FF301 股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年7月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 新百利融資控股有限公司(於開曼群島註冊成立之有限公司) 呈交日期: 2025年8月4日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 08439 | 說明 | | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 200,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 2,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 200,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 2,000 ...

收入和利润（同比环比） - 2025年下半年收益为2760万港元，较上半年的2400万港元增长15%[12] - 2024/2025年度整体收益下降约23%，亏损1390万港元[12] - 2024/2025年度企业收入5160万港元，整体分部亏损1070万港元[13] - 2024/2025年度资产管理业务产生分部亏损190万港元[13] - 2024 - 2025年香港企业融资市场面临严峻挑战，2024/25财年上半年集团收益减少约25.9%，中期亏损约1170万港元[21][23] - 2024/25财年集团总收益约5160万港元，较2024年约6740万港元按年减少约23.4%[26] - 2024/25财年企业融资咨询业务分部收益约5160万港元，除税前分部亏损约1070万港元，亏损大幅增加因收益减少[25] - 2024/25财年资产管理业务产生除税前分部亏损约190万港元，较2024年约110万港元有所增加[25] - 2024/25财年投资收入约187.1万港元，较2024年约301.3万港元减少，主要因无一次性公允值收益[29] - 2024/25财年其他收入及收益净额约82.3万港元，较2024年约9万港元增加，因无一次性亏损[30] - 2024/25财年除税前亏损约1390万港元，较2024年约360万港元大幅增加，成本优化计划抵减部分亏损[25] - 2024/25财年下半年收益较上半年上升，最后一季及下半年录得经调整的收支平衡[23] - 2025年除税前亏损约1390万港元（2024年约360万港元），除税后亏损约1380万港元（2024年约360万港元），亏损增加因收益减少约1580万港元[39] 成本和费用（同比环比） - 2024/2025年度雇员福利成本减至4940万港元，去年为5340万港元[14] - 2024/2025年度租金及其他物业开支为820万港元，较去年减少9%[14] - 2024/25财年雇员福利成本约4941.8万港元，较2024年约5335.7万港元减少约7.5%[33] - 折旧及其他经营开支从2024年约1850万港元减少约17.3%至2025年约1530万港元[35][36] - 贸易应收款项减值亏损从2024年约190万港元增至2025年约230万港元，一名重要债务人逾期结余约380万港元且已全额减值，公司已收50万港元[37] - 2025年3月31日公司有40名雇员（2024年47名），本年度雇员福利成本总额约4940万港元（2024年约5340万港元）[53] - 集团本年度慈善及其他捐款金额为5000港元（2024年：59200港元）[62] 其他财务数据 - 2025年3月31日综合资产净值为6250万港元[15] - 2025年3月31日现金及现金等价物为5160万港元，并无银行借款[15] - 2025年3月31日流动资产净值约5650万港元（2024年约7390万港元），流动比率约7.6倍（2024年约10.7倍），现金及现金等价物约5160万港元（2024年约6020万港元）[41] - 2025年3月31日现金及现金等价物中约210万港元以其他货币计值（2024年约330万港元）[41] - 2025年因行使购股权发行新股所得款项净额约20万港元（2024年约20万港元）[41] - 2025年3月31日，公司并无任何可作分派予股东之储备（2024年：无）[67] 股息相关 - 公司建议派发末期股息每股股份2港仙[16] - 董事会建议2025年派末期股息每股2.0港仙（2024年每股2.5港仙）[49] - 董事会建议本年度末期股息每股2.0港仙（2024年：每股2.5港仙），派付額約為290萬港元（2024年：約370萬港元）[60] - 公司拟将股东应占集团年度综合净收入最少40%作为股息派付予股东[195] 管理层讨论和指引 - 公司希望在2026年3月31日止财政年度上半年度呈报更理想财务表现[17] - 公司企业融资顾问业务收益不可预测且波动大，行业竞争激烈、监管严格，客户交易及付款情况影响财务表现[50] - 公司采取审慎库务管理方法，面临信贷风险主要来自银行结余及贸易应收款项[52] 业务线表现 - 2024/25财年企业融资咨询业务分部收益约5160万港元，除税前分部亏损约1070万港元，亏损大幅增加因收益减少[25] - 2024/25财年资产管理业务产生除税前分部亏损约190万港元，较2024年约110万港元有所增加[25] - 2024/25财年担任财务及独立财务顾问收益约3370万港元，占总收益约65.3%；担任合规顾问收益约1730万港元，占总收益约33.5%[27] 股份相关 - 公司于本年度在联交所共购回586000股股份，代价252510港元[71] - 170000股、8000股、302000股及78000股股份分别于2024年8月9日、2024年9月4日、2025年1月28日及2025年3月28日注销，2025年3月31日已购回但尚未注销的股份为28000股[71] - 本年度公司及附属公司无购买、出售或赎回上市证券，2025年3月31日公司无库存股份[72] 董事相关 - 2024年9月10日梁念吾女士和王思峻先生获委任为董事[73] - 2024年8月22日，梁念吾女士和王思峻先生就《创业板上市规则》规定及虚假声明后果取得法律意见并确认明白董事责任[74] - SABINE Martin Nevil、鄒偉雄及羅卓堅將於應屆股東週年大會退任，並符合資格膺選連任[75] - 各董事服務協議任期為三年，須於股東週年大會上輪值退任及膺選連任[78] - 2025年3月31日無存續董事或其相關實體有重大權益的重大交易、安排及合約[79] - SABINE Martin Nevil以受控法團權益持有本公司84,938,190股普通股，佔已發行股份總數57.87%[86] - SABINE Martin Nevil以實益擁有人身份持有本公司342,000股普通股，佔已發行股份總數0.23%[86] - SABINE Martin Nevil作為購買股份協議一致行動方持有本公司2,929,157股普通股，佔已發行股份總數2.00%[86] - 莊棣盛以實益擁有人身份持有本公司2,879,157股普通股，佔已發行股份總數1.96%[87] - 莊棣盛作為購買股份協議一致行動方持有本公司85,330,190股普通股，佔已發行股份總數58.14%[87] - SABINE Martin Nevil持有相聯法團Somerley China Associates Limited 2股普通股，佔已發行股份總數100%[90] - SABINE Martin Nevil持有相聯法團新百利集團有限公司9,500,000股普通股，佔已發行股份總數90.48%[90] - 2025年3月31日，新百利集团有限公司持有84,938,190股普通股，占已发行股份总数的57.87%[92] - 2025年3月31日，Sabine博士、Fletcher先生、Fletcher夫人、莊夫人均持有88,209,347股普通股，占已发行股份总数的60.1%[92] - SGL直接于84,938,190股股份中拥有权益，Sabine先生、莊先生及Fletcher先生分别直接于342,000股、2,879,157股及50,000股股份中拥有权益[95] - 2024年9月10日，梁念吾和王思峻获委任为执行董事[116] - 2024年9月10日，梁念吾女士和王思峻先生获委任为执行董事[139] - 所有董事获委任明确任期最长为3年，每届股东周年大会上三分之一董事须轮值退任[144] - SABINE Martin Nevil先生、邹伟雄先生及罗卓坚先生将在应届股东周年大会上退任并愿膺选连任[145] - 本年度及截至年报日期，董事会由五名执行董事及三名独立非执行董事组成[138] - 全体董事可获公司秘书意见及服务，可获取相关信息和专业顾问建议[137] - 董事会由超三分之一独立非执行董事组成，审核委员会由所有独立非执行董事组成，符合GEM上市规则独立性要求[146] - 三名独立非执行董事任期由2023年3月28日起计为期三年[146] - 董事之间无财务、业务、家族或其他重大相关关系[148] - 本年度董事出席会议情况：SABINE Martin Nevil先生董事会会议4/4、提名委员会会议2/2、股东大会1/1等[176] - 本年度主席与独立非执行董事在其他执行董事不在场的情况下举行1次会议[176] - 董事知悉对编制集团综合财务报表的责任，采用香港财务报告准则，以持续经营基准编制[182] - 本年度全体董事均参与有关职务及职责的持续专业发展[185] 购股计划相关 - 公司于2016年5月11日采纳首次公开发售前购股权计划，2024年5月10日届满[102] - 董事会可在2016年5月11日至2017年3月9日期间向不多于35名2016年承授人授出购股权[103] - 首次公开发售前购股计划下，5,524,294股股份自公司上市日期（2017年3月28日）起至购股权期间届满可归属行使，7,537,441股股份自公司股份转往主板上市当日或2020年1月1日（以较早者为准）起至购股权期间届满可归属行使[104] - 2024年4月1日董事邹伟雄购股权结余1,131,253股，本年度行使1,131,253股，2025年3月31日结余为0[105] - 2024年4月1日董事庄棣盛购股权结余645,717股，本年度行使645,717股，2025年3月31日结余为0[105] - 2024年4月1日董事购股权总计结余1,776,970股，本年度行使1,776,970股，2025年3月31日结余为0[105] - 本年度紧接购股权行使日期前的股份加权平均收市价约为每股0.70港元[106] - 截至2024年3月31日止年度，购股权行使价由0.16港元调整为约0.09港元[106] - 2023年9月15日公司股东通过普通决议案采纳2023年购股计划，有效期至2033年9月14日[107][112] - 2023年购股计划仅授予集团合资格雇员，接纳授出购股权时须支付象征式代价1港元[109] - 任何12个月期间，参与者因购股计划获行使已发行及将发行股份总数不得超已发行股份1%，主要股东等相关人士为0.1% [110] - 购股计划行使价至少为授予日期收市价等三者最高者，购股期间最长10年，归属期不少于12个月[111] - 2023年12月18日授出1170万份购股，行使价每股0.72港元，购股期间为5年[113] - 2023年购股首12个月不可行使，首批33%归属期至2024年12月17日，第二批33%至2025年12月17日，余下34%至2026年12月17日[114] - 2024年4月1日购股权总数为1.17亿份，本年度失效205.15万份，2025年3月31日结馀为964.85万份[115] - 2023年购股计划可发行股份总数964.85万股，占年报日期已发行股份约6.6%[117] - 2023年购股计划可供授出购股数261.9029万份，占2024年4月1日已发行股份约1.8%[117] - 2023年购股计划可供授出购股数467.0529万份和497.0529万份，分别占2025年3月31日和年报日期已发行股份约3.2%和3.4%[117] - 截至年报日期，2023年购股计划可发行股份总数1431.9029万股，占已发行股份9.8%[117] - 2023年购股计划剩余年期约8.5年[116] 企业管治相关 - 公司本年度采纳GEM上市规则附录C1所载企业管治守则作为企业管治常规基准[133] - 公司企业管治架构包括审核委员会、薪酬委员会、提名委员会、股东大会、董事会和高级管理层[135] - 提名委员会由五名成员组成，包括三名独立非执行董事及两名执行董事，由一名执行董事担任主席[149] - 本年度提名委员会举行了两次会议[151] - 董事会多元化政策目标包括至少一名董事为不同性别、至少三分之一成员为独立非执行董事、至少三名成员为独立非执行董事、至少一名成员有专业资格或财务专业知识[152] - 2025年3月31日及报告日期，八名董事中一名为女性，占比12.5%[153] - 董事会目标是维持目前女性代表比例并逐步提高[153] -

公司基本信息 - 公司为新百利融资控股有限公司，股份代号8439[2] 公告信息 - 公告是有关截至2025年3月31日止年度的年度业绩的补充公告[2] - 公告日期为2025年6月23日[4] - 公告将由刊登日期起计最少七日于联交所网站及公司网站刊載[5] 管理层相关 - 审核委员会与管理层审阅集团会计原则及惯例，讨论审核、内控及财务汇报事宜[2] - 执行董事为SABINE Martin Nevil先生等5人，独立非执行董事为郑毓和先生等3人[4] - 董事对公告资料共同及个别承担全部责任[5]

收入和利润（同比环比） - 截至2025年3月31日止年度，公司总收益约5160万港元，较2024年约6740万港元按年减少约23.4%[4] - 本年度担任财务及独立财务顾问收益约3370万港元，占总收益约65.3%（2024年：约4300万港元，占比约63.8%）[4] - 本年度担任合规顾问收益约1730万港元，占总收益约33.5%（2024年：约2420万港元，占比约35.9%）[4] - 本年度公司除税前亏损约1390万港元（2024年：约360万港元），除税后亏损约1380万港元（2024年：约360万港元）[4] - 2024/25财政年度上半年公司收益减少约25.9%，中期亏损约1170万港元[9] - 2024/25财政年度下半年收益较上半年上升，最后一季及下半年录得经调整的收支平衡[9] - 本年度收益减少约1580万港元致亏损大幅增加，但成本优化计划令经营开支减少，抵销部分亏损[4][9] - 企业融资咨询业务本年度收益约5160万港元，较2024年的约6740万港元减少约23.4%，除税前分部亏损约1070万港元，2024年约170万港元[10][11] - 资产管理业务本年度除税前分部亏损约190万港元，2024年约110万港元[10] - 担任财务顾问及独立财务顾问本年度收益约3370万港元，2024年约4300万港元，占集团总收益约65.3%，2024年约63.8%[12] - 担任合规顾问本年度收益约1730万港元，2024年约2420万港元，占集团总收益约33.5%，2024年约35.9%[13] - 投资收入本年度约187.1万港元，2024年约301.3万港元，减少因无出售高普科技金融权益行使衍生金融工具的一次性公允值收益[15] - 其他收入及收益净额本年度约82.3万港元，2024年约90万港元，增加因无出售高普科技金融股权的一次性亏损[17][18] - 截至2025年3月31日止年度，收益为51596千港元，2024年为67374千港元[41] - 截至2025年3月31日止年度，投资收入为1871千港元，2024年为3013千港元[41] - 截至2025年3月31日止年度，除税前亏损为13854千港元，2024年为3580千港元[41] - 截至2025年3月31日止年度，年内亏损为13839千港元，2024年为3613千港元[41] - 2025年基本及摊薄每股亏损为9.41港仙，2024年为2.46港仙[42] - 截至2025年3月31日止年度，企业融资咨询服务收益为51,596千港元，较2024年的67,374千港元下降23.4%[54][60] - 2025年企业融资顾问费各项收入均有下降，担任财务顾问收入从20,340千港元降至14,842千港元，担任独立财务顾问收入从22,634千港元降至18,853千港元，担任合规顾问收入从24,230千港元降至17,313千港元[60] - 2025年按确认时点分，随时间确认收益49,772千港元，某时点确认收益1,824千港元；2024年分别为62,802千港元和4,572千港元[60] - 2025年投资收入为1,871千港元，较2024年的3,013千港元下降37.9%[62] - 2025年其他收入及收益净额为823千港元，2024年为90千港元[62] - 2025年除税前亏损为13,854千港元，2024年为3,580千港元[54][65] - 2025年所得税抵免15千港元，2024年所得税开支33千港元[63][65] - 公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损2025年为(1380.9)千港元，2024年为(354.3)千港元[69] 成本和费用（同比环比） - 2024/25财政年度最后一季，公司将每月平均雇员福利成本及其他经常性营运开支较上半年减少约100万港元[9] - 雇员福利成本本年度约4940万港元，较2024年的约5340万港元减少约7.5%[20] - 折旧及其他经营开支本年度约1530万港元，较2024年的约1850万港元减少约17.3%[22] - 贸易应收款项减值亏损本年度约230万港元，较2024年的约190万港元增加[23] - 2025年雇员福利成本总额为49,418千港元，较2024年的53,357千港元下降7.4%[62] - 截至2025年3月31日止年度使用权资产添置约为1507.8万港元（2024年：无）[70] - 租赁负债2025年为1225.5万港元，2024年为309.7万港元，增量借款年利率介乎9.11%至10.97%（2024年：2.30%至10.97%）[71] - 2025年使用权资产折旧开支为606.4万港元，租赁负债利息开支为103.6万港元[72] - 截至2025年3月31日止年度租赁现金流出总额约为694.4万港元（2024年：748.8万港元）[73] - 2025年无形资产确认减值亏损10万港元，减值后账面价值为120万港元（2024年：130万港元）[76] - 贸易应收款项2025年为1246.7万港元，2024年为1454万港元，减值拨备2025年为(439.3)万港元，2024年为(294.7)万港元[77] - 预付款项、按金及其他应收款项2025年为528.4万港元，2024年为685.9万港元[78] - 2025年贸易应收款项确认的减值亏损2263000港元，撇销作不可收回的金额817000港元；2024年确认减值亏损1877000港元，无撇销金额[81] - 2025年强制按公允值计量并计入损益的香港上市权益证券为523000港元，2024年为2690000港元[82] 其他财务数据 - 2025年3月31日公司资产净值约6250万港元，较2024年3月31日约7850万港元减少[4] - 董事会建议派付本年度末期股息每股2.0港仙（2024年：每股2.5港仙），将对销约290万港元（2024年：约370万港元）[4] - 2025年3月31日集团流动资产净值约为5650万港元，2024年约为7390万港元；流动比率约为7.6倍，2024年约为10.7倍[28] - 2025年3月31日现金及现金等价物约为5160万港元，2024年约为6020万港元；其中约210万港元以其他货币计值，2024年约为330万港元[28] - 本年度因行使购股权发行新股份筹得款项净额约20万港元，2024年约为20万港元[28] - 董事会建议本年度派发末期股息每股股份2.0港仙，2024年为每股股份2.5港仙[36] - 2025年非流动资产为16,028千港元，2024年为6,038千港元，同比增长165.45%[43] - 2025年流动资产为65,067千港元，2024年为81,523千港元，同比下降20.19%[43] - 2025年流动负债为8,561千港元，2024年为7,642千港元，同比增长11.99%[43] - 2025年流动资产净值为56,506千港元，2024年为73,881千港元，同比下降23.52%[43] - 2025年总资产减流动负债为72,534千港元，2024年为79,919千港元，同比下降9.24%[43] - 2025年非流动负债为9,997千港元，2024年为1,402千港元，同比增长613.05%[44] - 2025年资产净值为62,537千港元，2024年为78,517千港元，同比下降20.35%[44] - 截至2025年3月31日，交易价格分配至未履行或部分未履行履约责任金额为16,038千港元，2024年为18,680千港元[61] - 集团估计税项亏损约为3881.4万港元（2024年：2730万港元），未确认递延税项资产[66] - 公司建议派发2025年末期股息每股2.0港仙（2024年：2.5港仙）[68] - 2025年3月31日公司法定股本为2000000000股，金额2000000港元；已发行及缴足股份146762000股，金额1468000港元[83] - 截至2024年3月31日止年度，行使购股权发行2352629股普通股，所得款项约212000港元；截至2025年3月31日止年度，行使购股权发行1776970股普通股，所得款项约161000港元[84] - 截至2024年3月31日止年度，公司以总代价约98000港元购回122000股股份；截至2025年3月31日止年度，以总代价约255000港元购回586000股股份[84] - 2025年3月31日已购回但尚未注销的股份为28000股[84] - 2025年3月31日，公司无持有库存股份[95] 各条业务线表现 - 公司主要从事投资控股业务，集团营运附属公司主要提供企业融资咨询服务及资产管理服务[45] 管理层讨论和指引 - 本年度集团首次采用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本，对财务表现及状况无重大影响[46] - 香港财务报告准则第18号及其他相关修订于2027年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，集团正在评估对综合财务报表的详细影响[50] 其他没有覆盖的重要内容 - 本年度审核委员会举行四次会议，外聘核数师与独立非执行董事举行一次独立会议，并出席两次与业绩公告同时举行的会议[89] - 审核委员会首要职责包括审阅年报及账目、就委任及解雇外聘核数师提建议等[89] - 本年度及截至公告日期，公司董事包括5名执行董事和3名独立非执行董事[88] - 审核委员会建议续聘国富浩华（香港）会计师事务所有限公司为公司2025年度核数师，待2025年9月29日股东周年大会批准[90] - 公司本年度在联交所购回股份，总代价252,510港元，共586,000股，价格介乎0.370港元至0.600港元[94] - 2024年6 - 2025年3月各月购回股份情况：6月10,000股，代价4,090港元；7月160,000股，代价78,060港元；8月8,000股，代价4,680港元；9月302,000股，代价121,000港元；1月22,000股，代价9,220港元；2月46,000股，代价20,430港元；3月38,000股，代价15,030港元[94] - 170,000股、8,000股、302,000股及78,000股股份分别于2024年8月9日、2024年9月4日、2025年1月28日及2025年3月28日注销，2025年3月31日，已购回但尚未注销股份为28,000股[94] - 2025年3月31日后至公告日期，无重大期后事项[96] - 公告刊登于联交所网站(www.hkexnews.hk)及公司网站(www.somerleycapital.com)，年报将适时寄发股东并在上述网站刊登[97] - 公告日期，执行董事为SABINE Martin Nevil先生等5人，独立非执行董事为郑毓和先生等3人[97] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事买卖公司证券行为守则，董事确认遵守规定[92] - 审核委员会审阅独立顾问公司内部监控系统效率报告及会计财务报告职能情况[93] - 截至2025年及2024年3月31日止年度，无客户占公司收益的10%或以上[59]

公司基本信息 - 公司于2016年4月21日于开曼群岛注册成立，股份于香港联交所GEM上市，主要从事投资控股业务[72] - 集团营运附属公司主要从事提供企业融资咨询服务及资产管理服务[72] 财务业绩表现 - 截至2024年9月30日止六个月，公司总收益较去年同期减少约26%[7] - 本期公司产生亏损约1170万港元，2023年亏损约90万港元[7] - 企业融资咨询业务分部本期收益约2400万港元，2023年约3240万港元[13] - 企业融资咨询业务分部本期除税前亏损约1040万港元，2023年除税前溢利约20万港元[13] - 资产管理业务分部本期除税前亏损约80万港元，2023年约50万港元[13] - 集团总收益从2023年9月30日止六个月约3240万港元减少约25.9%至本期约2400万港元，主要因香港企业融资行业价格竞争激烈[15] - 担任财务顾问及独立财务顾问本期收益分别约为760万港元和760万港元，共占总收益约63.3%；担任合规顾问本期收益约为880万港元，占总收益约36.7%[15] - 投资收入从2023年的191.4万港元降至2024年的93.7万港元[19] - 雇员福利成本从2023年9月30日止六个月约2550万港元增加约3.1%至本期约2630万港元，主要因一次性遣散费和股份付款开支[24] - 折旧及其他经营开支从2023年约910万港元减少约13.2%至本期约790万港元，因多项开支减少[28] - 贸易应收款项减值亏损从2023年约10万港元增至本期约250万港元，因一名重要债务人账龄延长[30] - 本期集团录得除税前亏损约1170万港元，除税后亏损约1170万港元，亏损增加因收益减少[31] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益2400.3万港元，较2023年同期的3241.3万港元下降[54] - 截至2024年9月30日止六个月，公司除税前亏损1170.7万港元，2023年同期为97.9万港元[54] - 截至2024年9月30日止六个月，公司期内亏损1170.6万港元，2023年同期为87.8万港元[54] - 2024年基本及摊薄每股亏损7.96港仙，2023年为0.59港仙[56] - 2024年9月30日非流动资产为19378千港元，较2024年3月31日的6038千港元有所增加[59] - 2024年9月30日流动资产为64516千港元，较2024年3月31日的81523千港元有所减少[59] - 2024年9月30日流动负债为7057千港元，较2024年3月31日的7642千港元有所减少[59] - 2024年9月30日非流动负债为12615千港元，较2024年3月31日的1402千港元大幅增加[61] - 截至2024年9月30日止六个月期内亏损11698千港元，全面（亏损）收入总额为11695千港元[64] - 2024年除税前亏损11707千港元，2023年为979千港元[67] - 2024年营运活动所用现金净额为14千港元，2023年为产生现金净额9264千港元[67] - 2024年9月30日资产净值为64222千港元，较2024年3月31日的78517千港元有所减少[61] - 2024年9月30日股本为1471千港元，较2024年3月31日的1455千港元有所增加[61] - 2024年9月30日库存股份为121千港元，2024年3月31日无库存股份[61] - 截至2024年9月30日止六个月，企业融资咨询服务分部收益为24003千港元，上年同期为32413千港元；分部（亏损）溢利为 - 10360千港元，上年同期为207千港元[83] - 截至2024年9月30日止六个月，资产管理服务分部收益为0千港元，上年同期为0千港元；分部（亏损）溢利为 - 831千港元，上年同期为 - 548千港元[83] - 截至2024年9月30日止六个月，集团总收益为24003千港元，上年同期为32413千港元；除税前亏损为11707千港元，上年同期为979千港元[83] - 截至2024年9月30日止六个月，投资活动所产生现金净额为863千港元，上年同期为 - 620千港元[70] - 截至2024年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为 - 7391千港元，上年同期为 - 7047千港元[70] - 截至2024年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为 - 6542千港元，上年同期为增加1597千港元[70] - 截至2024年9月30日，期末现金及现金等价物为53625千港元，上年同期为65043千港元[70] - 2024年企业融资顾问费收入24003千港元，2023年为32413千港元[90] - 2024年投资收入937千港元，2023年为1914千港元[94] - 2024年除税前亏损相关的雇员福利成本总额26256千港元，2023年为25485千港元[99] - 2024年物业及设备折旧301千港元，2023年为390千港元[99] - 2024年使用权益资产折旧3210千港元，2023年为3569千港元[99] - 2024年就贸易应收款项确认的减值亏损2472千港元，2023年为114千港元[99] - 2024年所得税抵免为 - 1千港元，2023年为 - 101千港元[100] - 2024年公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为 - 11698千港元，2023年为 - 839千港元[106] - 截至2024年3月31日止年度末期股息合共约3679000港元，2023年为3580000港元[108] - 2024年无主要客户占集团收益10%或以上，2023年有一名主要客户的企业融资咨询服务分部收益约3415000港元，占集团收益10%以上[89] 财务状况 - 截至2024年9月30日，公司无借款，有现金及现金等价物约5400万港元[9] - 截至2024年9月30日，集团现金及现金等价物中约320万港元以其他货币计值[32] - 截至2024年9月30日，公司无资本承担和重大投资或收购资本资产计划[36] - 2024年9月30日及2024年3月31日，公司无资产质押或重大或然负债[40] - 2024年9月30日及2024年3月31日，公司无借款，资产负债比率不适用[41] - 2024年9月30日，物业及设备、使用权资产账面价值分别约为136.6万港元（2024年3月31日：160.7万港元）、1469.9万港元（2024年3月31日：281.6万港元）[110] - 2024年9月30日，租赁负债账面价值约为1493万港元（2024年3月31日：309.7万港元）[111] - 2024年9月30日，贸易应收款项总额约为1113.8万港元（2024年3月31日：1454万港元）[117] - 2024年9月30日，按公允价值计入损益的香港上市权益证券为0（2024年3月31日：269万港元）[126] - 2024年9月30日，应付花红为0（2024年3月31日：83.1万港元）[128] - 2024年9月30日，已发行及缴足普通股1.47142亿股，金额147.1万港元[133] - 截至2024年9月30日，应收最终控股公司与贸易无关款项约376,000港元（2023年无），与贸易相关款项约510,000港元（2023年为438,000港元）[137][139] - 2024年9月30日，按公允值计量的上市权益证券金融资产为269万港元[173][174] 成本与开支 - 贸易应收款项减值增加约240万港元，主要为一次性；股份支付约110万港元，2023年无[7] - 本期与以股份为基础的付款开支相关的非现金开支约110万港元，2023年无[11] - 本期就贸易应收款项确认的减值拨备约250万港元，2023年约10万港元[11] - 2024年添置家具及设备约5.9万港元（2023年：27.5万港元），因续租添置使用权资产约1507.8万港元（2023年：无）[110] - 2024年使用权资产折旧约321万港元（2023年：356.9万港元），租赁负债融资成本约40.2万港元（2023年：17.6万港元）[114] - 2024年租赁现金流出总额约366.4万港元（2023年：336.9万港元）[114] - 2024年撇销贸易应收款项约66.5万港元（2023年：无）[124] 公司策略与目标 - 公司目标是新一年每月将经常性营运成本减少100万港元[9] - 集团目标通过提供优质服务、成本资本管理和探索新业务扭亏为盈[14] - 集团启动成本优化计划，目标从2025年开始每月降低经常性营运成本100万港元[14] 股息分配 - 董事会不建议就本期派息，2023年也未派息[42] 人员情况 - 2024年9月30日公司雇员46名，较2024年3月31日的48名减少2名[45] - 本期雇员福利成本约2630万港元，2023年约2550万港元[45] 会计政策变更 - 本期集团首次采用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则的修订本，对财务表现及状况无重大影响[76][77] 股份相关 - 截至2024年3月31日止年度，公司以约98,000港元购回122,000股股份，2023年5月和8月分别注销96,000股和120,000股[134] - 本期购股权以每股约0.09港元认购价获行使，发行1,776,970股普通股，所得款项约161,000港元，约674,000港元由购股权储备转拨至股份溢价帐[134] - 本期公司共回购480,000股股份，总代价约209,000港元，2024年8月9日和9月4日分别注销170,000股和8,000股，9月30日已回购但未注销股份为302,000股[134] - 2016年5月19日授出首次公开发售前购股权计划涉及购股可购买13,061,735股股份，2024年行使价由约0.16港元调至约0.09港元[144][145] - 2016年5月19日授出购股权估计公允价值约为4,485,000港元[152] - 2024年4月1日 - 9月30日，董事持有的第二归属期购股1,776,970股全部行使[157] - 2023年9月15日公司采纳2023年购股计划，12个月内每位参与者获授购股行使时发行股份不超已发行股份1%，主要股东等相关人员降至0.1% [157][158] - 2023年购股计划自2023年9月15日起10年内有效，将于2033年9月14日届满[165] - 2023年12月18日授出的购股权估计公允值约为368.6万港元[166] - 2023年购股计划下，董事和其他雇员在不同归属期获授购股权，总计1170万股，后减少30万股至1140万股[166][170] - 公司本期以207,830港元购回480,000股股份，价格介乎0.400 - 0.600港元[181] - 2024年8月9日及9月4日分别注销170,000股及8,000股股份，9月30日有302,000股已购回但未注销[181] 关联交易 - 本期集团收取SGL办公室共享及其他物业开支约376,000港元（2023年为386,000港元），管理费用约75,000港元（2023年为90,000港元）[141][142] 董事变动 - 2024年9月10日，梁念吾女士及王思峻先生获委任为执行董事，并加入提名委员会，王思峻先生还加入薪酬委员会[177] 股权结构 - Sabine先生以受控法團權益持有84,938,190股，佔已發行股份總數的57.73%；以實益擁有人持有342,000股，佔0.23%；作為購買股份協議一致行動方持有2,929,157股，佔1.99%[186] - 莊先生以實益擁有人持有2,879,157股，佔1.96%；作

集团总收益变化 - 集团总收益从2023年9月30日止六个月约3240万港元减少约25.9%至2024年9月30日止六个月约2400万港元[4][10] - 截至2024年9月30日止六个月，集团收益为24003千港元，较2023年同期的32413千港元下降25.94%[38] - 截至2024年9月30日止六个月，企业融资咨询服务分部收益24,003千港元，资产管理服务无收益，总计24,003千港元；2023年同期分别为32,413千港元、无收益、32,413千港元[58] - 2024年企业融资顾问费收入总计24,003千港元，2023年为32,413千港元[67] 各业务线收益占比及变化 - 担任财务顾问及独立财务顾问本期收益分别约为760万港元（2023年：约880万港元）及760万港元（2023年：约1200万港元），合共占总收益约63.3%（2023年：约64.2%）[4][10] - 担任合规顾问本期收益约为880万港元（2023年：约1160万港元），占总收益约36.7%（2023年：约35.8%）[4][10] 集团亏损情况 - 本期集团录得除税前亏损约1170万港元（2023年：约100万港元），除税后亏损约1170万港元（2023年：约90万港元）[4] - 本期税后亏损约1170万港元（2023年：约90万港元），包括非现金开支约110万港元（2023年：无）以及贸易应收款项减值拨备约250万港元（2023年：约10万港元）[7] - 期内除税前亏损从2023年约1000千港元增至2024年约11700千港元，除税后亏损从2023年约900千港元增至2024年约11700千港元[22] - 截至2024年9月30日止六个月，期内亏损11706千港元，其中公司拥有人应占亏损11698千港元，非控股权益亏损8千港元[47] - 2024年同期企业融资咨询服务分部亏损10,360千港元，资产管理服务亏损831千港元，总计亏损11,191千港元；2023年同期分别溢利207千港元、亏损548千港元、亏损341千港元[58] - 2024年除税前亏损11,707千港元，2023年为979千港元[58] - 截至2024年9月30日，每股亏损为7.96港仙，较2023年同期的0.59港仙亏损幅度扩大[40] - 截至2024年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损为1.1698亿港元，2023年同期为83.9万港元；计算每股基本及摊薄亏损使用的期内普通股加权平均数为1.47013亿股，2023年同期为1.43255亿股[75] 集团资产净值变化 - 集团资产净值由2024年3月31日约7850万港元减少至2024年9月30日约6420万港元[4] - 截至2024年9月30日，集团资产净值为64222千港元，较2024年3月31日的78517千港元下降18.21%[44] 企业融资咨询业务分部情况 - 本期企业融资咨询业务分部录得收益约2400万港元（2023年：约3240万港元）及分部除税前亏损约1040万港元（2023年：分部除税前溢利约20万港元）[7] 股息分配情况 - 董事会不建议就本期派付任何股息（2023年：无）[4] - 董事会不建议就本期派发现金股息，2023年也无派息[34] - 截至2024年3月31日止年度每股股份2.5港仙的末期股息，合共约367.9万港元已派付，2023年为358万港元；董事不建议就本期派付中期股息[77][78] 公司目标及前景 - 公司目标从2025历年开始降低每月经常性营运成本100万港元[9] - 截至2025年3月31日止财政年度上半年集团企业融资咨询交易及收入未能持续回升，下半年前景仍不确定[7][9] 投资收入变化 - 投资收入从2023年的1914千港元降至2024年的937千港元[13] - 截至2024年9月30日止六个月，集团投资收入为937千港元，较2023年同期的1914千港元下降51.05%[38] - 2024年投资收入937千港元，2023年为1,664千港元[58] - 2024年投资收入937千港元，2023年为1,914千港元[68] 其他收入及收益（亏损）净额变化 - 其他收入及收益（亏损）净额从2023年的 - 381千港元变为2024年的428千港元[14] - 2024年其他收入及收益（亏损）净额428千港元，2023年亏损381千港元[70] 雇员福利成本变化 - 雇员福利成本从2023年约25500千港元增加约3.1%至2024年约26300千港元[17] - 截至2024年9月30日止六个月，集团雇员福利成本为26256千港元，较2023年同期的25485千港元增长2.99%[38] 折旧及其他经营开支变化 - 折旧及其他经营开支从2023年约9100千港元减少约13.2%至2024年约7900千港元[20] - 截至2024年9月30日止六个月，物业及设备折旧总计301千港元，使用权资产折旧总计3,210千港元，贸易应收款项减值亏损2,472千港元，利息收入846千港元；2023年同期分别为390千港元、3,569千港元、114千港元、872千港元[61] 贸易应收款项减值亏损变化 - 贸易应收款项减值亏损从2023年约100千港元增至2024年约2500千港元[21] 现金及现金等价物情况 - 2024年9月30日公司现金及现金等价物中约3200千港元以其他货币计值，2024年3月31日约为3300千港元[24] 银行融资及借款情况 - 2024年3月31日及9月30日公司均无银行融资或借款，资产负债比率不适用[24][33] 资本承担及投资计划情况 - 2024年9月30日公司并无资本承担、重大投资或收购资本资产计划[27] 集团雇员数量变化 - 截至2024年9月30日，集团雇员46名，较2024年3月31日的48名减少2名[36] 集团资产结构变化 - 截至2024年9月30日，集团非流动资产为19378千港元，较2024年3月31日的6038千港元增长220.93%[42] - 截至2024年9月30日，集团流动资产为64516千港元，较2024年3月31日的81523千港元下降20.86%[42] - 截至2024年9月30日，集团流动负债为7057千港元，较2024年3月31日的7642千港元下降7.65%[42] - 截至2024年9月30日，集团非流动负债为12615千港元，较2024年3月31日的1402千港元增长799.79%[44] 公司股本及股东权益情况 - 2024年4月1日公司股本为1455千港元，股份溢价为43954千港元，保留盈利为17631千港元，股东权益总计78517千港元[47] - 2024年9月30日公司股本为1471千港元，股份溢价为41006千港元，保留盈利为5921千港元，股东权益总计64222千港元[47] - 2023年4月1日公司股本为1434千港元，股份溢价为46633千港元，保留盈利为21193千港元，股东权益总计84965千港元[47] - 2023年9月30日公司股本为1432千港元，股份溢价为42884千港元，保留盈利为20335千港元，股东权益总计80389千港元[47] 公司基本业务情况 - 公司于2016年4月21日在开曼群岛注册成立，股份于香港联交所GEM上市，主要从事投资控股业务[49] - 集团营运附属公司主要从事提供企业融资咨询服务及资产管理服务[49] 财务准则采用情况 - 本期集团首次采用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则的修订本，对财务表现及状况无重大影响[51] 集团可呈报分部情况 - 集团可呈报分部为企业融资咨询服务及资产管理服务[55] 客户收益占比情况 - 截至2024年9月30日止六个月，无客户占集团收益10%或以上；2023年同期，来自一名主要客户的企业融资咨询服务分部收益约3,415,000港元，占集团收益10%或以上[66] 所得税抵免变化 - 2024年所得税抵免为 -1千港元，2023年为 -101千港元[73] 公司资产购置及账面价值情况 - 本期公司添置家具及设备约5.9万港元，2023年为27.5万港元；因续租添置使用权资产约1507.8万港元，2023年无；2024年9月30日，物业及设备和使用权资产账面价值分别约为136.6万港元和1469.9万港元[79] - 2024年9月30日，租赁负债账面价值约为1493万港元，2024年3月31日为309.7万港元[80] - 2024年9月30日，贸易应收款项总额约为1113.8万港元，2024年3月31日为1454万港元；减值拨备为475.4万港元，2024年3月31日为294.7万港元[84] - 2024年9月30日，按公允价值计入损益的香港上市权益证券为0，2024年3月31日为269万港元[91] 租赁现金流出情况 - 本期租赁的现金流出总额约为366.4万港元，2023年为336.9万港元[82] 贸易应收款项撇销情况 - 本期撇销贸易应收款项约66.5万港元，2023年无[89] 公司人员变动情况 - 2024年9月10日，梁念吾女士及王思峻先生获委任为执行董事及提名委员会成员，王思峻先生及罗卓坚先生获委任为薪酬委员会成员[94] - 郑毓和先生于2024年9月30日辞任独立非执行董事职务[94] 公司股份回购及注销情况 - 公司于2024年以总代价86,830港元及121,000港元购回合共480,000股股份，价格介乎0.400港元至0.600港元[98] - 合共178,000股股份于2024年8月9日及9月4日注销，9月30日有302,000股已购回但尚未注销[98] 购股计划情况 - 首次公开发售前购股计划于2024年5月10日届满，2016年授出13,061,735份购股权[101] - 2024年4月1日至9月30日，董事邹伟雄和庄棣盛分别行使1,131,253份和645,717份2016年购股权，共计1,776,970份[102] - 2016年购股权行使价由0.16港元调整至0.09港元，行使前加权平均价约为每股0.70港元[102][103] - 公司于2023年9月15日采纳2023年购股计划，有效期至2033年9月14日[105] - 2023年12月18日授出11,700,000份2023年购股权，行使价每股0.72港元[106] - 首批33%的2023年购股权归属期为2023年12月18日至2024年12月17日，可于2023年12月18日起计12个月至2028年12月17日行使[108] - 第二批33%的2023年购股权归属期为2023年12月18日至2025年12月17日，可于2023年12月18日起计24个月至2028年12月17日行使[108] - 余下34%的2023年购股权归属期为2023年12月18日至2026年12月17日，可于2023年12月18日起计36个月至2028年12月17日行使[108] - 截至2024年4月1日购股权结余为11,700,000，截至2024年9月30日结余为11,400,000，本期失效300,000[112] - 2023年购股计划剩余年期约为8.8年[114] - 2023年购股计划可发行股份总数为11,400,000股，相当于公告日期已发行股份约7.7%[114] - 2023年购股可发行股份数除以本期已发行股份加权平均数的比率约为7.8%[114] - 2023年购股计划截至2024年4月1日可授予购股数为2,619,029份，相当于已发行股份约1.8%[114] - 2023年购股计划截至2024年9月30日及公告日期可授予购股数为2,919,029份，相当于已发行股份约

公司慈善活动 - 公司向香港公益金捐赠54,200港元，参与26个工时慈善活动，向香港康復力量捐赠5000港元[8] 公司环境数据 - 2023 - 24年公司运营间接排放温室气体64.11吨二氧化碳当量，2022 - 23年为64.63吨，2021 - 22年基准为65.41吨[10][11] - 2023 - 24年公司能源间接排放（已购电力）为55.02吨二氧化碳当量，2022 - 23年为58.63吨，2021 - 22年基准为57.61吨[11] - 2023 - 24年公司纸张消耗1.35吨，2022 - 23年为1.25吨，2021 - 22年基准为1.62吨[15] - 2023 - 24年公司废纸1.35吨，其他不可回收废弃物0.52吨，无害废弃物总量1.87吨；2022 - 23年废纸1.25吨，其他不可回收废弃物0.51吨，无害废弃物总量1.76吨；2021 - 22年基准废纸1.62吨，其他不可回收废弃物0.51吨，无害废弃物总量2.13吨[17] - 2023 - 24年公司温室气体排放密度为每名雇员1,602.45千克，每平方呎7.04千克；2022 - 23年为每名雇员1,579.59千克，每平方呎7.10千克；2021 - 22年基准为每名雇员1,575.60千克，每平方呎7.18千克[11] - 2023 - 24年公司纸张消耗密度为每名雇员33.74千克，2022 - 23年为30.55千克，2021 - 22年基准为39.15千克[15] - 2023 - 24年公司无害废弃物密度为每名雇员46.79千克，每平方呎0.21千克；2022 - 23年为每名雇员43.01千克，每平方呎0.19千克；2021 - 22年基准为每名雇员51.43千克，每平方呎0.23千克[17] 财务报表审计情况 - 独立核数师认为综合财务报表已根据香港会计师公会颁布准则真实反映公司财务状况、表现及现金流量[22] - 公司将与资产管理服务分部相关的无形资产减值评估识别为关键审计事项[25] 公司股本及溢价情况 - 2024年3月31日公司股本为1455千港元，较2022年4月1日的1424千港元增加31千港元[41] - 2024年3月31日公司股份溢价为43954千港元，较2022年4月1日的49639千港元减少5685千港元[41] - 2024年股本为1455千港元，2023年为1434千港元[66] 公司经营亏损情况 - 2024年公司年内亏损3543千港元，2023年年内亏损6821千港元[41] - 2024年公司除税前亏损为358万港元，2023年为686.3万港元[64] - 2024年公司年内亏损为361.3万港元，2023年为695.3万港元[64] - 2024年公司年内全面亏损总额为363.2万港元，2023年为698.9万港元[64] - 2024年公司基本及摊薄每股亏损为2.46港仙，2023年为4.79港仙[64] - 2024年公司本年度整体亏损360万港元（2023年：700万港元），减值应收账款增加140万港元，经常性GEM上市开支260万港元[174] - 2024年公司本年度除税前亏损约360万港元（2023年：约690万港元），亏损减少因收益、利息收入增加及汇兑亏损减少，部分被成本及减值亏损增加抵销[187] 公司现金流量情况 - 2024年经营活动所产生现金净额为5210千港元，2023年为 - 1112千港元[42] - 2024年投资活动所产生现金净额为2386千港元，2023年为700千港元[42] - 2024年融资活动所用现金净额为 - 10954千港元，2023年为 - 10932千港元[42] - 2024年末现金及现金等价物为60163千港元，2023年末为63540千港元[42] 公司其他财务收益及支出情况 - 2024年行使购股权时发行股份带来212千港元收益，2023年为171千港元[41][42] - 2024年确认分派之股息为3580千港元，2023年为3558千港元[41] - 2024年公司收益为6.7374亿港元，2023年为6.1003亿港元[64] - 2024年公司投资收入为301.3万港元，2023年为106.9万港元[64] - 2024年公司雇员福利成本为5335.7万港元，2023年为5000.7万港元[64] - 2024年库存股份为0千港元，2023年为 - 73千港元[66] - 2024年储备为76988千港元，2023年为83479千港元[66] - 2024年公司拥有人应占权益为78443千港元，2023年为84840千港元[66] - 2024年非控股权益为74千港元，2023年为125千港元[66] - 2024年权益总额为78517千港元，2023年为84965千港元[66] - 2024年3月31日，公司扣除累计信贷亏损294.7万港元后，拥有贸易应收款项约1159.3万港元[53] - 公司本年度收益由6100万港元增加10.5%至6740万港元，上半年为3240万港元，下半年为3500万港元[170] - 公司流动利息收入由去年的70万港元增至180万港元，因本年度可得利率较高[171] - 公司成本主要为雇员薪酬及津贴，整体上升6.8%至5340万港元，撇除奖励后企业融资咨询业务分部亏损170万港元[172] - 公司本年度资产管理业务产生除税前分部亏损110万港元，对重启该业务持审慎态度[173] - 撇除以股份为基础的付款开支及酌情花红影响，公司本年度经调整除税前溢利约80万港元，上一财年经调整除税前亏损约590万港元[183] 财务准则应用影响 - 应用新订香港财务报告准则及其修订本对公司财务表现及状况无重大影响[45] - 本年度应用的修订对综合财务报表无重大影响[94] - 公司董事预期应用新订香港财务报告准则及其修订本不会对财务表现及状况和披露造成重大影响[95] 公司业务安排 - 公司业务以办公室为本，实施在家工作安排和双数据中心解决方案应对极端天气[49] 公司注册及上市情况 - 公司于2016年4月21日在开曼群岛注册成立，股份于香港联交所GEM上市[71] 政策法规影响 - 取消使用雇主强制性强积金供款累算权益对冲遣散费及长期服务金将于2025年5月1日正式生效[74] 报告期信息 - 报告期为截至2024年3月31日止年度[103][109] - 本报告期为截至2024年3月31日止年度[131] 股东相关规定 - 股东有意提呈候选人参选董事，应在寄发股东大会通告翌日至少七日起至不迟于有关股东大会日期前七日期间寄存相关通知[113] - 持有不少于公司缴足股本十分之一的股东有权要求董事会召开股东特别大会，大会应在提交要求后两个月内举行[116] 公司人员培训 - 公司秘书彭武祥先生本年度接受超过15小时专业培训[120] 董事信息 - 执行董事Sabine先生76岁，于2016年4月21日获委任为董事，2017年3月9日获任命为执行董事及公司主席[122] - Sabine先生于1969年7月取得牛津大学文学士学位，1971年4月取得沃顿商学院工商管理硕士学位[122] - 董事Sabine先生于1983年成立新百利国际融资有限公司，为公司及新百利融资的最终控股股东[123] - 董事Sabine先生所著《企业融资》第四版于2021年出版[123] - 邹伟雄53岁，2016年4月21日获委任为董事，2017年3月9日获任命为执行董事，2022年3月31日获任命为行政总裁，企业融资经验逾20年[152] - 郑毓和63岁，2017年3月9日获委任为独立非执行董事，并购、收购及投资的财务及企业咨询服务经验逾30年[153] - 莊棣盛先生于2016年4月21日获委任为董事[190] - 莊棣盛先生于2017年3月9日获任命为执行董事[190] - 莊棣盛先生于2022年3月31日获任命为副主席[190] - 莊棣盛先生于2023年9月1日获委任为飞达帽业控股有限公司独立非执行董事[190] - 莊棣盛先生自2014年7月出任新百利融资副总裁[190] 股息政策 - 公司拟将股东应占集团年度综合净收入最少40%作为股息派付予股东[134] - 董事会建议本年度股息为每股2.5港仙（2023年：2.5港仙）[178] 公司细则修订及股东大会情况 - 2023年9月15日通过特别决议案修订细则，以符合最新GEM上市规则的十四项核心股东保障标准[133] - 2023年9月15日举行股东周年大会，细则规定股东周年大会通告应在大会举行前至少21个完整日寄送予股东[138] - 股东周年大会通告及补充通告分别于2023年6月28日及2023年8月16日寄送予股东[138] 集团会计政策 - 集团于联营公司之权益按权益法入账，投资按香港会计准则第36号规定决定是否确认减值亏损[126][127] - 集团当（或于）履约责任获完成时确认收益，控制权转移情况决定收益确认时间[128][129] 股东沟通政策 - 董事会制定股东通讯政策，通过多种平台与股东及其他持份者沟通[137] 公司风险管理及内部监控 - 公司风险管理及内部监控系统包含识别、评估、管理、监察过程，董事会每年进行检讨[154][155][156][157] - 公司采纳及实施内幕消息政策及程序，采取资料查阅限制、签署保密协议、指定发言人等措施[158][159][160] - 公司无内部审核部门，本年度评估后认为暂无设立即时需要，将继续检讨[160] - 内审计划经董事会批准，风险管理及内部监控系统审核每年进行一次，结果通过审核委员会向董事会报告[161] - 本年度公司委聘独立咨询公司检讨风险管理及内部监控系统，管理层采纳改进措施[161] - 董事会及审核委员会认为公司无重大内部监控缺陷，风险管理及内部监控系统有效充足[161] 公司年报信息 - 此为新百利融资控股有限公司2023/24年年报[150][162] 财务报表批准信息 - 综合财务报表于2024年6月20日获董事会批准及授权刊发[39] 公司资产净值及负债情况 - 截至2024年3月31日，公司资产净值为7850万港元，现金及现金等价物为6020万港元，无借款，流动负债总额为760万港元[177] 投资收入及其他收入定义 - 投资收入指集团流动资金管理下自营交易的利息、股息收入及交易收益[192] - 其他收入及收益净额主要指来自SGL的管理服务费、租金收入、物业开支补偿及汇兑差额净额[193] 雇员福利成本构成 - 集团雇员福利成本主要包括董事及雇员的袍金、薪金、花红、津贴、退休福利计划供款及股份付款开支[195] 租赁开支会计处理 - 集团采用香港财务报告准则第16号，不可撤销经营租赁开支现值记为使用权资产并在租赁期内折旧[196] 其他经营开支内容 - 其他经营开支包括经常性GEM上市开支、差旅开支、专业费用及水电、物业等开支[196]

财务表现 - 本集团截至2024年3月31日止年度总收益约67.4百万港元，较上一年度增长约10.5%[8][9] - 本年度擔任财务顾问和独立财务顾问所产生的收益约为43.0百万港元，占总收益的约63.8%[9] - 本年度擔任合规顾问所产生的收益约为24.2百万港元，占总收益的约35.9%[11] - 本年度除税前虧損约3.6百万港元，较去年减少，主要因企业融资諮詢业务收益增加[12][21] - 企业融资咨询服务收入持续增长，2024年达到67.4百万港元，同比增长10.5%[23] - 擔任财务顾问和独立财务顾问所产生的收入为43.0百万港元，占总收入的63.8%[25] - 投资收入增加约1.9百万港元，主要受高普科技金融交易和利率飙升影响[28] - 员工福利成本从2023年增加6.8%，达到53.4百万港元[32] - 折旧及其他经营开支增加3.4%，主要由于专业费用和数字资产业务发展费用增加[36] - 2024年3月31日，公司的流动资产净值约为73.9百万港元，流动比率约为10.7倍[41] - 公司现金及现金等价物约为60.2百万港元，其中有3.3百万港元以其他货币计值[41] - 公司股权包括普通股，本年度所得款项净额约为0.2百万港元，无银行融资或借款[42] - 公司面临的外汇风险不大，大部分收益以港元计值[43] - 截至2024年3月31日，公司无重大资本承担，也没有重大投资或资本资产未来计划[44] - 本年度公司无重大收购或出售附属公司、联营公司或合营企业[45] - 本年度公司无持有任何重大投资[46] - 公司概无任何资产抵押或重大或然负债[47] - 公司概无任何借款，因此资产负债比率不适用[48] - 董事会建议本年度每股股份派发末期股息为2.5港仙，须待股东批准后方可实施[49] 财务状况 - 2024年3月31日，公司非流动资产总额为6,038千港元，较2023年的16,424千港元有所下降[61] - 公司流动资产中，现金及现金等价物为60,163千港元，较去年的63,540千港元略有减少[61] - 公司非流动负债中，租赁负债为578千港元，较去年的3,164千港元有显著下降[62] - 公司资本及储备中，本公司所有者权益为78,443千港元，较去年的84,840千港元略有减少[62] 企业管治 - 審核委員會已審閱本公司核數師於本年度之薪酬，並向董事會建議續聘國富浩華(香港)會計師事務所有限公司為本公司於本年度之核數師[121] - 審核委員會的首要職責包括審閱年報及賬目、中期報告及季度報告、就委任及解僱外聘核數師向董事會提出推薦建議、就財務申報提供意見、監督本集團風险管理及內部監控系統、檢討內部審核職能的有效性以及監察任何持續關連交易[119] - 本公司致力達致及維持高水平的企業管治常規及程序，董事會相信良好的企業管治常規对提振持份者信心及取得其支持不可或缺[115] - 本公司已應用GEM上市規則附錄C1所載的企業管治守則作為企業管治常規的基準，董事會認為本公司已遵守企業管治守則所載的原則及守則條文[116] - 本公司將繼續檢討及監管其企業管治常規，以提升其企業管治水平、遵守監管規定及滿足股東及其他持份者日益增長的期望[117]

整体财务数据关键指标变化 - 本财政年度第二季度收益为1770万港元，溢利约80万港元，较去年第二季度收益增长近50%[4] - 截至2023年9月30日止六个月，集团整体收益约3240万港元，较去年同期增长28.1%[4] - 雇员福利成本由去年同期约2460万港元增至约2550万港元[5] - 租金（使用权资产折旧）约为360万港元，与去年相若[5] - 其他经营开支约为520万港元，去年为500万港元[5] - 本期整体业绩亏损约90万港元，去年同期亏损940万港元[5] - 2023年9月30日资产净值为8040万港元，扣除末期股息360万港元[5] - 2023年9月30日现金及现金等价物为6500万港元[5] - 集团总收益从2022年约2530万港元增加28.1%至本期约3240万港元[14] - 投资收入净额从2022年亏损26.4万港元变为2023年盈利191.4万港元[18] - 其他收入及亏损收益净额从2022年亏损36.7万港元变为2023年亏损38.1万港元[19] - 雇员福利成本从2022年约2460万港元增至本期约2550万港元[22] - 折旧及其他经营开支本期约913.7万港元，2022年约897.7万港元，维持相若水平[27] - 本期除税前亏损约100万港元（2022年约950万港元），除税后亏损约90万港元（2022年约940万港元）[28] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为3241.3万港元，2022年同期为2527.8万港元[52] - 截至2023年9月30日止六个月，公司期内亏损为87.8万港元，2022年同期为937.3万港元[52] - 截至2023年9月30日，非流动资产为1004.2万港元，3月31日为1642.4万港元[56] - 截至2023年9月30日，流动资产为8292.8万港元，3月31日为8421万港元[56] - 截至2023年9月30日，流动负债为884.8万港元，3月31日为972.4万港元[56] - 截至2023年9月30日，资产净值为8038.9万港元，3月31日为8496.5万港元[58] - 截至2023年9月30日，本公司拥有人应占权益为8028.4万港元，3月31日为8484万港元[58] - 截至2023年9月30日，每股亏损为0.59港仙，2022年同期为6.54港仙[54] - 截至2023年9月30日，公司拥有人应占总计权益为80,389千港元，较2023年4月1日的84,965千港元减少5.39%[60] - 2023年4 - 9月期内亏损878千港元，2022年同期亏损9,373千港元[60] - 2023年4 - 9月期内全面亏损总额898千港元，2022年同期为9,419千港元[60] - 2023年4 - 9月确认分派的股息为3,580千港元，2022年同期为3,558千港元[60] - 2023年4 - 9月营运活动产生现金净额9,264千港元，2022年同期所用现金净额为1,855千港元[62] - 2023年4 - 9月投资活动所用现金净额620千港元，2022年同期为236千港元[63] - 2023年4 - 9月融资活动所用现金净额7,047千港元，2022年同期为6,968千港元[63] - 2023年4 - 9月现金及现金等价物增加净额1,597千港元，2022年同期减少9,059千港元[63] - 2023年9月30日期末现金及现金等价物为65,043千港元，2022年同期为65,911千港元[63] - 截至2023年9月30日止六个月投资收入净额1,664千港元，2022年同期亏损281千港元[77] - 截至2023年9月30日止六个月除税前亏损979千港元，2022年同期为9,470千港元[77] - 2023年企业融资顾问费收入中，担任财务顾问8,785千港元、独立财务顾问11,971千港元、合规顾问11,657千港元、其他0千港元，总计32,413千港元；2022年分别为4,759千港元、8,038千港元、12,207千港元、274千港元，总计25,278千港元[82] - 2023年按确认时点分，随时间确认收益30,578千港元，某时点（担任财务顾问费用收入）1,835千港元，总计32,413千港元；2022年分别为25,278千港元、0千港元、25,278千港元[83] - 2023年投资收入净额中，利息收入872千港元、衍生金融工具公允值收益1,012千港元、按公允值计入损益金融资产公允值收益30千港元，总计1,914千港元；2022年分别为119千港元、0千港元、 - 577千港元，总计 - 264千港元[84] - 2023年其他收入及（亏损）收益净额中，来自最终控股公司管理费收入90千港元、物业开支补偿386千港元、汇兑亏损净额 - 60千港元、视作出售联营公司亏损 - 797千港元，总计 - 381千港元；2022年分别为90千港元、386千港元、 - 854千港元、0千港元、11千港元，总计 - 367千港元[84] - 2023年物业及设备折旧总计390千港元，使用资产折旧总计3,569千港元，贸易应收款项减值亏损114千港元，利息收入872千港元，租赁负债融资成本176千港元；2022年分别为390千港元、3,589千港元、232千港元、119千港元、165千港元[80] - 2023年上半年雇员福利成本总额为2548.5万港元，2022年为2462.6万港元[86] - 2023年上半年所得税抵免为10.1万港元，2022年为9.7万港元[88] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损为83.9万港元，2022年为931.3万港元[91] - 2023年上半年计算每股基本及摊薄亏损使用的期内已发行普通股加权平均数为1.43255亿股，2022年为1.42355亿股[91] - 截至2023年3月31日止年度末期股息每股2.5港仙，合共约358万港元，2022年合共约355.8万港元[93] - 2023年上半年使用权资产折旧为356.9万港元，租赁负债融资成本为17.6万港元[98] - 2023年9月30日贸易应收款项总额约为1078.2万港元，2023年3月31日为1311.2万港元[101] - 2023年9月30日预付款项、按金及其他应收款项为674.4万港元，2023年3月31日为886万港元[102] - 2023年9月30日贸易应收款项总计9,598千港元，较3月31日的12,042千港元有所减少[105] - 截至2023年9月30日止六个月贸易应收款项减值拨备期末为1,184千港元，期初为1,070千港元[106] - 2023年9月30日按公允值计入损益的金融资产为706千港元，3月31日为1,705千港元[107] - 2023年9月30日其他应付款项及应计费用为1,958千港元，3月31日为2,255千港元[109] - 2023年9月30日公司法定股本为2,000千港元，已发行及缴足股本为1,432千港元[110] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收取SGL办公室共享及其他物业开支386,000港元、管理费90,000港元，与2022年持平[112] 各条业务线数据关键指标变化 - 本期收益中，财务顾问工作880万港元，独立财务顾问工作1200万港元，合规顾问工作1160万港元[4] - 企业融资咨询业务本期收益约3240万港元（2022年约2530万港元），分部除税前溢利约20万港元（2022年亏损约680万港元）[12] - 财务顾问及独立财务顾问本期收益约2080万港元（2022年约1280万港元），占总收益64.2%（2022年50.6%）[14] - 合规顾问本期收益约1160万港元（2022年约1220万港元），占总收益35.8%（2022年48.2%）[14] - 截至2023年9月30日止六个月，企业融资咨询服务收益32,413千港元，资产管理服务收益为0千港元，总计32,413千港元；2022年同期分别为25,278千港元、0千港元、25,278千港元[77] - 截至2023年9月30日止六个月，企业融资咨询服务溢利207千港元，资产管理服务亏损548千港元，总计亏损341千港元；2022年同期分别亏损6,827千港元、578千港元，总计亏损7,405千港元[77] - 截至2023年9月30日，来自一名主要客户的收益约3,415,000港元，占企业融资咨询服务分部收益的10%或以上；2022年同期无客户占集团收益10%以上[81] 股份相关情况 - 2023年9月30日后按行使价0.09港元发行合共1947162股新股份[36] - 董事会不建议就本期派发任何股息（2022年：无）[41] - 截至2023年3月31日止年度行使购股权发行1,051,201股普通股，所得款项约171,000港元[111] - 2023年公司以总代价约98,000港元购回122,000股股份[111] - 首次公开发售前购股权计划授出的购股权利可购买13,061,735股股份，授出时估计公允值约为4,485,000港元[116][119] - 截至2023年9月30日，第二个归属期董事和其他雇员尚未行使的购股权合计4,129,599份，加权平均行使价为0.09[120] - 2022年4月1日至2023年3月31日，第二个归属期其他雇员行使购股权1,050,935份，年末尚未行使4,129,599份，加权平均行使价为0.16[122] - 2023年公司以总代价97,180港元在联交所购回122,000股股份，价格介乎0.72港元至0.89港元[135] - 2023年3月31日，已购回但尚未注销94,000股股份；2023年5月注销96,000股股份；2023年8月注销120,000股股份[135][136] - 截至2023年9月30日，无已购回但尚未注销的股份[136] - 首次公开发售前购股权计划于2016年5月11日采纳，2024年5月10日届满，首个归属期不超5,524,294股股份归属，第二个归属期不超7,537,441股股份归属[150] - 2023年4月1日至9月30日，首次公开发售前购股计划下董事邹伟雄、庄棣盛分别有1,877,083份、645,717份购股权，其他雇员有1,606,799份购股权，总计4,129,599份，期间无变动[151] - 因重大资本分配，购股权行使价由0.16港元调整至0.09港元[152] - 邹伟雄及其他雇员分别于本期结束后行使745,830份及1,201,332份购股权，报告日期购股涉及股份上限2,182,437股，占已发行股本约1.50%[155] - 2017年购股计划于2017年3月9日采纳，2027年3月8日届满，截至2023年9月15日无购股变动[156] - 2023年购股计划于2023年9月15日采纳，2033年9月14日届满，采纳后无购股变动[157][158] 公司治理与合规情况 - 本期公司遵守已制定并实施的企业管治指引中规定的守则条文[131] - 各董事确认本期内及直至报告日期一直遵守交易规定准则[132] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，主席为郑毓和先生，职责包括审阅财报等[161] - 外聘核数师国富浩华审阅未发现未经审核财报重大问题，审核委员会认为业绩合规且披露充分[161] 公司人员与职位变动 - 2023年3月31日及9月30日，集团雇员数量为48名[43] - 庄棣盛于2023年9月1日获委任为飞达帽业独立非执行董事[164] 公司股权结构情况 - 2023年9月30日，Sabine先生以受控法團權益持有公司84,846,190股普通股，佔已發行股份總數的59.25%[138] - 2023年9月30日，莊先生以實益擁

集团总收益变化 - 集团总收益从2022年9月30日止六个月约2530万港元增加约28.1%至2023年9月30日止六个月约3240万港元[8][9][19] - 截至2023年9月30日止三个月，公司收益为17,682千港元，较2022年同期的11,864千港元增长49.04%[45] 各业务线收益及占比变化 - 担任财务顾问及独立财务顾问本期收益约2080万港元（2022年约1280万港元），占总收益约64.2%（2022年约50.6%）[10][20] - 担任合规顾问本期收益约1160万港元（2022年约1220万港元），占总收益约35.8%（2022年约48.2%）[11][21] - 企业融资咨询业务本期收益约3240万港元（2022年约2530万港元），分部除税前溢利约20万港元（2022年分部除税前亏损约680万港元）[17] - 截至2023年9月30日止六个月，企业融资咨询服务分部收益为32,413千港元，较2022年同期的25,278千港元增长28.2%[62][66] 集团亏损情况 - 本期集团除税前亏损约100万港元（2022年约950万港元），除税后亏损约90万港元（2022年约940万港元）[12][16] - 截至2023年9月30日止六个月，除税前亏损为979千港元，较2022年同期的9,470千港元减少89.7%[62] - 截至2023年9月30日止三个月，公司除税前溢利为699千港元，而2022年同期亏损5,722千港元[45] - 截至2023年9月30日止三个月，公司期内溢利为803千港元，而2022年同期亏损5,674千港元[45] - 2023年4月1日至9月30日期內虧損83.9萬港元，全面虧損總額85.9萬港元[49] - 2022年4月1日至9月30日期內虧損931.3萬港元，全面虧損總額935.9萬港元[49] 集团资产净值变化 - 集团资产净值从2023年3月31日约8500万港元减少至2023年9月30日约8040万港元[13] - 截至2023年9月30日，公司资产净值为80,389千港元，较2023年3月31日的84,965千港元下降5.38%[48] 集团资产管理业务情况 - 集团资产管理业务本期分部除税前亏损约50万港元（2022年约60万港元）[17] 亏损改善原因 - 收益增加约710万港元及投资收入净增加约220万港元，部分被雇员福利成本增加约90万港元抵销，使亏损较2022年有所改善[12][16] - 本期公司除税前亏损约100万港元（2022年：约950万港元），除税后亏损约90万港元（2022年：约940万港元），改善因收益增加约710万港元及投资收入净增加约220万港元，部分被雇员福利成本增加约90万港元抵销[32] 企业融资活动情况 - 截至2024年3月31日止财政年度首六个月企业融资活动水平回升，第二季度经营实现盈利[16] - 截至2024年3月31日止财政年度下半年前景难测，目标维持第二季度盈利能力但挑战重重[18] 投资收入及其他收入情况 - 2023年截至9月30日止六个月投资收入净额为191.4万港元，2022年为亏损26.4万港元[23] - 2023年其他收入及亏损收益净额为亏损38.1万港元，2022年为亏损36.7万港元[23] - 截至2023年9月30日止六个月，投资收入净额为1,664千港元，而2022年同期为亏损281千港元[62] 衍生金融工具及联营公司情况 - 2023年8月10日公司购入衍生金融工具，注资90万港元，权益由25%减至12.5%，导致视同出售联营公司亏损约80万港元及衍生金融工具公允值收益约100万港元[24] - 2023年8月10日，公司在高普科技金融的权益由25%减少至12.5%，产生亏损约79.7万港元[84] 雇员福利成本情况 - 2023年截至9月30日止六个月雇员福利成本约2550万港元，2022年约2460万港元，增加主要归因于应计花红约70万港元[26][27] - 截至2023年9月30日止六个月，雇员福利成本总额为25,485千港元，较2022年同期的24,626千港元增长3.5%[67] 折旧及其他经营开支情况 - 2023年截至9月30日止六个月折旧及其他经营开支为913.7万港元，2022年为897.7万港元，维持相若水平[30][31] - 截至2023年9月30日止六个月，物业及设备折旧为390千港元，与2022年同期持平；使用权资产折旧为3,569千港元，较2022年同期的3,589千港元减少0.6%[65] - 2023年和2022年截至9月30日止六个月，使用权资产折旧分别为356.9万港元和358.9万港元，租赁负债融资成本分别为17.6万港元和16.5万港元[78] 公司财务比率及负债情况 - 2023年3月31日及9月30日公司均无银行融资或借款，资产负债比率不适用[33][40] - 截至2023年9月30日，公司非流动资产为10,042千港元，较2023年3月31日的16,424千港元下降38.86%[46] - 截至2023年9月30日，公司流动资产为82,928千港元，较2023年3月31日的84,210千港元下降1.52%[46] - 截至2023年9月30日，公司流动负债为8,848千港元，较2023年3月31日的9,724千港元下降9.01%[46] - 截至2023年9月30日，公司非流动负债为3,733千港元，较2023年3月31日的5,945千港元下降37.21%[48] - 2023年9月30日，物业及设备和使用权资产账面价值分别约为197.6万港元和636.2万港元，2023年3月31日分别为209.4万港元和1004.3万港元[75] - 2023年9月30日，租赁负债账面价值约为700.1万港元，2023年3月31日为1038.3万港元[77] - 2023年9月30日，贸易应收款项总额约为1078.2万港元，2023年3月31日为1311.2万港元；预付款项、按金及其他应收款项为674.4万港元，2023年3月31日为886万港元[80] 公司股本及股份情况 - 截至2023年9月30日，公司股本为1,432千港元，较2023年3月31日的1,434千港元下降0.14%[48] - 2023年9月30日后邹伟雄先生及其他雇员行使购股权，按行使价0.09港元发行合共1947162股新股份[38] - 2023年公司以总代价97,180港元回购122,000股股份，价格介乎0.72港元至0.89港元，2022年无回购[90] - 2023年3月31日，已购回但尚未注销94,000股股份[91] - 2023年5月注销96,000股股份[91] - 2023年8月注销120,000股股份[92] - 2023年9月30日，无已购回但尚未注销股份[92] - 2023年9月30日股本為143.2萬港元，股份溢價為4288.4萬港元，保留盈利為2033.5萬港元[49] - 2022年9月30日股本為142.4萬港元，股份溢價為4608.1萬港元，保留盈利為1870.1萬港元[49] 公司每股盈利情况 - 2023年第三季度，公司每股盈利为0.57港仙，而2022年同期每股亏损3.96港仙[45] - 2023年和2022年截至9月30日止六个月，公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损分别为83.9万港元和931.3万港元，对应已发行普通股加权平均数分别为1.43255亿股和1.42355亿股[70] 公司股息情况 - 截至2023年3月31日止年度每股股份2.5港仙的末期股息，合共约358万港元已派付，董事不建议就本期派付中期股息[73] 公司业务及注册情况 - 公司于2016年4月21日在開曼群島註冊成立，股份在香港聯交所GEM上市[50] - 公司主要從事投資控股業務，集團營運附屬公司提供企業融資諮詢和資產管理服務[51] 财务报表编制准则 - 本期間簡明綜合財務報表按香港會計準則第34號及GEM上市規則第18章編製[53] - 本中期期間集團首次採用香港財務報告準則的新訂及修訂本，於2023年4月1日生效[54] - 香港會計準則第12號修訂本影響年度財務報表內遞延稅項資產及負債組成部分披露[56] 企业融资咨询服务分部其他情况 - 截至2023年9月30日止六个月，来自一名主要客户的收益约3,415,000港元，占企业融资咨询服务分部收益的10%以上，2022年同期无占比超10%的客户[65] - 截至2023年9月30日止六个月，就贸易应收款项确认的减值亏损为114千港元，较2022年同期的232千港元减少50.9%[65][67] - 截至2023年9月30日止六个月，利息收入为872千港元，较2022年同期的119千港元增长632.8%[65][66] - 截至2023年9月30日止六个月，所得税抵免为101千港元，2022年同期为97千港元[68] - 因公司在香港和中国均无应课税溢利，截至2023年及2022年9月30日止六个月，未计提香港利得税和中国企业所得税拨备[68][69] 公司资产购置情况 - 2023年公司添置家具及设备约27.5万港元，2022年无此项支出；截至2023年及2022年9月30日止六个月，公司均无添置使用权资产[74] 公司期权情况 - 公司向高普科技金融主要股东授出认购期权，主要股东有权收购全部股权，代价含购买价10万美元（相当于91.65万港元）等[86] - 高普科技金融主要股东向公司授出认沽期权，公司有权售回股权，主要股东有义务按代价购买[87] 审核委员会及财务审阅情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，郑毓和先生为主席[94] - 公司聘用国富浩华审阅未经审核简明综合财务报表，未发现重大问题[95] - 审核委员会与管理层认为未经审核综合业绩及中期报告合规且披露充分[96] 公司人员变动情况 - 庄棣盛先生于2023年9月1日获委任为独立非执行董事[97] 中期报告情况 - 截至2023年9月30日止六个月的中期报告将寄发股东并在网站刊出[98] 公司其他情况 - 2023年3月31日及9月30日公司均无资产质押或重大或然负债[39] - 2023年3月31日及9月30日公司均雇用48名雇员[42] - 集团可呈報分部為企業融資諮詢服務和資產管理服務[61]