结算的股份付款开支203千港元[147] - 截至2021年9月30日，已授出未行使购股股份数为508,300,000股（2020年9月30日：563,200,000股），占已发行股份总数约8.2%（2020年9月30日：约10.8%）[155] - 截至2021年9月30日止六个月，公司确认以股份支付开支约410,000港元（2020年：约6,334,000港元）[158] - 截至2021年9月30日，公司尚未行使的购股权总数为508,300,000，加权平均行使价为1.2港元，较2020年同期的563,200,000和1.1港元有所变化[164] - 2021年上半年，葡萄酒业务收益约35,400,000港元，较去年同期增加约48.7%；贷款融资业务收益约32,400,000港元，较去年同期增加约37.9%；金融服务业务无收益[166] - 期内，公司来自持续经营业务的收益增加约43.3%至约67,800,000港元，主要源于葡萄酒业务和贷款融资业务增长[169] - 葡萄酒业务毛利率略增至约19.5%，持续经营业务毛利约39,300,000港元，较去年同期增加约40.4%及约11,300,000港元[171] - 来自持续经营业务的其他收入约3,600,000港元，主要包括承兑票据利息、租金、净汇兑收益等[171] - 来自持续经营业务的员工成本及折旧分别约16,200,000港元及4,900,000港元，较去年同期分别减少约6,700,000港元及1,800,000港元[172] - 来自持续经营业务的行政及其他经营开支约8,000,000港元，较去年同期减少约26.6%及约2,900,000港元[172] - 融资成本期内约13,300,000港元，较2020年减少约8,200,000港元，来自持续经营的亏损约5,500,000港元[174] - 2021年9月30日，公司流动资产净额约126,800,000港元，流动比率约1.3倍，资产负债比率约195.5%[175] - 2021年9月30日，集团雇用124名员工，较2021年3月31日的128名有所减少[187] - 2021年9月30日，集团持有的投资账面总额约1930万港元，期内录得已变现收益约20万港元[189] - 2021年9月30日，郭女士拥有相关股份18000000股，占公司已发行股本约0.289%[200] - 2021年9月30日，张先生拥有已发行股份4420000股，相关股份1000000股，总权益5420000股，占公司已发行股本约0.087%[200] - 2021年9月30日，计先生拥有已发行股份2089786股，相关股份1000000股，总权益3089786股，占公司已发行股本约0.050%[200] - 2021年9月30日，范女士拥有相关股份300000股，占公司已发行股本约0.005%[200] - 2021年9月30日，朱先生