公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日止9个月，公司收入为39,129千港元，较2019年同期的47,075千港元减少16.88%[10] - 截至2020年12月31日止9个月，公司毛利为19,309千港元，较2019年同期的25,299千港元减少23.67%[10] - 截至2020年12月31日止9个月，公司经营溢利为8,312千港元，而2019年同期经营亏损为49,655千港元[10] - 截至2020年12月31日止9个月，公司除税前溢利为6,963千港元，而2019年同期除税前亏损为51,209千港元[10] - 截至2020年12月31日止9个月，公司期内溢利为6,328千港元，而2019年同期期内亏损为52,304千港元[10] - 截至2020年12月31日止9个月，公司基本每股盈利为0.52港仙，而2019年同期基本每股亏损为6.21港仙[10] - 2020年12月31日公司权益总额为52,752千港元，较2019年12月31日的36,766千港元增加43.48%[12] - 2020年新冠疫情蔓延，公司收入较去年同期有所减少[16] - 截至2020年12月31日止九个月，公司收入约3910万港元，较去年同期下跌约800万港元或16.9%[46] - 同期服务成本约1980万港元，较去年同期下跌约200万港元或9.0%[47] - 同期毛利约1930万港元，较去年同期减少约600万港元，毛利率由约53.7%下跌至约49.3%[48] - 同期行政开支约1530万港元，较去年同期减少约120万港元或7.3%[49] - 截至2020年12月31日止九个月财务成本约130万港元，较去年同期减少约30万港元或13.2%[52] - 同期除税前溢利约700万港元，较去年同期大幅增加约5820万港元[53] - 同期所得税约60万港元，较去年同期减少约50万港元[54] - 同期溢利及全面收益总额约630万港元，较去年同期增加约5860万港元[56] 公司业务线数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日止三个月，室内设计及执行服务收入1.0583亿港元，制图服务收入44万港元，处理服务收入153万港元，总收入1.078亿港元[24] - 截至2019年12月31日止三个月，室内设计及执行服务收入1.4954亿港元，制图服务收入180万港元，处理服务收入33万港元，总收入1.5167亿港元[24] - 截至2020年12月31日止九个月，室内设计及执行服务收入3.845亿港元，制图服务收入522万港元，处理服务收入157万港元，总收入3.9129亿港元[24] - 截至2019年12月31日止九个月，室内设计及执行服务收入4.6539亿港元，制图服务收入503万港元，处理服务收入33万港元，总收入4.7075亿港元[24] 公司财务成本相关数据变化 - 截至2020年12月31日止三个月，租赁负债利息1.6万港元，银行贷款利息41.6万港元，财务成本43.2万港元[26] - 截至2019年12月31日止三个月，租赁负债利息4.7万港元，银行贷款利息46.4万港元，财务成本51.1万港元[26] 公司所得税相关数据变化 - 截至2020年12月31日止九个月，香港利得税及递延税项67万港元，暂时差异产生及转回 - 3.5万港元，税率变动影响0，所得税63.5万港元[27] - 截至2019年12月31日止九个月，香港利得税及递延税项119.4万港元，暂时差异产生及转回 - 10.8万港元，税率变动影响0.9万港元，所得税109.5万港元[27] 公司拥有人应占溢利数据变化 - 截至2020年12月31日止三个月，公司拥有人应占溢利为537,000港元，2019年同期亏损56,219,000港元；截至2020年12月31日止九个月，公司拥有人应占溢利为6,328,000港元，2019年同期亏损52,304,000港元[31] 公司股息分配情况 - 2019年曾宣派并支付中期股息19,000,000港元，董事会不建议就截至2020年12月31日止九个月派付股息[34][36] - 董事会不建议公司就截至2020年12月31日止9个月派付任何股息[83] 公司股本情况 - 2019年4月1日法定股本为2,500,000,000股每股面值0.08港元的普通股，金额2,500,000,000港元；2019 - 2020年股本重组后，法定股本为100,000,000,000股每股面值0.0001港元的普通股，金额10,000,000港元[37] - 2019年4月1日已发行及缴足股本为3,415,197,762股每股面值0.08港元的普通股，金额273,216,000港元；2019 - 2020年经系列操作后，已发行及缴足股本为1,221,052,631股每股面值0.0001港元的普通股，金额122,000港元[37] 公司费用支出情况 - 截至2020年12月31日止三个月，向Waldorf Holdings Limited支付办公室租金1,044,000港元，向陈汉深有限公司支付清洁开支4,000港元；截至2020年12月31日止九个月，支付办公室租金3,132,000港元，清洁开支12,000港元[42] - 截至2020年12月31日止三个月，主要管理人员薪金及津贴827,000港元，其他福利87,000港元，退休福利计划供款13,000港元，总计927,000港元；截至2020年12月31日止九个月，薪金及津贴2,476,000港元，其他福利261,000港元，退休福利计划供款40,000港元，总计2,777,000港元[43] 公司股份溢价情况 - 2019年11月13日发行债权人股份70,331,984股，导致股份溢价增加约13,356,000港元[37][39] - 2019年11月13日发行资本化股份94,736,842股，导致股份溢价增加约17,991,000港元[37][39] - 2019年11月13日根据股份发售发行股份227,679,850股，经扣除开支后，股份溢价约37,308,000港元计入股份溢价账[37][39] 公司股份发售款项用途 - 2019年股份发售所得款项总额约4320万港元，其中约2470万港元用于结算专业费用及开支，约1850万港元用作一般营运资金[61] 公司股权权益情况 - 2020年12月31日，公司董事陈先生在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[64] - 2020年12月31日，Whistle Up由陈先生、李先生及郭女士分别实益拥有96%、3%及1%权益[65][70] - 2020年12月31日，陈先生在Whistle Up股份中的总权益为96股，股权概约百分比为96.00%；李先生为3股，股权概约百分比为3.00%[64] - 2020年12月31日，Whistle Up在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%；郭女士在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[69] - 股权百分比按2020年12月31日已发行股份1,221,052,631股为基准计算[66][71] 公司购股计划情况 - 公司于2012年7月30日采纳购股计划，将于2022年7月29日失效，截至2020年12月31日止9个月，无购股获授出、行使、注销、失效或没收，无尚未行使之购股[74] 公司董事相关安排情况 - 截至2020年12月31日止9个月内，公司或其附属公司或相联法团无让董事获利益的安排，无董事拥有认购股份权利或行使该权利[75] - 2020年12月31日，无董事、主要股东或其紧密联系人在与集团业务构成或可能构成重大竞争业务中拥有权益[76] 公司重大事项情况 - 截至2020年12月31日止9个月内，集团无附属公司、联营公司及联属公司之重大收购或出售事项[77] - 截至2020年12月31日止9个月内，公司或其附属公司无买卖或赎回公司任何上市证券[79] 公司企业管治情况 - 公司认为维持高水平企业管治对集团持续增长重要，目前主席与行政总裁由陈先生一人兼任，董事会认为此安排合适[81] 公司租赁协议情况 - 2020年12月11日，公司间接全资附属公司与业主订立2021年租赁协议，租赁期为2021年1月1日至2021年12月31日[84] - 截至2021年3月31日止年度，过往租赁协议及选择权通告应付金额为313.2万港元，2021年租赁协议应付金额为104.4万港元，年度上限为417.6万港元[87] - 截至2022年3月31日止年度，2021年租赁协议应付金额为313.2万港元，年度上限为313.2万港元[87] 公司审核委员会情况 - 公司成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，主席为季志雄先生[90][92] - 集团截至2020年12月31日止9个月的第三季度业绩未经审核，审核委员会已审批未经审核简明综合财务资料[92] 公司董事会组成情况 - 于报告日期，董事会由两名执行董事陈乐文先生及李锦辉先生以及三名独立非执行董事邝宇开先生、黄若锋先生及季志雄先生组成[93] 公司收购事项 - 2019年11月13日，公司以每股0.19港元价格发行及配发7.6亿股新股份予Whistle Up，完成收购Absolute Surge全部股权，视作收购成本约8760万港元[19] - 视作收购成本超过公司可识别资产及负债公平值差额约5730.2万港元，作为上市费用入账[21] 公司上市开支情况 - 2019年12月31日止九个月上市开支约5730万港元[51] 公司基本信息 - 公司主要从事提供室内设计及执行服务[15] - 公司注册于开曼群岛，股份于联交所GEM上市[14]

公司基本信息 - 公司为万亚企业控股有限公司，股份代号为8173[1] - 公司注册办事处位于Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1 - 1111, Cayman Islands[14] - 公司总部及香港主要营业地点为香港九龙创业街15号15层办公室A – G[14] - 核数师为罗申美会计师事务所[14] - 主要往来银行为香港上海汇丰银行有限公司、中信银行（国际）有限公司[14] - 合规顾问为大有融资有限公司[14] - 公司主要从事提供室内设计及执行服务，最终控股方为陈乐文先生[34] 财务审阅与报告日期 - 审阅范围依据香港会计师公会颁布之香港审阅应聘服务准则第2410号进行[18] - 截至2020年9月30日的中期财务资料经审阅，未发现重大方面未根据香港会计准则第34号编制[19] - 截至2020年及2019年9月30日止三个月及截至2019年9月30日止六个月的部分财务报表未经审核或审阅[20] - 报告日期为2020年11月9日[21] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日止六个月，公司收入2.8349亿港元，毛利1.491亿港元，期内溢利及全面收益总额5791万港元[23] - 截至2020年9月30日，非流动资产2.0328亿港元，较3月31日的2.2305亿港元有所减少[25] - 截至2020年9月30日，流动资产9.4494亿港元，较3月31日的9.1684亿港元有所增加[25] - 截至2020年9月30日，流动负债6.1454亿港元，较3月31日的6.6208亿港元有所减少[25] - 截至2020年9月30日，流动净资产3.304亿港元，较3月31日的2.5476亿港元有所增加[25] - 截至2020年9月30日，非流动负债1153万港元，较3月31日的1357万港元有所减少[27] - 截至2020年9月30日，资产净值5.2215亿港元，较3月31日的4.6424亿港元有所增加[27] - 截至2020年9月30日止六个月，经营活动产生的现金净额1.5283亿港元，投资活动所用的现金净额68万港元，融资活动所用的现金净额5497万港元[31] - 截至2020年9月30日，现金及现金等价物为6.7856亿港元，较期初的5.8138亿港元有所增加[31] - 截至2020年9月30日止六个月，公司收入约2830万港元，较去年同期下跌约360万港元或11.2%[95] - 同期服务成本约1340万港元，较去年同期下跌约120万港元或8.1%[96] - 毛利约1490万港元，较去年同期减少约240万港元，毛利率由约54.2%下跌至约52.6%[97] - 行政开支较去年同期轻微减少约1.8万港元或0.2%[98] - 财务成本由约100万港元减少约10万港元或12.1%至约90万港元[100] - 除税前溢利由约470万港元增加至约650万港元，增加约180万港元或37.7%[101] - 所得税由约80万港元减少约10万港元至约70万港元[102] - 溢利及全面收益总额由约390万港元增加约190万港元至约580万港元[103] - 2020年9月30日，集团借贷及租赁负债总额约为5010万港元，总资约为1.148亿港元，现金及现金等价物约6790万港元[106] - 2020年9月30日，集团流动比率约为1.5倍[107] 金融资产相关数据变化 - 2020年9月30日，透过损益按公平值计算之主要管理人员保单金融资产为17,026千港元，3月31日为16,454千港元[44] - 截至2020年9月30日止六个月，透过损益按公平值计算之金融资产4月1日结余为16,454千港元，购买及损益确认利得总额572千港元，9月30日结余17,026千港元；2019年对应数据分别为8,921千港元、8,054千港元（含亏损816千港元）、16,159千港元[45] - 2020年9月30日，主要管理人员保单第三级公平值计量贴现率为1.78%（3月31日同），利率为2.57% - 5.00%（3月31日为2.99% - 5.00%）[49] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日止三个月，室内设计及执行服务收入12,236千港元，制图服务154千港元，处理服务4千港元，总计12,394千港元；2019年同期室内设计及执行服务收入15,624千港元[51] - 截至2020年9月30日止六个月，室内设计及执行服务收入27,867千港元，制图服务478千港元，处理服务4千港元，总计28,349千港元；2019年同期室内设计及执行服务收入31,585千港元，制图服务323千港元，总计31,908千港元[51] - 截至2020年9月30日止六个月，公司室内设计及执行服务收入27867千港元，2019年为31585千港元；其他收入482千港元，2019年为323千港元；总计28349千港元，2019年为31908千港元[54] - 截至2020年9月30日止三个月，公司室内设计及执行服务收入12236千港元，2019年为15624千港元；其他收入158千港元，2019年无；总计12394千港元，2019年为15624千港元[55] - 截至2020年9月30日止六个月，香港地区收入25367千港元，2019年为29949千港元；日本573千港元，2019年为569千港元；澳门236千港元，2019年为78千港元；中国大陆2013千港元，2019年为655千港元；菲律宾160千港元，2019年为433千港元；泰国无，2019年为224千港元[59] 其他财务收支数据变化 - 截至2020年9月30日止三个月，银行存款利息收入为0千港元，2019年为3千港元；截至2020年9月30日止六个月，银行存款利息收入为1千港元，2019年为9千港元[61] - 截至2020年9月30日止三个月，政府补助金为1769千港元，2019年无；截至2020年9月30日止六个月，政府补助金为2380千港元，2019年无[61] - 截至2020年9月30日止三个月，财务成本为451千港元，2019年为688千港元；截至2020年9月30日止六个月，财务成本为917千港元，2019年为1043千港元[62] - 截至2020年9月30日止三个月，所得税为64千港元，2019年为425千港元；截至2020年9月30日止六个月，所得税为678千港元，2019年为782千港元[64] - 截至2020年9月30日止三个月，雇员福利开支为7426千港元，2019年为8656千港元；截至2020年9月30日止六个月，雇员福利开支为14857千港元，2019年为17662千港元[65] - 截至2020年9月30日止三个月，分包费用为1203千港元，2019年为1237千港元；截至2020年9月30日止六个月，分包费用为2977千港元，2019年为2141千港元[65] 股息与盈利相关 - 董事会不建议就截至2020年9月30日止六个月派付任何股息[67] - 截至2020年9月30日止三个月，公司拥有人应占溢利为2167千港元，2019年同期为1056千港元；截至2020年9月30日止六个月，公司拥有人应占溢利为5791千港元，2019年同期为3915千港元[68] - 截至2020年9月30日止三个月及六个月，每股基本盈利计算所用之普通股加权平均数均为1221053千股，2019年同期均为760000千股[68] 资产购置与合约相关 - 截至2020年9月30日止六个月，集团收购物业、厂房及设备约69000港元，2019年为272000港元[70] - 截至2020年9月30日止六个月，期初确认的合约资产转拨至贸易应收款项为10223千港元，期初纳入的合约负债结余确认为收入为3536千港元[76] - 2020年9月30日，贸易应收款项为8708千港元，预付款项、按金及其他应收款项为1636千港元；2020年3月31日，贸易应收款项为16296千港元，预付款项、按金及其他应收款项为1790千港元[76] - 2020年9月30日，贸易应付款项为138千港元，应计费用及其他应付款项为4602千港元；2020年3月31日，贸易应付款项为138千港元，应计费用及其他应付款项为3904千港元[80] 股本相关 - 2019年10月22日，公司完成股本重组，法定股本增加至10000000港元，分为100000000000股每股面值0.0001港元的新股份[84][85] - 2019年11月13日，公司发行债权人股份70331984股、资本化股份94736842股、股份发售股份227679850股、代价股份760000000股[84][87] - 2020年3月31日、4月1日及9月30日，法定股本为10000千港元，已发行及缴足股本为122千港元，股份数目为1221052631股[84] - 公司股本重组于2019年10月22日生效，重组后股份以每手40,000股为单位买卖[110] - 2019年11月13日完成多项股份配發及發行，包括向Whistle Up配發760,000,000股、94,736,842股，向安排特殊目的公司配發70,331,984股，根据股份发售配發227,679,850股[110] - 2020年9月30日，公司已发行股本为122,105港元，已发行普通股数目为1,221,052,631股，每股面值0.0001港元[113] - 股份发售于2019年11月13日完成，合共227,679,850股每股面值0.0001港元的股份按每股0.19港元配發及發行，所得款项总额约4320万港元[121] - 股份发售所得款项中，约2470万港元用于结算有关反收购及视作公司新上市的专业费用及开支，1850万港元用作公司一般营运资金[121] - 截至2020年9月30日，用于结算专业费用及开支已动用2450万港元，未动用0.2百万港元；用于一般营运资金已动用1550万港元，未动用300万港元，总计已动用4000万港元，未动用320万港元[123] - 公司预期在截至2021年3月31日止财政年度内动用所有股份发售的其余所得款项作为一般营运资金[123] - 股份发售包括公开发售113,839,925股股份以供公众人士认购，按保证基准优先发售113,839,925股股份予公司合资格股东[120] - 2020年9月30日，公司已发行股份1,221,052,631股[127][132] 股权权益相关 - 陈先生在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[125] - 陈先生在Whistle Up股份中的总权益为96股，股权概约百分比为96.00%[125] - 李先生在Whistle Up股份中的总权益为3股，股权概约百分比为3.00%[125] - Whistle Up由陈先生、李先生及郭女士分别实益拥有96%、3%及1%[126][131] - Whistle Up在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[130] - 郭女士在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[130] 购股计划相关 - 公司于2012年7月30日采纳购股计划，将于2022年7月29日失效，截至2020年9月30日无购股获授出等情况，无尚未行使购股[135] 重大事项相关 - 截至2020年9月30日止6个月，公司无重大投资、重大收购及出售附属公司等事项[138][139] - 截至2020年9月30日止6个月，公司或附属公司无买卖或赎回公司上市证券[141] 企业管治相关 - 公司认为维持高水平企业管治对集团持续增长重要，已采纳企业管治守则，但主席与行政总裁由陈先生一人兼任，偏离守则条文第A.2.1条[143] - 董事会认为目前主席与行政总裁由一人兼任的安排不会损害权力制衡，且能使公司即时有效决策[143] - 董事会将继续检讨，合适时考虑区分主席及行政总裁职务[143] - 截至2020年9月30日止六个月及报告日期，除偏离守则条文第A.2.1条外，公司遵守企业管治

财务数据关键指标变化 - 2020年Q2收入为1595.5万港元，2019年同期为1628.4万港元[7] - 2020年Q2毛利为891.8万港元，2019年同期为906.2万港元[7] - 2020年Q2经营溢利为470.4万港元，2019年同期为357.1万港元[7] - 2020年Q2除税前溢利为423.8万港元，2019年同期为321.6万港元[7] - 2020年Q2期内溢利及全面收益总额为362.4万港元，2019年同期为285.9万港元[7] - 2020年Q2基本每股盈利为0.30港仙，2019年同期为0.38港仙[7] - 2020年6月30日权益总额为5004.8万港元，2019年6月30日为2332.9万港元[9] - 截至2020年6月30日止三个月，公司收入约1600万港元，较2019年同期的约1630万港元下跌约30万港元或2.0%[33] - 服务成本于截至2019年及2020年6月30日止三个月分别约为720万港元及700万港元，下跌约20万港元或2.6%[34] - 截至2020年6月30日止三个月，毛利约为890万港元，较2019年同期的约910万港元减少约20万港元，毛利率由约55.6%上升至约55.9%[35] - 行政开支由截至2019年6月30日止三个月约530万港元减少至2020年同期约490万港元，减幅约为40万港元或8.7%[36] - 财务成本由截至2019年6月30日止三个月约40万港元增加至2020年同期约50万港元，主要因新增3000万港元银行贷款产生额外利息开支[37] - 除税前溢利由截至2019年6月30日止三个月约320万港元增加至2020年同期的约420万港元，增加约100万港元[39] - 所得税由截至2019年6月30日止三个月约40万港元增加约20万港元至2020年同期约60万港元[40] - 截至2020年6月30日止三个月之溢利及全面收益总额由2019年同期约290万港元增加约70万港元至约360万港元[41] 公司基本信息 - 公司于开曼群岛注册成立，股份于港交所GEM上市[11] - 公司连同附属公司主要从事提供室内设计及执行服务[12] - 公司主要业务为为物业提供室内设计及执行服务，目标是实现可持续增长并巩固在香港室内设计行业的竞争力[43] 公司重大事件 - 2019年11月13日，重组及反收购完成[14] - 股份发售于2019年11月13日完成，共发行227,679,850股每股面值0.0001港元的股份，总面值22,767.985港元，发售价每股0.19港元，所得款项总额约4320万港元[47] - 股份发售所得款项中约2470万港元用于结算专业费用及开支，1850万港元用作公司一般营运资金[47] 股权结构信息 - 2020年6月30日，陈乐文先生在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[49] - 2020年6月30日，陈乐文先生在Whistle Up Limited股份中的总权益为96股，股权概约百分比为96.00%[49] - 2020年6月30日，李锦辉先生在Whistle Up Limited股份中的总权益为3股，股权概约百分比为3.00%[49] - 2020年6月30日，Whistle Up Limited由陈先生、李先生及郭丽仪女士实益拥有96%、3%及1%[50] - 2020年6月30日，已发行股份为1,221,052,631股[51] - 2020年6月30日，Whistle Up Limited在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[54] - 2020年6月30日，郭女士在公司股份中的总权益为854,736,842股，股权概约百分比为70.00%[54] 公司业务运营相关 - 公司购股计划将于2022年7月29日到期，截至2020年6月30日止三个月，无购股获授出、行使、注销、失效或没收，无尚未行使之购股[58] - 截至2020年6月30日止三个月内，公司或附属公司无买卖或赎回公司上市证券事项[62] - 截至2020年6月30日，董事、主要股东或其紧密联系人无在与集团业务构成重大竞争业务中拥有权益[60] - 截至2020年6月30日止三个月内，无有关附属公司、联营公司及联属公司的重大收购或出售事项[61] - 截至2020年6月30日止三个月，全体董事遵守规定买卖准则及公司所采纳董事进行证券交易的操守守则[63] - 公司主席与行政总裁由陈先生一人担任，董事会认为偏离企业管治守则条文第A.2.1条属适当[65] - 董事会不建议公司就截至2020年6月30日止三个月派付任何股息[66] - 截至2020年6月30日，除合规顾问协议外，大有融资及其相关方无在集团拥有须知会公司的权益[67] - 审核委员会已审阅及核准集团截至2020年6月30日止三个月未经审核简明综合财务资料[69] 疫情影响相关 - 截至2020年6月30日止三个月，集团财务表现受2019冠状病毒病影响[70] - 报告期后管理层已采取行动减低2019冠状病毒病不利影响，集团将密切留意其发展[71] 银行融资信息 - 2020年6月30日，公司银行融资由公平值约1650万港元的主要管理人员保单抵押[42]

公司基本信息 - 公司股份代号为8173，报告期为2019/20年[1] - 公司股份代号为8173[38] - 公司网址为www.unionasiahk.com[36][38] - 公司核数师为罗申美会计师事务所[18] - 公司主要往来银行为香港上海汇丰银行有限公司和中信银行（国际）有限公司[26][27][28][29] 公司管理层变动 - 陈乐文先生于2019年11月13日获委任为公司主席兼行政总裁、监察主任、授权代表[9][11] - 李锦辉先生于2019年11月13日获委任为执行董事、授权代表[9][11] - 叶敏怡女士于2019年11月13日辞任执行董事、监察主任[9] - 邵志得先生于2019年11月13日辞任执行董事、授权代表[9][11] - 孔慧敏女士于2019年11月13日辞任执行董事、授权代表，于2019年11月29日辞任公司秘书[9][11] - 邓志钊先生于2019年11月29日获委任为公司秘书[9] - 邝宇开先生于2019年11月13日获委任为独立非执行董事、审核委员会成员、提名委员会成员[9][11] - 黄若锋先生于2019年11月13日获委任为独立非执行董事、提名委员会主席[9][11] - 季志雄先生于2019年11月13日获委任为独立非执行董事、审核委员会主席、提名委员会成员[9][11] 财务数据关键指标变化 - 截至2020年3月31日止年度，公司收入约7310万港元，较上一财年约6980万港元按年上升4.7%[41][43][50][52] - 截至2020年3月31日止年度，公司拥有人应占亏损约4260万港元，2019年3月31日为溢利约1720万港元，较去年减少约5980万港元[41][43] - 服务成本在2019年及2020年3月31日止年度分别约为2850万港元及3040万港元，上升约190万港元或6.7%[53][55] - 2020年3月31日止年度，毛利约4270万港元，较2019年约4130万港元增加约140万港元，毛利率从约59.2%降至约58.4%[54] - 2020年3月31日止年度毛利约4270万港元，较上一年度增加约140万港元，毛利率从约59.2%降至约58.4%[56] - 行政开支从2019年约2090万港元增至2020年约2220万港元，增幅约130万港元或6.2%[58][61] - 2020年3月31日止年度上市开支约5730万港元[59][62] - 财务成本从2019年约120万港元增至2020年约200万港元[60][63] - 除税前溢利从2019年约2010万港元减至2020年亏损约3950万港元，减少约5960万港元；撇除非经常性上市开支影响，2020年除税前溢利约1780万港元，较2019年减少约230万港元或11.4%[67] - 所得税从2019年约300万港元增至2020年约320万港元，增加约20万港元或6.7%[67] - 2020年亏损及全面收益总额较2019年减少约5980万港元，从溢利约1720万港元变为亏损约4260万港元[67] - 2020年3月31日，集团银行融资由公平值约1650万港元的主要管理人员保单抵押[70][74] - 2020年3月31日，集团借贷及租赁负债总额约5470万港元，2019年约3310万港元；总资产约1.14亿港元，2019年约6880万港元；现金及现金等价物约5810万港元，2019年约2030万港元[71][72][75] - 2020年3月31日，集团流动比率约1.4倍，2019年约1.2倍；2019年资本负债率约39%，2020年因处于净现金状况不适用[73] - 截至2020年3月31日，集团无重大或然负债（2019年3月31日：零）[80] 财务数据变化原因 - 收入上升主要因住宅以及示范单位及售楼处项目收入上升和商业项目收入下跌[50][52] - 服务成本上升主要因分包费用上升和直接员工成本下降[53][55] 股本变动 - 公司实行股本重组，注销股份溢价约36.61406亿港元以抵销部分累计亏损[80] - 股份合并后，每50股面值0.08港元股份合并为1股面值4.0港元股份，共有68303955股已发行合并股份[80] - 削减股本后，已发行合并股份面值由每股4.0港元减至0.0001港元，产生进账约2.7320899亿港元用于抵销累计亏损[80] - 注销未发行股本后，公司法定股本增至1000万港元，分为100亿股股份[83][85] 股份配发与发行 - 2019年11月13日，公司向Whistle Up Limited配发及发行7.6亿股股份作为收购代价[84][87] - 2019年11月13日，公司以资本化方式向Whistle Up Limited配发及发行94736842股股份[84][87] - 2019年11月13日，公司向安排特殊目的公司配发及发行70331984股股份以结付债权人安排代价[84][87] - 2019年11月13日，公司根据股份发售配发及发行2.2767985亿股股份，所得款项约4320万港元[84][87][91][93] - 股份发售所得款项中，约2470万港元用于结算专业费用及开支，约1850万港元用作一般营运资金[91][93] - 公司预计在2021年3月31日止财政年度内，将股份发售其余所得款项用作一般营运资金，金额分别有2470万港元、2450万港元、20万港元等，实际用途与招股章程建议用途一致[99][100] 公司收购与权益转移 - 2017年9月15日，公司以1.444亿港元代价收购Absolute Surge Limited全部股权，通过配发及发行7.6亿股新股份结算，2019年11月13日完成收购[103][105][104][106] - 2019年11月13日，公司将当时所有附属公司权益转移至特殊目的公司，完成后附属公司不再是公司附属公司[109][112] 债权人安排 - 公司与债权人订立的债权人安排于2019年11月13日生效，本金总额5000万美元、年利率2%的五年期可换股债券全部注销，该债券2015年5月12日发行，原2020年5月12日到期，可转换为2.25433526亿股公司股份[110][113][111][114] 法律诉讼 - 2017年11月2日，公司收到Kesterion要求偿还约9300万港元贷款的函件[117][121] - 2017年11 - 21日，公司收到Kesterion在香港高等法院发出的两份传讯令状，涉及偿还贷款融资[118][121] - 2016年10月31日，CAAL与Kesterion订立转让契据，Kesterion原垫支贷款融资转让给CAAL，公司2016年11月4日获通知[119][122] - 2018年1 - 2月，公司和Kesterion分别就两项诉讼提交抗辩和答辩[119][123] - 2018年3月5日，两项诉讼合并，Kesterion为原告，CAAL和公司分别为第一、二被告人，2018年6月28日CAAL就合并诉讼提交抗辩[120][123] - 2020年2月28日，法院下令合并诉讼对公司和CAAL终止，Kesterion不得再提相同或实质相同诉讼，且无费用命令[126] - 根据同意令，针对公司及CAAL的合并诉讼将终止，条件为Kesterion不得作出相同及/或大致相同的诉讼事由，且费用并无颁令[128] - 截至2020年3月31日止年度，集团成员公司无重大诉讼或仲裁，无待决或威胁进行的重大诉讼、仲裁或申索[129] 公司复牌 - 公司于2019年11月13日达成复牌条件，11月14日股份复牌[130][132] 员工情况 - 截至2020年3月31日，集团有67名雇员，较2019年3月31日的81名减少[139][140] - 截至2020年3月31日止年度员工成本总额约为3400万港元，较上一年度的约3550万港元有所降低[139][140] 主要管理人员人寿保单 - 截至2020年3月31日止年度，集团订立主要管理人员人寿保单人寿保单整付保费约为805.4万港元，公平值约为816.9万港元[141][144] - 集团有权于支付保费当日起两年按年利率5%收取利息，第三年起利率为每年1.25%加保险公司每年厘定的额外利率，首十年后无保证最低利率[142][145] 股息分配 - 董事会不建议公司就截至2020年3月31日止年度派付任何股息，2019年同期亦为零[149][154] 风险情况 - 集团主要面临美元、人民币、日元及新台币的外汇风险，但影响均不重大[131][133] - 集团信贷风险主要归因于主要管理人员保单、贸易及其他应收款项等，已获大幅减少[136] 公司业务与策略 - 集团主要业务为物业室内设计及执行服务，目标是实现可持续增长并巩固在香港室内设计行业的竞争力[155] - 香港一手住宅市场虽受社会事件和疫情影响，但仍强韧，住宅市场可能受低借贷利率和持续需求支持[156] - 集团将实施保持巩固香港市场地位、提高品牌知名度加强营销、招聘人才加强内部培训等策略[157] 企业管治 - 截至2020年3月31日止年度，公司除偏离企业管治守则条文A.2.1、A.6.7及C.2.5条外，已遵守守则条文[161][163] - 集团因运营架构简单，未设内部审计部门，由专业第三方进行风险管理和内部控制系统年度检讨并向审核委员会汇报[162][164] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条董事证券交易操守守则，每年向董事发四次通告提醒禁售期[166][169] - 截至2020年3月31日止年度，所有董事已遵守GEM上市规则第5.48至5.67条必守买卖标准[167][170] - 公司采纳相同证券交易守则规管有关雇员买卖公司证券[168][171] - 董事会负责公司领导、监管、决策等，日常管理授权高级管理层，还向董事会委员会授出多项职责[174][175] - 公司为全体董事安排合适责任保险，包括公司证券等，须经董事会定期检讨[179][180] - 董事会由五名董事组成[181] - 执行董事陈乐文和李锦辉服务年期为24年[182] - 独立非执行董事邝宇开、黄若锋和季志雄服务年期少于1年[182] - 公司设有董事会成员多元化指引以提升董事会有效性[186][191] - 董事会于2012年3月成立提名委员会[196][197] - 根据细则第83(3)条，董事会有权委任董事填补临时空缺或新增董事[198] - 获委任填补临时空缺的董事任职至首次股东大会并须膺选连任，新增董事任职至下届股东周年大会并符合膺选连任资格[198] - 根据细则第84(1)条，每次股东周年大会上三分之一董事须轮席退任，且董事至少每三年退任一次[198] - 董事履历详情载于年报第82至89页[190] - 提名委员会详情载于年报第30页[196][197]

报告基本信息 - 报告为万亚企业控股有限公司2019/20第三季度业绩报告[1] - 公司股份代号为8173[10] - 核数师为罗申美会计师事务所执业会计师[10] - 合规顾问为大有融资有限公司[10] - 主要往来银行包括中国银行（香港）有限公司、交通银行股份有限公司、香港上海滙丰银行有限公司等[10] 公司人事变动 - 2019年11月13日多位董事发生变动，包括邝宇开、陈乐文等获委任，叶敏怡、邵志得等辞任[8] - 2019年11月29日公司秘书邓志钊获委任，孔慧敏辞任[8] 财务资料审阅情况 - 独立审阅报告已对公司截至2019年12月31日止九个月的简明综合财务资料进行审阅[12] - 审阅根据香港会计师公会颁布之香港审阅应聘服务准则第2410号进行[13] - 审阅未发现简明综合财务资料在各重大方面未有根据编制基准编制[14] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年12月31日止九个月，公司收入为47,075千港元，2018年同期为51,968千港元[17] - 截至2019年12月31日止九个月，公司经营亏损为49,655千港元，2018年同期经营溢利为14,931千港元[17] - 截至2019年12月31日止九个月，公司期内亏损及全面收益总额为52,304千港元，2018年同期为11,916千港元[17] - 截至2019年12月31日止九个月，公司每股基本亏损为6.21港仙，2018年同期为每股基本盈利1.57港仙[17] - 2018年4月1日，公司权益总额为21,304千港元，2018年12月31日为15,220千港元，2019年4月1日为20,470千港元，2019年12月31日为36,766千港元[19] - 2019年公司进行股本重组，股本减少273,209千港元[19] - 2019年公司发行债权人股份，股本增加7千港元，股份溢价增加13,356千港元[19] - 2019年公司发行资本化股份，股本增加9千港元，股份溢价增加17,991千港元[19] - 2019年公司根据股份发售发行股份，股本增加23千港元，股份溢价增加37,308千港元[19] - 2019年4月1日，法定股本为2,500,000千港元，股份数目为31,250,000,000股；2019年12月31日，法定股本为10,000千港元，股份数目为100,000,000,000股[57] - 2019年12月31日，已发行及缴足股本为122千港元，股份数目为1,221,052,631股[57] - 截至2019年12月31日止九个月，集团收入约4710万港元，较去年同期约5200万港元减少约9.4%[66][67] - 公司拥有人应占溢利由去年同期约1190万港元变为今年亏损约5230万港元，亏损主要归因于收入减少约490万港元及非经常性上市开支约5730万港元[66] - 服务成本在2018年和2019年同期分别约为2140万港元和2180万港元，略增约0.4百万港元或1.6%[68] - 截至2019年12月31日止九个月，毛利约2530万港元，较去年同期约3050万港元减少约520万港元，毛利率由约58.7%降至约53.7%[70] - 行政开支由去年同期约1580万港元增至今年约1650万港元，增加约70万港元或4.9%[71] - 截至2019年12月31日止九个月，上市开支记账金额约5730万港元[72] - 财务成本由去年同期约100万港元增至今年约160万港元，主要因租赁负债利息增加约10万港元及新增银行贷款3000万港元产生额外利息开支[73] - 除税前溢利由去年同期约1400万港元变为今年亏损约5120万港元，大幅减少约6520万港元，撇除非经常性上市开支影响，除税前溢利较去年减少约790万港元或56.4%[75] - 所得税由去年同期约210万港元减少约100万港元或46.8%至今年约110万港元[76] 各业务线财务数据关键指标变化 - 2019年室内设计及执行服务截至12月31日止三个月收入为14954千港元，九个月为46539千港元；2018年对应数据分别为16500千港元和51208千港元[42] - 2019年财务成本截至12月31日止三个月为511千港元，九个月为1554千港元；2018年对应数据分别为317千港元和955千港元[43] - 2019年所得税截至12月31日止三个月为313千港元，九个月为1095千港元；2018年对应数据分别为613千港元和2060千港元[44] - 2019年物业、厂房及设备折旧截至12月31日止三个月为272千港元，九个月为991千港元；2018年对应数据分别为392千港元和1082千港元[46] - 2019年雇员福利开支（包括董事酬金）截至12月31日止三个月为8320千港元，九个月为25982千港元；2018年对应数据分别为8900千港元和26547千港元[47] - 2019年使用权资产折旧截至12月31日止三个月为1112千港元，九个月为3347千港元[46] - 截至2019年12月31日止三个月，公司拥有人应占亏损为56,219千港元，2018年同期溢利为3,061千港元；截至2019年12月31日止九个月，公司拥有人应占亏损为52,304千港元，2018年同期溢利为11,916千港元[49] - 截至2019年12月31日止三个月，用作计算每股基本亏损之普通股加权平均数为1,005,561千股，2018年同期为760,000千股；截至2019年12月31日止九个月，该加权平均数为842,151千股，2018年同期为760,000千股[49] - 2019年，支付予Waldorf Holdings Limited之办公室租金为1,044千港元，2018年同期为1,044千港元；截至2019年12月31日止九个月，该租金为3,132千港元，2018年同期为3,132千港元[62] - 2019年，支付予陈汉深有限公司之清洁费用为3千港元，2018年同期为6千港元；截至2019年12月31日止九个月，该费用为13千港元，2018年同期为16千港元[62] - 2019年，董事及集团其他主要管理人员薪金及津贴为828千港元，2018年同期为770千港元；截至2019年12月31日止九个月，该薪金及津贴为2,367千港元，2018年同期为2,309千港元[63] - 2019年，董事及集团其他主要管理人员酬金总额为899千港元，2018年同期为870千港元；截至2019年12月31日止九个月，该酬金总额为2,639千港元，2018年同期为2,610千港元[63] 股息分配情况 - 董事会不建议就截至2019年12月31日止九个月派付任何股息[53] - 2019年宣派中期股息19,000千港元，2018年为18,000千港元[54] - 董事会不建议公司就截至2019年12月31日止九个月派付股息，2019年10月已宣派中期股息1900万港元并于11月支付，2018年同期若干附属公司宣派中期股息1800万港元[133] 收购及融资相关情况 - 2019年11月13日，公司按每股0.19港元价格发行及配发760,000,000股新股份予Whistle Up，完成收购Absolute Surge全部股权[24] - 反收购中视作收购成本按每股0.19港元发行461,052,631股，相当于约87,600,000港元[26] - 视作收购成本超公司可识别资产及负债公平值差额约为57,302,000港元，作为上市费用入账[26] - 2019年12月31日，集团银行融资获主要管理人员保单抵押，公平值约1600万港元[78] - 2019年5月16日公司建议按每股0.19港元发售227,679,850股股份，一半供公众认购，一半供合资格股东优先认购[83] - 债权人安排下获承认债权的债权人有权收取约1340万港元代价，以配发70331984股新股份及安排管理人变现金额支付[98] - 公司将以约1.444亿港元收购Absolute Surge Limited全部已发行股本，通过配发7.6亿股新股份偿付，占经扩大已发行股本约62.2%[98] - 投资者同意提供最高2300万港元贷款，约1800万港元将通过配发最多94736842股新股份资本化，占经扩大已发行股本约7.8%，其余500万港元及利息按情况现金偿付[98] 公司历史事件及复牌情况 - 2017年11月2日公司收到Kesterion要求偿还约9300万港元贷款的函件[84] - 截至2019年12月31日止九个月内，集团成员公司完成反收购后无重大诉讼或仲裁[92] - 2016年12月2日联交所认为公司未能维持足够业务运作或资产，决定暂停股份买卖并展开取消上市地位程序[93] - 2017年3月20日上午9时起公司股份暂停买卖，须于2017年9月17日前提交复牌建议[94] - 2017年9月15日公司向联交所呈交复牌建议并订立重组框架协议[94] - 2018年6月29日公司递交新上市申请[96] - 2019年5月16日敲定的复牌建议涉及股本重组和股份发售[96] - 股份发售中公开发售113,839,925股，优先发售113,839,925股[96] - 2020年1月24日订约方订立同意传票，若获高等法院批准，合并诉讼将终止[87] - 2019年1月4日和9月13日公司重新提交新上市申请，5月24日和10月29日联交所授出原则上批准[99] - 股本重组于2019年10月22日生效[100] - 2019年11月13日股份发售、收购事项、投资者贷款资本化及债权人安排完成，11月14日新股份恢复买卖[102] 股东持股情况 - 截至2019年12月31日，陈乐文先生通过受控制法团持有854736842股股份，占已发行股份70.0%[109] - 截至2019年12月31日，Whistle Up作为实益拥有人持有854736842股股份，占已发行股份70.0%[112] - 截至2019年12月31日，郭女士因配偶权益拥有854736842股股份，占已发行股份70.0%[112] 公司发展目标及策略 - 公司目标实现可持续增长，巩固在香港室内设计行业竞争力，将实施保持市场地位、提高品牌知名度、招聘人才等策略[103] 购股计划情况 - 购股计划于2012年7月30日采纳，2022年7月29日失效[114] - 行使购股计划及其他购股计划已授出且未行使购股后可发行股份数不超已发行相关类别股份30%；行使将授出购股后可发行股份总数不超批准当日或更新限额当日已发行股份10%；行使购股计划将授出购股后可发行股份总数为5,691,996股，占2019年12月31日已发行股本约0.47%；12个月内授予个人购股涉及股份数不超已发行股本1%[117] - 授予董事等特定人员购股，12个月内若涉及股份超已发行股份0.1%且总值超500万港元，需股东在股东大会事先批准[118] - 购股须30日内接纳，每份支付1港元，可在授出后董事会指定期间行使，最长10年，行使价不低于三者最高值[120] - 截至2017年3月31日购股计划授出购股全部失效，2019年12月31日止9个月无未行使购股，也未授出购股[121] 公司合规及其他情况 - 2019年12月31日止9个月，公司或附属公司无订立安排使董事等有认购证券或获利益权利[122] - 2019年12月31日止9个月，董事等无在与集团业务竞争业务中拥有权益[123] - 2019年12月31日止9个月，除特定披露外，集团无重大收购或出售附属公司等事项[125] - 2019年12月31日止9个月，公司或附属公司无买卖或赎回上市证券[126] - 截至2019年12月31日止9个月，除偏离企业管治守则第A.2.1条外，公司遵守GEM上市规则企业管治守则条文[130] - 开元信德自2020年1月13日起辞任集团核数师，罗申美会计师事务所同日获委任为新核数师，任期至公司下届股东周年大会结束[131] - 董事会不知悉2019年12月31日后存在对集团营运及财务表现造成重大影响的重大事项[132] - 截至2019年12月31日，合规顾问大有融资及其紧密联系人等无集团相关权益[134] - 集团成立审核委员会，其书面职权范围符合相关规则和守则条文[135] - 审核

公司整体财务数据关键指标变化 - 本期公司收益约为1544.9万港元，2018年约为1732.9万港元，同比减少约188万港元[5] - 本期集团总收益约21.9万港元，去年同期约53.5万港元；其他亏损约为217.7万港元，2018年约372.4万港元；期内亏损约为4311万港元，2018年约5158.2万港元[5] - 2019年截至9月30日止三个月营业额为7376千港元，2018年同期为8662千港元；2019年截至9月30日止六个月营业额为15449千港元，2018年同期为19561千港元[35] - 2019年截至9月30日止三个月持续经营业务期内亏损为22264千港元，2018年同期为21908千港元；2019年截至9月30日止六个月持续经营业务期内亏损为43168千港元，2018年同期为42676千港元[35] - 2019年截至9月30日止三个月期内其他全面开支为367千港元，2018年同期为收入3683千港元；2019年截至9月30日止六个月期内其他全面开支为151千港元，2018年同期为收入4104千港元[37] - 2019年9月30日非流动资产总额为72千港元，2019年3月31日为76千港元[39] - 2019年9月30日流动资产总额为52973千港元，2019年3月31日为54003千港元[39] - 2019年9月30日流动负债总额为201912千港元，2019年3月31日为184549千港元[41] - 2019年9月30日非流动负债总额为384405千港元，2019年3月31日为359507千港元[41] - 2019年9月30日负债净额为533272千港元，2019年3月31日为489977千港元[41] - 2019年截至9月30日止六个月经营活动所用现金净额为3111千港元，2018年为9281千港元[45] - 2019年截至9月30日止六个月现金及现金等价物减少净额为230千港元，2018年为2196千港元[45] - 2019年9月30日集团负债净额约为5.33272亿港元[49] - 2019年可报告分部亏损5,959千港元，未分配折旧17千港元，未分配其他收入3,550千港元，未分配其他收益及亏损2,177千港元，未分配公司开支38,565千港元，期内综合亏损43,168千港元；2018年对应数据分别为5,022千港元、55千港元、163千港元、3,724千港元、34,038千港元、42,676千港元[72] - 2019年持续经营业务透过损益按公平值计算的金融资产公平值亏损3,678千港元，出售相关金融资产收益0千港元，拨回以往年度作出之拨备1,501千港元，净杂项收入0千港元，总计亏损2,177千港元；2018年对应数据分别为4,726千港元、0千港元、1,002千港元、163千港元，总计亏损3,724千港元[75] - 2019年持续经营业务可换股债券利息28,138千港元，其他借贷利息3,633千港元，公司债券利息660千港元，承兑票据利息304千港元，银行及透支利息0千港元，融资成本总计32,735千港元；2018年对应数据分别为24,583千港元、2,059千港元、624千港元、1,828千港元、826千港元，融资成本总计29,920千港元[76] - 2019年持续经营业务折旧17千港元，董事酬金939千港元，有关土地及楼宇之经营租赁开支372千港元；2018年对应数据分别为55千港元、660千港元、444千港元[79] - 截至2019年9月30日止三个月，公司亏损22,264千港元；截至2019年9月30日止六个月，公司亏损43,110千港元；2018年对应期间分别亏损30,223千港元和51,582千港元[91] - 截至2019年9月30日止三个月，来自持续经营业务亏损22,264千港元；截至2019年9月30日止六个月，来自持续经营业务亏损43,168千港元；2018年对应期间分别亏损21,908千港元和42,676千港元[95] - 按公司拥有人应占，2019年来已终止经营业务期内溢利约58,000港元，每股基本及摊薄盈利为每股0.002港仙；2018年期内亏损约8,906,000港元，每股基本及摊薄亏损为每股0.26港仙[98] - 2019年9月30日贸易应收款项为10,896千港元，较3月31日的9,807千港元增长11.1%[99] - 2019年9月30日贸易及其他应收款项总计37,743千港元，较3月31日的35,604千港元增长6%[99] - 2019年9月30日贸易应付及应付票据为10,655千港元，较3月31日的7,335千港元增长45.3%[104] - 2019年9月30日贸易及其他应付款项总计46,374千港元，较3月31日的34,509千港元增长34.4%[104] - 2015年5月12日发行的2%票据，2019年9月30日负债部分为360,483千港元，较3月31日的336,245千港元增长7.2%[106][111] - 2019年9月30日法定股本为2,500,000千港元，已发行及缴足股本为273,216千港元，与3月31日持平[114] - 截至2019年9月30日止六个月，主要管理人员薪金、花红及津贴为1,095千港元，较2018年的1,005千港元增长9%[115] - 截至2019年9月30日止六个月，主要管理人员薪酬总计1,149千港元，较2018年的1,059千港元增长8.5%[115] - 2019年9月30日不可注销经营租约下一年内最低租赁付款为140千港元，较3月31日的480千港元下降70.8%[117] - 董事不建议派付本期股息，2018年亦无股息[120] 公司股份及股本变动 - 公司股份溢价账内全部进项金额36.61406亿港元将予注销，以部分抵销累计亏损总额约45.25374亿港元[6] - 公司已发行股本内每五十股每股面值0.08港元之已发行股份将合并为一股每股面值4.0港元之合并股份，合并后共有6830.3955万股已发行合并股份[6] - 股份合并生效后，通过注销缴足股本每股3.9999港元，已发行合并股份面值将由每股4.0港元削减至0.0001港元，产生进账总额约2.7320899亿港元用作进一步抵销累计亏损总额约45.25374亿港元[7] - 公司法定股本将增至1000万港元，分为1000亿股新股份[7] - 公司按每股发售股份0.19港元发售共2.2767985亿股发售股份，一半供公众人士认购，一半根据优先发售供合资格股东认购[8] - 敲定的复牌建议中股份发售共227,679,850股，每股发售股份0.19港元，其中公开发售和优先发售各113,839,925股[29] - 债权人安排下获承认债权的债权人有权收取约1340万港元代价，以配发及发行70,331,984股新股份等方式支付[29] - 收购事项代价约为1.444亿港元，通过向投资者配发及发行7.6亿股代价股份支付，占经扩大已发行股本约62.2%[29] - 投资者同意提供最高2300万港元投资者贷款，最高约1800万港元可能通过配发及发行最多94,736,842股新股份资本化偿付，占经扩大已发行股本约7.8%，其余按每年5.5%计息[29] 公司法律诉讼事项 - 2016年Evotech与JTC订立退租协议，代价为562万新加坡元，交易未经董事会批准及授权于2016年6月27日完成[11] - 2016年Evotech就许先生和Lily Bey违反职责在新加坡共和国高等法院展开法律诉讼，追讨228.5万新加坡元和107万美元损失[12] - 许先生及Lily Bey被新加坡高等法院判令支付99,000新加坡元法律费用，Lily Bey于2018年7月23日结清[14] - 法院驳回许先生及Lily Bey上诉，判令其向Evotech支付42,000新加坡元诉讼费[15] - 2019年5月2日，公司通过执行令状收回判决款项198,000新加坡元[16] - 2017年11月2日，公司收到Kesterion要求偿还约93百万港元贷款的函件[18] - 2018年7月2日，Evotech收到Kesterion要求偿还400,000新加坡元贷款的新加坡令状[22] - Evotech于2018年7月24日提出否认申索的抗辩及反申索500,000新加坡元[22] 公司上市及复牌相关事项 - 2016年12月2日，联交所认为公司未能维持足够业务运作或资产，决定暂停其股份买卖并展开取消上市地位程序[24] - 2016年12月6日，公司就复核决定向联交所GEM上市委员会提交书面要求[24] - 2016年12月14日，联交所确认委员会覆核聆讯计划于2017年3月7日进行[24] - 公司股份于2017年3月20日上午9时起暂停买卖，需在2017年9月17日前提交复牌建议[26] - 2017年9月15日公司提交复牌建议并订立重组框架协议[26] - 2018年6月29日公司递交新上市申请[26] - 2019年1月4日公司重新提交新上市申请，5月24日和10月29日联交所分别授出原则上批准[31] - 2019年6月24日公司股东特别大会批准复牌建议主要组成部分[31] - 2019年11月13日股份发售、收购事项等完成，预期11月14日上午9时起股份恢复买卖[31] - 2019年11月13日，股份发售、收购事项、投资者贷款资本化及债权人计划已完成，预期股份于2019年11月14日上午九时正起恢复买卖[49] 公司会计准则应用情况 - 集团于本期首次应用香港财务报告准则第16号、香港会计准则第28号（修订本）、香港（国际财务报告诠释委员会）－诠释第23号[55] - 香港财务报告准则第16号取代香港会计准则第17号及相关诠释，除短期租赁及低值资产租赁外，经营租赁与融资租赁差异自承租人会计处理中剔除[56] - 集团于2019年9月30日拥有不可撤销经营租赁承担约14万港元，应用香港财务报告准则第16号后将确认使用权资产及相应负债[58] - 应用香港会计准则第28号（修订本）和香港（国际财务报告诠释委员会）－诠释第23号，董事预期不会对集团简明综合财务报表产生重大影响[59] - 集团尚未应用香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本），董事预期不会对集团简明综合财务报表产生重大影响[61] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日止六个月，金属分部营业额15,449千港元，除税前分部亏损706千港元；证券分部营业额0千港元，除税前分部亏损5,253千港元；总计营业额15,449千港元，除税前分部亏损5,959千港元[70] - 截至2018年9月30日止六个月，金属分部营业额17,329千港元，除税前分部亏损372千港元；证券分部营业额2,232千港元，除税前分部亏损4,650千港元；总计营业额19,561千港元，除税前分部亏损5,022千港元[70] - 2019年9月30日，金属分部资产16,733千港元，证券分部资产11,311千港元，总计28,044千港元；2018年9月30日，金属分部资产15,936千港元，证券分部资产15,387千港元，总计31,323千港元[70] - 截至2019年9月30日止三个月，销售金属收益7,376千港元，营业额7,376千港元；截至2018年9月30日止三个月，销售金属收益8,662千港元，营业额8,662千港元；截至2019年9月30日止六个月，销售金属收益15,449千港元，出售上市证券所得款项0千港元，营业额15,449千港元；截至2018年9月30日止六个月，销售金属收益17,329千港元，出售上市证券所得款项2,232千港元，营业额19,561千港元[73] - 截至2018年9月30日止三个月，船舶租赁收益280千港元，期内亏损38千港元；截至2018年9月30日止六个月，船舶租赁收益700千港元，期内溢利132千港元[82] - 截至2018年9月30日止三个月，饮料贸易期内亏损7,546千港元；截至2018年9月30日止六个月，饮料贸易期内亏损7,644千港元[82] - 2019年软玉贸易期内溢利58千港元，2018年截至9月30日止六个月亏损755千港元[82] - 截至2018年9月30日止三个月，家用产品贸易期内亏损387千港元；截至2018年9月30日止六个月，家用产品贸易期内亏损639千港元[82] - 截至2018

财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度公司收益约为807.3万港元，较2018年同期的约866.7万港元减少约59.4万港元[6] - 2019年第一季度公司毛利约为5.8万港元，2018年同期约为26.8万港元；其他收入约为115万港元，2018年同期约为5万港元[6] - 2019年第一季度公司期内亏损减少至约2084.6万港元，2018年同期约为2135.9万港元[6] - 公司负债净额由2019年3月31日约4.89977亿港元转差至2019年6月30日约5.10828亿港元[13] - 2019年第一季度持续经营业务营业额807.3万港元，2018年同期为1089.9万港元[37] - 2019年第一季度持续经营业务期内亏损2090.4万港元，2018年同期为2025.7万港元[37] - 2019年第一季度已终止经营业务期内溢利5.8万港元，2018年同期亏损110.2万港元[37] - 2019年第一季度公司拥有人应占亏损2084.6万港元，2018年同期为2135.9万港元[37] - 2019年第一季度每股亏损（基本）为0.61仙，2018年同期为0.63仙[39] - 2019年第一季度来自持续经营业务每股亏损（基本）为0.61仙，2018年同期为0.59仙[39] - 集团本期总亏绌约为2084.6万港元，公司已递交复牌建议，董事按持续经营基准编制财报[43] - 2019年截至6月30日止三个月销售金属收益807.3万港元，2018年为866.7万港元；2019年营业额807.3万港元，2018年为1089.9万港元[48] - 2019年截至6月30日止三个月透过损益按公平值计算之金融资产公平值亏损92.7万港元，2018年为7.2万港元[50] - 2019年截至6月30日止三个月财务成本为1615.6万港元，2018年为1517.6万港元[50] - 2019年截至6月30日止三个月所得税开支即期税项期内拨备为0，2018年为1.5万港元；实体现行税率为16.5%至30% [52] - 2019年截至6月30日止三个月已终止经营业务溢利5.8万港元，2018年亏损110.1万港元[54] - 2019年截至6月30日止三个月每股基本及摊薄亏损计算所用亏损为2084.6万港元，2018年为2135.9万港元[60] - 2019年及2018年截至6月30日止三个月每股基本及摊薄亏损计算所用普通股加权平均数均为34.15198亿股[60] - 截至2019年6月30日止三个月，来自持续经营业务用作计算每股基本及摊薄亏损之亏损为20,904千港元，2018年同期为20,257千港元[63] - 按公司拥有人应占来自已终止经营业务期内溢利约58,000港元（2018年：期内亏损约1,102,000港元）计算，来自已终止经营业务之每股基本及摊薄盈利为每股0.002港仙（2018年：每股亏损0.032港仙）[64] - 2019年6月30日，公司资本为273,216千港元，累计亏损为4,587,992千港元，权益总额为 - 510,607千港元；2018年6月30日，资本为273,216千港元，累计亏损为4,508,691千港元，权益总额为 - 431,229千港元[67] - 董事不建议派付本期之股息（2018年：无）[70] 股本重组相关 - 公司建议注销股份溢价账内全部进项金额36.61406亿港元，以抵销累计亏损总额约45.25374亿港元[7] - 公司已发行股本每五十股每股面值0.08港元的股份将合并为一股每股面值4.0港元的合并股份，合并后共有6830.3955万股已发行合并股份[7] - 股份合并生效后，通过注销缴足股本每股3.9999港元，已发行合并股份面值将由每股4.0港元削减至0.0001港元，产生进账总额约2732.0899万港元用于抵销累计亏损[7] - 股本重组生效后，公司累计亏损将由约45.254亿港元减少至约5.908亿港元[10] 股份发售相关 - 公司建议按每股发售股份0.19港元发售共2.2767985亿股发售股份，一半供公众人士认购，一半供合资格股东按每六股新股份认购十股预留股份[11] - 股份发售共227,679,850股，发售价每股0.19港元，其中公开发售和优先发售各113,839,925股[30] 债权债务及法律行动相关 - 公司间接全资附属公司Evotech就许先生和Lily Bey违反职责展开新加坡法律行动，追讨228.5万新加坡元和107万美元损失[15] - 许先生及Lily Bey被新加坡高等法院判令支付99,000新加坡元法律费用，Lily Bey于2018年7月23日结清[17] - 公司于2019年5月2日通过执行令状收回判决款项198,000新加坡元[18] - 2017年11月2日，公司收到Kesterion要求偿还约93百万港元贷款的函件[20] - 2018年7月2日，Evotech收到Kesterion要求偿还400,000新加坡元贷款的传讯令状，Evotech提出反申索500,000新加坡元[24] 上市相关事件 - 2016年12月2日，联交所认为公司未能维持足够业务运作或资产，决定暂停其股份买卖并展开取消上市地位程序[27] - 2017年3月20日上午9时起，公司股份暂停买卖[28] - 2017年9月15日，公司向联交所呈交复牌建议并订立重组框架协议[28] - 2017年10月30日，联交所批准复牌建议，同意公司于2018年1月8日前提交新上市申请，后延至2018年6月29日[28] - 2018年6月29日，公司递交新上市申请[28] 业务收购及融资相关 - 债权人安排下获承认债权的债权人有权收取约1340万港元代价，以配发70,331,984股新股及其他金额支付[30] - 收购目标公司全部已发行股份代价约1.444亿港元，以配发7.6亿股代价股份支付，占经扩大已发行股本约62.2%[30] - 投资者同意提供最高2300万港元贷款，最高约1800万港元以配发最多94,736,842股新股份资本化偿付，占经扩大已发行股本约7.8%，其余500万港元及利息以现金偿付[32] 业务终止情况 - 截至2019年3月31日止年度，集团终止饮料贸易、家用产品贸易、软玉贸易及船舶租赁业务[53] 股权及购股权计划相关 - 2019年6月30日，董事及最高行政人员概无在公司及其相联法团之股份、相关股份及债权证中拥有须披露权益及╱或短仓[71] - 2019年6月30日，杨荣义持有公司846,760,000股股份，概约持股百分比为24.79%，为实益拥有人[72] - 公司于2012年7月30日采纳购股权计划，将于2022年7月29日失效，根据该计划及任何其他购股计划可授出之购股权涉及之股份总数不得超过公司不时已发行股本之30% [75] - 未经公司股东事先批准，于任何一年可授予任何个人之购股权所涉及之股份数目不得超过公司已发行股本之1% [75] - 于任何十二个月期间内，倘授予公司主要股东或独立非执行董事或彼等任何联系人之任何购股权超过公司任何时候已发行股份之0.1%或根据于授出日期公司股份收市价计算之总值超过5,000,000港元，则须经股东于股东大会上事先批准[75] - 全部购股权已在截至2017年3月31日止年度内失效，本期内并无尚未行使之购股权[78] 公司治理及人员相关 - 前行政总裁于2016年5月23日被免职，截至2019年6月30日该职位一直悬空[81] - 公司一年四次定期向董事发通知，提醒其在业绩公告前限制期内禁止买卖公司上市证券[82] - 全体董事在本期遵守GEM上市规则第5.48条至5.67条所载的交易必守标准[84] - 2019年6月24日，公司第二份经修订及重列组织章程大纲及细则获股东特别大会批准[85] - 董事资料自2018/19年度年报日期起并无变动[86] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，主席为温浩源博士[87] - 报告日期，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[87]

公司基本信息 - 公司股份代号为8173[11] - 公司注册办事处位于开曼群岛KYI - 1104，Grand Cayman，Ugland House，P.O. Box 309[10] - 公司总办事处及香港主要营业地点为香港湾仔轩尼诗道285 - 295号朱钧记商业中心29楼A室[11] - 公司香港股份过户登记处为联合证券登记有限公司，位于香港北角英皇道338号华懋交易广场2期33楼3301 - 04室[11] - 公司核数师为开元信德会计师事务所有限公司，位于香港九龙尖沙咀天文台道8号10楼[11] - 公司主要往来银行为中国银行（香港）有限公司和交通银行股份有限公司[11] 财务数据关键指标变化 - 公司2018/19年收益约为4122.8万港元，2018年约为1.05665亿港元，同比减少约6443.7万港元[13][16] - 公司2018/19年毛利约为202.9万港元，2018年约为574.8万港元[14][17] - 公司2018/19年其他收益约为823.6万港元，2018年约为155.5万港元[14][17] - 公司2018/19年亏损约为7981.4万港元，2018年约为7609.2万港元[14][17] - 截至2019年3月31日，集团流动比率约为0.29倍，2018年3月31日约为0.36倍[32][37] - 截至2019年3月31日，集团资产负债率从2018年的 - 84.31%下降至2019年的 - 73.37%，非流动负债约3.59507亿港元，亏损总额约4.89977亿港元[32][37] - 截至2019年3月31日，集团无重大或然负债和重大资本承诺，2018年3月31日亦无[33][38] - 截至2019年3月31日，集团在香港及中国全职雇员15名，较2018年3月31日的20名减少5名[104][106] - 截至2019年3月31日止年度，集团员工成本约408.2万港元，较2018年的约590.2万港元减少约30.84%[104][106] - 截至2019年3月31日，集团获金融机构及独立第三方最高约2193.1万港元信贷融资额，较2018年的约2051.3万港元增加约6.91%，且已全部动用[111][114] 股本重组相关 - 公司建议实行经修订的股本重组，注销股份溢价账内36.61406亿港元以抵销部分累计亏损约45.25374亿港元[20][22] - 股份合併后将有6830.3955万股已发行合併股份，每五十股每股面值0.08港元之已发行股份合併为一股每股面值4.0港元之合併股份[20][22] - 削减股本后，已发行合併股份面值由每股4.0港元削減至0.0001港元，产生进账约2.7320899亿港元用于抵销累计亏损约45.25374亿港元[20][22] - 股本重组生效后，公司累计亏损将由约45.254亿港元减少至约5.908亿港元[21][23] - 股本重组须待股东通过特别决议案，以及开曼群岛大法院及GEM上市委员会批准；股份发售须满足包销协议等条件方可作实[25][27][28][30] 股份发售相关 - 公司建议按每股0.19港元发售2.2767985亿股发售股份，一半供公众认购，一半供合资格股东按每六股新股份认购十股预留股份[26][29] - 敲定的复牌建议中股份发售共227,679,850股，每股0.19港元，其中公开发售和优先发售各113,839,925股[94][96] 资产出售事项 - 2018年12月6日，公司直接全资附属公司出售间接全资附属公司及其附属公司全部已发行股本，总代价20万港元[35] - 2019年1月25日公司间接全资附属公司出售一艘船只，代价650万港元，已收65万港元按金，余款585万港元于2019年3月7日完成交易时支付[43] - 2016年4月6日Evotech未经董事会批准以562万新加坡元向JTC移交房地产租赁权益，交易于2016年6月27日完成[43] 法律诉讼事项 - 2016年11月23日Evotech就许先生和Lily Bey违反职责展开法律诉讼，追讨228.5万新加坡元和107万美元损失[45][49] - 2018年6月19日许先生和Lily Bey被法院判令向新加坡第三方支付9.9万新加坡元法律费用，7月23日Lily Bey结清该费用[54][57] - 2018年10月8日法官判Evotech胜诉，许先生和Lily Bey对申索总额及利息负责，正式判决于10月16日颁布[55][58] - 2018年11月7日许先生和Lily Bey上诉，上诉定于2019年8月5日至23日聆讯[56][58] - 2019年5月2日公司通过执行扣押和出售Lily Bey财产收回19.8万新加坡元判决款项[60] - 2017年11月2日公司收到Kesterion还款约9300万港元的要求信[62] - 2017年11月17日和20 - 21日公司收到Kesterion在香港高等法院发出的传票[63] - 2016年10月31日Kesterion将贷款转让给CAAL，2016年11月4日公司获通知[64] - 2019年5月2日公司收回判决款项19.8万新加坡元[65] - 2017年11月2日公司收到Kesterion要求偿还约9300万港元贷款的函件[66] - 2018年7月2日Evotech收到Kesterion关于偿还40万新加坡元贷款的新加坡令状[71][74] - 2018年7月24日Evotech提出抗辩并反索赔50万新加坡元[72][75] 上市相关事项 - 2016年12月2日联交所认为公司未能维持足够业务运作或资产，决定暂停其股份买卖并启动取消上市程序[79][82] - 2016年12月6日公司提交覆核决定的书面要求[80][83] - 2017年3月17日联交所维持暂停公司股份买卖及取消上市地位的决定[85] - 2017年3月20日上午9点起公司股份暂停买卖[86] - 2017年9月15日公司提交复牌建议并与投资者签订重组框架协议[87] - 2018年6月29日公司提交新上市申请[88] - 2017年3月17日，联交所认为公司未能维持足够业务运作或资产，决定暂停其股份买卖并展开取消上市地位程序[89] - 2017年3月20日上午9时起，公司股份暂停买卖，须在2017年9月17日前提交复牌建议[90] - 2017年9月15日，公司呈交复牌建议并订立重组框架协议[91] - 2017年10月30日，联交所批准复牌建议，同意公司在2018年1月8日前提交新上市申请，后延期至2018年6月29日，公司于该日递交申请[91] - 2018年11月23日，公司进一步修订复牌建议，2019年5月16日最终敲定[94][96] - 2019年1月4日公司重新提交新上市申请，5月24日联交所授出原则上批准[98][100] 业务重组及发展 - 债权人安排下，债权人有权收取约1340万港元代价，以发行70,331,984股新股份等方式支付[97][99] - 收购事项代价约1.444亿港元，以发行7.6亿股代价股份支付，占经扩大已发行股本约62.2%[97][99] - 投资者同意提供最高2300万港元贷款，约1800万港元以发行最多94,736,842股新股份偿付，占经扩大已发行股本约7.8%，其余500万港元及利息按情况现金偿付[97][99] - 因智能手机市场增长、通讯发展和医疗设备需求上升，不锈钢线买卖本年度维持稳定水平[120][123] - 本年度集团终止家用产品、软玉及饮料贸易业务，租船合约到期后出售船只以减少亏损[121][124] - 收购目标集团是复牌建议一部分，完成后集团将主要从事目标集团业务，现有业务将转至特殊目的公司[122][125] 企业管治相关 - 公司以GEM上市规则的企业管治守则为基础进行管治，除报告披露偏差外，2019年3月31日止年度遵守守则[128] - 公司采纳GEM上市规则董事证券交易守则，2019年3月31日止年度所有董事遵守必守买卖标准[130] - 公司截至2019年3月31日止年度遵守企业管治守则[131] - 公司董事会由叶敏怡女士等执行董事和温浩源博士等独立非执行董事组成[139,144] - 公司于2019年3月31日止年度遵守GEM上市规则第5.05(2)条，委任至少一名有专业资格或财务专长的独立非执行董事[153] - 公司于2019年3月31日止年度遵守GEM上市规则第5.05(1)条，委任最少三名独立非执行董事[157] - 公司于2019年3月31日止年度遵守GEM上市规则第5.19条，一名执行董事担任监察主任[158] - 2019年3月31日止财政年度，董事会举行4次定期会议和7次其他会议[159] - 董事会主席根据企业管治守则与独立非执行董事举行一次无其他执行董事出席的会议[159] - 公司主席出席2018年7月13日股东周年大会[160] - 所有独立非执行董事出席2018年7月13日股东周年大会[164] - 公司于2019年3月31日止年度为董事安排法律诉讼和潜在索赔保险[165] - 全体独立董事均出席2018年7月13日举行的股东周年大会[169] - 公司于截至2019年3月31日止年度为董事作投保安排[170] - 三分之一董事须于每届股东周年大会上轮值告退，每名董事至少每三年轮值告退一次[171] - 前行政总裁于2016年5月23日被免职，截至2019年3月31日该职位一直悬空[178][181] - 截至2019年3月31日止年度，公司遵守各董事每三年至少轮值告退一次的规定[179][182] - 薪酬委员会于2006年3月成立，现有三名独立非执行董事成员[187][191] - 截至2019年3月31日止财政年度，董事酬金参考经验、责任等因素确定[194][197] - 截至2019年3月31日止财政年度，执行董事及雇员可参与按集团和个人表现而定的花红安排[194][197] - 截至2019年3月31日止财政年度，薪酬委员会召开1次会议，审核及批准现有董事薪酬待遇[195] - 全体董事遵守董事培训规定，参与持续专业发展并保存2019年3月31日止年度培训记录[186][190] - 截至2019年3月31日财政年度，薪酬委员会举行一次会议审阅及批准现任董事薪酬组合[198] - 截至2019年3月31日财政年度，董事酬金详情载于综合财务报表附注16[199] 抵押融资相关 - 2019年3月31日，集团将公平值约1498.9万港元的联交所上市股本投资用作抵押借贷融资；2018年3月31日，将账面价值约人民币1812.3万元（约2267.4万港元）的中国投资物业用作抵押一般银行融资[112][115] 汇率风险相关 - 未赎回可换股债券以美元计值，按7.8港元兑1.0美元固定汇率赎回或兑换，无汇率波动风险，集团无其他重大汇率风险且未作对冲安排[113][116]

财务数据关键指标变化 - 本期收益约为2653.2万港元，2017年约为3051.9万港元，同比减少约398.7万港元[7] - 本期总收益约84.5万港元，去年同期约87.9万港元；其他收入净额约为2486.7万港元，2017年亏损约132.9万港元；期内亏损约为4926.2万港元，2017年约为5920.2万港元，其中约3245.1万港元源自出售附属公司收益[7] - 截至2018年12月31日止三个月，持续经营业务营业额为9,203千港元，2017年同期为12,409千港元[37] - 截至2018年12月31日止九个月，持续经营业务营业额为28,764千港元，2017年同期为42,023千港元[37] - 截至2018年12月31日止三个月，期内溢利为2,320千港元，2017年同期亏损9,603千港元[37] - 截至2018年12月31日止九个月，期内亏损49,262千港元，2017年同期亏损59,202千港元[37] - 截至2018年12月31日止三个月，每股盈利0.068仙，2017年同期每股亏损0.281仙[41] - 截至2018年12月31日止九个月，每股亏损1.442仙，2017年同期每股亏损1.734仙[41] - 集团本期总亏损约4926.2万港元，显示可能无法变现资产及解除负债[45] - 截至2018年12月31日止三个月，销售金属收益为9203千港元，2017年为10468千港元；截至2018年12月31日止九个月，销售金属收益为26532千港元，2017年为30519千港元[48] - 截至2018年12月31日止三个月，其他收入╱（开支）净额为28428千港元，2017年为5733千港元；截至2018年12月31日止九个月，其他收入╱（开支）净额为24867千港元，2017年为 - 1329千港元[50] - 截至2018年12月31日止三个月，融资成本为15576千港元，2017年为13119千港元；截至2018年12月31日止九个月，融资成本为45496千港元，2017年为39223千港元[52] - 截至2018年12月31日止三个月，已终止经营业务期内亏损为737千港元，2017年为143千港元；截至2018年12月31日止九个月，已终止经营业务期内亏损为9643千港元，2017年为4216千港元[56] - 截至2018年12月31日止三个月，公司拥有人应占溢利约232万港元，2017年亏损约960.3万港元；本期公司拥有人应占亏损约4926.2万港元，2017年约5920.5万港元[58] - 截至2018年12月31日止三个月，公司来自持续经营业务的本公司拥有人应占溢利约305.7万港元（2017年：亏损约946万港元），每股基本盈利根据此及加权平均股数34.15197762亿股计算[59] - 截至2018年12月31日止三个月，公司来自持续经营业务的本公司拥有人应占亏损约3961.9万港元（2017年：约5498.6万港元），每股基本亏损根据此及加权平均股数34.15197762亿股计算[59] - 截至2018年12月31日止三个月，来自已终止经营业务的每股基本亏损为每股0.022港仙（2017年：每股0.004港仙），公司拥有人应占亏损约73.7万港元（2017年：约14.3万港元）[60] - 本期来自已终止经营业务的每股基本亏损为每股0.282港仙（2017年：每股0.124港仙），公司拥有人应占亏损约964.3万港元（2017年：约421.9万港元）[60] 业务线相关 - 集团主要从事买卖金属及证券，买卖金属占本期收益大部分，未来将集中资源发展该业务[35] 资产出售 - 2018年12月6日，公司出售耀中亚太控股有限公司及其附属公司全部已发行股本，总代价为20万港元[5] - 2019年1月25日，公司间接全资附属公司怡资以650万港元出售一艘船只，已收按金65万港元，余款585万港元待交付后发放，完成须于2019年3月8日或之前作实[63] 股本重组与公开发售 - 公司终止2016年7月4日建议的股本重组，2017年11月9日建议新股本重组，包括注销股份溢价、股份合并、削减股本、注销未发行股本和增加法定股本至1000万港元[9] - 2017年11月9日，公司建议按合资格股东每持有一股新股份/合并股份获发十九股发售股份的基准进行公开发售，将配发达12.9777515亿股发售股份，发售价为每股0.19港元[12] 法律诉讼 - 2016年4月6日，公司间接全资附属公司Evotech与JTC订立退租协议，交易于未经董事会批准及授权情况下于2016年6月27日完成，代价为562万新加坡元[13] - 2016年11月23日，Evotech就许达利先生和Lily Bey Lay Lay女士违反职责在新加坡高等法院展开法律诉讼，追讨228.5万新加坡元和107万美元损失[14] - 许先生及Lily Bey对新加坡法律行动作出抗辩，并对公司及公司主席叶敏怡女士展开第三方法律程序[14] - 许先生及Lily Bey被新加坡高等法院判令向新加坡第三方支付99,000新加坡元法律费用，Lily Bey于2018年7月23日结清[17] - 2018年10月8日法官口头判决Evotech胜诉，许先生及Lily Bey对Evotech申索总额负责及计息，正式判决于10月16日颁布，二人于11月7日上诉[18] - 2017年11月2日公司收到Kesterion要求函件，11月17日和21日收到传讯令状，涉及偿还贷款融资，公司于2018年1月25日提交抗辩，Kesterion于2月22日答辩[20] - 2018年3月5日法院令两项诉讼合并，CAAL于6月28日提交抗辩，董事会认为该等令状申索不影响集团财务状况[21] - 2018年7月2日Evotech收到Kesterion传讯令状，涉及偿还400,000新加坡元贷款，Evotech于7月24日提出抗辩及反申索500,000新加坡元，董事会预期不影响集团状况[24] 上市相关 - 2016年12月2日联交所认为公司未维持足够业务运作或资产，决定暂停股份买卖并展开取消上市地位程序，公司于12月6日要求复核[27] - 2017年3月17日联交所委员会决定暂停公司股份买卖并展开取消上市地位程序，董事会决定不申请驳回[27][28] - 2017年3月20日公司股份暂停买卖，9月15日公司呈交复牌建议并订立重组框架协议[29] - 2017年10月30日联交所同意公司于2018年1月8日前提交与复牌建议相关新上市申请[29] - 公司提交复牌建议新上市申请期限多次延长，最终延至2018年6月29日，寄发通函期限延至2018年12月31日[31] - 2019年1月3日，寄发通函期限延至2019年1月31日[32] - 2019年1月4日，公司为继续目标集团业务申请上市，再提交新上市申请[33] 融资情况 - 2018年6月集团向独立第三方取得约3500万港元额外融资额度[45] 税务情况 - 其他国家注册实体按现行税率17%至25%缴纳所得税[54] 股息政策 - 董事不建议派付本期股息（2017年：无）[68] 股权权益 - 2018年12月31日，董事及最高行政人员在公司及其相联法团的股份等中无相关须披露权益及短仓[69] - 2018年12月31日，杨荣义持有公司8.4676亿股股份，概约持股百分比24.79%，为实益拥有人[70] 购股计划 - 公司2012年7月30日采纳购股计划，2022年7月29日失效，可授购股涉及股份总数不超已发行股本30%，一年授个人不超1% [73] - 授予公司董事等特定人员购股超已发行股份0.1%或总值超500万港元，须经股东于股东大会事先批准[73] - 购股权行使期间不得超授出日期起计10年，行使价为三者最高者[76] - 全部购股已于2017年3月31日止年度内失效，本期无尚未行使购股权[77] 竞争业务权益 - 本期及报告日期，无董事或联系人在竞争业务拥有权益[78] 证券交易 - 公司本期无赎回上市证券，无买卖本公司上市证券[79] 行政人员情况 - 公司自2016年5月23日起行政总裁职位悬空，董事会将适时委任[81] - 孔慧敏女士于2018年11月7日获委任为执行董事[83] 董事交易限制 - 公司一年四次提醒董事业绩公告前限制期禁买卖上市证券，全体董事已遵守[82] 委员会组成 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，主席为温浩源博士[85] - 报告日期，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[85]