财务数据对比（2023年第一季度与2022年同期） - 2023年第一季度公司收益为38,856千港元，2022年同期为33,247千港元，同比增长约16.9%[7] - 2023年第一季度毛利为11,535千港元，2022年同期为11,786千港元，同比下降约2.1%[7] - 2023年第一季度除税前溢利为2,316千港元，2022年同期为2,070千港元，同比增长约12.9%[7] - 2023年第一季度溢利为1,664千港元，2022年同期为1,473千港元，同比增长约13.0%[7] - 2023年第一季度基本每股盈利为0.42港仙，2022年同期为0.39港仙，同比增长约7.7%[7] - 2023年第一季度末公司总权益为264,979千港元，2022年同期为248,421千港元，同比增长约6.7%[8] 财务数据对比（截至2023年6月30日止三个月与2022年同期） - 截至2023年6月30日止三个月，客户合约收益约3885.6万港元，较2022年同期约3324.7万港元增加约16.9%，主要因葡萄酒产品需求改善[18][28] - 销售成本由2022年同期约2150万港元增加约27.3%至本期约2730万港元，与收益增加直接相关[29] - 毛利由2022年同期约1180万港元轻微减少约2.1%至本期约1150万港元，2022年及2023年同期毛利率分别约35.4%及约29.7%，低毛利率因产品组合变化[30][31] - 其他收入由2022年同期约26.8万港元降至本期约1.4万港元，主要因政府补助减少[20] - 其他收益净额由2022年同期约15.6万港元增至本期约12.2万港元，主要因出售物业及设备收益增加[20] - 融资成本由2022年同期约78.7万港元增至本期约220.9万港元，主要因银行借款及银行透支利息增加[21] - 除税前溢利方面，2023年及2022年同期分别约为扣除各项成本后的金额，存货成本等有不同程度变化[21] - 所得税开支由2022年同期约59.7万港元增至本期约65.2万港元，香港利得税有即期税项和递延税项支出变化[22] - 公司拥有人应占每股基本盈利2023年及2022年同期分别约为167.6万港元及156.6万港元，股份数目均为4亿股，本期无股息派付[24][25] 财务数据对比（2023年6 - 8月与2022年6 - 8月） - 其他收入从2022年6 - 8月约26.8万港元减至本期约1.4万港元，因本期无抗疫补助[32] - 其他收益净额本期约12.2万港元，2022年6 - 8月约15.6万港元[33] - 销售及分销开支从2022年6 - 8月约380万港元减至本期约230万港元[35] - 行政开支从2022年6 - 8月约550万港元减至本期约480万港元，因员工成本及使用权资产折旧减少[36] - 融资成本从2022年6 - 8月约80万港元增至本期约220万港元，因银行借贷利息增加[37] - 公司拥有人应占本期溢利及全面收益总额均约170万港元，2022年6 - 8月约160万港元[38] - 董事会不建议本期派付股息，2022年6 - 8月也无[39] 公司股权结构 - 公司一名控股股东为Shirz Limited，持有公司70%股权，由王姿潞女士全资拥有[10] - 王姿潞女士及丁志威先生合共持有公司70%权益，公司将促使其继续为单一最大股东并合共持有不少于50%实益权益[41] - 截至2023年6月30日，Shirz Limited和丁志威先生分别持有公司2.8亿股股份，持股百分比均为70%，公司已发行股份为4亿股[48] - 根据融资函件A，公司将促使控股股东王姿潞女士和丁志威先生合共持有公司不少于50%实益权益，目前二人合共持有70%权益[51] 公司业务运营 - 公司主要营运附属公司威扬（酒业）在香港从事葡萄酒及其他酒精饮品的批发和零售[11] - 公司运营主要源自香港出售及分销葡萄酒等产品，仅一个单一运营分部[17] - 公司正探索提供营销咨询服务机遇，以扩大收入来源并实现协同效应[44] 财务报表相关 - 本期未经审核简明综合财务报表以港元呈列，港元为公司功能货币[11] - 集团未经审核简明综合财务资料按相关规定及既定会计政策编制，新准则未产生影响[12][15] 融资情况 - 2023年8月11日公司接纳银行融资函件，含最多6300万港元融资及最多300万港元透支融资[40] - 2021年11月26日，融资函件A包含贸易融资、定期贷款及透支融资，最高融资额分别为4800万港元、2000万港元及300万港元[50] 购股计划 - 公司购股计划可发行股份总数为4000万股，截至报告日期占公司已发行股本10%，2023年4月1日及6月30日可授出购股权总数为4000万股[53][54] 证券交易与竞争业务 - 期间及截至报告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[55] - 期间及截至报告日期，公司董事、控股或主要股东及其紧密联系人无竞争业务权益[56] - 期间，王姿潞女士、丁志威先生及Shirz Limited已完全遵守不竞争契据[57] 公司守则遵守情况 - 公司已采纳有关董事证券交易行为守则，全体董事已遵守规定交易标准[58] - 公司已采纳企业管治守则所有适用原则，期间已遵守所有守则条文[59] 审核委员会工作 - 审核委员会已审阅集团未经审核简明综合业绩，认为符合相关规定并已充分披露[62]

财务数据表现 - 截至2023年6月30日止三个月，公司收益为38,856千港元，较2022年同期的33,247千港元增长约16.9%[5] - 同期毛利为11,535千港元，2022年同期为11,786千港元，略有下降[5] - 除税前溢利为2,316千港元，较2022年同期的2,070千港元增长约12.9%[5] - 本期溢利为1,664千港元，较2022年同期的1,473千港元增长约13.0%[5] - 基本每股盈利为0.42港仙，2022年同期为0.39港仙[5] - 公司收益由2022年Q2约3320万港元增加约16.9%至2023年Q2约3890万港元，因葡萄酒产品需求改善[23] - 销售成本由2022年Q2约2150万港元增加约27.3%至2023年Q2约2730万港元，与收益增加直接相关[24] - 毛利由2022年Q2约1180万港元轻微减少约2.1%至2023年Q2约1150万港元，2022年和2023年Q2毛利率分别约为35.4%及29.7%[25] - 其他收入由2022年Q2约26.8万港元减至2023年Q2约1.4万港元，因2022年有抗疫补助而2023年无[27] - 2023年和2022年Q2分别录得收益净额约12.2万港元及15.6万港元[28] - 销售及分销开支由2022年Q2约380万港元减少至2023年Q2约230万港元[30] - 2023年Q2葡萄酒产品销售3836.2万港元，其他酒精饮品46.1万港元，葡萄酒配件产品3.3万港元[15] - 2023年Q2香港市场收益3881.8万港元，中国内地市场收益3.8万港元[15] - 2023年Q2融资成本220.9万港元，2022年Q2为78.7万港元[18] - 2023年Q2除税前溢利计算中，存货成本2732.1万港元，物业及设备折旧146.4万港元等[18] - 行政开支从2022年二季度约550万港元减至本期约480万港元[31] - 融资成本从2022年二季度约80万港元增至本期约220万港元[32] - 公司拥有人应占本期溢利及全面收益总额均达约170万港元，2022年二季度约为160万港元[33] 股权结构 - 公司一名控股股东为Shirz Limited，持有公司70%股权，由王姿潞女士全资拥有[8] - 公司将促使控股股东王姿潞女士及丁志威先生合共持有公司不少于50%实益权益，目前二人合共持有70%权益[36] - 2023年6月30日王姿潞女士通过受控法团权益持有公司2.8亿股，持股70%[41] - 2023年6月30日Shirz Limited和丁志威先生分别以实益拥有人和配偶权益持有公司2.8亿股，持股70%[43] - 公司将促使控股股东王姿潞女士及丁志威先生继续担任单一最大股东，合共持有公司不少于50%实益权益，目前二人合共持有公司70%权益[46] 公司运营业务 - 公司主要运营附属公司威扬（酒业）在香港从事葡萄酒及其他酒精饮品的批发和零售[9] - 集团运营主要源自香港的葡萄酒、其他酒精饮品及配件产品的销售和分销，仅一个单一运营分部[14] - 集团正探索提供营销咨询服务机遇，扩大收入来源[39] 财务资料编制与审核 - 未经审核简明综合财务资料按相关规定编制，采用与上年度相同会计政策，新准则无影响[10][13] - 未经审核简明综合财务资料未经外聘核数师审核或审阅，但已由审核委员会审阅[11] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核简明综合业绩[57] 股息政策 - 董事会不建议本期派付股息，2022年二季度也无派息[34] 融资情况 - 2023年8月11日公司接纳银行融资函件，含最多6300万港元融资及最多300万港元透支融资[35] - 融资函件A包含贸易融资、定期贷款及透支融资，最高融资额分别为4800万港元、2000万港元及300万港元[45] - 融资函件A项下的融资将继续授予威扬（酒业），条款及条件大致相同[47] 购股计划 - 公司购股计划可发行股份总数为4000万股，截至公告日期占公司已发行股本10%[48] - 2023年4月1日及6月30日，可根据购股计划授出的购股权总数为4000万股[49] 证券交易与竞争业务 - 期间及截至公告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[50] - 期间及截至公告日期，公司董事、控股股东等无在竞争业务中拥有权益[51] - 王姿潞女士等义务人已完全遵守及执行不竞争契据[52] 重大事项 - 本期及截至公告日集团无重大收购或出售附属公司等情况[37] 公告刊登 - 公告将在联交所网站及公司网站刊登[58]

公司基本信息 - 公司为威扬酒业国际控股有限公司，股份代号8509[10] - 公司业务主要包括在香港批发及零售多种葡萄酒产品及其他酒精饮品[13] - 公司注册办事处位于开曼群岛，香港总部及主要营业地点在九龙新蒲岗太子道东712号友邦九龙金融中心26楼[10] - 公司网站为www.wines - link.com[10] 公司管理层信息 - 执行董事为王姿潞女士（行政总裁）、陈诗桐先生（首席营运官）[9] - 非执行董事为杨志红女士（主席），何芷韵女士于2022年5月31日辞任[9] - 独立非执行董事为陈曼琪女士、陈湛文先生、刘健威先生（2023年3月1日获委任），黄显荣先生于2023年3月1日辞任[10] - 公司秘书为曾蔼贤女士（2022年7月29日获委任），彭思敏女士于2022年7月29日辞任[10] - 法定代表为王姿潞女士、曾蔼贤女士[10] - 王姿潞女士42岁，2016年9月22日获委任为执行董事兼行政总裁，是集团创办人及控股股东之一[83] - 陈诗桐先生35岁，2012年6月加入集团，2021年12月1日起任首席营运官，2022年5月31日起成为投资管理委员会成员[88] - 王姿潞女士2003年6月获英国布里斯托大学经济学理学学士学位，2005年1月获经济学与计量经济学理学硕士学位[87] - 陈先生2011年10月获香港理工大学市场营销及公共关系文学士学位，2020年9月获该校工商管理硕士学位[90] - 杨志红女士于2017年1月3日获委任为公司非执行董事，负责就集团策略、表现及资源提供建议[93] - 陈湛文先生于2021年12月1日获委任为公司独立非执行董事，担任投资管理委员会主席等职[100] - 陈曼琪女士于2019年6月13日获委任为公司独立非执行董事，是审核委员会及薪酬委员会成员[104] - 杨志红创办威扬集团控股有限公司，自2006年11月起任董事兼总经理[94] - 陈湛文自1994年和2008年起分别担任咏湛制衣业有限公司和咏湛集团有限公司董事[101] - 陈曼琪是香港律师事务所陈曼琪律师行创办人兼主管合伙人，有超28年法律咨询及服务经验[104] - 杨志红自2005年5月起任万利佳国际有限公司董事[94] - 杨志红自1993年4月起任佳洋珠宝首饰有限公司董事兼主席[94] - 陈湛文于2013 - 2016年任Circus 212 Limited董事[102] - 陈湛文于2015 - 2018年任DOS Dental Limited董事[102] - 刘健威41岁，有逾18年核证服务以及金融、资本管理及公司秘书工作经验，现任东胜智慧城市服务控股有限公司首席财务官及公司秘书等职[112][116] - 梁德威41岁，2021年7月加入集团任业务发展高级副总裁，负责业务策略及监督销售和营销活动[117] - 卞琳42岁，2008年1月加入集团，现为本集团行政总裁事务助理，负责协助执行整体管理等工作[121] - 刘健威2003年11月取得香港城市大学会计学学士学位，2016年12月完成清华大学组织的中国环境产业高级经理人研修班[112] - 梁德威拥有商业研究及资讯科技文凭等多个学历证书[120] 财务数据 - 公司收益由2022年约2.224亿港元降至约1.477亿港元，减少约33.6%[15][25] - 公司本年度溢利约1630万港元，较2022年约2060万港元减少约20.6%[15] - 公司本年度拥有人应占溢利约1660万港元，2022年为2120万港元[15] - 公司销售成本由2022年约1.558亿港元降至约8800万港元，减少约43.5%[27] - 公司毛利由2022年约6660万港元降至约5970万港元，减少约10.3%[28] - 2022和2023财年整体毛利率分别约为29.9%和40.4%，主要因自营品牌其他酒精饮品销售毛利率增加[29] - 其他收入从2022财年约340万港元降至2023财年约90万港元，因2022财年有一次性服务收益而2023年无[30] - 2023和2022财年其他收益及亏损净额分别约为3.4万港元和10万港元[31] - 销售及分销开支从2022财年约1690万港元降至2023财年约1240万港元，因前线销售及营销活动开支减少[33] - 行政开支从2022财年约2360万港元降至2023财年约2170万港元，因法律及专业费用减少与物业相关开支及折旧增加相抵[35] - 融资成本从2022财年约270万港元增至2023财年约580万港元，因银行借贷利息增加[36] - 所得税开支从2022财年约570万港元减少约11.2%至2023财年约500万港元，因估计应课税溢利减少[37] - 2023和2022财年公司拥有人应占年内溢利及全面收益总额均分别约为1660万港元和2120万港元[38] - 截至2022和2023年3月31日，公司流动资产净值分别约为9680万和1.103亿港元，流动比率从约1.6增至约1.7[41] - 截至2022和2023年3月31日，公司资产负债比率分别约为53.4%和54.9%[42] - 截至2022和2023年3月31日员工总数分别为45和30人，雇员福利总开支分别约为1490万和1220万港元[60] 业务运营 - 公司产品组合包括葡萄酒、其他酒精饮品和葡萄酒配件产品，也开发自有品牌酒精饮品[14][22] - 公司加强运营效率，优化作业流程，完善ERP系统和其他管理系统[16] - 公司2018年底在九龙黄金地段设立零售店[16] - 公司与酒庄合作，丰富产品组合，尤其是法国地区酒庄[16] - 公司持续发展现有业务，探索潜在盈利业务机会，扩大客户基础和供应渠道[17] - 2021年12月17日，集团完成收购观塘一项物业作为自用仓库[73] - 2018年底公司在尖沙咀开设零售店，2022年6月10日董事会决议将未动用所得款项净额用途改为一般营运资金[74] - 2018年1月12日公司股份在GEM成功上市[76] - 本年度集团稳步优化及扩展业务，注重多元化、创建新销售渠道和扩大业务版图，还开发了自有品牌[79] 资金运用 - 增强仓库储存能力拟用所得款项净额3.89亿港元，已全部动用[71] - 设立新零售店及新旗舰店扩展香港零售网络拟用2.33亿港元，经修订后为2.12亿港元，已全部动用[71] - 一般营运资金拟用0.2亿港元，经修订后为0.41亿港元，已全部动用[71] - 除210万港元所得款项净额更改拟定用途外，董事会无意更改招股书及年报披露的所得款项净额拟定用途[72] 公司合规与关系管理 - 集团严格遵守香港劳工法律法规，定期检讨员工福利[68] - 集团为顾客提供优质服务，与主要顾客建立长期信任关系，与供应商维持稳定关系，年内无重大分歧或纠纷[69][70] - 集团确认遵守法律要求重要性，本年度已遵守香港有关法律法规及GEM上市规则等[64][66] 公司未来规划 - 公司目标继续扩大可持续的全球葡萄酒和烈酒贸易，与了解市场需求和分享葡萄酒激情的合作伙伴合作[127] - 公司将加强与其他行业人士的合作关系，寻找可产生新化学反应的合作伙伴[128] - 公司目标在未来几年在大湾区建立分销点[129] - 公司运营致力于在低碳标准下进行，并向自动化方向发展[130] - 公司集团业务将多元化并展望下一个十年的发展[131] 公司管治 - 公司企业管治守则按GEM上市规则附录15企业管治守则原则制定，本年度已遵守所有守则条文[124][126] - 董事会一年内至少举行四次恒常董事会会议，必要时会安排书面决议案代替会议[134] - 报告日期，董事会由两名执行董事、一名非执行董事和三名独立非执行董事组成[137] - 所有执行董事已与公司续约服务合约三年，自2021年1月12日起计[140][141] - 非执行董事杨志红女士服务合约已续期额外三年，自2021年1月12日起计[142][143] - 独立非执行董事陈曼琪女士委任函自2022年6月13日起无特定期限续期[144] - 独立非执行董事陈湛文先生委任函有效期为2021年12月1日至2024年11月30日[144] - 独立非执行董事刘健威先生委任函有效期为2023年3月1日至2026年2月28日[144] - 所有董事须每三年至少一次退任轮选[145] - 董事委任由薪酬委员会及提名委员会推荐，经董事会批准[149] - 董事会负责公司领导、控制、事务指导和监督，保留重大事项决策权[151][153] - 执行董事和高级管理层负责集团业务日常运营和管理，并定期向董事会报告[154] - 定期董事会会议提前至少14天通知董事，董事会文件提前至少3天发送[158] - 董事可获取集团信息和独立专业意见，定期获法律和监管变更等最新资料[160] - 涉及主要股东或董事与公司利益冲突的重大交易，需有独立非执行董事在场的董事会会议处理[164] - 公司收到独立非执行董事独立性年度确认书，认为全体独立非执行董事均为独立人士[166] - 董事职责包括出席会议、监控报告质量、管理利益冲突和维护公司诚信[168] - 董事负责编制集团综合财务报表，确保符合法定要求和适用会计标准并及时出版[170] - 编制账目时，董事选择合适会计政策、批准采用香港财务报告准则、遵守披露要求并按持续经营基准编制[170] - 董事确认不知悉可能对集团持续经营能力造成重大疑虑的重大不确定因素[171] - 董事会由六名董事组成，三名是独立非执行董事[177] - 董事会有三名女性董事，占成员一半，已实现性别多元化[181] - 2023年3月31日，公司员工（含高管）性别比率为女性43.33%、男性56.67%[182] - 年内举行五次董事会会议及一次股东大会[184] - 董事会成立四个委员会，包括审核、薪酬、提名及投资管理委员会[185] 委员会运作 - 审核委员会于2017年12月18日成立，由三名成员组成[187] - 年内举行四次审核委员会会议，以检讨集团业绩、财务报告等[191] - 审核委员会于2023年6月20日举行会议，审核集团财务报表等[192] - 董事会与审核委员会就选择及委任外聘核数师无分歧[193] - 审核委员会成员刘健威出席会议数为0/0，陈湛文为4/4，陈曼琪为3/4，黄显荣为4/4[194] - 审核委员会认为公司本年度财务报表已遵守联交所适用会计原则编制及完整披露[195] - 薪酬委员会于2017年12月18日成立，遵守企业管治守则之守则条文第E.1条[197] - 薪酬委员会由刘健威、陈曼琪及杨志红组成，主席为刘健威[197] - 薪酬委员会主要职责包括评估董事及高管表现、制定薪酬政策等多项内容[198] - 年内举行一次薪酬委员会会议，审批执行董事及新董事薪酬[200] - 2023年6月20日薪酬委员会会议审阅董事及高级管理层薪酬[200] 其他信息 - 核数师为中汇安达会计师事务所有限公司[11] - 公司受较大外汇风险影响，自2016年10月起停止持有外汇抵押银行存款，目前无外汇对冲政策[54][56][59] - 截至2022和2023年3月31日，集团未有重大或然负债[53] - 集团目前无重大投资及资本资产的其他计划，除招股章程、年报等披露内容外[52] - 公司密切监察外部挑战和不确定因素，将采取审慎态度调整业务战略以适应环境变化[81]

财务收益情况 - 截至2023年3月31日止年度，公司收益为147,727千港元，较上一年度的222,377千港元有所下降[4] - 本年度毛利为59,728千港元，上一年度为66,564千港元[4] - 除税前溢利为21,371千港元，较上一年度的26,245千港元减少[4] - 年内溢利为16,335千港元，上一年度为20,577千港元[4] - 2023年客户合约总收益为1.47727亿港元，较2022年的2.22377亿港元有所下降，其中葡萄酒产品销售7006.9万港元，其他酒精饮品7700.9万港元，葡萄酒配件产品64.9万港元[13] - 公司收益从2022年约222.4百万港元减少33.6%至2023年约147.7百万港元，主要因顶级珍藏红酒及优质葡萄酒需求受外部挑战影响减少[26] - 销售成本从2022年约155.8百万港元减少43.5%至2023年约88.0百万港元，与收益下降直接相关[28] - 毛利从2022年约66.6百万港元减少10.3%至2023年约59.7百万港元，2022年和2023年整体毛利率分别约为29.9%及40.4% [29][30] - 其他收入从2022年约3.4百万港元减至2023年约0.9百万港元，因2022年有一次性服务收益而2023年无[31] 资产负债情况 - 2023年3月31日，非流动资产为154,524千港元，较上一年度的151,833千港元增加[5] - 流动资产为276,840千港元，上一年度为254,167千港元[5] - 流动负债为166,549千港元，上一年度为157,356千港元[5] - 流动资产净值为110,291千港元，上一年度为96,811千港元[5] - 资产净值为263,304千港元，上一年度为246,948千港元[6] - 公司2022年和2023年3月31日流动资产净值分别约为96.8百万港元及110.3百万港元，流动比率从约1.6增加至约1.7 [41] - 公司2022年和2023年3月31日资产负债比率分别为约53.4%及约54.9% [42] 股东与股权情况 - 公司一名控股股东为Shirz Limited，持有公司70%股权[9] - 公司控股股东王姿潞女士和丁志威先生合共持有公司70%权益，需继续合共持有公司不少于50%实益权益[64][65] 成本与开支情况 - 2023年融资成本为578.9万港元，较2022年的269万港元增加，主要是银行借款及银行透支利息增加[18] - 2023年除税前溢利相关成本中，存货成本8799.9万港元，物业及设备折旧711.9万港元等[18] - 2023年所得税开支为503.6万港元，较2022年的566.8万港元减少[19] - 销售及分销开支从2022年约16.9百万港元减少至2023年约12.4百万港元，因前线销售及营销活动开支减少[34] - 行政开支从2022年约23.6百万港元减少至2023年约21.7百万港元，法律及专业费用减少与物业相关开支及折旧增加相抵[35] - 融资成本从2022年约2.7百万港元增加至2023年约5.8百万港元，因银行借贷利息增加[36] - 所得税开支从2022年约5.7百万港元减少11.2%至2023年约5.0百万港元，因估计应课税溢利减少[37] 贸易款项情况 - 2023年贸易应收款项账面总额4493.2万港元，扣除信贷亏损拨备后为4480.4万港元，账龄91 - 180日占比最高为2800.2万港元[22] - 2023年贸易应付款项为661万港元，较2022年的154.6万港元增加，0 - 30日账龄占比最高为643.7万港元[22] 公司业务情况 - 公司业务主要是在香港批发及零售葡萄酒产品和其他酒精饮品，拥有全面产品组合并开发自有品牌酒精饮品[23][24] - 集团本年度优化及扩展业务，创建自营品牌以扩大收入来源[59] 客户情况 - 两个年度内均无个别客户占公司总收益的10%以上[17] 股息情况 - 两个年度内均无派付或建议派付股息给普通股股东[21] 员工情况 - 2022年和2023年3月31日员工总数分别为45人和30人，同期雇员福利总开支分别约为1490万港元和约1220万港元[55] 融资情况 - 2021年3月10日订立的融资函件A最高融资额分别为循环贷款5000万港元、信贷融资3000万港元及公司信用卡10万港元，该融资于2023年2月3日注销[61][62] - 2021年11月26日订立的融资函件B最高融资额分别为贸易融资4800万港元、定期贷款2000万港元及透支融资300万港元，融资继续授予威扬（酒业）[63][67] 或然负债与外汇风险情况 - 2022年及2023年3月31日，集团未有重大或然负债[50] - 集团受较大外汇风险影响，目前无外汇对冲政策，必要时将实施措施管理风险[51][54] 投资与资本资产计划情况 - 集团目前未有重大投资及资本资产的其他计划[49] 公司上市情况 - 公司股份于2018年1月12日在GEM上市，上市带来诸多益处[57][58] 竞争业务权益情况 - 本年度内及截至公告日期，公司相关人员无竞争业务权益，义务人遵守不竞争契据[68][69] 董事交易与守则遵守情况 - 公司采纳董事证券交易行为守则，全体董事本年度及截至公告日遵守规定交易标准[70] 企业管治情况 - 公司企业管治守则按GEM上市规则附录15原则制定，本年度遵守所有守则条文[71] 审核委员会情况 - 公司于2017年12月18日设立审核委员会，审核委员会认为本年度经审核综合财务报表编制合规且披露充分[72] 核数师情况 - 公告所载集团本年度综合财务报表等数字获核数师中汇安达会计师事务所有限公司同意，但该公司执行工作不构成鉴证工作[73] 公告刊登情况 - 公告将由刊登日期起计最少七日于联交所网站及公司网站刊登[74]

财务数据对比（2022年与2021年同期） - 截至2022年12月31日止九个月，公司收益为1.15367亿港元，较2021年同期的1.81166亿港元下降36.32%[7] - 同期毛利为4347.4万港元，较2021年同期的4465.7万港元下降2.65%[7] - 除税前溢利为1424.7万港元，较2021年同期的1661.8万港元下降14.26%[7] - 本期全面收益总额为1066.5万港元，较2021年同期的1209.2万港元下降11.79%[7] - 基本及摊薄每股盈利为2.72港仙，较2021年同期的3.14港仙下降13.38%[7] - 公司2022年第三季度总收益约为5417万港元，前九个月总收益约为1.154亿港元，较2021年前九个月的约1.812亿港元减少约36.3%[17][29] - 葡萄酒产品2022年前九个月收益为6684.2万港元，较2021年的1.70947亿港元大幅下降；其他酒精饮品2022年前九个月收益为4808.2万港元，较2021年的928.7万港元有所增加；葡萄酒配件产品2022年前九个月收益为44.3万港元，较2021年的93.2万港元减少[17] - 2022年前九个月银行利息收入为1000港元，其他收入为57.1万港元，其他收益及亏损净额为 - 5.4万港元[20] - 2022年前九个月融资成本为388.6万港元，其中银行借款利息为370.6万港元，租赁负债利息为18万港元[21] - 2022年前九个月除税前溢利计算时，确认为开支的存货成本为4240.9万港元，物业及设备折旧为532.2万港元，使用权资产折旧为276.3万港元等[21] - 2022年前九个月所得税开支为358.2万港元，其中香港利得税即期税项为372.6万港元，递延税项抵免为 - 14.4万港元[22] - 2022年前九个月公司拥有人应占溢利为1089.8万港元，计算每股基本盈利所使用的普通股数目为4亿股[23][24] - 销售成本由2021年九个月的约1.365亿港元减少约47.3%至本期的约7190万港元[30] - 毛利由2021年九个月的约4470万港元轻微减少约2.6%至本期的约4350万港元[31] - 2021年及2022年九个月整体毛利率分别达约24.6%及约37.7% [32] - 其他收入由2021年九个月的330万港元减至本期的约60万港元[33] - 2022年及2021年九个月分别录得亏损净额约5.4万港元及约1.2万港元[34] - 销售及分销开支由2021年九个月的约1360万港元减少至本期的约950万港元[35] - 行政开支由2021年九个月的约1590万港元略增至本期的约1630万港元[36] - 融资成本由2021年九个月的约190万港元增加至本期的约390万港元[37] - 本期公司拥有人应占溢利及全面收入总额约为1090万港元（2021年：约1260万港元）[38] 公司权益情况 - 截至2022年12月31日，公司拥有人应占权益总额为2.58915亿港元，较2021年同期的2.39361亿港元增长8.17%[8] - 公司控股股东为Shirz Limited，持有公司70%股权，由王姿潞女士全资拥有[10] - 2022年12月31日，王姿潞女士、Shirz Limited、丁志威先生持股比例均为70% [44][46] - 王姿潞女士及丁志威先生透过配偶关系合共持有公司70%权益，根据融资函件A和B，公司需促使二人继续担任单一最大股东并合共持有公司不少于50%实益权益[49][51] 公司业务情况 - 公司主要营运附属公司威扬（酒业）在香港从事葡萄酒及其他酒精饮品的批发及零售业务[11] - 公司业务主要包括在香港批发及零售葡萄酒产品、其他酒精饮品和葡萄酒配件产品，还开发自有品牌酒精饮品[27] - 公司面临全球经济低迷、货币政策收紧和疫情防疫措施等外部挑战，将重点转移至开发自营品牌产品[28] 会计政策与准则 - 编制截至2022年12月31日止九个月的综合财务报表时，采用的会计政策与上一年度一致[14] - 公司首次采纳香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本，对业绩和财务状况无重大影响[14][15] 股息情况 - 本期内公司无派付、宣派或建议派付任何股息[25] 融资情况 - 2021年3月10日，公司全资附属公司威扬（酒业）与恒生银行订立融资函件A，包含循环贷款、信贷融资及公司信用卡，最高融资额分别为5000万港元、3000万港元及10万港元[48] - 2021年11月26日，威扬（酒业）与创兴银行订立融资函件B，包含贸易融资、定期贷款及透支融资，最高融资额分别为4800万港元、2000万港元及300万港元[50] 购股权计划与证券交易 - 公司购股权计划于2017年12月18日采纳，自采纳以来无购股获授出、行使、注销或失效，期末无尚未行使购股[53][54] - 期间及报告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[55] 董事相关情况 - 期间及报告日期，无董事或其联系人在与集团业务构成竞争业务中拥有须披露权益[56] - 王姿潞女士等就不竞争承诺订立不竞争契据，报告日期已全面遵守执行[57] - 公司采纳有关董事证券交易行为守则，全体董事已遵守规定交易标准[58] 企业管治情况 - 公司采纳企业管治守则原则及条文，期间遵守所有守则条文，除C.1.8条外，2022年7月25日投保董事及高级人员责任保险[59][60] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核综合业绩，认为符合规定并已充分披露[61][62][63]

财务收益情况 - 截至2022年9月30日止六个月，公司收益为6119.7万港元，2021年同期为1.08742亿港元；毛利为2301.9万港元，2021年同期为2449.8万港元；除税前溢利为365.6万港元，2021年同期为582.5万港元[6] - 2022年基本及摊薄每股盈利为0.63港仙，2021年为0.88港仙[6] - 截至2022年9月30日止六个月，期内其他全面收益总额为233.9万港元，2021年同期为321.1万港元[6] - 本公司拥有人应占本期溢利及全面收益总额为250.9万港元，2021年同期为353.4万港元；非控股权益应占为 - 17万港元，2021年同期为 - 32.3万港元[6] - 2022年上半年除税前溢利为3656千港元，2021年同期为5825千港元[18] - 2022年上半年经营活动所得现金净额为8505千港元，2021年同期为6624千港元[18] - 2022年上半年投资活动所用现金净额为33千港元，2021年同期为18872千港元[20] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为8764千港元，2021年同期为11052千港元[20] - 2022年上半年葡萄酒产品收益为34908千港元，2021年同期为102403千港元[31] - 2022年上半年其他酒精饮品收益为25930千港元，2021年同期为5521千港元[31] - 2022年上半年葡萄酒配件产品收益为359千港元，2021年同期为818千港元[31] - 2022年上半年总收益为61197千港元，2021年同期为108742千港元[31] - 2022年上半年融资成本为2162千港元，2021年同期为1410千港元[18][37] - 公司收益从2021年6个月约1.087亿港元降至2022年约6120万港元，减少约43.7%[60] - 销售成本从2021年6个月约8420万港元降至2022年约3820万港元，减少约54.7%[61] - 毛利从2021年6个月约2450万港元降至2022年约2300万港元，减少约6.0%[64] - 2021年和2022年6个月整体毛利率分别约为22.5%及37.6%，2022年有所增加[64] - 2022年本公司拥有人应占3个月溢利94.3万港元，2021年为129.4万港元；6个月溢利250.9万港元，2021年为353.4万港元[49] - 其他收入由2021年6个月的320万港元减至本期的70万港元[65] - 2022年及2021年6个月分别录得亏损净额约5000港元及48.7万港元[66] - 销售及分销开支由2021年6个月的约830万港元减至本期的约700万港元[67] - 行政开支由2021年6个月约1170万港元轻微减至本期约1090万港元[69] - 融资成本由2021年6个月约140万港元增至本期约220万港元[70] - 所得税开支由2021年6个月约260万港元减至本期约130万港元[71] - 公司拥有人应占溢利及全面收入总额约为250万港元（2021年：约350万港元）[72] 资产负债情况 - 截至2022年9月30日，非流动资产为1.6109万港元，2022年3月31日为1.51833万港元；流动负债为1.55864万港元，2022年3月31日为1.57356万港元；流动资产净值为9236.8万港元，2022年3月31日为9681.1万港元[8] - 截至2022年9月30日，非流动负债为417.1万港元，2022年3月31日为169.6万港元；资产净值为2.49287亿港元，2022年3月31日为2.46948亿港元[10] - 截至2022年9月30日，存货为1.6109万港元，贸易应收款项为1.45781万港元，其他应收款项、按金及预付款项为4760.5万港元[8] - 截至2022年9月30日，贸易应付款项为229.8万港元，其他应付款项及应计费用为333.5万港元，合约负债为753.3万港元[8] - 截至2022年9月30日，银行借款为6506.8万港元，按揭贷款为6269.3万港元，银行透支为588.7万港元[8] - 2022年9月30日贸易应收款项为4760.5万港元，3月31日为4913.8万港元[54] - 2022年9月30日贸易应付款项为229.8万港元，3月31日为154.6万港元[57] - 2022年3月31日及9月30日流动资产净值分别为约9680万港元及9240万港元[76] - 2022年3月31日及9月30日资产负债比率分别为约53.4%及56.3%[76] 股东权益与股本情况 - 公司控股股东为Shirz Limited，持有公司70%股权[23] - 计算每股基本盈利使用普通股数目均为4亿股[51] - 本期无向股东派付、宣派或建议股息，董事会不建议派付中期股息[53] - 截至2022年9月30日，王姿潞女士受控法团权益持有2.8亿股，持股百分比70% [100] - 截至2022年9月30日，公司已发行股份4亿股 [102] - 截至2022年9月30日，Shirz Limited实益拥有2.8亿股，持股百分比70%；丁志威先生配偶权益拥有2.8亿股，持股百分比70% [104] 其他储备情况 - 其他储备指截至2016年3月31日止年度集团与丁志威先生订立之衍生融工具产生之股东出资有关的结余745.8万港元以及该年度之重组影响2000万港元[15] 公司业务情况 - 公司业务包括在香港批发及零售葡萄酒等酒精饮品，开发自有品牌酒精饮品[59] 公司上市情况 - 公司于2018年1月12日在GEM上市，上市增强企业知名度和市场认受性，提升信用可靠程度[94] - 所得款项净额用于增强仓库储存量3890万港元、设立新零售店及新旗舰店2330万港元、一般营运资金200万港元，均已全额动用[95] 融资函件情况 - 2021年3月10日，公司附属公司威扬（酒业）与恒生银行订立融资函件A，最高融资额分别为循环贷款5000万港元、信贷融资3000万港元、公司信用卡10万港元 [110] - 根据融资函件A，公司促使王姿潞女士及丁志威先生合共持有公司不少于50%实益权益 [110] - 截至报告日期，王姿潞女士及丁志威先生合共持有公司70%权益 [111] - 2021年11月26日，公司附属公司威扬（酒业）与创兴银行订立融资函件B，最高融资额分别为贸易融资4800万港元、定期贷款2000万港元、透支融资300万港元 [112] - 根据融资函件B，公司促使王姿潞女士及丁志威先生合共持有公司不少于50%实益权益 [112] - 王姿潞女士及丁志威先生合共持有公司70%权益[114] 购股权计划情况 - 公司购股权计划于2017年12月18日采纳，自采纳以来无购股 权获授出、行使、注销或失效，期末无尚未行使之购股权[116] 证券交易情况 - 期间及截至报告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[117] 竞争业务权益情况 - 期间及截至中期报告日期，无董事或其联系人在竞争业务中有须披露权益[118] 不竞争契据情况 - 王姿潞女士等已订立不竞争契据，报告日期内已全面遵守及执行[119] 董事相关守则情况 - 公司已采纳董事证券交易行为守则，全体董事已遵守规定交易标准[122] 企业管治情况 - 公司采纳企业管治守则，期间内除C.1.8条外遵守所有守则条文，已在2022年7月25日投保董事及高级人员责任保险[123] 人员变动情况 - 陈曼琪女士自2022年7月1日及9月1日起分别获委任为两家公司独立非执行董事，黄显荣先生于2022年10月21日辞任一家公司独立非执行董事[124] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核简明综合业绩，认为符合相关规定[126] 报告刊登情况 - 报告将在联交所网站及公司网站刊登最少七天[126] 员工数量情况 - 2022年3月31日及9月30日员工总数分别为45及26人[92]

公司基本信息 - 公司于2016年9月22日在开曼群岛注册成立，股份在港交所GEM上市[13] - 公司股东Shirz Limited持有70%股权，由王姿潞女士全资拥有[13] - 公司主要营运附属公司威扬（酒业）在香港从事葡萄酒及其他酒精饮品批零业务[13] 财务数据对比（2022年第一季度与2021年同期） - 2022年第一季度公司收益为3324.7万港元，2021年同期为6077.8万港元[7] - 2022年第一季度毛利为1178.6万港元，2021年同期为1518.4万港元[7] - 2022年第一季度除税前溢利为207万港元，2021年同期为287.6万港元[7] - 2022年第一季度溢利及全面收益总额为147.3万港元，2021年同期为201.4万港元[7] - 2022年第一季度每股盈利基本及摊薄为0.39港仙，2021年同期为0.56港仙[7] 财务报表编制与政策 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制[17] - 截至2022年6月30日止三个月报表会计政策与2022年3月31日止年度一致[17] 收益与成本变化（2021年6 - 8月与2022年同期） - 公司收益由2021年6 - 8月约6080万港元降至2022年同期约3320万港元，减少约45.3%，主要因疫情和全球经济衰退致客户需求下降[40] - 公司销售成本由2021年6 - 8月约4560万港元降至2022年同期约2150万港元，减少约52.9%，与收益下降直接相关[41] 其他财务项目对比（2022年与2021年） - 2022年其他收入为26.8万港元，2021年为3.6万港元，其中政府补助2022年为25万港元，2021年无[27] - 2022年融资成本为16万港元，2021年为92万港元[29] - 2022年出售物业及设备亏损75.6万港元，2021年为52.5万港元[30] - 2022年除税前溢利扣除存货成本2146.1万港元、物业及设备折旧等，2021年对应为4559.4万港元等[31] - 2022年所得税开支为59.7万港元，2021年为86.2万港元[32] 每股盈利与股息情况 - 本期及2021年6 - 8月无每股摊薄盈利，因无已发行潜在摊薄普通股[35] - 本期未向股东派付、宣派或建议股息，董事会亦不建议派付[36] - 董事会不建议派付本期间中期股息，2021年也无派息[52] 公司业务策略 - 公司将重点转移到开发自有配方及品牌的产品上[39] 毛利与收益净额对比 - 本期间毛利约1180万港元，较2021年同期约1520万港元减少约22.4%，2021年及2022年毛利率分别约为25.0%及35.5%[43] - 本期间录得收益净额约15.6万港元，2021年同期为亏损净额约92万港元[45] 各项开支对比 - 销售及分销开支2021年同期约420万港元，本期间约380万港元，维持相对稳定[48] - 行政开支由2021年同期约670万港元减少至本期约550万港元，因法律及专业费用减少[49] - 融资成本由2021年同期约60万港元增加至本期约80万港元，因按揭贷款利息增加[50] 溢利及全面收入总额对比 - 本公司拥有人应占溢利及全面收入总额约为160万港元，2021年约220万港元[51] 重大交易情况 - 本期间及报告日期无重大收购或出售附属公司、联营公司或合资格企业[53] 股权结构 - 截至2022年6月30日，王姿潞女士、Shirz Limited、丁志威先生持股2.8亿股，持股比例70%[58][61] - 报告日期，王姿潞女士和丁志威先生透过配偶关系合持有公司70%权益[67][69] 银行融资情况 - 2021年3月10日，公司全资附属公司威扬（酒业）与恒生银行订立融资函件A，包含循环贷款、信贷融资及公司信用卡，最高融资额分别为5000万港元、3000万港元及10万港元[66] - 2021年11月26日，威扬（酒业）与创兴银行订立融资函件B以重续银行融资，包含贸易融资、定期贷款及透支融资，最高融资额分别为4800万港元、2000万港元及300万港元[68] - 根据融资函件A和B，公司需促使王姿潞女士和丁志威先生继续担任单一最大股东，合共持有公司不少于50%实益权益[66][68] 购股计划情况 - 公司购股计划于2017年12月18日采纳，自采纳以来无购股权获授出、行使、注销或失效[72][73] 证券交易情况 - 期间及报告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[74] 董事权益情况 - 期间及报告日期，无董事或其联系人在竞争业务中有须披露权益[75] 企业管治情况 - 公司于期间内遵守企业管治守则，除未为董事法律诉讼投保保险，已于2022年7月25日投保董事及高级人员责任保险[80] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核综合业绩，认为符合规定[81][83] 董事构成情况 - 报告日期，执行董事为王姿潞女士及陈诗桐先生，非执行董事为杨志红女士，独立非执行董事为陈曼琪女士、陈湛文先生及黄显荣先生[83]

公司业务范围 - 公司主要业务为在香港批发及零售各类葡萄酒产品和其他酒精饮料，重点是售价每瓶1000港元及以上的优质收藏级红酒[17] - 公司业务主要是在香港批发和零售葡萄酒及其他酒精饮品，聚焦顶级珍藏红酒[20][30][34] 财务数据 - 公司2022财年营收约为2.224亿港元，较2021财年的约2.996亿港元下降约25.8%[18] - 公司2022财年利润及全面收益总额约为2120万港元，较2021财年的2760万港元下降约23.2%[18] - 公司收益从2021财年约29960万港元降至2022财年约22240万港元，减少约25.8%[21][32][35] - 公司盈利及全面收入从2021财年约2760万港元降至2022财年约2120万港元，减少约23.2%[21] - 公司销售成本从2021财年约22760万港元降至2022财年约15580万港元，减少约31.5%[33][36] - 公司毛利从2021年约7210万港元降至2022年约6660万港元，降幅约7.6%，毛利率从24.1%增至29.9%[38] - 其他收入从2021年约310万港元增至2022年约340万港元[38] - 销售及分销开支从2021年约1510万港元增至2022年约1690万港元[38] - 行政开支从2021年约2020万港元增至2022年约2360万港元[40][45] - 融资成本从2021年约570万港元降至2022年约270万港元，降幅约52.9%[41][46] - 所得税开支从2021年约680万港元降至2022年约570万港元，降幅约17.2%[42][47] - 2022年公司拥有人应占溢利及全面收益总额约2120万港元，2021年约2760万港元[43][48] - 2021年和2022年3月31日，公司流动净资产分别约2.159亿港元和9680万港元，流动比率从约2.8降至约1.6[51][56] - 2021年和2022年3月31日，公司资产负债比率分别约41.6%和约53.4%[52][56] - 截至2022年3月31日，公司已发行股份4亿股[61] - 截至2022年3月31日，公司已发行4亿股股份[68] - 2021年和2022年3月31日员工总数分别为52人和45人，雇员福利总开支分别约为1370万港元和1490万港元[77][79] 财务数据变化原因 - 营收和利润下降主要因新冠疫情爆发导致产品需求下降，特别是2022年第一季度第五波疫情实施严格管控措施期间[18] 公司发展规划 - 公司已在九龙黄金地段设立零售店，还将加强仓库储存能力和运营效率[19][22] - 公司与法国酒庄合作丰富产品目录，目标是加强在香港葡萄酒行业的领导地位并拓展全球市场[25][27] - 疫情影响线下销售，公司抓住机会线上推出产品以满足客户需求[31][34] - 董事会预计全球经济和零售环境仍不确定且充满挑战，公司将采取审慎态度调整业务策略[22][24] - 公司将不时评估疫情对财务状况和经营业绩的影响[24][27] - 截至2022年3月31日，集团增强仓库储存量计划投入3890万港元，已全部使用；扩展香港零售网络计划投入2330万港元，已使用210万港元；一般营运资金计划投入200万港元，已使用200万港元，未使用资金210万港元[92] - 未使用的所得款项净额预计在2022年9月30日前使用，会根据市场情况变化[96] - 除所得款项净额210万港元更改拟定用途外，董事会无意更改招股章程等披露的所得款项净额拟定用途[98] - 集团成功落实电子商务平台并推出网上拍卖平台，提升高档葡萄酒销售[102][104] - 集团于中国上海设立办事处，扩大业务版图[102][104] - 香港特区政府2022年4月下旬放宽社交距离措施，5月允许餐饮场所每桌最多坐八人，集团准备把握机遇[103][105] 集团资产情况 - 集团自2016年10月起停止持有任何以外汇结算的抵押银行存款[67][73] - 截至2022年3月31日，集团并无持有重大投资，也无重大收购或出售附属公司等情况[69] - 集团目前未有重大投资及资本资产的其他计划[70] - 2021年及2022年3月31日，集团未有重大或然负债[71] - 2021年12月17日，集团完成收购观塘一项物业作为自用仓库[98][102][104] 外汇风险 - 集团受较大外汇风险影响，目前无外汇对冲政策，若风险提高将采取措施[72][76][78] 员工薪酬福利 - 薪酬福利根据员工资格、职位及年资厘定，集团每年评估员工薪酬[81] 公司上市情况 - 公司股份于2018年1月12日在GEM成功上市[97][100] 公司管理层任职情况 - 王姿潞女士于2016年9月22日获委任为执行董事兼行政总裁，负责集团整体管理等[107][110] - 陈诗桐先生于2021年12月1日获任首席运营官，2022年5月31日成为投资管理委员会成员[112] - 陈诗桐于2012年6月加入集团，2021年12月1日起任首席营运官，2022年5月31日起任公司投资管理委员会成员[114] - 杨志红女士于2017年1月3日获委任为公司非执行董事，负责集团策略、表现及资源建议[120] - 陈湛文先生于2021年12月1日获委任为公司独立非执行董事，为投资管理委员会主席等[127][132] - 陈曼琪女士于2019年6月13日获委任为公司独立非执行董事，是审核委员会及薪酬委员会成员[131] - 陈曼琪女士53岁，2019年6月13日获委任为公司独立非执行董事，是审核委员会及薪酬委员会成员[133] - 黄显荣先生59岁，2017年12月18日获委任为公司独立非执行董事，是审核委员会及薪酬委员会主席[137] - Kralj Amanda Marie于2018年10月加入公司，任技术、策略及研发副总裁，负责监督技术发展[149][150] - 梁德威于2021年7月加入公司，任业务发展高级副总裁，负责业务策略及销售营销活动[152] - 龙冠璇于2013年9月加入公司，现任贸易业务发展副总裁，负责批发业务策略及销售营销活动[154][157] 公司管理层背景 - 杨志红2006年11月创办威扬集团控股有限公司，2005年5月起任万利佳国际有限公司董事，1993年4月起任佳洋珠宝首饰有限公司董事兼主席[121][123] - 陈湛文自1994年及2008年起分别任咏湛制衣业有限公司及咏湛集团有限公司董事[128][132] - 陈曼琪1991年和1992年分别获香港大学法学学士学位和法学研究生证书，有超27年香港律师经验[131] - 杨志红是中华全国妇女联合会代表（1998 - 2003）、执委（2003 - 至今）[125] - 杨志红是广东社团副主席兼秘书长（2005 - 2014）、永远名誉会长（2014.7 - 至今）[125] - 杨志红是香港女童军黄大仙分会会长（1994.6 - 2010.5）、主席（2010.6 - 2016.5）、会长（2016.6 - 2022.5）[125] - 黄先生拥有超30年企业管理和管治、投资管理和顾问、会计及财务经验[142] - 黄先生曾于国际核数师行任职4年，于上市公司任财务总监7年，后创立丝路国际资本有限公司并任职23年[143] - 黄先生为中国人民政治协商会议安徽省委员会委员等多个委员会成员[144] - 黄先生于2016年12月 - 2018年11月任中国农产品交易有限公司独立非执行董事[145] - 黄先生于2004年10月 - 2020年6月任AEON信贷财务（亚洲）有限公司独立非执行董事[145] - 黄先生于2014年6月 - 2020年12月任东江环保股份有限公司独立非执行董事[145] - 黄先生自2015年11月至今任中国铁建高新装备股份有限公司独立非执行董事[147] - 黄先生自2017年6月至今任广州白云山医药集团股份有限公司独立非执行董事[147] - Kralj在2001年获密尔沃基工程学院技术传播科学学士学位，2008年获西北大学学习与组织变革科学硕士学位[152] - 梁德威拥有商业研究及资讯科技文凭，完成爱尔兰都柏林商学院商业管理学士第一年课程[152] - 龙冠璇于2009年11月取得英国WSET第3级葡萄酒与烈酒高级证书及美国葡萄酒教育协会葡萄酒专业证书[156][157] - Kralj自2018年1月起持有WSET等级一（烈酒）认证，自2018年8月起持有WSET等级三（清酒）认证[152] - 梁德威于2006年在巴黎取得国际商务管理–助理出口证书，2015年获时装及奢侈品品牌管理深造文凭，2017年获市场学理学硕士[152] - 龙冠璇于2015年7月完成英国认可威士忌大使计划，成为认可威士忌大使[156][157] - Kralj在加入公司前有丰富工作经历，涉及保险金融、信息技术、活动营销等多个领域[149][150] 公司企业管治 - 公司企业管治守则基于GEM上市规则附录15企业管治守则原则，2022年1月1日生效的新企业管治守则要求适用于2022年1月1日或之后开始财政年度的企业管治报告[162][163] - 公司2022年遵守企业管治守则所有条文，除C.1.8条，正按要求投保董事及高级人员责任保险[164] - 董事会需决定和考虑制定集团战略目标、重大运营及财务事项等，政策和策略实施及日常行政事务由委员会和管理团队负责[165] - 董事会一年至少举行四次恒常会议，必要时召开额外会议或签署书面决议，有利益冲突交易由董事会处理[166] - 报告日期，董事会由两名执行董事、一名非执行董事和三名独立非执行董事组成[171] - 执行董事与公司签三年服务合同，自上市日起，2021年1月12日起续约三年[174] - 非执行董事与公司签三年委任书，自上市日起，与杨志红女士的服务合同2021年1月12日起续约三年[175] - 执行董事与公司订立自上市日期起初步任期三年的服务协议，王姿潞女士与陈诗桐先生已续约三年，自2021年1月12日起计[178] - 非执行董事与公司订立自上市日期起初步任期三年的委聘书，杨志红女士服务合约已续约额外三年，自2021年1月12日起计[178] - 独立非执行董事黄显荣先生委任函自2022年1月12日起无特定期限续期，陈曼琪女士自2022年6月13日起无特定期限续期，陈湛文先生委任函期限为2021年12月1日至2024年11月30日[176][178] - 所有董事须根据公司章程细则每三年至少退任轮选一次[177][179] - 董事委任由薪酬委员会及提名委员会推荐，经董事会根据正式书面程序及政策批准[181][188] - 董事会负责领导和控制公司，保留重大事项决策权，日常运营管理由执行董事及高级管理层负责[182][183][184][188] - 定期董事会会议至少提前14天发通知，董事会文件至少提前3天发送[192][197] - 董事可获取集团信息和独立专业意见，审计、提名和薪酬委员会获足够资源履行职责[193][197] - 涉及大股东或董事与公司利益冲突的重大交易，由有独立非执行董事在场的董事会处理，相关董事需回避投票[195][197] - 公司收到各独立非执行董事根据GEM上市规则第5.09条发出的独立性年度确认书，认为全体独立非执行董事均独立[196][198] - 董事履职需诚信、尽职、谨慎，维护公司及股东利益[200] - 董事职责包括聚焦业务战略等的定期董事会会议[200] - 董事需监控内外部报告质量、及时性等[200] - 董事要监控和管理潜在利益冲突[200] - 董事需确保公司整体诚信的流程到位[200]

财务数据概述 - 截至2021年12月31日止三个月，公司收益72,424千港元，毛利20,159千港元，除税前溢利10,793千港元，本期全面收益总额8,881千港元[5] - 截至2021年12月31日止九个月，公司收益181,166千港元，毛利44,657千港元，除税前溢利16,618千港元，本期全面收益总额12,092千港元[5] - 2021年12月31日止三个月每股基本及摊薄盈利为2.26港仙，九个月为3.14港仙[5] 公司股权结构 - 公司控股股东为Shirz Limited，持有公司70%股权，由王姿潞女士全资拥有[9] - 2021年12月31日公司已发行股份4亿股[54][60] - Shirz Limited持有2.8亿股，占已发行股份70%[58] - 丁志威先生透过配偶权益持有2.8亿股，占已发行股份70%[59] 公司业务情况 - 公司主要营运附属公司威扬（酒业）在香港从事葡萄酒及其他酒精饮品的批发和零售[9] - 公司于2021年12月17日完成收购观塘物业作自有仓库，落实电子商务平台和网上拍卖平台，在上海设办事处拓展业务版图[50] 会计准则采纳 - 编制2021年12月31日止九个月财报时首次采纳香港财务报告准则第16号（修订本）[12] - 该修订将承租人不应用租赁修订会计处理权宜办法的可供使用期延长12个月，因公司未取得租金宽减，无财务影响[12] 各产品收益对比 - 2021年第三季度葡萄酒產品收益68,544千港元，2020年同期為78,483千港元；九個月收益170,947千港元，2020年同期為183,745千港元[16] - 2021年第三季度其他酒精飲品收益3,766千港元，2020年同期為11,580千港元；九個月收益9,287千港元，2020年同期為20,337千港元[16] - 2021年第三季度葡萄酒配件產品收益114千港元，2020年同期為102千港元；九個月收益932千港元，2020年同期為259千港元[16] 其他收支对比 - 2021年第三季度其他收入475千港元，2020年同期虧損2,044千港元；九個月其他收入10千港元，2020年同期虧損3,492千港元[21] - 2021年第三季度融資成本445千港元，2020年同期為1,304千港元；九個月融資成本1,855千港元，2020年同期為4,204千港元[24] - 2021年第三季度除稅前溢利相關確認為開支之存貨成本52,265千港元，2020年同期為63,426千港元；九個月為136,509千港元，2020年同期為154,999千港元[26] - 2021年第三季度所得稅開支1,912千港元，2020年同期為2,875千港元；九個月所得稅開支4,526千港元，2020年同期為3,867千港元[27] - 2021年第三季度本公司擁有人應佔本期間溢利9,054千港元，2020年同期為12,596千港元；九個月溢利12,588千港元，2020年同期為17,118千港元[28] 每股盈利计算 - 計算每股基本盈利所使用之普通股數目三個月及九個月2021年和2020年均為400,000千股[30] 股息情况 - 本期間內無派付、宣派或建議派付任何股息予本公司股東，董事會亦不建議派付本期間股息[31] 财务指标变动原因 - 公司收益从2020年12月31日止九个月约2.043亿港元减少约11.4%至本期约1.812亿港元，主要因疫情致需求减少[36] - 销售成本从2020年12月31日止九个月约1.55亿港元减少约11.9%至本期约1.365亿港元，与收益减少直接相关[38] - 毛利从2020年12月31日止九个月约4930万港元减少约9.5%至约4470万港元，2021年和2020年同期整体毛利率分别约24.6%和24.1%，维持稳定[39] - 其他收入从2020年12月31日止九个月260万港元增至本期约330万港元，主要是服务收益[40] - 2021年和2020年12月31日止九个月分别录得亏损净额约1.2万港元和350万港元，主要是外币汇兑损益[41] - 销售及分销开支从2020年12月31日止九个月约1150万港元增至本期约1360万港元，因租金减免减少和折旧增加[42] - 行政开支从2020年12月31日止九个月约1190万港元增至本期约1590万港元，因法律及专业费用增加[43] - 融资成本从2020年12月31日止九个月约420万港元减至本期约190万港元，因信托收据贷款减少[44] - 本期公司拥有人应占溢利及全面收入总额约1260万港元，2020年约1710万港元[45] 融资情况 - 2021年3月10日融资函件A最高融资额分别为循环贷款5000万港元、信贷融资3000万港元、公司信用卡10万港元[62] - 2021年11月26日融资函件B最高融资额分别为贸易融资4800万港元、定期贷款2000万港元、透支融资300万港元[64] - 融资函件A和B要求王姿潞女士及丁志威先生合共持有公司不少于50%实益权益，报告日期两人合共持有70%权益[62][63][64][65] 购股计划与证券交易 - 公司购股计划于2017年12月18日采纳，期末无尚未行使购股权[68] - 期间及报告日期公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[69] 董事权益与合规 - 期间及报告日期无董事于竞争业务中有须披露权益[70] - 公司已遵守不竞争契据、证券交易守则及企业管治守则[73][74][75] 审核委员会情况 - 审核委员会于2017年12月18日遵照相关规则成立，职责为审阅及监督集团财务申报程序及内部监控系统[76] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，黄显荣先生为主席[76] - 审核委员会认为集团未经审核综合业绩符合适用会计准则、GEM上市规则及其他适用法律规定并已充分披露[76] 报告刊登安排 - 报告将在GEM网站及公司网站刊登，在GEM网站刊登最少七日[77] 报告性质说明 - 这是威扬酒业国际控股有限公司2021年第三季度报告[78]

财务收益情况 - 截至2021年9月30日止六个月，公司收益为1.08742亿港元，2020年同期为1.14176亿港元[6] - 2021年上半年总收益为108742千港元，2020年同期为114176千港元[24] - 公司收益由2020年9月30日止六个月的约1.142亿港元减少约4.8%至本期约1.087亿港元，主要因COVID - 19疫情致产品需求减少[41] - 2021年上半年葡萄酒产品收益为102403千港元，2020年同期为105262千港元[24] - 2021年上半年其他酒精饮品收益为5521千港元，2020年同期为8757千港元[24] - 2021年上半年葡萄酒配件产品收益为818千港元，2020年同期为157千港元[24] 财务毛利情况 - 截至2021年9月30日止六个月，公司毛利为2449.8万港元，2020年同期为2260.3万港元[6] - 毛利由2020年9月30日止六个月约2260万港元增加约8.4%至本期约2450万港元，整体毛利率从约19.8%增至22.5%，因顶级珍藏红酒销售毛利率增加[44] 财务溢利情况 - 截至2021年9月30日止六个月，公司除税前溢利为582.5万港元，2020年同期为546.8万港元[6] - 2021年上半年除税前溢利为5825千港元，2020年同期为5468千港元[15] - 2021年公司拥有人应占本期溢利为1,294千港元（前三个月）和3,534千港元（前六个月），2020年对应为1,966千港元和4,522千港元[34] - 公司拥有人应占溢利及全面收入总额约为350万港元（2020年约450万港元）[52] 财务资产情况 - 截至2021年9月30日，公司非流动资产为2861.3万港元，2021年3月31日为1244.3万港元[7] - 截至2021年9月30日，公司流动资产为3.17774亿港元，2021年3月31日为3.37227亿港元[7] - 截至2021年9月30日，公司流动负债为1.16805亿港元，2021年3月31日为1.21355亿港元[7] - 截至2021年9月30日，公司流动资产净值为2.00969亿港元，2021年3月31日为2.15872亿港元[7] - 截至2021年9月30日，公司资产净值为2.29582亿港元，2021年3月31日为2.26371亿港元[10] - 2021年9月30日贸易应收款项为51,302千港元，3月31日为37,758千港元[37] - 2021年3月31日及9月30日流动资产净值分别为约2.159亿港元及2.01亿港元[54] - 2021年3月31日及9月30日资产负债比率分别为约41.6%及40.3%[54] 每股盈利情况 - 截至2021年9月30日止六个月，公司每股盈利为0.88港仙，2020年同期为1.13港仙[6] 其他储备情况 - 其他储备指截至2016年3月31日止年度集团与丁志威先生订立之衍生融工具产生之股东出资有关的结余745.8万港元以及截至该日止年度之重组影响2000万港元[13] 控股股东情况 - 公司控股股东为Shirz Limited，持有公司70%股权，由王姿潞女士全资拥有[18] - 截至2021年9月30日，王姿潞女士持有2.8亿股股份，持股百分比为70%[81] - 截至2021年9月30日，Shirz Limited持有2.8亿股股份，持股百分比为70%[85] - 截至2021年9月30日，丁志威先生持有2.8亿股股份，持股百分比为70%[86] 现金流量情况 - 2021年上半年经营活动所得现金净额为32358千港元[15] 融资成本情况 - 2021年上半年融资成本为1410千港元，2020年同期为2900千港元[15] - 融资成本从2020年6个月约290万港元减至本期约140万港元[49] 业务分布情况 - 公司仅一个单一营运分部，收益全部源自香港[23][25] 客户占比情况 - 本期及2020年同期无单个客户占总收益10%以上[27] 销售成本情况 - 销售成本由2020年9月30日止六个月的约9160万港元减少约8.0%至本期约8420万港元，与收益减少直接相关[42] - 2021年确认开支的存货成本为38,650千港元（前三个月）和84,244千港元（前六个月），2020年对应为42,370千港元和91,573千港元[30] 折旧情况 - 2021年物业及设备折旧为450千港元（前三个月）和830千港元（前六个月），2020年对应为441千港元和929千港元[30] 所得税开支情况 - 2021年所得税开支为1,752千港元（前三个月）和2,614千港元（前六个月），2020年对应为571千港元和992千港元[32] - 所得税开支从2020年6个月约100万港元增加逾1.5倍至本期约260万港元[51] 公司业务情况 - 公司业务包括在香港批发及零售葡萄酒等产品，集中于顶级珍藏红酒，正丰富酿酒厂产品组合并寻求市场扩充机会[39] 应对疫情措施 - 公司加强仓库储存及运营效率，租赁新仓库并收购仓库管理系统，将审慎应对COVID - 19疫情影响[40] 其他收入与亏损情况 - 其他收入从2020年6个月的180万港元增至本期的320万港元[45] - 2021年和2020年6个月分别录得亏损净额约50万港元及140万港元[46] 开支情况 - 销售及分销开支从2020年6个月的约750万港元增至本期约830万港元[47] - 行政开支从2020年6个月约710万港元增加至本期约1170万港元[48] 员工数量情况 - 2021年3月31日及9月30日员工总数分别为52及47人[69] 业务优化扩展情况 - 集团优化及扩展业务，注重提升产品存储容量、多元化，创建新销售渠道并扩大业务版图[73] - 集团落实电子商务平台，开发并推出网上拍卖平台提升高档葡萄酒销售[73] - 集团在上海设立办事处，通过多种活动推广产品及扩阔销售网络[73] 项目资金情况 - 增强仓库储存量已动用金额为3.89亿港元，未动用金额为2.05亿港元，预计11月30日前完成[74] - 设立新零售店及新旗舰店扩展香港零售网络已动用金额为2.33亿港元，未动用金额为0.21亿港元，预计2022年3月31日前完成[74] - 一般营运资金已动用金额为0.2亿港元[74] 公司风险情况 - 公司面临购买高价仓库风险，仓库购买价及旗舰店租金开支可能偏离估计金额[78] 已发行股份情况 - 2021年9月30日已发行股份4亿股[87] 融资函件情况 - 融资函件A包含循环贷款、信贷融资及公司信用卡，最高融资额分别为5000万港元、3000万港元及10万港元[88] - 融资函件B包含贸易融资及透支融资，最高融资额分别为3500万港元及300万港元[91] - 根据融资函件A和B，王姿潞女士和丁志威先生须为单一最大股东且合共持有公司不少于50%实益权益[88][91] - 报告日期，王姿潞女士和丁志威先生合共持有公司70%权益[89][92] 购股计划情况 - 公司购股计划于2017年12月18日采纳，期末无尚未行使购股权[94] 证券交易情况 - 期间及报告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[95] 董事权益情况 - 期间及报告日期，无董事或其联系人在竞争业务中有须披露权益[96] 审核委员会情况 - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核简明综合业绩[100] 报告刊登情况 - 报告将在GEM网站和公司网站刊登最少七天[100]