内部控制审计报告 和信审字(2025) 第 000604 号 目 录 页 码 一、内部控制审计报告 牆桃和信会计师事务所（特殊普通合伙） 山东好当家海洋发展股份有限公司 O 0 0 1-2 ● ● ● 二〇二五年四月二十二日 ZK 0 0 ● . 山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文 内部控制审计报告 和信审字(2025)第 000604 号 山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了山东好当家海洋发展股份有限公司(以下简称好当家公司)2024年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是好当家公 司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 第1页,共 ...

资产情况 - 2024年末公司资产总计67.17亿元，较2023年末增长0.92%[20][22] - 2024年末流动资产合计14.06亿元，较2023年末下降17.62%[20] - 2024年末非流动资产合计53.11亿元，较2023年末增长7.31%[20] - 2024年末货币资金4.14亿元，较2023年末下降13.58%[20] - 2024年末存货8.23亿元，较2023年末下降20.09%[20] - 2024年末固定资产31.19亿元，较2023年末下降3.10%[20] 负债与权益情况 - 2024年末流动负债合计28.48亿元，较2023年末下降2.15%[22] - 2024年末非流动负债合计4.47亿元，较2023年末增长24.49%[22] - 2024年末负债合计32.95亿元，较2023年末增长0.76%[22] - 2024年末股东权益合计34.22亿元，较2023年末增长1.05%[22] 经营业绩情况 - 2024年度营业总收入14.16亿元，较2023年度下降9.45%[30] - 2024年度营业总成本14.12亿元，较2023年度下降8.25%[30] - 2024年度营业利润5056.46万元，较2023年度下降17.14%[30] - 2024年度利润总额4523.67万元，较2023年度下降23.39%[30] - 2024年度净利润4580.58万元，较2023年度下降9.58%[30] - 2024年度综合收益总额5230.99万元，较2023年度增长31.03%[30] 现金流情况 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为4.66亿元，2023年度为6.30亿元[36] - 2024年经营活动产生的现金流量为812.67万元，2023年度为 - 767.84万元[36] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为60.85万元，2023年度为 - 8916.06万元[36] - 2024年筹资活动现金流入小计为5.85亿元，2023年度为3.63亿元[36] - 2024年筹资活动现金流出小计为8.59亿元，2023年度为5.52亿元[36] 具体资产项目情况 - 2024年末应收票据期末余额为51,500,000.00元，均为银行承兑汇票[169] - 应收账款期末账面余额为2159.53万美元，期初为2267.61万美元[173] - 存货期末账面余额为823906537.85元，跌价准备为513487.15元[182] - 固定资产期初余额3,218,856,678.18，期末余额3,118,825,871.68[190] - 在建工程期末余额为184,970,228.06元，期初余额为80,989,932.87元[194] - 无形资产账面原值期末余额为1,245,701,910.99元，期初余额为889,313,000.99元[196] 会计政策与准则情况 - 2024年1月1日起施行《企业会计准则解释第17号》，未对公司财务状况和经营成果产生重大影响[163] - 2024年12月6日起施行《企业会计准则解释第18号》，保证类质保费用计入“营业成本”，未对公司财务状况和经营成果产生重大影响[163] 税务情况 - 公司海产品养殖收入免征增值税，深加工收入税率为9%；子公司食品加工收入税率为9%、13%；检测收入税率为6%[164] - 公司企业所得税税率为25%，养殖业企业所得税税率为12.5%；子公司山东好当家海森药业有限公司执行15%的企业所得税税率[165] - 公司及子公司按应缴流转税额的7%缴纳城市维护建设税[166] - 公司及子公司按应缴流转税额的3%缴纳教育费附加[167]

会议召开情况 - 2024年召开5次董事会会议，独立董事孙晓东全出席[4] - 2024年召开1次年度股东大会，孙晓东出席[9] - 2024年审计等委员会召开会议，孙晓东均出席[9] 报告披露与机构续聘 - 按时编制披露2023 - 2024年多份报告[14] - 续聘和信会计师事务所为审计机构[16] 其他情况 - 日常关联交易合理，降低成本未损权益[11] - 报告期无变更承诺、被收购情况[12][13] - 董监高薪酬依情况制定，无激励计划[17] 未来展望 - 2025年独立董事将为公司提建议[20]

会议情况 - 2024年召开5次董事会、1次年度股东大会等会议，独董李八方出席情况良好[3][10] 报告披露 - 按时编制披露2023年年度等多份报告[15][16] 其他事项 - 日常关联交易公平合理，无承诺变更等情况[12][13] - 续聘和信会计师事务所，无股权激励计划[17][18] - 2025年独董将持续学习提供专业意见[21]

公司治理 - 2024年召开5次董事会、1次年度股东大会等会议，独立董事孙慧玲出席情况良好[4][10] 信息披露 - 2024年按时编制并披露多份报告[15] 审计与薪酬 - 续聘和信会计师事务所为审计机构[17] - 2024年度董监高薪酬方案依实际情况制定[18] 未来展望 - 2025年独立董事将继续维护股东利益[21]

财务数据变化 - 2024年某项指标为0.0300，较2023年的0.0340下降11.76%，较2022年的0.0410下降26.83% [1] - 另一项指标2024年为2.33，较2023年的2.31增长0.87%，较2022年的2.3增长1.30% [1] - 某项指标2024年为0.27，与2023年持平，较2022年无变化 [1] - 某项指标2024年为0.81，较2023年的0.80增长1.25%，较2022年的0.78增长3.85% [1] - 某项指标2024年为14.16，较2023年的15.64下降9.46%，较2022年的11.93增长18.69% [1] - 某项指标2024年为0.43，较2023年的0.49下降12.24%，较2022年的0.6下降28.33% [1] - 某项指标占比2024年为1.28%，较2023年的1.47%下降12.93%，较2022年的1.79%下降28.49% [1] 行业市场份额 - 行业总规模为61918.5单位，其中某公司占比42.38% [2] - 某公司(600467)市场份额为57347.10单位，占比39.25% [2] - 其他主要参与者市场份额分别为：1073.48单位(0.73%)、536.78单位(0.37%)、523.46单位(0.36%)等 [2] 其他数据 - 某项指标为0.0892单位 [3]

财务数据关键指标变化 - 公司2024年以1,460,994,304股为基数，每10股派发现金红利0.0892元，共计派现13,032,069.19元，占净利润30.01%，派现后未分配利润余额1,176,469,279.43元结转以后年度[6] - 2024年总资产6,717,132,058.59元，较2023年增长0.92%[13] - 2024年归属上市公司股东的净资产3,407,364,902.83元，较2023年增长0.99%[13] - 2024年营业收入1,416,060,096.58元，较2023年减少9.45%[13] - 2024年归属上市公司股东的净利润43,427,553.57元，较2023年减少12.17%[13] - 2024年归属上市公司股东扣除非经常性损益的净利润12,895,999.88元，较2023年减少22.89%[13] - 2024年经营活动产生的现金流量净额588,126,685.11元，较2023年减少32.23%[13] - 2024年加权平均净资产收益率1.28%，较2023年减少0.19个百分点[13] - 2024年基本每股收益0.030元，较2023年减少11.76%[13] - 2024年稀释每股收益0.030元，较2023年减少11.76%[13] - 2024年公司全年实现营业收入14.16亿元，同比降低9.45%[22] - 2024年公司实现归属于母公司所有者的净利润4342.76万元，同比降低12.17%[22] 各季度财务数据情况 - 2024年各季度营业收入分别为2.25亿元、5.57亿元、1.89亿元、4.44亿元[14] - 2024年各季度归属于上市公司股东的净利润分别为745.09万元、1953.32万元、254.27万元、1390.07万元[14] - 2024年各季度经营活动产生的现金流量净额分别为3365.75万元、1.31亿元、8587.13万元、3.38亿元[14] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为78976户，年报披露前一个月末为84948户[16] - 好当家集团有限公司期末持股5.73亿股，占比39.25%，质押3.46亿股[16] 鲜海参业务线数据关键指标变化 - 2024年度鲜海参累计捕捞5816.82吨，同比降低22.61%[22] - 2024年鲜海参对内转加工817.50吨，对外销售4999.32吨[22] - 2024年鲜海参年平均对外销售价格125.16元/公斤，同比降低4.50%[22]

关于山东好当家海洋发展股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 和信专字（2025）第 000214 号 | 目 录 页 | | | म्मे | | --- | --- | --- | --- | | 一、关于山东好当家海洋发展股份有限公司非经营性 | | 1-2 | | | 资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明 | | | | | 二、山东好当家海洋发展股份有限公司 2024 年度非经 | 3 | | | | 营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 | | | | |]酬 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二五年四月二十二日 9 ● ● ● 关于山东好当家海洋发展股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于山东好当家海洋发展股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 和信专字(2025)第 000214 号 山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了山东好当家海洋发展股 份有限公司(以下简称"好当家")2024年12月31日的合并及公司资产负债表, 2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 ...

独立董事情况 - 公司董事会有三位独立董事，分别为孙慧玲、孙晓东、李八方[1] - 独立董事未担任其他职务，未持股，无利害关系，符合独立性要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年4月22日[2]

董事会审计委员会对和信会计师事务所（特殊普通合伙） 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治 理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《关于上市公司 做好选聘会计师事务所工作的提醒》、《公司章程》、《董事会审计委员会议事规 则》等规定和要求，董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）本着勤勉尽 责的原则，恪尽职守，认真履职，对和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下 简称"和信"）2024 年审计资质及工作履行了监督职责，现将情况汇报如下： 一、资质审查 和信成立于 1987 年 12 月，经财政部批准于 2013 年 4 月转制为特殊普通合 伙企业，名称为山东和信会计师事务所（特殊普通合伙），2019 年 7 月更名为 和信会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为山东省济南市，首席合伙人为 王晖先生。 和信已取得山东省财政厅颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关 业务资格的会计师事务所之一，具有 30 余年的证券业务从业经验。和信是国 际会计网络 HLB 浩信国际的成员所，2019 年获得德国注册会计师公会(WPK)核 发的《第三国会计 ...