净利润 - 2023年第三季度净利润为900万美元，较去年同期的1030万美元减少130万美元，降幅为12.4%[103] - 2023年前九个月净利润为2760万美元，较去年同期的2560万美元增加200万美元，增幅为8.0%[111] 利息收入 - 2023年第三季度净利息收入为2170万美元，较去年同期的2250万美元减少77.5万美元，降幅为3.4%[104] - 2023年前九个月净利息收入为6680万美元，较去年同期的5940万美元增加750万美元，增幅为12.5%[112] 其他收入与支出 - 2023年第三季度其他收入为630万美元，较去年同期增加44.8万美元，增幅为7.7%[108] - 2023年第三季度其他支出为1630万美元，较去年同期增加100万美元，增幅为6.6%[109] - 2023年前九个月总其他收入为1750万美元，较2022年同期增加110万美元，增长6.7%[116] - 2023年前九个月总其他支出为4890万美元，较2022年同期增加530万美元，增长12.1%[117] 所得税 - 2023年第三季度所得税为260万美元，较去年同期的270万美元略有下降[110] - 公司2023年前九个月所得税为750万美元，较2022年同期增加110万美元，增长7.5%[119] 资产与负债 - 公司资产于2023年9月30日总计24亿美元，较2022年12月31日减少100万美元，主要由于现金及现金等价物减少以支持贷款增长和客户继续寻求收益更高的替代存款和投资产品[120] - 存款于2023年9月30日总计20亿美元，较2022年12月31日减少2.476亿美元，降幅11.3%[134] 贷款与借款 - 贷款余额从2022年12月31日至2023年9月30日增加7740万美元，增长5.0%，主要来自2023年强劲的有机贷款增长[120] - 截至2023年9月30日，ACNB的短期银行借款为3,310万美元，较2022年12月31日的4,200万美元有所下降[139] - 2023年，ACNB从FHLB借款1亿美元，用于资金流出和贷款增长，借款利率为4.63%，期限为3.88年[141] 股息与回购 - ACNB的股息支付比率在2023年前9个月为25.94%，较2022年同期的26.35%略有下降[143] - ACNB董事会批准了一项新的回购计划，计划回购公司3%的流通股份，截至2023年9月30日，已回购47,228股[144] - ACNB设有股息再投资和股票购买计划，截至2023年9月30日，已发行16,580股，募集资金达到54.3万美元[145] 资本与风险 - ACNB的资本充足率在2023年9月30日为17.49%，符合监管要求，被归类为“充足资本”[148] - 根据2013年7月的联邦银行机构规则，ACNB的最低资本要求包括普通一级资本与风险加权资产的比率为4.50%[149] 流动性与市场风险 - ACNB通过监控每日现金流入和流出来管理流动性，相信有足够的资金来源来满足各种业务条件下的流动性需求[154] - ACNB的主要市场风险是利率风险，因为作为金融机构，ACNB从各种期限和利率的“购买”资金（客户存款和批发借款）中获得大部分营业收入[167] 法规与合规 - ACNB的母公司收入主要来自子公司支付的股息，联邦和州法律规定了ACNB子公司支付股息的规定[169] - 子公司银行的运营受宾夕法尼亚州银行法规、联邦储备非成员银行和FDIC保险存款的银行适用的法规约束[170]

季度财务表现 - 2023年6月30日季度净利润为952.4万美元，同比增长10.4%[109] - 2023年6月30日季度净利息收入为2,199万美元，同比增长11.0%[110] - 2023年6月30日季度PPP费用和购买会计摊销为25万美元，较去年同期的101.1万美元下降[111] - 2023年6月30日季度平均收益资产较去年同期下降，但利息收入增加了2,517万美元[112] - 2023年6月30日季度信贷损失准备金为负273,000美元，未履行承诺准备金为121,000美元，较去年同期无变化[114] - 2023年6月30日季度其他收入为6,194,000美元，较去年同期增长1.9%[115] - 2023年6月30日季度其他支出为16,281,000美元，较去年同期增加8.5%[116] - 2023年6月30日季度所得税为2,531,000美元，占税前收入的21.0%，较去年同期的2,244,000美元增长[117] 上半年财务表现 - 2023年前6个月净利润为1,854.7万美元，较去年同期增长21.8%[119] - 2023年前6个月净利息收入为4,508.2万美元，较去年同期增长22.3%[120] - 公司的平均收益资产由于现金余额减少导致同比下降，主要是由于2022年和2023年市场利率上升预期导致存款流出。然而，截至2023年6月30日的六个月内，利息收入增加了8,349,000美元，与去年同期相比，主要是由于利率上升和转向收益更高的资产。[1] - 2023年上半年的信贷损失准备金为(176,000)美元，未担保承诺准备金为397,000美元，相比去年同期没有提供。这些准备金的确定是通过对信贷损失和未担保承诺计算的充分性进行分析得出的。[2] - 公司在2023年上半年的总其他收入为11,178,000美元，比2022年上半年增加了643,000美元，增长了6.1%。主要是由于保险销售佣金增加，信托、投资管理和经纪活动收入增加，以及其他收入方面的变化。[3] 资产和负债情况 - ACNB于2023年6月30日的不应计贷款总额为2,890,000美元，较2022年12月31日的2,654,000美元增长8.9%[141] - ACNB于2023年6月30日的存款总额为1,963,754,000美元[145] - ACNB于2023年6月30日的存款较2022年6月30日减少了16.9%，较2022年12月31日减少了10.7%，主要是由于市场利率上升导致客户寻求收益更高的替代投资或存款产品[146] - ACNB于2023年6月30日的未担保和非抵押存款占总存款的比例约为18.1%[149] - ACNB于2023年6月30日的短期银行借款为51,703,000美元，较2022年12月31日的41,954,000美元增加了23.3%[150] - ACNB于2023年6月30日的长期借款为81,000,000美元，较2022年12月31日的21,000,000美元增加了285.7%[152] 资本管理和回购计划 - ACNB于2023年6月30日的资本管理策略旨在为股东提供适当的回报，同时保持其在风险暴露方面的“充足资本”监管地位[153] - ACNB于2023年6月30日的净收入为18,547,000美元，派发股利4,773,000美元，股利支付比率为25.7%[154] - ACNB于2023年6月30日宣布了回购计划，计划回购公司普通股中的255,575股，截至2023年6月30日已回购850股[155] 银行监管指标 - ACNB银行在2023年6月30日的Tier 1杠杆比率为11.79%，超过了4.00%的要求[167] - ACNB银行在2023年6月30日的总风险资本比率为17.67%，超过了8.00%的要求[167] - ACNB银行在2023年6月30日可以从FHLB借款约813,925,000美元，其中728,692,000美元可用[170]

财务表现 - 2023年第一季度净利润为902.3万美元，同比增长36.7%[106] - 2023年第一季度净利息收入为2309.2万美元，同比增长35.4%[107] - 2023年第一季度其他收入为498.4万美元，同比增长11.8%[113] - 2023年第一季度其他支出为1628.2万美元，同比增长22.6%[114] - 2023年第一季度所得税为239.8万美元，占税前收入的21.0%[118] 公司资产情况 - 2023年3月31日，公司资产总额为24.11亿美元，较2022年12月31日的25.26亿美元和2022年3月31日的27.46亿美元有所下降[119] - 2023年3月31日，贷款总额为15.32亿美元，较2022年3月31日的14.84亿美元增加了4730万美元[119] - 2023年3月31日，证券总额为5.68亿美元，较2022年12月31日的6.20亿美元下降了8.4%[119] - 2023年3月31日，持有到期证券的摊销成本为6,496万美元，较2022年12月31日的6,497万美元下降了[122] 贷款和存款情况 - 2023年3月31日，逾期90天仍在计息的贷款为86万美元，不良贷款为297.8万美元[133] - 2023年3月31日，公司总存款为20.56亿美元，较2022年3月31日的23.50亿美元下降了14.7%[138] - 2023年3月31日，公司短期银行借款为3,029.4万美元，较2022年12月31日的4,195.4万美元下降了[143] 股东权益和股息情况 - ACNB在2023年第一季度的股东权益为2.55841亿美元，较2022年底的2.45042亿美元和2022年同期的2.56009亿美元有所增加[148] - ACNB在2023年第一季度实现净收入9,023,000美元，支付股息2,384,000美元，股息支付比率为26.4%[149] - ACNB公司有一个股息再投资和股票购买计划，截至2023年3月31日，该计划下发行了5,889股，募集资金188,000美元[150] 银行子公司资本情况 - ACNB董事会于2022年10月18日批准了一项新的普通股回购计划，计划回购公司已发行股份中的约3%[151] - ACNB银行子公司的资本比率符合监管要求，被归类为“充足资本”[153] - ACNB银行子公司的资本比率分别为：一级杠杆比率10.32%，普通一级资本比率14.84%，一级风险加权资本比率14.84%，总风险加权资本比率15.96%[159] 资金来源和流动性管理 - ACNB银行子公司可以从FHLB借款约814,924,000美元，其中789,853,000美元可用[160] - ACNB银行子公司可以从银行期限融资计划借款约262,000,000美元，全部可用[161] - ACNB银行子公司维持着几个无担保的Fed Funds额度，截至2023年3月31日，额度为75,000,000美元，全部可用[162] - ACNB管理了流动性，每日监控现金流入和流出，认为有足够的资金来源来满足各种业务条件下的流动性需求[165] 风险管理 - ACNB及其子公司受到政府机构的货币和财政政策的影响[178] - 管理层定期监测和评估市场条件的变化[179]

Dodd-Frank法案相关要点 - Dodd-Frank要求联邦储备系统对银行控股公司施加不低于目前对存款机构施加的一致的资本要求[15] - Dodd-Frank永久性增加了银行、储蓄机构和信用合作社的最高存款保险金额至25万美元[16] - Dodd-Frank要求公开上市公司每三年至少给股东提供一次关于高管薪酬的非约束性投票[17] - Dodd-Frank禁止在受到监管行动的情况下将存款机构从州转换为联邦特许[18] - Dodd-Frank授权国家和州银行在其他州建立分支机构[19] - Dodd-Frank限制了银行控股公司进行跨州收购[20] - Dodd-Frank修改了电子资金转移法案，授权联邦储备系统制定关于电子借记交易的互换费用的规则[21] - Dodd-Frank创建了独立的联邦机构——消费者金融保护局，授予其广泛的规则制定、监督和执法权力[23] 其他法案和政策影响要点 - FDICIA要求根据风险资本比率将机构分类为五个定义的类别[24] - JOBS法案旨在促进小公司和银行进行资本筹集[26] ACNB公司内部管理要点 - ACNB公司受到政府机构的货币和财政政策的影响，包括联邦储备委员会和FDIC[31] - ACNB管理层在确定贷款损失准备金时做出重大判断，考虑了多种因素[33] - ACNB在2022年底拥有397名全职员工，没有员工受集体谈判协议约束[35]

净利润相关指标变化 - 2022年第三季度净利润为1032.4万美元，较2021年同期的736万美元增加296.4万美元，增幅40.3%[160] - 2022年前三季度净利润为2555.3万美元，较2021年同期增加221.4万美元，增幅9.5%[173] 每股收益相关指标变化 - 2022年第三季度基本每股收益为1.20美元，较2021年同期的0.84美元增加42.9%[160] 净利息收入相关指标变化 - 2022年第三季度净利息收入为2252万美元，较2021年同期的1800万美元增加452万美元，增幅25.1%[161] - 2022年前三季度净利息收入为5937.7万美元，较2021年同期增加548.3万美元，增幅10.2%[174] 净息差相关指标变化 - 2022年第三季度净息差为3.59%，较2021年同期的2.75%增加84个基点[161] 现金投资情况 - 2022年第一季度末，约1.85亿美元的过剩现金投资于高收益证券[163] - 2022年3月31日季度末，公司将约1.85亿美元现金投入到更高收益证券，税等效收益率约2.80%[191] 净冲销额相关指标变化 - 2022年第三季度净冲销额为99.1万美元，2021年同期为106.6万美元[164] - 2022年净冲销额为108.1万美元，但由于非应计和次级贷款水平可控，无需增加准备金[209] 其他收入相关指标变化 - 2022年第三季度其他收入为584.9万美元，较2021年同期增加57.5万美元，增幅10.9%[165] - 2022年前三季度其他收入为1638.4万美元，较2021年同期减少75.9万美元，降幅4.4%[177] 保险销售佣金相关指标变化 - 2022年第三季度保险销售佣金为242.9万美元，较2021年同期增加71.4万美元，增幅41.6%[165] - 2022年前三季度保险销售佣金增加148.6万美元，增幅30%，主要因收购Hockley & O'Donnell Agency业务和资产[174] 其他费用相关指标变化 - 2022年第三季度其他费用为1532万美元，较2021年同期增加134.4万美元，增幅9.6%[166] - 2022年前三季度其他费用为4360.8万美元，较2021年同期增加211.4万美元，增幅5.1%[180] 专业服务费用相关指标变化 - 2022年第三季度专业服务费用为58.9万美元，较2021年同期的42.2万美元增加16.7万美元，增幅39.6%[169] 所得税拨备相关指标变化 - 2022年前三季度所得税拨备为660万美元，占税前收入20.5%，2021年同期为615.4万美元，占比20.9%[184] 资产总计相关指标变化 - 截至2022年9月30日，资产总计26.54153亿美元，低于2021年12月31日的27.86987亿美元和2021年9月30日的27.92792亿美元[185] 可供出售证券净未实现损失相关指标变化 - 截至2022年9月30日，可供出售证券净未实现损失为5685.6万美元，高于2021年12月31日的347.4万美元和2021年9月30日的95.3万美元[188] 持有至到期证券相关指标 - 截至2022年9月30日，持有至到期证券摊余成本为6630.4万美元，公允价值为5680.1万美元[189] 贷款相关指标变化 - 截至2022年9月30日，贷款未偿还余额较2021年9月30日增加4024.2万美元，增幅2.7%；较2021年12月31日增加5870.1万美元，增幅4.0%[193] - 截至2022年9月30日，公司在PPP计划下的未偿还余额为23万美元[194] - 截至2022年9月30日，公司在PPP计划下共发放2217笔贷款，总额达2.23036703亿美元，递延手续费收入约为950万美元[195] - 截至2022年9月30日，商业房地产贷款中贷给非住宅物业出租人的贷款总额为4.32075亿美元，占总贷款的12.3%[196] 贷款损失准备金相关指标变化 - 2022年和2021年截至9月30日的贷款损失准备金分别为0美元和5万美元[204] - 贷款损失准备金占总贷款的比例从2021年9月30日的1.29%降至2022年9月30日的1.18%[204] - 2022年9月30日，贷款损失准备金为1795.2万美元，占总贷款的1.18%（非收购贷款的1.44%）；2021年9月30日为1914.1万美元，占贷款的1.29%；2021年12月31日为1903.3万美元，占贷款的1.30%[207] 逾期及非应计贷款相关指标变化 - 2022年9月30日，逾期90天仍在计息的贷款为147.6万美元，非应计贷款为242.6万美元；2021年9月30日，逾期90天仍在计息的贷款为43万美元，非应计贷款为561.8万美元；2021年12月31日，逾期90天仍在计息的贷款为73万美元，非应计贷款为548.9万美元[208] 贷款修改或延期情况 - 截至2022年9月30日和2021年，公司不再对商业或消费者客户进行临时贷款修改或延期[210] 总存款相关指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总存款为23.36213亿美元，较2021年9月30日减少8134.8万美元（3.4%），较2021年12月31日减少9017.6万美元（3.7%）[221] 银行借款相关指标变化 - 截至2022年9月30日，短期银行借款为4164.1万美元，较2021年12月31日的3520.2万美元增加643.9万美元（18.3%）；长期借款为2405万美元，较2021年9月30日的4170万美元减少42.3% [222] 股东权益相关指标变化 - 截至2022年9月30日，股东权益总额为2.3237亿美元，较2021年12月31日的2.72114亿美元减少3974.4万美元 [223] 股息相关指标变化 - 2022年前九个月，公司盈利2555.3万美元，支付股息673.4万美元，股息支付率为26.4%；2021年前九个月，盈利2333.9万美元，支付股息671万美元，股息支付率为28.8% [224] 股息再投资和股票购买计划相关指标变化 - 截至2022年9月30日，股息再投资和股票购买计划发行16226股，收益53.5万美元；2021年同期发行17897股，收益51万美元 [225] 受限股票计划相关指标 - 截至2022年9月30日，受限股票计划向子银行员工授予25945股普通股，该计划于2019年2月24日到期 [226] 综合股票激励计划相关指标 - 截至2022年9月30日，2018年综合股票激励计划已发行57522股，有516533股可供授予，该计划授权总量不超过40万股加2009年受限股票计划未发行股份 [227] 股票回购计划相关指标 - 2022年第三季度末，公司在2021年2月23日批准的股票回购计划下购买109931股，累计购买252227股，该计划最多回购26.1万股（约3%）；2022年10月18日，董事会批准新计划最多回购255575股（约3%） [228][229] 银行资本比率法规要求 - 巴塞尔III和多德 - 弗兰克法案要求银行满足最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆比率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲 [232][233] 法规变化影响评估 - 公司计算了截至2022年9月30日的监管比率，确认法规变化对公司和银行子公司的资本、运营、流动性和收益无重大影响 [239] 社区银行杠杆率框架 - 符合条件的社区银行组织总资产低于100亿美元，社区银行杠杆率（CBLR）大于9%（因新冠疫情救济措施降至8%）可选择适用CBLR框架[241] 银行子公司资本比率相关指标变化 - 2022年9月30日，银行子公司一级杠杆率（与平均资产之比）为9.26%，2021年12月31日为8.81%，达标要求为5.00%[243] - 2022年9月30日，银行子公司普通股一级资本比率（与风险加权资产之比）为15.01%，2021年12月31日为16.32%，达标要求为6.50%[243] - 2022年9月30日，银行子公司一级风险资本比率（与风险加权资产之比）为15.01%，2021年12月31日为16.32%，达标要求为8.00%[243] - 2022年9月30日，银行子公司总风险资本比率为16.11%，2021年12月31日为17.57%，达标要求为10.00%[243] 银行子公司借款能力相关指标 - 2022年9月30日，银行子公司从FHLB借款能力约为8.02亿美元，可用额度为7.86亿美元，实际额外借款能力为5.85亿美元[244] 银行子公司回购协议相关指标变化 - 2022年9月30日和2021年12月31日，银行子公司与客户进行回购协议出售的证券分别约为4164.1万美元和3520.2万美元[245] 次级债务相关指标 - 2021年3月30日，公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，2026年3月30日后可赎回[248] 未使用信贷承诺及备用信用证相关指标 - 2022年9月30日，公司未偿还的未使用信贷承诺约为3.88631亿美元，未偿还的备用信用证约为1198.9万美元[249] 市场风险评估 - 管理层认为自2021年末以来市场风险无重大变化[255]

净利润与每股收益变化 - 2022年第二季度净利润为863万美元，较2021年同期的850.8万美元增加12.2万美元，增幅1.4%[164] - 2022年和2021年第二季度基本每股收益分别为0.99美元和0.98美元，增幅1.0%[164] - 2022年上半年净收入为1522.9万美元，较2021年同期减少75万美元，降幅4.7% [178] - 2022年上半年基本每股收益为1.75美元，2021年同期为1.83美元，降幅4.4% [178] 净利息收入变化 - 2022年第二季度净利息收入为1980.4万美元，较2021年同期的1856.9万美元增加123.5万美元，增幅6.7%[164][166] - 2022年上半年净利息收入为3685.7万美元，较2021年同期增加96.3万美元，增幅2.7% [179] 保险销售佣金变化 - 2022年第二季度保险销售佣金为280.8万美元，较2021年同期增加95.5万美元，增幅51.5%[164][168] 其他收入变化 - 2022年第二季度其他收入为607.6万美元，较2021年同期增加12万美元，增幅2.0%[164][168] - 2022年上半年其他收入为1053.5万美元，较2021年同期减少133.4万美元，降幅11.2% [181] 其他费用变化 - 2022年第二季度其他费用为127.5万美元，较2021年同期增加9.3%[165] - 2022年第二季度其他费用为1500.6万美元，增加127.5万美元，增幅9.3%，主要因薪资和福利增加[171] - 2022年上半年其他费用为2828.8万美元，较2021年同期增加77万美元，增幅2.8% [182] - 2022年上半年专业服务费用为73.9万美元，较2021年同期增加27.1万美元，增幅57.9% [185] - 2022年上半年营销和企业关系费用为17万美元，较2021年同期增加22.3% [186] - 2022年前六个月其他税费增加3.4万美元，即4.3%；其他运营费用增加21.1万美元，即7.7%[187] 贷款损失拨备与准备金情况 - 2022年第二季度贷款损失拨备为0，与2021年同期持平[164][167] - 2022年上半年贷款损失拨备为0，2021年同期为5万美元 [180] - 2022年和2021年截至6月30日的贷款损失拨备分别为0和5万美元，贷款损失准备金占总贷款的比例从2021年6月30日的1.30%降至2022年的1.25%[206] - 2022年6月30日贷款损失准备金未分配部分为1.48万美元[204] - 2022年6月30日贷款损失准备金为1894.3万美元，占总贷款的1.25%（非收购贷款的1.56%），2021年6月30日为2020.7万美元，占贷款的1.30%，2021年12月31日为1903.3万美元，占贷款的1.30%[209] 贷款相关指标变化 - 截至2022年6月30日，总减值贷款较2021年12月31日下降12.9%[167] - 自2021年12月31日以来，非应计贷款减少111.1万美元，降幅20.2%；所有次级贷款减少7.9%[167] - 2022年第二季度净冲销额为2万美元，2021年同期为3万美元[167] - 2022年6月30日贷款余额较2021年6月30日减少4798.4万美元，即3.1%，较2021年12月31日增加4136.5万美元，即2.8%[196] - 截至2022年6月30日，公司PPP贷款项目未偿还余额为24.2万美元，累计发放2217笔贷款，总额为2.23036703亿美元[197] - 2022年6月30日，逾期90天仍在计息的贷款为84.8万美元，非应计贷款为437.8万美元；2021年6月30日，逾期90天仍在计息的贷款为63.6万美元，非应计贷款为712万美元；2021年12月31日，逾期90天仍在计息的贷款为73万美元，非应计贷款为548.9万美元[211] 所得税情况 - 2022年第二季度所得税为224.4万美元，占税前收入20.6%，2021年同期为228.6万美元，占比21.2% [177] - 2022年前六个月公司确认所得税387.5万美元，占税前收入20.3%，2021年同期为421.6万美元，占比20.9%[188] 资产与负债情况 - 2022年6月30日资产总计26.83162亿美元，2021年12月31日为27.86987亿美元，2021年6月30日为27.0852亿美元[189] - 2022年6月30日可供出售证券净未实现损失为3761.3万美元，2021年12月31日为347.4万美元，2021年6月30日为净未实现收益74.2万美元[191] - 2022年6月30日持有至到期证券摊余成本为6632.9万美元，公允价值为6154.2万美元[192] - 截至2022年6月30日，公司总存款为23.63773亿美元，较2021年6月30日增加257.38万美元，增幅1.1%，较2021年12月31日减少626.16万美元，降幅2.6%[226] - 截至2022年6月30日，短期银行借款为2895.9万美元，2021年12月31日为3520.2万美元，2021年6月30日为2975.8万美元；回购协议余额较2021年末减少624.3万美元，降幅17.7%[227] - 截至2022年6月30日，长期借款总计2465万美元，2021年12月31日为3470万美元，2021年6月30日为5470万美元，较2021年6月30日减少54.9%[227] - 2022年6月30日，股东权益总额为2.47032亿美元，2021年12月31日为2.72114亿美元，2021年6月30日为2.66366亿美元，2022年前六个月股东权益减少2508.2万美元[228] 资金运用与业务收购 - 2022年3月31日季度末，公司将约1.85亿美元现金投入到税收等效收益率约为2.80%的高收益证券中[194] - 2022年第一季度，ACNB保险服务公司从当地银行借款150万美元用于收购业务[227] 房产估值与网点建设 - 2017年7月1日，公司对从New Windsor收购的6栋建筑估值862.4万美元；2020年1月11日，对从FCBI收购的5处房产估值751.4万美元[223] - 2021年第二季度两家社区办事处关闭，实现小额净收益；2022年1月12日，公司宣布计划在宾夕法尼亚州亚当斯县Upper Adams地区建设一家全方位服务社区银行办事处[223] 贷款修改情况 - 截至2021年9月30日，公司不再有针对商业或消费者客户的临时贷款修改或延期；2021年6月30日，有8项临时修改，本金余额总计1743.1231万美元[213] 股息与股票相关情况 - 2022年前六个月，公司盈利1522.9万美元，支付股息452.1万美元，股息支付率为29.7%；2021年前六个月，盈利1597.9万美元，支付股息453万美元，股息支付率为28.3%[229] - 截至2022年6月30日，股息再投资和股票购买计划发行11119股，收益36.7万美元；截至2021年6月30日，发行11955股，收益35.9万美元[230] - 截至2022年6月30日，受限股票计划向子公司银行员工授予25945股普通股[232] - 2018年综合股票激励计划，授权发行不超过40万股普通股，截至2022年6月30日，已发行57822股，516233股可供授予[233] - 2021年2月23日批准股票回购计划，最多回购26.1万股（约3%），截至2021年12月31日回购54071股，2022年第二季度回购88225股[234] 资本比率与借款能力 - 监管要求公司维持最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲[238][239] - 截至2022年6月30日，银行子公司一级杠杆率9.38%、普通股一级资本比率15.89%、一级风险资本比率15.89%、总风险资本比率17.09%[248] - 截至2022年6月30日，银行子公司从FHLB借款能力约7.99亿美元，可用7.83亿美元，实际可用5.84亿美元[250] 回购协议与信贷承诺 - 2022年6月30日和2021年12月31日，银行子公司与客户的回购协议证券分别约为2895.9万美元和3520.2万美元[251] - 2022年6月30日，公司未偿还的信贷承诺约4.05735亿美元，未偿还的备用信用证约931万美元[255] 监管与政策影响 - 宾夕法尼亚银行和证券部对宾夕法尼亚州特许银行进行定期检查，子银行还需接受FDIC检查[260] - 子银行需向联邦金融机构检查委员会提交季度和年度报告[260] - 公司及其子银行受美联储和FDIC等政府机构的货币和财政政策影响[261] - 美联储通过公开市场证券交易、调整贴现率和准备金要求影响借贷和投资资金成本及可得性[261] - 无法预测货币和财政政策对公司未来业务和收益的影响[261] - 不时有联邦和州立法提案可能对公司业务产生额外监管和限制[261] - 管理层无法预测这些立法是否会对公司业务产生重大影响[261] 市场风险情况 - 管理层定期监测和评估市场状况变化[262] - 自2021年末以来市场风险无重大变化[262] - 如需2021年末信息讨论可参考截至2021年12月31日财年的10 - K年度报告[262]

整体财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度净收入为659.9万美元，较2021年第一季度的747.1万美元减少87.2万美元，降幅11.7%；基本每股收益为0.76美元，较2021年的0.86美元下降11.6%[157] - 2022年第一季度公司确认所得税1,631,000美元，占税前收入的19.8%；2021年同期为1,930,000美元，占比20.5%[174] - 2022年3月31日资产总计2,746,156,000美元，2021年12月31日为2,786,987,000美元，2021年3月31日为2,654,617,000美元[175] - 截至2022年3月31日，股东权益总额为2.56009亿美元，较2021年12月31日的2.72114亿美元和2021年3月31日的2.57612亿美元有所变化；2022年前三个月股东权益减少1610.5万美元[211] - 2022年前三个月公司盈利659.9万美元，支付股息225.7万美元，股息支付率为34.2%；2021年前三个月盈利747.1万美元，支付股息217.7万美元，股息支付率为29.1%[213] 净利息相关数据关键指标变化 - 2022年第一季度净利息收入为1705.3万美元，较2021年同期的1732.5万美元减少27.2万美元，降幅1.6%；利息收入减少129.3万美元，降幅6.7%；利息支出减少102.1万美元，降幅49.9%[157][159] - 2022年第一季度净息差为2.61%，2021年同期为2.81%；生息资产收益率下降0.46%，付息负债成本下降0.26%；净利息收益率为2.67%，2021年同期为2.94%[160] 其他收支数据关键指标变化 - 2022年第一季度其他收入减少145.4万美元，降幅24.6%；其他费用减少50.5万美元，降幅3.7%[157] - 截至2022年3月31日的三个月，其他收入总计4,459,000美元，较2021年第一季度下降1,454,000美元，降幅24.6%[166] - 2022年3月31日止季度其他费用为13,282,000美元，较上年同期减少505,000美元，降幅3.7%[169] 生息资产与付息负债数据关键指标变化 - 2022年第一季度平均生息资产为25.93亿美元，较2021年第一季度增加2.06亿美元；平均付息负债为18.7亿美元，较2021年同期增加1.49亿美元；非利息活期存款平均增加6500万美元[161] - 截至2022年3月31日的三个月，平均盈利资产增至2,593,000,000美元，2021年同期为2,387,000,000美元[175] - 2022年平均计息负债增至1,870,000,000美元，2021年为1,721,000,000美元[175] 投资证券数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，可供出售投资证券的未实现损失净额为2140万美元，较2021年12月31日的350万美元增加；市场利率平均上升150个基点[161][163] - 2022年3月31日，可供出售证券净未实现损失为24,912,000美元（税后），摊余成本为608,393,000美元[177] - 2022年3月31日，持有至到期证券摊余成本为28,019,000美元，公允价值为27,679,000美元[179] - 2022年第一季度新增2210万美元新购买的市政证券至持有至到期投资[179] - 2022年3月31日，可供出售投资证券未实现损失税后净额为2490万美元，较2021年12月31日的350万美元增加，市场利率平均上升150个基点[181] 贷款相关数据关键指标变化 - 2022年第一季度贷款损失拨备为0，2021年同期为5万美元；截至2022年3月31日，贷款损失准备金与总贷款的比率为1.28%（非收购贷款为1.61%）[157] - 2022年第一季度贷款损失拨备为0美元，2021年同期为50,000美元；2022年第一季度净冲销额为70,000美元，2021年同期为39,000美元[165] - 2022年3月31日，贷款余额较2021年3月31日减少1.26392亿美元，降幅7.8%，较2021年12月31日增加1589.9万美元，增幅1.1%[183] - 2022年第一季度，总商业用途贷款较2021年12月31日增加2695.3万美元，增幅2.7%；住宅房地产抵押贷款较2021年12月31日减少1200.1万美元，降幅2.7%[184] - 截至2022年3月31日，公司PPP项目贷款余额为984.4452万美元，累计发放2217笔贷款，总额为2.23036703亿美元，递延手续费收入约为950万美元[185] - 2022年3月31日，商业房地产贷款中，非住宅物业出租人贷款总额为4.12942亿美元，占总贷款的27.8%[186] - 2022年3月31日，贷款损失准备未分配部分金额为49.9万美元[191] - 2022年年初至3月31日和2021年的贷款损失拨备分别为0和5万美元[193] - 贷款损失准备占总贷款的比例从2021年3月31日的1.26%增至2022年3月31日的1.28%[193] - 2022年3月31日，贷款损失准备为1896.3万美元，占总贷款的1.28%（非收购贷款的1.61%），2021年3月31日为2023.7万美元，占贷款的1.26%，2021年12月31日为1903.3万美元，占贷款的1.30%[196] - 截至2022年3月31日，逾期90天仍计利息贷款为96.4万美元，非应计贷款为454.3万美元；2021年3月31日分别为67.5万美元和769.2万美元；2021年12月31日分别为73万美元和548.9万美元[197] - 2022年第一季度净冲销额为7万美元，但因非应计贷款和次级贷款处于可控水平，拨备无需增加[198] - 截至2021年9月30日，公司不再有商业或消费者客户的临时贷款修改或延期；2021年3月31日有30项临时修改，本金余额总计2372.036万美元[199] 存款与借款数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，存款总额为24.10761亿美元，较2021年3月31日增加1.32139亿美元，增幅5.8%，较2021年12月31日减少1562.8万美元，降幅0.6%；存款利息支出下降55.4%[209] - 截至2022年3月31日，短期银行借款为3002.8万美元，较2021年12月31日的3520.2万美元和2021年3月31日的3128.2万美元有所下降；回购协议余额较2021年末下降517.4万美元，降幅14.7%[210] - 截至2022年3月31日，长期借款总计3020万美元，较2021年3月31日的6561.6万美元下降54.0%[210] - 2022年第一季度，ACNB保险服务公司从当地银行借款150万美元用于收购业务[210] - 2021年3月30日，公司发行1500万美元固定至浮动利率次级债务，2031年3月31日到期[210] 公司业务与战略相关 - 自新冠疫情爆发以来，存款增长超过贷款增长，公司存在流动性过剩问题；2022年3月底，公司将约1.85亿美元现金投入到税收等效收益率约为2.80%的高收益证券中[164] - 公司继续通过贷款增长和调整生息资产结构来提高资产收益率和利息收入[159] - 公司的ALCO流程持续评估FOMC的利率行动并制定相应策略[160] - 公司计划在2022年秋季建成Upper Adams社区银行办公室，并整合该地区三个现有办公室的业务[207] 股权与激励相关 - 截至2022年3月31日，股息再投资和股票购买计划发行5,587股，收益18.3万美元；截至2021年3月31日，发行5,627股，收益18.1万美元[214][215] - 截至2022年3月31日，受限股票计划向子公司银行员工授予25,945股普通股；2018年综合股票激励计划已发行57,822股，可用516,233股[215][216] - 2021年2月董事会批准回购计划，最多回购26.1万股（约3%），截至2021年12月31日已回购54,071股，2022年第一季度无回购[217] 监管与资本比率相关 - 监管要求公司维持最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲[220][221] - 截至2022年3月31日，银行子公司一级杠杆率9.20%、普通股一级资本比率15.98%、一级风险资本比率15.98%、总风险资本比率17.20%；2021年12月31日分别为8.81%、16.32%、16.32%、17.57%[228] 资金来源与使用相关 - 截至2022年3月31日，银行子公司从FHLB借款能力约7.99亿美元，可用7.76亿美元，实际可用5.76亿美元；证券回购协议分别为3002.8万美元（2022年3月31日）和3520.2万美元（2021年12月31日）[230][231] - 2021年3月30日公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，2026年3月30日后可赎回[233] 信贷承诺与担保相关 - 截至2022年3月31日，公司未偿还信贷承诺约4.31938亿美元，未偿还备用信用证约967.2万美元[235] 公司收购相关 - 2017年收购New Windsor向其股东发行938,360股普通股，价值2862万美元；收购FCBI向其股东发行1,590,547股普通股，价值5772.1万美元[212] - 2020年1月11日，ACNB Corporation完成对Frederick County Bancorp, Inc.及其子公司Frederick County Bank的收购，合并后公司资产约27亿美元，存款24亿美元，贷款15亿美元，拥有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[237][238] - FCBI股东在交易结束日每持有一股FCBI普通股可获得0.9900股ACNB Corporation普通股，ACNB Corporation为此发行1590547股普通股并支付现金以换取零碎股份[238] 法律法规相关 - 2017年12月22日《减税与就业法案》签署成为法律，自2018年1月1日起联邦企业税率从35%降至21%，公司预计未来联邦所得税负债将减少，但2017年因重新评估递延税资产导致收益减少约170万美元[240][241] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高限额永久提高到每位存款人25万美元，要求FDIC在2020年前将存款保险基金的储备率从1.15%提高到1.35% [244] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》要求公开交易公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票，并对“金降落伞”付款进行非约束性投票 [245] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》授权美联储为资产超过100亿美元的支付卡发行人制定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与交易实际成本成比例 [249] - 2013年1月10日CFPB发布最终规则，要求抵押贷款贷款人合理确定借款人还款能力，“合格抵押贷款”的费用不得超过贷款总额的3% [251] - 2015年美国国防部发布最终规则，自2016年10月3日起实施，限制向现役军人及其家属提供的某些信贷的定价和条款，年利率上限为36% [252] 市场风险相关 - 公司管理层定期监测和评估市场状况变化，自2021年末以来市场风险无重大变化 [256]

金融法规相关 - 多德 - 弗兰克法案将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高额度永久提高至每位储户25万美元，要求FDIC在2020年前将存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%[43] - 多德 - 弗兰克法案要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票，在并购批准时对“金降落伞”支付进行非约束性投票；禁止资产超10亿美元的存款机构及其控股公司向高管支付过高薪酬[44] - 多德 - 弗兰克法案授权美联储为资产超100亿美元的支付卡发卡机构制定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与交易实际成本成比例[47] - 多德 - 弗兰克法案设立消费者金融保护局（CFPB），CFPB对资产达100亿美元及以上的存款机构有检查和主要执法权[48] - 2013年1月10日CFPB发布最终规则，要求抵押贷款贷款人合理判断借款人还款能力，“合格抵押贷款”的积分和费用不得超贷款总额3%[49] - 2015年美国国防部发布最终规则，2016年10月3日生效，限制向现役军人及其家属提供信贷的利率上限为36%[50] - FDICIA根据风险资本比率将机构分为五类，如资本充足率≥10.0%为资本状况良好，<2.0%为资本严重不足[56][58] - 2013年7月联邦银行机构发布实施巴塞尔协议III的最终规则，社区银行组织2015年1月1日开始实施，大型机构（资产2500亿美元及以上）2014年1月1日开始实施[59] - 最终规则要求普通股一级资本与风险加权资产最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产最低比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%[60] - 2012年JOBS法案将银行和银行控股公司根据1934年《证券交易法》注册的门槛从500名记录持有人提高到2000名，将触发注销的门槛从300名提高到1200名；将A条例发行限额从每年500万美元提高到5000万美元[62] 公司收购相关 - 2017年7月1日，公司完成对New Windsor Bancorp, Inc.的收购，价值3330万美元，支付450万美元现金并发行938,360股普通股[72] - 2020年1月11日，公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，发行约160万股普通股并支付现金[73][74] - 2022年2月28日，公司全资保险子公司收购Hockley & O'Donnell Insurance Agency, LLC[75] 公司人员与资产规模相关 - 截至2021年12月31日，公司有397名全职等效员工[70] - 公司合并后约有28亿美元资产、24亿美元存款和15亿美元贷款，有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[313] 财务数据关键指标变化 - 2021年末总资产为2786987千美元，较2020年末的2555362千美元增长8.9%[329] - 2021年总利息收入为78159千美元，较2020年的85290千美元下降8.4%[332] - 2021年总利息支出为6915千美元，较2020年的12222千美元下降43.4%[332] - 2021年净利息收入为71244千美元，较2020年的73068千美元下降2.5%[332] - 2021年贷款损失准备金为50千美元，较2020年的9140千美元大幅下降99.5%[332] - 2021年其他收入为22776千美元，较2020年的20090千美元增长13.4%[332] - 2021年其他费用为58951千美元，较2020年的61316千美元下降3.9%[332] - 2021年税前收入为35019千美元，较2020年的22702千美元增长54.3%[332] - 2021年净利润为27834千美元，较2020年的18394千美元增长51.3%[332] - 2021年综合收益总额为23927千美元，较2020年的18609千美元增长28.6%[334] - 2021年和2020年净利润分别为2783.4万美元和1839.4万美元[336][339] - 2021年和2020年其他综合收益（损失）分别为 - 390.7万美元和21.5万美元[336] - 2021年和2020年经营活动提供的净现金分别为4212.6万美元和2547万美元[339] - 2021年和2020年投资活动提供（使用）的净现金分别为6052.1万美元和 - 11484.8万美元[339] - 2021年和2020年融资活动提供的净现金分别为20813.2万美元和37437.4万美元[339] - 2021年和2020年末现金及现金等价物分别为71013.1万美元和39935.2万美元[339] - 2021年和2020年宣告的现金股息分别为896.8万美元和868.5万美元[336] - 2021年和2020年普通股发行数量分别为23884股和1610562股[336] - 2021年回购股份数量为54071股[336] - 2021年和2020年与授予相关的补偿费用分别为110,000美元和517,000美元[425] - 2021年和2020年基本每股收益基于8,714,926股和8,638,654股加权平均流通普通股计算[426] - 2021年12月31日和2020年12月31日累计其他综合损失分别为9,545,000美元和5,638,000美元[434] - 2021年1月1日CRA共同基金公允价值为106.5万美元，12月31日为103.6万美元；其他银行股票1月1日为110.5万美元，12月31日为157.3万美元[442] - 2021年和2020年12月31日，分别有账面价值3.53989亿美元和3.01201亿美元的证券作为抵押品[455] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年和2020年财富管理部门持有的资产分别为5.378亿美元和4.367亿美元[347] - 截至2021年12月31日，商业房地产贷款中贷给非住宅出租人的贷款总额为3.96795亿美元，占贷款总额的27.0%[350] - 截至2021年12月31日，公司总贷款为1468427000美元，其中合格贷款1365490000美元，关注类贷款88988000美元，次级贷款13949000美元[458] - 截至2020年12月31日，公司总贷款为1637784000美元，其中合格贷款1527119000美元，关注类贷款90334000美元，次级贷款20331000美元[460] - 2021年收购贷款的可 accretable yield 期初余额为596000美元，期末余额为435000美元，期间收购受损贷款为0，从非 accretable 差异重新分类为253000美元， accreted 到贷款利息收入为 - 414000美元[461] - 2020年收购贷款的可 accretable yield 期初余额为642000美元，期末余额为596000美元，期间收购受损贷款为354000美元，从非 accretable 差异重新分类为311000美元， accreted 到贷款利息收入为 - 711000美元[461] - 截至2021年12月31日，受损贷款的记录投资为2316000美元，相关拨备为1455000美元，无记录投资的受损贷款为6747000美元[463] - 截至2020年12月31日，受损贷款的记录投资为4759000美元，相关拨备为1382000美元，无记录投资的受损贷款为5962000美元[463] - 2021年总发起贷款为1145034000美元，其中商业和工业贷款147513000美元，商业房地产贷款566098000美元等[458] - 2020年总发起贷款为1228096000美元，其中商业和工业贷款277903000美元，商业房地产贷款479123000美元等[460] - 2021年总收购贷款为323393000美元，其中商业和工业贷款32054000美元，商业房地产贷款220157000美元等[458] - 2020年总收购贷款为409688000美元，其中商业和工业贷款42251000美元，商业房地产贷款265504000美元等[460] - 2021年末减值贷款平均投资记录为335.6万美元，利息收入为18.3万美元；2020年末分别为208.3万美元和0[464] - 若按原合同利率计提所有非应计贷款利息，2021年利息收入将增加46.2万美元，2020年增加37.9万美元[465] - 2021年商业及工业、商业房地产等贷款总额为548.9万美元，2020年为704.1万美元[467] - 2021年末和2020年末，公司存在的预先存在的非应计和应计不良债务重组分别为363.7万美元和380.7万美元[468] - 2021年末和2020年末，非应计贷款中的不良债务重组分别为6.3万美元和12.7万美元[468] - 2021年末和2020年末，应计不良债务重组贷款分别为357.4万美元和368万美元[468] - 2021年末和2020年末，处于正式 foreclosure 程序的住宅房地产抵押消费贷款分别为39.9万美元和39.1万美元[469] - 2021年末，30 - 59天逾期贷款总额为267.9万美元，60 - 89天逾期为152.4万美元，>90天逾期为461万美元[471] - 2021年末，贷款应收款总额为1468.427万美元，其中逾期贷款总额为88.13万美元[471] - 2021年末，>90天逾期且应计的贷款应收款为73万美元[471] - 2020年12月31日，总发放贷款逾期金额为839.6万美元，总收购贷款逾期金额为260.4万美元，总贷款逾期金额为1100万美元[473] - 2021年贷款损失准备期初余额为2022.6万美元，期末余额为1903.3万美元[475] - 2021年贷款损失准备中，冲销金额为131.8万美元，回收金额为7.5万美元，拨备（信贷）金额为5万美元[475] - 2021年贷款损失准备期末余额中，单独评估减值为145.5万美元，集体评估减值为1757.8万美元[475] - 2021年贷款应收款期末余额为14684.27万美元，其中单独评估减值为90.63万美元，集体评估减值为14593.64万美元[475] - 2020年贷款损失准备期初余额为1383.5万美元，期末余额为2022.6万美元[475] - 2020年贷款损失准备中，冲销金额为298.7万美元，回收金额为23.8万美元，拨备金额为914万美元[475] - 2020年贷款损失准备期末余额中，单独评估减值为138.2万美元，集体评估减值为1884.4万美元[475] - 2020年贷款应收款期末余额为16377.84万美元，其中单独评估减值为107.21万美元，集体评估减值为16270.63万美元[475] - 2021年和2020年12月31日，公司向高管、董事及其相关利益方提供的贷款总额分别为521.4万美元和521.5万美元，2021年新增贷款或预付款为135万美元，还款总额为80.6万美元[475] 贷款业务规则相关 - 商业房地产贷款的期限一般不超过20年，贷款与价值比率最高可达房产评估价值的80%[382] - 住宅抵押贷款和商业贷款在逾期90天时停止计息，除非信用状况良好且正在催收中[359] - 消费贷款（包括房屋净值信贷额度和消费贷款类别）通常在逾期120天内冲销[359] - 贷款分为商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款[358] - 贷款损失准备由特定、一般和未分配部分组成[364] - 商业和工业贷款主要用于为机械设备购买、库存和应收账款提供资金，期限一般基于设备预计使用寿命[378] - 商业房地产建设贷款包括商业和住宅场地开发贷款、商业建筑建设和住宅建设贷款[385] - 一至四户家庭住宅抵押贷款的发放主要来自公司的营销活动、现有客户、上门客户和推荐[389] - 公司一至四户家庭住宅抵押贷款初始贷款价值比大多为80%或更低，超过80%需购买私人抵押贷款保险[390] - 公司房屋净值信贷额度最高贷款价值比为90%，最长期限为20年[393] 资产计量与折旧摊销相关 - 债务证券分为“持有至到期”和“可供出售”两类，前者按摊余成本计量，后者按公允价值计量[352] - 建筑物正常使用寿命为40年，改建和扩建部分折旧期为15年，银行设备折旧期为5 - 15年[407] - 核心存款无形资产主要采用加速法在10年内摊销，客户续约清单按直线法在8 - 15年估计使用寿命内摊销[415] 税务与福利相关 - 公司所得税会计处理依据ASC Topic 740，所得税费用分当期和递延两部分[417][418] - 公司对不确定税务立场，按技术优点判断实现或维持可能性超50%才予以确认[420] - 员工养老金福利补偿成本按预计单位信贷法

第三季度净收入与每股收益情况 - 2021年第三季度净收入为736万美元，较2020年同期的677.1万美元增加58.9万美元，增幅8.7%[187] - 2021年第三季度基本每股收益为0.84美元，较2020年的0.79美元增加6.3%[187] 第三季度净利息收入情况 - 2021年第三季度净利息收入为1800万美元，较2020年同期的1836.6万美元减少36.6万美元，降幅2.0%[187][188] 第三季度贷款损失拨备情况 - 2021年第三季度贷款损失拨备为0，2020年同期为155万美元[187][191] 第三季度其他收入与费用情况 - 2021年第三季度其他收入增加26.2万美元，增幅5.2%；其他费用增加66.6万美元，增幅5.0%[187] - 2021年第三季度其他收入为527.4万美元，较2020年第三季度增加26.2万美元，增幅5.2%[193] - 2021年第三季度其他费用为1397.6万美元，较2020年同期增加66.6万美元，增幅5.0%[194] 第三季度净息差与净利息收益率情况 - 2021年第三季度净息差为2.70%，2020年同期为3.07%；净利息收益率为2.79%，2020年同期为3.21%[189] 第三季度平均生息资产与计息负债情况 - 2021年第三季度平均生息资产为25.6亿美元，较2020年同期增加2.87亿美元；平均计息负债为18.61亿美元，较2020年同期增加7200万美元[190] 第三季度减值贷款与非应计贷款情况 - 2021年9月30日，总减值贷款较2020年12月31日减少14.0%；非应计贷款减少20.2%，即142.3万美元；所有次级贷款减少9.5%[191] 第三季度净冲销额情况 - 2021年第三季度净冲销额为106.6万美元，2020年同期为70.3万美元[192] 第三季度收购相关费用情况 - 2021年第三季度，收购弗雷德里克县银行公司的合并/系统转换相关费用为0[187] 前三季度净利润情况 - 2021年前三季度净利润为2333.9万美元，较2020年同期的1134.5万美元增加1199.4万美元，增幅105.7%[203] 前三季度净利息收入情况 - 2021年前三季度净利息收入为5389.4万美元，较2020年同期的5416.6万美元减少27.2万美元，降幅0.5%[204] 前三季度贷款损失拨备情况 - 2021年前三季度贷款损失拨备为5万美元，较2020年同期的810万美元大幅减少[203] - 2021年前九个月贷款损失拨备为5万美元，2020年同期为810万美元；截至2021年9月30日，总减值贷款较2020年12月31日降低14.0%；非应计贷款自2020年12月31日减少20.2%（142.3万美元）；次级贷款同期减少9.5%；2021年前九个月净冲销额为113.5万美元，2020年同期为273.5万美元[208] - 2021年年初至9月30日和2020年年初至9月30日，贷款损失拨备分别为5万美元和810万美元[234] 前三季度其他收入与费用情况 - 2021年前三季度其他收入增加307.2万美元，增幅21.8%，部分原因是年初银行出售抵押贷款到二级市场的费用增加和股权证券公允价值变化[203] - 2021年前三季度其他费用减少472.8万美元，降幅10.2%，主要是由于2020年与收购FCBI相关的合并费用[203] - 截至2021年9月30日的九个月，其他收入总额为1714.3万美元，较2020年前九个月增加307.2万美元，增幅21.8%[209] - 截至2021年9月30日的九个月，其他费用为4149.4万美元，较2020年减少472.8万美元，降幅10.2%，主要因2020年第一季度有596.5万美元的合并费用[211] 前三季度净息差与净利息收益率情况 - 2021年前三季度净息差为2.90%，2020年同期为3.42%；净利息收益率为2.78%，2020年同期为3.33%[206] 前三季度平均盈利资产与负债情况 - 2021年前九个月平均盈利资产为24.83亿美元，较2020年同期增加4.43亿美元；平均生息负债为17.86亿美元，较2020年同期增加2.99亿美元；非利息活期存款平均增加1.28亿美元[207] 前三季度薪资和员工福利情况 - 2021年前九个月薪资和员工福利适度增加52.8万美元，增幅2.1%；其中，确定给付养老金费用较2020年同期增加37.8万美元，增幅210.0%[212] 前三季度净占用与设备费用情况 - 净占用费用同期增加33.7万美元，增幅12.4%；设备费用减少25.6万美元，降幅6.3%[214] 前三季度专业服务与营销费用情况 - 2021年前九个月专业服务费用为89万美元，较2020年同期减少3.1万美元，降幅3.4%；营销和企业关系费用为22万美元，较2020年同期降低50.2%[215] 前三季度止赎房地产费用回收情况 - 2021年和2020年截至9月30日的九个月，止赎房地产费用回收分别为9万美元和18.2万美元[216] 前三季度所得税情况 - 2021年第三季度所得税费用为193.8万美元，占税前收入的20.8%，2020年同期为174.7万美元，占比20.5%[202] - 2021年前九个月公司确认所得税615.4万美元，占税前收入的20.9%，2020年同期为257万美元，占比18.5%；2021年和2020年截至9月30日的九个月，低收入住房税收抵免分别为21.1万美元和19.3万美元[218][219] 资产情况 - 截至2021年9月30日，资产总计27.92792亿美元，2020年12月31日为25.55362亿美元，2020年9月30日为25.03049亿美元；2021年前九个月平均盈利资产增至24.83亿美元，2020年同期为20.4亿美元；2021年平均生息负债增至17.86亿美元，2020年为1487.1万美元[220] - 2021年9月30日，可供出售证券按摊余成本4.12901亿美元计，税后净未实现损失95.3万美元；2020年12月31日，按摊余成本3.31745亿美元计，税后净未实现收益464.5万美元；2020年9月30日，按摊余成本3.07404亿美元计，税后净未实现收益487.4万美元[221] - 2021年9月30日，持有至到期证券摊余成本722万美元，公允价值748.2万美元；2020年12月31日，摊余成本1029.4万美元，公允价值1076.8万美元；2020年9月30日，摊余成本1360.6万美元，公允价值1411万美元[222] 贷款情况 - 截至2021年9月30日，贷款未偿还额较2020年9月30日减少2.13997亿美元，降幅12.6%；较2020年12月31日减少1.50898亿美元，降幅9.2%[224] - 2021年前9个月，商业用途贷款总额减少9482.4万美元，降幅8.5%；当地市场组合住宅抵押贷款减少5446.4万美元，降幅10.8%[224] - 截至2021年9月30日，PPP计划下未偿还余额4079.8万美元，已收取总手续费949.1万美元，其中2020年确认手续费收入约287.5万美元，2021年确认利息收入调整440.7万美元[225] - 截至2021年9月30日，商业房地产贷款中贷给非住宅物业出租人的贷款总额3.90607亿美元，占贷款总额的26.3%[226] 贷款损失准备金情况 - 2021年9月30日贷款损失准备未分配部分金额为47.2万美元[233] - 2021年9月30日贷款损失准备金为1914.1万美元，占贷款总额的1.29%（非收购贷款的1.67%），2020年9月30日为1920万美元，占比1.13%，2020年12月31日为2022.6万美元，占比1.23%[237] - 2021年前三季度，贷款损失准备金的变动包括：计提拨备5万美元，收回已冲销贷款5.7万美元，贷款冲销119.2万美元，期末余额1914.1万美元[238] 逾期与非应计贷款情况 - 2021年9月30日，逾期90天仍计息贷款为43万美元，非应计贷款为561.8万美元；2020年9月30日分别为174.3万美元和688.5万美元；2020年12月31日分别为85.5万美元和704.1万美元[237] 次级贷款情况 - 2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日，分类为次级的额外贷款总额分别约为235.1万美元、518.1万美元和260.7万美元[239] 临时贷款修改安排情况 - 截至2021年9月30日，公司无临时贷款修改安排[241] 建筑出售与租赁情况 - 2016年6月FASB发布ASU 2016 - 13，要求使用预期信用损失模型计量信用损失，ACNB可能会推迟实施该标准至2023年1月1日[236] - 2016年第二季度出售一栋建筑，实现收益114.7万美元，其中44.7万美元在当季确认，70万美元递延至回租期确认；2021年和2020年前九个月分别确认租赁费用减少5.3万美元[248] - 2017年7月1日，公司对从New Windsor收购的六栋建筑估值862.4万美元；2020年1月11日，对从FCBI收购的五处房产估值751.4万美元[248] 待售止赎资产情况 - 2021年9月30日，待售止赎资产账面价值为0，2020年12月31日也为0，减少原因是2020年所有房产已出售[249] 存款情况 - 截至2021年9月30日，公司总存款为24.17561亿美元，较2020年9月30日增加3.01985亿美元，增幅14.3%，较2020年12月31日增加2.32036亿美元，增幅10.6%[250][252] - 2021年第三季度存款增加，但存款利息支出因利率降低减少56.6%[252] 借款情况 - 截至2021年9月30日，短期银行借款为4460.5万美元，较2020年末的3846.4万美元增加614.1万美元，增幅16.0%[253] - 截至2021年9月30日，长期借款为4170万美元，较2020年末的5374.5万美元减少，较2020年9月30日的5711.3万美元下降27.0%[253] 盈利与股息情况 - 2021年前九个月，公司盈利2333.9万美元，支付股息671万美元，股息支付率为28.8%；2020年前九个月，盈利1134.5万美元，支付股息650.9万美元，股息支付率为57.4%[256] 股东权益情况 - 截至2021年9月30日，股东权益为2.6984亿美元，较2020年末的2.57972亿美元和2020年9月30日的2.56723亿美元有所增加，2021年前九个月增加1186.8万美元[254] 股票发行与回购情况 - 2021年9月30日，公司根据股息再投资和股票购买计划发行17897股，收益16.2万美元；2020年同期发行13935股，收益33.2万美元[257] - 截至2021年9月30日，根据2018年综合股票激励计划已发行35587股，有538468股可供授予[259] - 2021年2月23日，董事会批准回购计划，最多回购26.1万股（约3%），截至2021年9月30日季度回购15101股[259] 银行子公司资本比率情况 - 截至2021年9月30日，银行子公司一级杠杆比率为9.04%，普通股一级资本比率为15.82%，一级风险资本比率为15.82%，总风险资本比率为17.07%[270] 巴塞尔协议III规定情况 - 巴塞尔协议III规定最低普通股一级资本与风险加权资产比率为4.5%，一级资本与风险加权资产比率为6.0%，总资本与风险加权资产比率为8.0%，杠杆率为4.0%[263] 社区银行杠杆率框架情况 - 社区银行杠杆率框架要求合格社区银行组织CBLR大于9%（后降至8%），公司于2021年6月31日选择不采用该框架[269] 银行子公司借款能力情况 - 2021年9月30日，公司银行子公司从FHLB的借款能力约为7.9611亿美元，其中7.6086亿美元可用，实际额外借款能力为5.62亿美元[272] 回购协议出售证券情况 - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司银行子公司与客户进行的回购协议出售证券分别约为4460.5万美元和

净利润与每股收益变化 - 2021年第二季度净利润为850.8万美元，较2020年同期的579.7万美元增加271.1万美元，增幅46.8%；基本每股收益从2020年的0.67美元增至2021年的0.98美元，增幅46.3%[189] - 2021年上半年净利润为1597.9万美元，较2020年同期增加1140.5万美元，增幅249.3%[206] - 2021年上半年基本每股收益为1.83美元，2020年同期为0.53美元，增幅245.3%[206] 净利息收入及相关指标变化 - 2021年第二季度净利息收入为1856.9万美元，较2020年同期的1834.5万美元增加22.4万美元，增幅1.2%；利息收入减少95.2万美元，降幅4.4%；利息支出减少117.6万美元，降幅36.3%[189][191] - 2021年第二季度净息差为2.85%，2020年同期为3.39%；生息资产收益率下降0.81%，付息负债成本下降0.26%；净利息收益率从2020年的3.50%降至2021年的2.98%[192] - 2021年上半年净利息收入为3589.4万美元，较2020年同期增加9.4万美元，增幅0.3%[207] - 2021年上半年利息收入减少249.1万美元，降幅5.9%，利息支出减少258.5万美元，降幅38.6%[207] - 2021年上半年净息差为2.83%，2020年同期为3.28%；净利息收益率为2.96%，2020年同期为3.53%[209] 生息资产与付息负债变化 - 2021年第二季度平均生息资产为25.03亿美元，较2020年同期增加3.99亿美元；平均付息负债为17.76亿美元，较2020年同期减少2500万美元；非利息活期存款平均增加8900万美元[193] - 2021年前六个月平均盈利资产为24.45亿美元，较2020年同期增加4.05亿美元；平均生息负债为17.49亿美元，较2020年同期增加2.61亿美元；非利息活期存款平均增加1.14亿美元[210] - 截至2021年6月30日，资产总计27.0852亿美元，2020年12月31日为25.55362亿美元，2020年6月30日为24.12303亿美元；2021年截至6月30日的六个月，平均盈利资产增至24.45亿美元，2020年同期为20.4亿美元；2021年平均生息负债增至17.49亿美元，2020年为16.73亿美元[223] 贷款损失拨备与准备变化 - 2021年第二季度贷款损失拨备为0，2020年同期为255万美元；2021年6月30日贷款损失准备占总贷款的1.30%（非收购贷款的1.69%）[189] - 2021年上半年贷款损失准备为5万美元，2020年同期为655万美元[206] - 2021年前六个月贷款损失拨备为5万美元，2020年同期为655万美元；截至2021年6月30日，总减值贷款较2020年12月31日高0.2%；非应计贷款自2020年12月31日以来增加1.1%（7.9万美元）；次级贷款同期增加4.6%；2021年前六个月净冲销额为6.9万美元，2020年同期为203.2万美元[211] - 2021年和2020年截至6月30日的贷款损失准备金分别为5万美元和655万美元[238] - 2021年6月30日，贷款损失准备金额为2020.7万美元，占贷款总额的1.30%（非收购贷款的1.69%）；2020年6月30日为1835.3万美元，占比1.06%；2020年12月31日为2022.6万美元，占比1.23%[241] - 2021年6月30日，贷款损失准备未分配部分金额为98.2万美元[236] - 2021年第二季度，因6.9万美元的冲销，需额外计提5万美元的贷款损失准备金[243] 其他收入与费用变化 - 2021年第二季度其他收入增加106.3万美元，增幅21.7%；其他费用增加27.6万美元，增幅2.1%[189] - 2021年第二季度其他收入为595.6万美元，较2020年同期增加106.3万美元，增幅21.7%[196] - 2021年第二季度其他费用为1373.1万美元，较2020年同期增加27.6万美元，增幅2.1%[197] - 2021年上半年其他收入增加281万美元，增幅31.0%，其他费用减少539.4万美元，降幅16.4%[206] - 截至2021年6月30日的六个月，其他收入总额为1186.9万美元，较2020年前六个月增加281万美元（31.0%）[212] - 存款账户费用减少10.5万美元（6.4%）；ATM和借记卡交易收入增加32.2万美元（23.8%）至167.4万美元；信托、投资管理和经纪活动收入为152.6万美元，较2020年同期增加15.3%；银行持有的人寿保险收益减少1.5万美元（2.1%）；保险子公司收入增加17.9万美元（5.9%）至323.6万美元；出售抵押贷款收入增加134.5万美元（157.9%）；2021年前六个月地方银行和CRA相关股权证券净公允价值收益为37.7万美元，2020年同期为净损失40.1万美元；其他收入增加10.3万美元（19.9%）至62.1万美元[212][213] - 截至2021年6月30日的六个月，其他费用为2751.8万美元，较2020年减少539.4万美元（16.4%），主要因2020年第一季度有596.5万美元的合并费用[214] - 薪资和员工福利仅增加23.2万美元（1.4%）；其中，定义福利养老金费用增加25.2万美元（210.0%）[215] - 净占用费用增加22万美元（11.9%）；设备费用减少15.3万美元（5.6%）；专业服务费用减少18.8万美元（28.7%）；营销和企业关系费用降低59.2%[218][219] - 2021年和2020年截至6月30日的六个月，止赎房地产费用回收分别为2000美元和9.3万美元[220] 所得税费用变化 - 2021年第二季度所得税费用为228.6万美元，占税前收入的21.2%，2020年同期为143.6万美元，占比19.9%[205] - 2021年前六个月，公司确认所得税421.6万美元，占税前收入的20.9%，2020年同期为82.3万美元，占15.2%；2021年和2020年截至6月30日的六个月，低收入住房税收抵免分别为14万美元和12.8万美元[222] 证券相关数据变化 - 2021年6月30日，可供出售证券未实现净收益为74.2万美元，摊余成本为3.8488亿美元；2020年12月31日，未实现净收益为464.5万美元，摊余成本为3.31745亿美元；2020年6月30日，未实现净收益为523.2万美元，摊余成本为2.50876亿美元[225] - 2021年6月30日，持有至到期证券摊余成本为813.9万美元，公允价值为845.2万美元；2020年12月31日，摊余成本为1029.4万美元，公允价值为1076.8万美元；2020年6月30日，摊余成本为1492.9万美元，公允价值为1546.3万美元[226] 贷款业务数据变化 - 截至2021年6月30日，贷款余额较2020年6月30日减少1.75787亿美元，降幅10.1%；较2020年12月31日减少8000.8万美元，降幅4.9%[228] - 2021年前六个月，商业用途贷款总额减少2517.5万美元，降幅2.3%；住宅房地产抵押贷款减少5370.4万美元，降幅10.6%[229] - 截至2021年6月30日，PPP项目贷款余额为9335.4万美元，累计收取手续费949.1万美元，其中2020年确认手续费收入约287.5万美元，截至2021年第二季度确认利息收入调整312.6万美元[230] - 2021年6月30日，商业房地产贷款中，非住宅物业出租人贷款总额为3.90906亿美元，占贷款总额的25.1%[231] - 截至2021年6月30日，逾期90天仍计收利息的贷款为63.6万美元，非应计贷款为712万美元；2020年6月30日分别为292.3万美元和493.5万美元；2020年12月31日分别为85.5万美元和704.1万美元[242] - 截至2021年6月30日，公司有8笔临时贷款修改，本金余额总计1743.1231万美元，占资本的6.55%[245][246] - 2021年6月30日与2020年12月31日相比，非应计贷款按抵押品类型划分，总额从704.1万美元变为712万美元，特定损失拨备从138.2万美元变为239.6万美元[248] 房地产相关数据变化 - 2016年第二季度出售一栋建筑实现114.7万美元收益，其中44.7万美元当期确认，70万美元在回租期递延确认；2021年和2020年前六个月分别减少租赁费用3.6万美元[254] - 2017年7月1日，公司对从New Windsor收购的6栋建筑估值862.4万美元；2020年1月11日，对从FCBI收购的5处房产估值751.4万美元[254] - 截至2021年6月30日，通过止赎获得的房地产账面价值为0，2020年12月31日也为0，减少原因是2020年所有房产已出售[255] 存款与借款相关数据变化 - 截至2021年6月30日，公司总存款为23.38035亿美元，较2020年6月30日增加3.05234亿美元（15.0%），较2020年12月31日增加1.5251亿美元（7.0%）[256] - 2021年第二季度存款增加，但存款利息支出因利率降低减少53.0%[256] - 截至2021年6月30日，短期银行借款为2975.8万美元，较2020年末的3846.4万美元下降870.6万美元，降幅22.6%[257] - 截至2021年6月30日，长期借款为5470万美元，较2020年末的5374.5万美元有所增加，较2020年6月30日的6844.8万美元下降20.1%[257] 股东权益与股权相关数据变化 - 2021年6月30日，股东权益总额为2.66366亿美元，较2020年末的2.57972亿美元增加839.4万美元[258] - 2021年前六个月，公司盈利1597.9万美元，支付股息453万美元，股息支付率为28.3%；2020年前六个月，盈利457.4万美元，支付股息433.5万美元，股息支付率为94.8%[260] - 截至2021年6月30日，根据股息再投资和股票购买计划发行11955股，收益为 - 2000美元；2020年同期发行6461股，收益为17万美元[261] - 截至2021年6月30日，根据2018年综合股票激励计划已发行35587股，有538468股可供授予[263] - 2021年2月23日，董事会批准回购计划，最多回购26.1万股，约占已发行普通股的3%，截至2021年6月30日未回购[263] 银行子公司相关指标变化 - 截至2021年6月30日，银行子公司的一级杠杆比率为9.03%，普通股一级资本比率为15.15%，一级风险资本比率为15.15%，总风险资本比率为16.40%[272] - 截至2021年6月30日，银行子公司从FHLB的借款能力约为8.12388亿美元，其中7.64138亿美元可用，实际额外借款能力为5.61亿美元[274] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，银行子公司与客户的回购协议证券分别约为2975.8万美元和3846.4万美元[275] 债务与信贷承诺相关数据变化 - 2021年3月30日公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，可在2026年3月30日后赎回[276] - 2021年6月30日公司未兑现的未偿信贷承诺约为3.81317亿美元，未偿备用信用证约为881.8万美元[277] 公司收购相关信息 - 2020年1月11日公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，FCBI股东每持有1股可获得0.99股公司普通股，公司发行1590547股普通股并支付现金[280][281] 公司整体业务规模信息 - 截至2021年7月1日，公司合并资产约27亿美元，存款约23亿美元，贷款约16亿美元，拥有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[282] 法规政策相关信息 - 2017年12月22日《减税与就业法案》签署，联邦企业税率从35%降至21%，公司2017年第四季度重估递延税资产，